2010部门决算报表演示稿

null2010年度部门决算2010年度部门决算国库处 二〇一〇年十二月第一部分第一部分部门决算报表修订情况null总体情况 体系不变，格式微调编报体系结构编报体系结构基础数据表 填报说明 分析表 分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 基础数据表 反映预算单位资金收支、资产负债、人员机构、资产配置使用以及事业发展成效等信息 。基础数据表 包括主表、附表和补充资料表（2010年度分别为15张、10张、11张，共36张） 填报说明填报说明 用于解释和说明决算汇编的基本情况、数据审核情况以及决算编报中的特殊事项。分析表分析表 重点从部门预算执行情况、财政性资金收支和有关政策性指标的落实等方面，对部门决算数据进行分析。分析报告分析报告 在基础数据表、填报说明和分析表的基础上，全面反映年度预算执行、事业发展成效等情况的综合性分析材料。null2010年度主要调整内容1.调整结转和结余资金反映方式 2.强调专用基金结余不应出现负数 3. 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 财政供养人员填报口径 4.明确审核模板使用要求 返回第二部分第二部分部门决算基础数据表 nullnull第三部分第三部分部门决算编制说明 总体编制要求 总体编制要求 null编报范围：与预算口径衔接一致 单位范围资金范围null填报口径偿还性资金 ※收入支出报表：不含偿还性资金 ※资产负债报表：包含偿还性资金null政府性基金拨款 01至06-2表中均包括政府性基金拨款收支。以上各表中财政拨款指标均包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。 政府性基金填报口径应符合有关文件规定。null基本建设资金 1.《国有建设单位会计制度》 2.按实际收支数填报，不反映内部转账过程（如结转自筹基建） 3.基本建设支出null会计科目与决算报表对应关系 各类单位参照设定的口径填报本套决算。（决算软件查看说明文档）null填报要求非本级财政拨款（经费差额表）户数核对（增减变动进行说明）null审核公式基本平衡公式 逻辑性公式 核实性公式null审核模板查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。 有错更正，无错保留并说明原因。 更正决算填报错误应从基层单位做起，财政部门和主管部门不得随意更改单位数据。部门决算报表 部门决算报表 一、封面一、封面单位名称 组织机构代码（临时代码） 财政预算代码（排序） 单位基本性质 单位执行会计制度 预算管理级次隶属关系 部门标识代码 补充资料表标识 报表类型 新报因素 上年代码 单位预算级次§常见问题§常见问题 1.单位名称 （1）不规范的简称，如计量院（全称应为XX计量科学研究院）； （2）主管部门本级未加“（本级）”，如某省卫生厅机关本级单户表应为“XX省卫生厅（本级）”。二、收入支出决算总表（财决01表） 二、收入支出决算总表（财决01表） 本表反映单位本年度的总收支和年末结转及结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金。 本表可自动生成。变动内容变动内容依据政府支出功能分类科目调整报 表格 关于规范使用各类表格的通知入职表格免费下载关于主播时间做一个表格详细英语字母大小写表格下载简历表格模板下载 式 调整：“十四、资源勘探电力信息等事务”、“十五、商业服务业等事务” 增加：“十八、国土资源气象等事务”、“十九、住房保障支出”、“二十、粮油物资储备管理事务”、“二十一、国债还本付息支出”三、收入支出决算表（财决02表） 三、收入支出决算表（财决02表） 本表反映单位本年度收入、支出、结转和结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 变动内容变动内容修改结余相关指标为“上年结转和结余”、 “基本支出结转和结余”、 “项目支出结转和结余”、 “基本建设结转和结余”、 “年末结转和结余”。 null科目编码 基本建设资金 上年结转和结余 本年收入、本年支出 用事业基金弥补收支差额 结余分配（提取职工福利基金比例不得超过年度收支结余的40%、政府性基金不能分配、其他） 年末结转和结余null§常见问题 1.结余分配 （1）提取职工福利基金的比例高于40%且无政策依据； （2）转入“其他”项金额过大。 2.事业单位经营亏损动用事业基金弥补且无政策依据（注：经营亏损按规定结转下年）。四、收入决算表（财决03表）四、收入决算表（财决03表）本表反映单位本年度取得的全部收入情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 财政拨款：包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。null单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、预算外资金、事业收入、其他收入等栏目 填报“其他收入”的单位，应对收入具体构成情况予以说明（格式见填报说明）null§常见问题 1.行政单位填报事业单位收入栏目，如行政主管部门填报了“附属单位缴款”栏。 2.误填“其他收入”的两个其中项，如有的单位误将利息收入填入“非本级财政拨款”栏。五、支出决算表（财决04表） 五、支出决算表（财决04表） 本表反映单位本年度全部支出情况。根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。 项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。null单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照基本建设账实际支出数在“项目支出”栏下反映。 主管部门汇总决算报表的调整事项null§常见问题 1.行政单位误填事业单位支出栏目，如行政主管部门误填“对附属单位补助支出”栏。 2.使用支出功能分类科目不规范，如“行政运行”、“事业运行”等基本支出科目填报“项目支出”栏，或者“一般行政管理事务”等项目支出科目填报了“基本支出”栏。六、支出决算明细表（财决05表） 六、支出决算明细表（财决05表） 本表反映单位本年度基本支出和项目支出的明细情况。 本表为自动生成表。null§常见问题 1.各类下其他栏占本类小计比例达100%且无说明。 2.“行政运行”、“事业运行”等基本支出科目填报基本建设支出或其他资本性支出。 3.明细栏目填报不规范，如填报“绩效工资”、“被装购置费”、“救济费”、“生产补贴”、“其他支出”等栏随意性较大，不符合支出经济分类科目规定。七、基本支出决算明细表（财决05-1表） 七、基本支出决算明细表（财决05-1表） 本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 null支出经济分类科目（各类下其他款填报数据的，应予说明） 不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 八、项目支出决算明细表（财决05-2表） 八、项目支出决算明细表（财决05-2表） 本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 null支出经济分类科目（各类下其他款填报数据的，应予说明） 基本建设支出、其他资本性支出 不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 九、项目收入支出决算表（财决06表） 九、项目收入支出决算表（财决06表） 本表反映单位本年度项目资金收入、支出、结转和结余情况。 本表可自动生成 。十、行政事业类项目收入支出决算表（财决06-1表） 十、行政事业类项目收入支出决算表（财决06-1表） 本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位行政事业账项目资金收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。 ※单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不在本表反映。 null§项目名称不应为空，准确填报 常见问题： （1）未对应预算项目； （2）随意性较大，未明确具体是什么项目； （3）直接引用支出功能分类科目名称作为项目名称。十一、基本建设类项目收入支出决算表 （财决06-2表） 十一、基本建设类项目收入支出决算表 （财决06-2表） 本表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况，根据单位基本建设账收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。 null指标填列口径 医院、地质勘查单位、民间非营利组织、企业“在建工程”科目核算的用财政拨款安排的基建类项目，需要在本表填列。null资金来源（基本建设支出拨款） 支出数（区分资金来源） 年末结转和结余(财政拨款结转和结余) null§项目名称不应为空，准确填报 常见问题： （1）未对应预算项目； （2）随意性较大，未明确具体是什么项目； （3）直接引用支出功能分类科目名称作为项目名称。十二、财政性资金收入支出决算表（财决07表）十二、财政性资金收入支出决算表（财决07表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出、结转和结余情况。 本表为自动生成表。 null基本建设资金 上年结转和结余 本年收入（各表应与财政对账单一致） 本年支出 用事业基金弥补收支差额 结余分配 年末结转和结余十三、一般预算财政拨款收入支出决算表 （财决07-1表）十三、一般预算财政拨款收入支出决算表 （财决07-1表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得一般预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。null本年收入 结余分配 事业单位住房改革支出※单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不重复反映。 十四、政府性基金预算财政拨款收入支出 决算表（财决07-2表）十四、政府性基金预算财政拨款收入支出 决算表（财决07-2表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出、结转和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列 。变动内容变动内容修改表名：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。 十六、资产负债简表（财决08表） 十六、资产负债简表（财决08表） 本表反映单位年初、年末的资产负债等情况，按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。（行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织） ※指标填报口径参见《会计科目与部门决算报表对应关系表》 变动内容变动内容1.取消行政单位“预拨下年经费”、“预收下年经费”，事业单位“预拨下年补助”、“预收下年补助”科目，有关内容分别计入行政事业单位的资产和负债部分。 2.调整“国有资产总量”口径，剔除企业少数股东权益。null基本建设资金来源/占用 事业单位—累计折旧 —其他净资产 null§常见问题 1.行政单位“结余”、事业单位“其他净资产”与收支表对应栏数据不一致。 2.行政、事业单位往来款科目挂账金额较大，有的单位将应确认为收入的资金长期挂账，坐收坐支。 3.事业单位计提固定资产折旧未予说明，无政策依据。十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表） 十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表） 本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金预算指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。 null§常见问题 1.按照（参照）财库[2004]190号文件规定对国库集中支付拨款实行权责发生制核算的单位，年末指标结余与资产负债简表的财政应返还额度不对应。 2.分科目年末指标结余与一般预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款年末结转和结余不一致，单位存在自行跨科目调剂预算的情况。十八、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附02表） 十八、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附02表） 本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况。 ※上年/年末结余：不应为负数 ※本年增加/减少：与主表的对应关系null§常见问题 1.行政单位填报本表。 2.一般基金年末结余出现负数，有的单位负数还继续扩大。十九、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附03）十九、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附03）本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况。※职工福利基金：与主表的对应关系※先提后用，专款专用；结余不应出现负数。二十、资产情况表 （财决附04表） 二十、资产情况表 （财决附04表） 本表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括基本建设账的资产。 本表各项资产年初、年末价值应与财决08表对应项目金额一致。 §固定资产增加值与主表支出的对应关系。null§常见问题 1.固定资产价值与数量相等，单价为1。 2.市、县、乡镇级单位误填部（省）级领导专车、副部（省）级领导工作用车。二十一、国有资产收益情况表 （财决附05表） 二十一、国有资产收益情况表 （财决附05表） 本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况。根据单位国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列。 已缴国库和已缴财政专户要认真区分，按实际方式填写。null已缴国库/财政专户已缴国库 §缴入本级国库 §缴入非本级国库 已缴财政专户 §缴入本级财政专户 §缴入非本级财政专户 返回二十二、基本数字表（财决附06表）二十二、基本数字表（财决附06表）本表反映单位年末机构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工。 null年末实有人数一般预算财政拨款（补助）开支人数 经费自理人数 §政府性基金开支人数 §预算外资金开支人数 §其他 财政部门实际供给经费方式与政府编制管理部门核定的经费供给方式不一致的，单位应按财政部门实际供给经费情况对应填列年末实有人数。 返回null按支出功能分类科目填报 年末机构数 人员编制数 年末实有人数 一般预算财政拨款/补助开支人数 年末学生人数：不包括学前教育学生数变动内容1.修改“一般预算财政拨款/补助开支人数”口径说明，强调按人员编制对应填列 2.增加审核公式null一般预算财政拨款开支人数 单位用一般预算财政拨款开支基本工资或离退休费的： 行政人员 实行公务员管理的事业人员一般预算财政补助开支人数 单位用一般预算财政补助开支基本工资或离退休费的事业人员（不包括实行公务员管理的事业人员） 返回null§常见问题 1.人员列报的支出功能分类科目不规范，如在“代表培训”、“执法办案专项”等专项科目中填报人数，有的科目仅填列了1人。 2.一般预算财政拨款（补助）开支人数与收支表中一般预算财政拨款人员支出不对应，填列了人数但在财决07－1表无相应的经费支出。二十三、机构人员情况表（财决附07表） 二十三、机构人员情况表（财决附07表） 本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。 人员情况（编制数、年末实有人数） 机构情况（独立编制、独立核算机构） 行政机构与行政人员的对应 增加审核公式二十四、学生学员统计表（财决附08表） 二十四、学生学员统计表（财决附08表） 本表反映教育机构中经国家批准按统一 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生以及初等教育学生等人数，不包括干部进修和培训人数，不包括学前教育（即幼儿园）学生数。部门决算补充资料表部门决算补充资料表null返回二十七、住房公积金业务收支决算表（财决房补01表） 二十七、住房公积金业务收支决算表（财决房补01表） 本表反映本年度及截至本年末累计的住房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由住房公积金管理中心填报。 二十八、公共安全支出决算补充资料表（财决行补01表） 二十八、公共安全支出决算补充资料表（财决行补01表） 本表反映有公检法司等经费的单位人员、机构、车辆等情况，由中央和地方有“公安”、“国家安全”、“检察”、“法院”、“司法”、“监狱”和“劳教”经费的单位填报。 二十九、监狱劳教决算补充资料表（财决行补02表） 二十九、监狱劳教决算补充资料表（财决行补02表） 本表反映监狱、劳教部门经费保障、机构人员等情况，由各级监狱、劳教部门填列。 三十、科学研究情况补充资料表 （财决教补01表） 三十、科学研究情况补充资料表 （财决教补01表） 本表中“预付 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报。 三十一、社会保障医疗机构收支决算表 （财决社补01表） 三十一、社会保障医疗机构收支决算表 （财决社补01表） 本表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。 三十二、社会保障医疗机构支出明细表 （财决社补02表） 三十二、社会保障医疗机构支出明细表 （财决社补02表） 本表反映社会保障医疗机构支出的明细情况。 三十三、社会保障医疗机构补充资料表 （财决社补03表） 三十三、社会保障医疗机构补充资料表 （财决社补03表） 本表反映社会保障医疗机构重要业务数据。 返回null中央部门 根据《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预[2010]7号）规定。地方省市 根据《关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》（财预[2010]383号）要求。返回null谢谢！联系电话：67180508