XX有限公司研发中心财务管理规定第一条根据集团公司核准的研发中心年度预算，特制定研发中心财务管理规定。第二条严格执行集团公司财务的规章
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。第三条除工资、劳动保险和不可预见费外，其他费用报销由研发中心主任签字批准。第四条每月工资中考核浮动部分，由研发中心主任审核后报集团公司人事部汇总，统一发放。第五条每月第一个星期的星期一，研发中心到集团公司财务部借支当月的备用金。每月底前，研发中心必须在集团公司财务结清当月费用，以便集团公司财务及时入账。第六条根据预算，除去工资、劳动保险和不可预见费以外，所有费用按预算执行。第七条研发中心备用金由海鹰通讯财务代为管理，海鹰通讯财务负责人负责报销的财务审核、在集团公司财务部借支备用金及费用结算，出纳负责现金的支出及流水帐的记录。第八条研发中心的备用金应专项使用，不得擅自挪为它用。第九条研发中心超出预算的支出，应由研发中心提出申请，上报集团公司总经理批准后，方可支出。费用借款、报销管理规定第一条为加强财务管理，规范财务开支审批程序，堵塞漏洞，严格控制费用支出，确保公司各项工作的顺利进行，特制定本规定：第二条适用范围：集团公司总部、研发中心、外贸分公司和物业分公司。第三条切实实行财务“一支笔”审批制度（一）公司各项费用开支原则上由总经理亲自审批，或在规定的预算以内授权审批，凡未被授权的代批无效。（二）总经理授权范围及权限1．集团公司本部门以及外贸分公司、物业分公司日常费用支出实行预算制度，预算内各项费用支出，由总经理授权各部门经理、外贸分公司总经理和物业分公司总经理审批即可支出。2．凡预算外支出都需要总经理审批后方可支出，否则财务有权拒绝受理。3．有权审批人员在财务部需留有签字字样备核。（三）审批、报销程序1．授权范围内的费用开支，在本部门和费用归口部门经理或分公司总经理签字同意后，凭费用报销凭证和本部门或分公司“费用预算手册”到财务部办理审核报销。2．授权范围之外的费用开支，先分别由本部门和费用归口部门经理或分公司总经理、集团公司主管副总经理签字后，凭费用报销凭证到财务部办理审核，并由财务部集中报总经理审批后报销，总经理出差期间，由总经理授权主持工作的副总经理审批，未经授权，审批无效。3．集团公司领导直接开支的费用，由经理部负责统一填报，经总经理批准后，凭“费用预算手册”、报销单据到财务部办理审核报销。4．总经理不直接受理报领人个人送签的报销单，总经理审批时间为每周二、四，其它时间不受理。（四）权责一致、责任到人1．被授权签字的人员要对所签事项负责，如果以后发现有问题，签字人和报领人要分别承担相应的经济责任。2．部门经理（含副经理）以上人员本人直接开支的费用，不得以部属名义签字报销，如有发生，将给予当事人通报批评。第四条实行费用预先审批制度，严格控制借款数额。（一）各项费用开支必须事先填报“费用开支申请单”，经批准后方可借款和开支。审批权限、程序按上述审批制度和公司有关规定办理，对超过授权范围、需总经理批准。（二）各项费用借款应在支出发生后一周内到财务部办理报销手续，因故不能按期报销的，须书面说明原因并经本部门和费用归口部门经理或分公司总经理和主管副总经理同意后给予适当延缓。对于无故拖延或未申明理由者，原则上不办理新的借款，并从部门经理和当事人工资、奖金中扣还。第五条单项金额超过500元的，必须使用支票结算，特殊情况，需要使用现金的，必须报财务部门批准后方可借款和报销，否则，财务部有权拒绝受理。出差费用和市外开支例外。第六条报销人员在办理报销时，必须详细列明开支项目、内容，否则，财务部有权拒绝受理。第七条报销因公招待而开支的餐费、住宿费、娱乐费、礼品费、交通费、景点门票费等各种招待费，应填写《招待费报销备案
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》，未填写的，财务部不予报销。第八条《招待费报销备案表》不作为财务凭证入账，由财务部内部留存供集团公司领导查阅。第九条公司所有的费用报销单据，必须是国家的正规发票，否则，财务部有权拒绝受理。第十条采用涂改伪造、假冒签字、弄虚作假的，一经查实，不论金额大小，一律予以开除，构成犯罪的，要追究法律责任。第十一条财务人员要严格执行国家和公司有关制度、规定，对发现的问题要及时提出意见和建议，对违反规定的不得给予办理，否则，按失职论处。第十二条本规定自下发之日起执行，由集团公司财务部负责解释。
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