费用审批报销办法 费用审批报销办法 （2010年8月修订） 根据公司新的管理架构和审批权限，重新明确公司费用报销办法如下： 第1条 费用发生控制及经办原则 1、
申请
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与审批，审批与执行，经办与见证、验收、审批不应是同一人； 2、采购物资、维修、出差、招待、大额支出、重要事项等，事前应经主管领导同意； 3、重要事项应双人经办； 4、报销时，财务人员应对审批手续、金额进行复核，对应取得发票而未提供发票的应要求索取发票，对应取得增值税发票的应要求索取增值税发票。 第2条 各种费用的报销办法 以下费用审批中，“公司经理”、“公司领导”是根据《高宝财务审批权限》，有权审批的总公司总经理、副总经理，财务总监、分公司总经理、副总经理、总经办主任等。 以下除非特别说明，报销时费用报销单上应有经办人、部门主管、审批人签字（若确无部门建制，则无需部门领导审批）；费用报销发票上应有经办人签字。 1、购买国内物资，包括购买办公用品、物料等 报销时，至少应提供入仓单、发票（或收据），入仓单至少应有仓管员、仓管负责人签字，发票上应有采购经办人签字，若所购物资无须入仓，则采购发票上应有验收人（或见证人）签字。 2、固定资料购置 报销时，至少应提供发票（或收据）、验收单，发票上应有采购经办人签字，没有验收单之前支付款项作为个人借款，若通过公司帐户转帐也可以作为预付帐款但必须附有合同协议。 3、 国外采购物资、采购费用 见有关
规定
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4、 通关费用 见有关规定 5、 邮递费 报销时，如果不属于保密范围应说明：邮递内容、去向，发票上应有经办人、见证人签字。 6、 厨房杂费、菜金 报销时，应提供杂费、菜金
清单
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，清单由经办人、复核人签字，如果按人头支付定额餐费，应提供就餐人数。各下属公司总经理应指定人员经办、复核。下属公司总经理审批。 7、 车辆维修保养 费用报销单，应由经办人签字，车辆主管部门负责人复核并签字，公司领导审批。报销时，应附维修清单，尽量取得增值税发票。 8、设备维修 报销时，应附维修清单，说明设备名、维修内容，维修发票上应有经办人签字、设备所属部门主管复核签字。 费用报销单由经办人签字、固定资产管理部门（或岗位）审核签字、公司领导审批。 9、招待费、公关费、活动经费 3000以下（含3000）由分公司总经理审批。广东省内公司3000元以上由总公司总经理审批报销。广东省外公司3000元以上报总公司总经理备案。 10、银行手续费、利息 费用报销单由财务人员制单，财务经理复核，下属公司总经理审批。 11、还借款 付款申请单由财务人员制单，财务经理复核，下属公司总经理审批。 12、工人工资 生产助理制单，生产经理复核，最后由下属公司总经理审批。 13、期货保证金 由期货操作员签字经办，财务总监复核，总裁（或总裁授权人）审批。 14、对外借出资金 借款人凭经总裁（或总裁授权人）批准的借款协议填写借支单，借支单由财务总监与总公司总经理审批，借支单后必须附借款协议（本项不包含全资子公司之间资金调动）。 15、税金 含地税、国税、海关增值税，财务人员制单，财务经理复核，法人代表审批（法人代表授权人） 16、意外损失、坏帐核销、资产盘亏 由相关负责人员写出书面说明，财务经理复核，下属公司的由下属公司总经理表达意见后，总公司总经理审批。本项不含存货，存货盘亏按《存货
管理制度
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》执行。 17、其他费用 其他费用报销审批办法，参考以上项目进行处理。
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