╳╳╳会计师事务所审计工作底稿索引一、客户名称：二、报告文号：三、底稿目录A－业务综合类工作底稿B－业务管理类工作底稿C－资产类工作底稿D－负债类工作底稿E－权益类工作底稿F－损益类工作底稿G－须关注重要事项工作底稿H－备查类工作底稿四、审计小组人员一览表姓名职务简签项目负责人签字注册会计师签字注册会计师XXX会计师事务所业务综合类工作底稿目录索引号：A索引号有或无工作底稿名称A1审计报告A2管理建议书A3已审计会计报表A4试算平衡表A5调整事项过帐A6审计调整确认表A7客户拒绝调整事项汇总表A8未调整事项汇总表A9调整事项汇总表A10未审会计报表A11审计小结A11—1小结A11—2提请事项A11—3审计汇报A11—4会计政策变动A11—5与被审计单位会谈记录A11—6与其他审计人员会谈记录A11—7与被审计单位交换意见A12管理当局声明书A13三级复核记录A13—1复核声明A13—2三级复核表A14重要审计事项完成核对表XXX会计师事务所业务管理类工作底稿目录索引号：B索引号有或无工作底稿名称B1审计业务约定书B2—1总体审计
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
B2—2客户基本情况表B2—3财务环境及状况调查表B2—4持续经营能力调查表B2—5
分析
定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析
性复核B2—6审计风险初步调查表B2—7会计政策B2—8以前年度审计情况B2—9审计策略B2—10审计重要性B2—11工时与收费预算表B2—12财务管理及会计核算
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
调查表B3内部控制调查问卷B3—1控制环境调查B3—2会计制度控制调查B3—3控制环境和会计系统内控初步评价B3—4销售与收款循环内控问卷B3—5购置与付款循环内控问卷B3—6生产及人事与工薪循环内控问卷B3—7仓储与存货循环内控问卷B3—8融资与投资循环内控问卷B3—9业务循环内控初步评价B3—10内部控制初步评价B4业务循环符合性测试B4—1销售与收款循环符合性测试B4—2购置与付款循环符合性测试B4—3仓储与存货循环符合性测试B4—4生产循环符合性测试B4—5工薪与人事循环符合性测试B4—6融资与投资循环符合性测试B5审计标识B6项目执行人陈述书B7项目小组会议记录B8审计报告未定稿B9管理建议书未定稿B9—1管理建议书工作底稿XXX会计师事务所资产类工作底稿目录索引号：C索引号有或无工作底稿名称C1货币资金C2短期投资C3应收票据C4应收帐款C5坏帐准备C6预付货款C7其他应收款C8存货C9待摊费用C10待处理流动资产净损失C11C12C13C14C15长期投资C16C17C18C19固定资产及累计折旧C20固定资产清理C21在建工程C22待处理固定资产净损失C23C24C25无形资产C26C27C28C29递延资产C30C31C32负债及权益类工作底稿目录索引号：D&E-1/2索引号有或无工作底稿名称D1短期借款D2应付票据D3应付帐款D4预收帐款D5其他应付款D6应付工资D7应付福利费D8未交税金D9未付利润D10其它未交款D11预提费用D12D13D14D15D16长期借款D17应付债券D18长期应付款D19D20E1实收资本E2资本公积E3盈余公积E4未分配利润E5XXX会计师事务所损益类工作底稿目录索引号：F索引号有或无工作底稿名称F1产品销售收入F2产品销售成本F3产品销售费用F4产品销售税金及附加F5其他业务利润F6管理费用F7财务费用F8投资收益F9营业外收入F10营业外支出F11以前年度损益调整F12所得税F13F14F15F16F17F18F19F20F21XXX会计师事务所须关注重要事项工作底稿目录索引号：G索引号有或无工作底稿名称G1关联交易G2资产负债表日后事项G3或有事项G4承诺事项G5持续经营G6违反法规行为G7资产重组G8企业购并G9盈利预测G10募集资金使用G11年度内报告或公告G12法律诉讼G13期初余额XXX会计师事务所备查类审计工作底稿目录索引号：H索引号有或无工作底稿
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
H1组织机构及管理层人员结构资料H2营业执照H3政府批文H4合同、协议、章程H5纳税鉴定文件H6董事会会议纪要或决议H7股东大会记录、决议H8内部控制制度的研究与评价H9重要合同、协议H—9—1对外投资H—9—2设备引进H—9—3长期借款H—9—4融资租赁H10验资报告H11评估报告H12重要资产权属证明文件H13重要财产保险H14有关生产技术H15有关工艺流程H16有关营销H17内部或政府审计
浙公网安备 33021202002483