我国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策

我国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策 摘要巴塞尔新资本协议在我国即将实施而国内商业银行在风险管理方面与新协议规定还存在较大差距国内商业银行需要在提高资本充足率、培育风险管理文化、搭建风险管理组织架构、改进风险计量模型、培养风险管理人才等方面做好应对准备 关键词新巴塞尔协议;资本充足率;全面风险管理 巴塞尔新资本协议创新性地提出全面风险管理的银行监管理念监管范围覆盖银行信用、市场、操作三大风险对这三种风险的计量提出八种可供选择的方法新协议突出资本充足率、银监部门监管、市场信息披露三大监管内容这三部分也被称为新协议的三大支柱我国银监会已明确大型商业银行要在2010年底开始实施新资本协议即使到时经批准可暂缓实施也不能迟于2013年底目前国内商业银行在风险管理方面与新协议规定存在较大差距需要做好应对准备 1 一、巴塞尔新资本协议的内容 巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路提出衡量资本充足率的新思路和方法即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架强调三大支柱紧密相连缺一不可低水平或局部性地实施某一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和安全性三者必须同时使用才能真正体现新协议的核心所在风险的资本覆盖范围也从单一的信用风险拓展到市场风险和操作风险从风险管理的角度看新协议突出以内部评级法为核心以信用风险管理为重点涵盖市场风险和操作风险管理并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管提升银行风险管理水平及自我约束的新理念 二、国内银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我 国实施的安排 我国作为国际清算银行的成员国实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、避免国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题还没建立起完备的风险防范体系总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远因此还无法融入国际金融市场的竞争体系中从我国银行业监管机构角度看银监会推行资本充足率管理后国内银行业开始逐步确立刚性的资本约束机制银监会在采取过渡性资本监管 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的同时鼓励商业银行积极改进风险管理采取风险敏感性高的资本计量方法要求大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议即使到时经批准可暂缓实施也不能迟于2013年底在此背景下国内商业银行如何在资本约束下稳健经营实现持续盈利目标达到股东、监管机构、客户和公众的基本要求是我国商业银行在新的条件下面临的新挑战目前银监会已成立新资本协议工作组同时也明确了第一支柱的风险计量方法即用初级内部评级法计量信用风险用内部模型法计量市场风险用 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 法计量操作 风险 三、国内商业银行实施巴塞尔新资本协议的对策 对我国银行业来说巴塞尔新资本协议已成为国内商业银行加速引进世界先进风险管理制度的催化剂国内商业银行应以开放的心态来迎接新的监管协议应在以下几方面做好实施准备 (一)提高资本充足率水平满足巴塞尔新资本协议提出的最低资本要求 资本充足率是用来衡量银行资本与资产风险预防程度是否充足的重要指标我国银行业资本充足程度一直不高2001年工、农、中、建四大国有商业银行的资本充足率分别为5.76%、1.44%、8.30%、6.88%经过实施国家注资、国有商业银行股份制改造等措施后国内商业银行的资本充足率水平有所提升按银监会网站提供的数据截至2007年末我国商 业银行资本充足率达标的银行已有161家比年初增加61家;达标银行资产占商业银行总资产的79%四大国有商业银行中除农行刚刚股改完成并在近三年未提供资本充足率数据外工、中、建行资本充足率水平均高于8%的监管要求并呈逐年增加、逐步充足的趋势 从以上数据看国内大部分银行资本充足水平已达到国际监管标准但需要指出的是我国商业银行资本充足率的计算仅考虑信用风险因素按巴塞尔新资本协议规定资本充足率=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+市场风险资本要求x12.5+操作风险资本要求x12.5)这一要求考虑了操作风险和市场风险对银行的影响将这两项纳入资本充足率计算 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 的分母中提高了资本的风险敏感度按此公式计算我国商业银行现行计算并披露的资本充足率将大大下降为此国内商业银行需采取以下措施提高资本充足水平1、加大不良贷款清收、盘活力度减少风险资产总额近年来我国银行业不良贷款余额和不良贷款率不断下降银行业的不良贷款余额已从2003年底的2.1万亿元降至2007年底的1.27万亿元不良贷款率从2003年底的17.9%降至2007年底的6.17%各家银行的拨备覆盖率也有很大提高2007年末14家上市银行中除深圳发 展银行外13家银行拨备率都超过银监会80%的下限规定超过100%的有12家在加大对存量不良贷款清收、盘活的同时国有商业银行还必须进行深层次改革加强对信贷行为的监管加强内部管理和内部控制加强风险管理从根本上改变形成不良贷款的机制防止不良贷款前清后增现象发生切实减少风险资产数额提高国有商业银行真实资本充足水平 2、拓宽业务范围丰富盈利渠道实现有效积累提高核心资本份额国有商业银行在立足加强传统信贷业务经营同时要努力拓展新业务大力发展银行卡、代收代付、代客理财等中间业务拓宽盈利渠道国外商业银行60%以上的收入依靠中间业务收入实现利差收入仅占30%左右并呈萎缩趋势可以说我国国有商业银行能否充分拓展业务从经营单一的金融产品转向经营众多金融产品对提高其盈利水平起重要作用 3、发行长期次级债增加附属资本发行长期次级债券可以丰富债券市场拓宽商业银行投资渠道也是商业银行增加附属资本的有效途径目前国家有关部门正在研究“作为附属资本的长期金融债券发行办法”四家国有商业银行也都表示将通过发行次级长期债券补充资本金可见次级长期金融债券的发行可在一定程度上达到提高资本充足率的目的 (二)搭建与新协议相适应的全面风险管理组织框架 商业银行尤其是法人治理结构已相对健全的股份制商业银行应建立以风险管理委员会(风险管理委员会是对董事会、监事会、股东大会和高管层负责的独立的风险决策机构该机构垂直延伸至二级分行)为核心的风险管理部门协调组织要划分风险管理部门与相关部门的职责边界并要保持风险管理的权力与相对独立性这种独立性体现在部门架构 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 独立宜采用垂直管理的组织架构保证风险承担与风险监控的分离;风险报告产生及呈报机制独立;风险经理独立其薪酬和晋升激励应与业务部门的风险承担脱钩;建立风险部门与业务部门良性的协作互动关系并逐步建立责任体系和考核机制 (三)培育健康的风险管理文化 风险防范意识要体现在员工日常行为的自觉性方面全员深刻领会董事会决策层的风险政策偏好、风险容忍度真正认识“银行经营风险的企业属性”树立“风险管理本身寓于发展内涵”的发展观确立以“资本对风险的约束为基础业务增长与风险控制相适应风险成本与风险收入相匹配”的风险管理基本原则通过新理念的引入、制度的强化、机制的引 导及环境的优化统一银行全体员工的思想与步调保证风险管理机制的建立并发挥作用通过培育先进的风险管理文化进而培养高素质的风险管理队伍 (四)引进和改良先进的风险计量技术培养风险管理人才 引入国内外先进的风险管理方法并结合银行实际予以改进研发信用、市场、操作风险专业管理工具提高各类风险的专业化管理水平建立风险管理监测报告系统扩大模型工具的适用范围结合国内商业银行实际现阶段需进行风险管理技术的基础建设先建立信息收集和处理系统收集大量和连续的客户信息、市场信息和银行内部操作信息对客户风险、市场风险和操作风险进行识别和预警合理确定风险防范措施;建立数量模型运用定量分析工具进行国别、地区、产业风险分析通过信贷审查等方式直接控制业务风险 按照巴塞尔新资本协议和我国银监部门提出的计量方法在信用风险计量方面构建商业银行内部评级体系目前工行、建行都已参照新协议的技术标准积极推进内部评级体系的建设通过引进国外银行的先进评级理念借助专业评级公司的技术力量建立和完善内部评级基础数据库构建符合国情的 内部风险评级模型整合与内部评级相匹配的新的信贷流程和组织架构培育专业化的风险评级队伍逐步建成我国商业银行的内部评级体系在市场风险计量方面要比较国际流行的VAR 值计算方法选择适合本行的VAR值计量模型并通过银监部门认可在操作风险计量方面要在引入员工行为计分卡的基础上按照新协议的要求合理划分并正确对应八条产品线对不同产品线的资本要求系数可根据各银行的具体情况适当调整汇总计算出操作风险需计提的资本准备并逐步向高级方法过渡风险计量模型是世界银行业的高度商业机密是体现银行风险管理能力的核心所在一般情况下不会出现银行间的交流和相互使用即便能引入到国内也可能会出现水土不服这要求国内商业银行必须组建一支高水平、专业化的风险人才队伍研究开发适合本单位实际情况的模型框架和参数体系 (五) 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 信息披露维护金融市场纪律 目前我国银行业信息披露的要求还不统一信息透明度还不尽如人意大部分银行的资本结构、管理与经营状况的真实性未能做到向社会公开披露市场纪律在银行风险控制方面基本未能发挥作用但在新协议正式实施后各银行的会计、统计、报告等制度要与国际惯例靠拢并履行有关信息披露义务此时各种问题就会暴露出来规范我国商业银行信息披露的 措施主要有一是按新资本协议的要求对银行风险管理制度和程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息要准确核算从内到外逐步公开二是提高银行会计信息的真实性、准确性对违规者予以严惩三是提高信息披露的频率严格披露程序规范披露指标防止市场误解