上海人总行关于RCPMIS贸易融资信息报送规范的讲解PPT课件

人民币跨境贸易融资信息报送规范中国人民银行上海总部2011.09*跨境人民币贸易融资的分类一、定义跨境人民币贸易融资是指境内外银行与企业间开展的以企业进出口结算业务为载体的人民币资金跨境融通业务，属于跨境业务中的“跨境其他投资”下的“跨境人民币信贷融资”。二、分类按融资参与方多少可分为贸易融资业务和贸易再融资业务两类（一）贸易融资业务（银企间人民币跨境信贷融资业务）指银行（境内或境外）在向企业提供贸易结算过程中，因企业（境外或境内）请求并基于实际的贸易结算服务基础上而提供的人民币跨境资金融通业务。*贸易融资的信息报送包括境内银行向境外企业的跨境信贷及境外银行向境内企业的跨境人民币信贷，以前者占多。业务处理1、交易对手信息确认：是否存在境外银行的同业往来账户或境外企业非居民境内人民币结算账户2、交易双方签订人民币跨境信贷 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 3、双方按约定完成提款、还本附息及相关费用的支付*信息报送1、信贷协议签订后，境内银行报送“人民币跨境信贷融资信息”2、提款、还本付息及支付有关费用时根据资金流方向填报“人民币跨境收入/支出”信息*（1）提款A境内银行对境外企业贷款，境外企业提款时，境内银行为付款人，付款人组织机构代码为银行自身的企业组织机构代码，而非银行机构代码境内贷款行是政策性银行时，交易编码：801021境内贷款行是商业性银行时，交易编码：801022B境外银行对境内企业贷款（较少），境内企业提款汇入时，境内银行可能无法知道，可在企业还款或还本付息时通过真实性审核获知该笔信贷业务并报送。* （2）还本付息或支付相关费用 A境外企业对境内银行还本付息 银行以自身为收款主体报送收入信息，交易编码分别为： 还本时交易编码：801021（政策性银行）或801022（商业银行） 付息时交易编码：302031 承诺费等费用等交易编码：206010* B境内企业对境外银行还本付息 境内银行根据企业提供的信息和“跨境业务付款说明”报送“人民币跨境支出业务”信息，交易编码同上。 3、贷款业务存续期内，按人行规定的格式和报送频率报送“人民币跨境债权债务信息”。境外银行对境内企业的跨境信贷业务无需报送此项信息。 4、如涉及担保，按担保有关要求审核报送*贸易再融资的信息报送（二）贸易再融资（银行跨境融资+银企融资）业务处理1、境内银行确认境外参加行的人民币同业往来账户存在系统之中2、境内银行与境外参加行达成跨境贸易再融资协议（针对跨境贸易中一方企业的贸易融资开展）3、双方按约定完成提款及还本付息等相关资金流清算*贸易再融资信息报送无论内向还是外向跨境贸易再融资，均由境内银行负责此项信息的报送1、跨境贸易再融资协议签订后，境内银行报送“跨境信贷融资业务信息”2、发生提款或还本付息等资金流信息时，银行应报送“人民币跨境收入/支出业务信息”*贸易再融资（1）提款A境内银行对境外银行跨境贸易再融资提款时，境内银行应以自身为付款主体，报送“人民币跨境支出信息”，其中：付款人名称：境内银行名称付款人组织机构代码：银行自身企业组织机构代码，而非银行机构代码交易编码：801022*贸易再融资B境外银行对境内银行跨境贸易再融资提款时，境内银行应以自身为收款主体,报送“人民币跨境收入信息”，其中：收款人名称：境内银行名称收款人组织机构代码：银行自身企业组织机构代码，而非银行机构代码交易编码：801023*贸易再融资（2）还本付息或支付贷款项下相关费用A境外对境内贸易再融资境内银行以自身为收款人，报送“人民币跨境收入业务”信息还本时交易编码：801022付息时交易编码：302031承诺费交易编码：206010*贸易再融资B境内对境外贸易再融资境内银行以自身为付款人，报送“人民币跨境支出业务”信息交易编码同上3、贸易再融资业务存续期内，按人行规定的格式和和报送频率报送“人民币跨境债权债务信息”4、如涉及担保，按担保有关要求审核报送*贸易融资及再融资分类报送讲解：出口买方信贷的信息报送1、签订出口买方信贷合同后应立即报送“人民币跨境信贷融资业务信息”，报送原则为谁签约谁报送，即总行签约由总行报送，分行签约由分行报送。2、境外借款人提款时，应由银行向RCPMIS系统报送“人民币跨境支出业务信息”。其中，付款人为贷款银行，付款人组织机构代码为境内放款银行的组织机构代码；收款人为境外借款人。 *出口买方信贷的信息报送3、境外借款人如开立非居民机构境内人民币结算账户时，需报送“非居民企业（机构）境内人民币账户”信息。4、境外借款人以提用的出口买方信贷款向我境内出口企业支付货款后，应由承办该境内出口企业结算业务的境内银行向RCPMIS系统报送“人民币跨境收入信息”。其中，付款人为境外借款人，收款人为境内出口企业（需为该笔业务的实际收款人）。*出口买方信贷的信息报送5、如同时存在境外对境内银行的跨境担保时，银行还需报送“人民币跨境担保业务信息”。 6、借款人还本付息时，银行应报送“人民币跨境收入业务信息”。其中，收款人为境内银行，付款人为境外借款人；利息收入填报“收益与经常转移”项，本金收回填报“跨境融资本金”项；贷款本金收回的交易编码为801021（政府贷款本金的收回/向境外提供政府贷款）。*贸易融资及再融资分类报送讲解：海外代付的信息报送 海外代付业务是由境外银行通过境内银行提前向（替）境内企业垫付进出口款项并由境内企业到期归还的跨境业务，包括进口代付和出口代付两类。 进口代付的信息报送 单一单向资金流时的报送1、进口代付协议生效后，境内银行不需报送“人民币跨境信贷融资业务”信息，但需报送“人民币跨境债权债务信息-结算业务项下-其它应付余额（余额增加）”。*海外代付的信息报送 2、境内银行收到境内进口商支付的货款（含利息），并向境外银行实际支付后，应以境内进口商为付款主体通过“人民币跨境支出信息”报送货物项下支出信息；同时，通过“人民币境外债权债务信息”报送“结算项下-其它应付余额”（余额减少）。3、如涉及人民币跨境担保时，还应当在担保发生后报送“人民币跨境担保业务信息”；担保项下发生履约时，境内银行应当报送“人民币跨境担保履约业务”信息。*海外代付的信息报送出口代付的信息报送三笔双向资金流时的情况1、出口代付协议生效后，报送“人民币跨境信贷融资业务”信息。2、境外银行通过境内银行向境内出口商提前支付货款时：（1）境内银行以自身或境内企业为收款主体，报送“人民币跨境收入业务”信息（视境内银行在其中的角色，如为转贷人，收款主体为银行，如为联系人，收款主体为企业）。（2）企业组织机构代码应当填写境内银行自身或企业的“企业组织机构代码”。（3）交易编码应填写“802023”，并填写协议合同号。*海外代付的信息报送3、转贷时，境内银行向境内企业提供人民币贸易融资时无需报送信息4、境内出口企业收到境外企业支付货款时，境内银行应以出口企业为收款主体，通过“人民币跨境收入信息”报送货物项下收入信息。*海外代付的信息报送5、境内出口企业将款项通过境内银行向境外银行还本付息时，境内银行应以自身或企业为付款主体，报送“人民币跨境支出业务”信息： 1）企业组织机构代码应当填写境内银行自身或企业的“企业组织机构代码”。2）交易编码应填写“802023”，并填写协议合同号。6、如涉及人民币跨境担保时，还应当在担保发生后报送“人民币跨境担保业务信息”；担保项下发生履约时，境内银行应当报送“人民币跨境担保履约业务”信息。*谢谢！*