1104基础报表填报说明(最新)

目录2G01《资产负债项目统计表》填报说明13G01《资产负债项目表附注》填报说明14第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表15第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表16第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）17第Ⅴ部分：人民币备付率报表18第Ⅵ部分：各项垫款情况表20G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明24G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明28G04《利润表》填报说明36G05《利润分配表》填报说明38G06《个人理财业务统计表》填报说明41G11《资产质量五级分类情况表》填报说明50G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明63G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明67G14《授信集中情况表》填报说明75G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明81G16《抵债资产账龄情况表》填报说明83G17《银行卡业务情况表》填报说明87G21《流动性期限缺口统计表》填报说明94G22《流动性比例监测表》填报说明99G23《最大十家存款客户情况表》填报说明101G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明103G31《有价证券及投资情况表》填报说明107G32《外汇风险敞口情况表》填报说明113G33《利率重新定价风险情况表》填报说明121G41《资本充足率汇总表》填报说明127G42《表内加权风险资产计算表》填报说明132G43《表外加权风险资产计算表》填报说明140G53《分地区情况表》填报说明G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中境内指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区（含港、澳、台地区）。本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。境内金融机构指其营业场所在境内的金融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。本表中银行指以商业银行业务为主的金融机构，包括境内的商业银行和合作银行。本表中各“减项”应以正数反映。资产[1．现金]本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[2．贵金属]本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。[3．存放中央银行款项]本项目反映填报机构划缴中国人民银行和外国中央银行的各种存款。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及存放中央银行特种存款等。不含存放中央银行财政性款项。[4．存放同业款项]本项目反映填报机构存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目按“境内同业”和“境外同业”分别列示。[5．应收利息]本项目反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。[6．贷款]本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。不包含填报机构填报在本表中[7.贸易融资]和[8.贴现]中款项。[7．贸易融资]本项目反映填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资业务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。不包含本表中[8．贴现]中业务内容。打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运前需要短期资金而由填报机构提供的融资。进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇票）议付的款项。议付信用证款项指填报机构接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。福费廷是指业务填报机构无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。[8．贴现]本项目反映填报机构办理商业票据的贴现和转贴现等业务的款项。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应按照“实质重于形式的原则”，对回购式转贴现和再贴现业务，买入及卖出方应相应计入“买入返售资产”和“卖出回购款项”项目中。对非回购式的转贴现和再贴现业务，卖出方应扣减本项目余额，买入方应增加本项目中余额。[9．其他贷款]本项目暂不报送。[10．拆放同业]本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”，按“境内银行”、“境外银行”、“境内非银行金融机构”、“境外非银行金融机构”分别列示。[11．其他应收款]本项目反映填报机构应收取的，除应收利息以外的其他各类应收款项。填报机构暂付的款项也在本项目反映。[12．投资]本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券，包括各种股票、债券、基金等以及实业投资。本项目按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。[12.1债券]本项目是指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。[13．买入返售资产]本项目反映填报机构在返售协议下所融出的资金。根据交易对手的不同，按“境内银行”、“境外银行”、“境内非银行金融机构”、“境外非银行金融机构”、“境内非金融机构”、“境外非金融机构”分别列示。如果交易无法分清交易对手，则填入“境内非银行金融机构”。根据抵押物资产的不同，分为“债券”、“票据”、“贷款”和“其他”分别列示。“债券”定义同本填报说明12.1项。“票据”中不含境外融资性票据。[14．待摊费用]本项目反映填报机构已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的各项费用。如预付保险费、一次购买印花税票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。[15．固定资产原价]本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价。填报机构的固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为经营、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值较高。[16．累计折旧]本项目反映填报机构固定资产的累计折旧。[17．固定资产净值]本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。[18．固定资产清理]本项目反映填报机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。[19．在建工程]本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改良工程等所发生的支出。填报机构购入的不需安装的固定资产，不通过本项目反映。为在建工程购入的工程物资的实际成本，也在本项目反映。[20．无形资产]本项目反映填报机构为提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产。可辨认无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等；不可辨认无形资产是指商誉。填报机构自创的商誉，以及未满足无形资产确认条件的其他项目，不能作为填报机构的无形资产。[21．抵债资产]本项目反映填报机构尚待处理的抵债资产账面价值。[22．递延税项：递延税款借项]本项目反映填报机构期末尚未转销的递延税款的借方余额，体现填报机构期末尚未转回的时间性差异影响所得税的金额。[23．其他资产]本项目反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后，若为资产方余额则填报在此项目，若为负债方余额则填报在[47.其它负债]项目中。填报机构在报送“境内合计”口径数据时，与境外分支机构的往来数据，轧差后若为借方余额，填报在此项目，若为贷方余额，则填报在[47.其它负债]项目中。[24．各项资产减值损失准备]填报机构应当定期或者至少于每年年度终了时对各项资产进行检查，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值损失准备。本表中各项减值损失准备均以正值填报。[24.1贷款损失准备]本项目反映填报机构对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。包括贷款的专项准备、特种准备和一般准备三种。贷款损失准备的计提范围为各项贷款。各项贷款是指填报机构对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。“各项贷款”的统计口径应与本表中[62.各项贷款]统计口径保持一致。[24.2短期投资跌价准备]填报机构的短期投资应按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，应当计提短期投资跌价准备。填报机构在采用短期投资成本与市价孰低计价时，可以根据其具体情况，分别采用按投资总体、投资类别或单项投资计提跌价准备，如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资10%及以上），应以单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。[24.3长期投资减值准备]填报机构通过分析各项长期投资资产的可收回性，根据谨慎性原则，对预计可能产生的长期投资损失，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）。对于有市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：（1）市价持续2年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易1年或1年以上；（3）被投资单位当年发生严重亏损；（4）被投资单位持续2年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：（1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；（2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；（4）有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形。[24.4坏账准备]本项目反映填报机构通过分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，对预计可能产生的坏账损失而计提的准备金。坏账准备的计提范围为存放同业款项、拆借（拆出）资金、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。填报机构可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。[24.5抵债资产减值准备]填报机构在期末对抵债资产逐项进行检查，按市场公允价值进行估值，如果抵债资产实质上已经发生了减值，计提的减值准备。[24.6固定资产减值准备]本项目反映填报机构对固定资产定期进行评估，对于可收回金 额低于其账面价值的固定资产计提的减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）其他实质上已经不能再给填报机构带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。[24.7在建工程减值准备]本项目反映填报机构定期对在建工程逐项进行检查评估，预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，应当计提的资产减值准备。[24.8无形资产减值准备]填报机构应对无形资产定期进行评估，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值 准备：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为金融企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能为金融企业带来经济利益；（2）该无形资产不再受法律的保护，且不能为金融企业带来经济利益。对上述长期投资、固定资产、无形资产减值准备的提取可综合评估其可收回金额和账面价值的差异。可收回金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的 销售价格减去所发生的资产处置费用后的余额。负债及所有者权益[26．单位存款]本项目反映填报机构吸收非金融机构（包括企业、事业单位、机关、社会团体等）存入的存款，以及吸收的保险公司存放款，邮政储蓄机构、社会保障基金和养老基金等的协议存款。[27.储蓄存款]本项目反映填报机构吸收的个人存款。[28.向中央银行借款]本项目反映填报机构向中央银行借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社向中央银行借入的支农再贷款。[29.同业存放款项]本项目反映其他金融机构存放于填报机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的“信用社上存联社款项”。本项目按“境内同业”和“境外同业”分别列示。[30.同业拆入]本项目反映填报机构从境内外金融机构拆入及借入的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”，按“境内银行”、“境外银行”、“境内非银行金融机构”、“境外非银行金融机构”分别列示。[31.卖出回购款项]本项目反映填报机构按回购协议卖出资产所融入的资金。根据交易对手的不同，按“境内银行”、“境外银行”、“境内非银行金融机构”、“境外非银行金融机构”、“境内非金融机构”、“境外非金融机构”分别列示。如果交易无法分清交易对手，则填入“境内非银行金融机构”。根据抵押物资产的不同，分为“债券”、“票据”、“贷款”和“其他”分别列示。“债券”定义同本《填报说明》12.1项。“票据”中不含境外融资性票据。[32.汇出汇款]本项目反映填报机构办理银行汇票业务等业务所发生的收付款项以及汇出的汇款。[33.应解汇款]本项目反映填报机构收到的其他行委托银行解付或支付给未在银行开户的单位及个人的汇款或其他临时性款项。[34.存入保证金]本项目反映填报机构收到客户存入的各种保证金存款，如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金、租赁保证金等。[35.其他存款]本项目暂不报送。[36.应付利息]本项目反映填报机构吸收的存款、拆入资金、卖出回购证券及各种借款发生的当期应付未付的利息。填报机构发行到期还本付息的金融债券所发生的应付利息，在“发行债券”项目核算，不在本项目反映。[37.应交税金]本项目反映填报机构应交纳的各种税金，如营业税、所得税、房产税、车船使用税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、个人所得税等。[38.应付工资]本项目反映填报机构应付给职工的工资总额。包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，均应通过本项目反映。不包括在工资总额内的发给职工的款项，如医药费、福利补助、退休费等，不在本项目反映。[39.应付福利费]本项目反映填报机构按规定从成本中提取的职工个人的福利费。[40.应付利润（股利）]本项目反映填报机构应分配给投资者的现金股利或利润。[41.其他应付款]本项目反映填报机构应付其他单位或个人的款项，包括应付其他债权人和追索权人的各类款项、应付代收的委托贷款和投资的利息及投资收益、收取的保管箱押金、工会经费、职工教育经费等。[42.预提费用]本项目反映填报机构按规定从费用中预提但尚未实际支付的费用，如预提的租金等。[43.递延收益]本项目反映填报机构取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益，如贴现利息收入等。[44.预计负债]本项目反映填报机构各项预计的负债，包括对外提供担保、未决诉讼等或有事项产生的负债。填报机构应当按照有关规定，合理地确认和计量预计负债。[45.转贷款资金]本项目反映填报机构根据协议发放转贷款而融入的款项，如转贷外国政府贷款资金、转贷国际金融组织贷款资金等。[46.发行债券]本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券及应付利息。[47.其他负债]本项目反映填报机构除上述各项负债的其他负债。委托资金与委托贷款的差额(通常应为正值)填报在此项目中。[48.递延税项：递延税款贷项]本项目反映填报机构期末尚未转销的递延税款的贷方余额，体现填报机构期末尚未转回的时间性差异影响所得税的金额。[52.实收资本]本项目反映填报机构按照章程，或合同、协议的约定，实际收到投资人投入的资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占的份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。在中国境内的外资银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本项目。[53.资本公积]本项目反映填报机构取得的资本公积，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社历年积累所形成的资本（《农村合作金融机构业务状况表》中的实收资本）。依据《金融企业会计制度》，包括：（1）资本（或股本）溢价；（2）接受非现金资产捐赠准备；（3）接受现金捐赠；（4）股权投资准备；（5）外币资本折算差额；（6）关联交易差价；（7）其他资本公积。资本公积各准备项目不能转增资本（或股本）。[53.1重估储备]本项目反映填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估后，计入资本公积的固定资产公允价值大于账面价值的正差额。[54.盈余公积]本项目反映填报机构从利润中提取的盈余公积。[55.一般风险准备]本项目反映填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[56.信托赔偿准备]本项目反映从事信托业务的填报机构按规定从净利润中提取，用于赔偿信托业务损失的风险准备。[57.未分配利润]本项目反映填报机构历年积存的未分配利润（或未弥补亏损）。[57.1本年利润]本项目反映填报机构在本年度实现的净利润（或发生的净亏损）总额。[58.外币报表折算差额]本项目反映填报机构将其境外机构以外币表示的会计报表或境内机构采用与母公司记账本位币以外货币编制的会计报表折算为记账本位币后，资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额。外国银行分行将“外币资本类折算差额”记入本项目。附注项目[61.各项存款]填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、邮政储蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[62.各项贷款]填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。第四部分：核对关系[4.]=[4.1]+[4.2][10.]=[10.3]+[10.4]+[10.5]+[10.6][12.]=[12.1]+[12.2]+[12.3][13.]=[13.3]+[13.4]+[13.5]+[13.6]+[13.7]+[13.8][13.]=[13.9.1]+[13.9.2]+[13.9.3]+[13.9.4][17.]=[15.]-[16.][24.]=[24.1]+[24.2]+[24.3]+[24.4]+[24.5]+[24.6]+[24.7]+[24.8][25.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]+[22.]+[23.]-[24.][25.]=[60.][29.]=[29.1]+[29.2][30.]=[30.1]+[30.2]+[30.3]+[30.4]+[30.5]+[30.6][31.]=[31.3]+[31.4]+[31.5]+[31.6]+[31.7]+[31.8][31.]=[31.9.1]+[31.9.2]+[31.9.3]+[31.9.4][49.]=[26.]+[27.]+[28.]+[29.]+[30.]+[31.]+[32.]+[33.]+[34.]+[36.]+[37.]+[38.]+[39.]+[40.]+[41.]+[42.]+[43.]+[44.]+[45.]+[46.]+[47.]+[48.][59.]=[52.]+[53.]+[54.]+[55.]+[56.]+[57.]+[58.][60.]=[49.]+[50.]+[59.][61.]≥[26.]+[27.][62.]≥[6.][C]=[A]+[B]；本校验关系适用于[1.]、[2.]、[3.]、[5.]、[6.]、[7.]、[8.]、[10.]、[12.]、[13.]、[14.]、[17.]、[18.]、[19.]、[20.]、[21.]、[22.]、[24.]、[26.]、[27.]、[28.]、[30.]、[31.]、[32.]、[33.]、[34.]、[36.]、[37.]、[38.]、[39.]、[40.]、[42.]、[43.]、[44.]、[45.]、[46.]、[48.]、[61.]、[62.]行。G01《资产负债项目表附注》填报说明第一部分：引言本部分为《资产负债项目表》的补充信息。主要包括五个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表；第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表；第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）；第Ⅴ部分：人民币备付率报表；第Ⅵ部分：各项垫款情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目表附注2．报表编码：银监统0002号3．填报机构：第Ⅰ部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司；第Ⅱ部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构；第Ⅳ部分：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司和邮政储蓄机构；第Ⅴ部分：为各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公司；第Ⅵ部分：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司和金融租赁公司。4．报送口径、频度及时间：第Ⅰ部分（非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日；第Ⅱ部分（贷款质量五级分类情况简表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日；第Ⅳ部分（存贷款明细报表（二））：法人汇总数据（年报）为年后40日；第Ⅴ部分（人民币备付率报表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日；第Ⅵ部分（各项垫款情况表）：法人汇总数据（季报）为季后18日。月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表第Ⅰ部分、第Ⅱ部分、第Ⅴ部分和第Ⅵ部分分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报；第Ⅳ部分以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表本部分报表为填报机构的非应计贷款、委托业务及债券发行情况。[1.非应计贷款]本项目反映填报机构发放的贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，以及贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。[2.1委托贷款资金]本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构发放贷款而由委托人拨入的贷款资金。[2.2委托投资资金]本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构进行投资而由委托人拨入的资金。[2.3委托贷款]本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而发放的贷款。委托人提供资金，填报机构根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回。委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，填报机构不得代垫资金，其风险由委托人承担。[2.4委托投资]本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而进行的投资。委托人提供资金，由填报机构根据委托人确定的投资对象、金额、期限等而代理进行的投资。[2.5委托资金轧差]委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，银行不代垫资金，其风险由委托人承担。委托资金轧差等于委托贷款资金加委托投资资金，减去委托贷款和委托投资。[3.1本年发行短期债券]本项目反映填报机构本年度发行的期限在1年期以内（含）的各种债券，填报报告期末的余额。[3.2本年发行长期债券（境内）]本项目反映填报机构本年度在境内发行的期限在1年以上的各种债券。[3.3本年发行长期债券（境外）]本项目反映填报机构本年度在境外发行的期限在1年以上的各种外币债券。核对关系：表内校验关系[2.5]=[2.1]+[2.2]-[2.3]-[2.4][C]=[A]+[B]第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号），以及《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号）的相关要求为 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 。具体说明：[1．各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[1.1正常类]：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。[1.2关注类]：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。[1.3次级类]：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。[1.4可疑类]：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。[1.5损失类]：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。核对关系：表内校验关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5][C]=[A]+[B]表间校验关系以下校验关系只适用于境内汇总口径[1.A]=G01_[62.A][1.B]=G01_[62.B][1.C]=G01_[62.C]第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）本部分报表收集填报机构存款、贷款原始期限情况，用以反映填报机构资产负债期限结构和流动性情况。本部分报表中有关存贷款的期限，指各项存款及贷款本金的原始（合同）期限，在填报本表时不考虑因可能出现提前支取或提前还款造成的实际存贷款期限的改变；因贷款利息的拖欠超过90天而计入非应计贷款的各项贷款，仍应按照贷款本金的原始期限填列本报表。本部分报表列示的存贷款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三个月以内”、“三个月至六个月”、“六个月至一年”、“一年至二年”、“二年至三年”、“三年至五年”和“五年以上”九类。本表中时间划分区间均为含上限时间，不含下限时间。如“一年至二年”则为含二年不含一年。月、年均按自然月年统计。实际统计时，应按存贷款原始（合同）期限分类填列，原始期限未落在上述九类中的，应比照所在期限段按上述原则进行填列。贴现及转贴现原始期限指贴现日或转贴现日距票据到期日之间的时间。分期付款贷款的原始期限指合同起始日到最终到期日的之间的时间。对于分笔发放并分期偿还的贷款，如其发放与偿还金额难以匹配，贷款起始日期以每笔放款日期为起点，如合同未分笔明确对应还款时间，则以合同约定的全部贷款最后到期日为贷款到期时间。具体说明：[1.本金逾期]：本行[A][B]两列不填列；贷款本金到期未偿还部分的逾期贷款以及垫款，在本行统计。[2.活期]：活期存款指填报机构吸收存款单位和居民个人存入的随时取用的存款；活期贷款指在免息期内的信用卡透支及在协议期限内的协议存款透支。通知存款应填入“[3.三个月以内]”项目进行统计。[A各项存款]：与G01资产负债表[61.各项存款]口径相同。（[B其中：个人储蓄存款]：与G01资产负债表中“[27.储蓄存款]”口径相同。[C各项贷款]：与G01资产负债表[62.各项贷款]口径相同。（核对关系：表内核对关系[10.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.][A]≥[B]表间核对关系[10.A]=G01_[61.C][10.B]=G01_[27.C][10.C]=G01_[62.C]第Ⅴ部分：人民币备付率报表本报表旨在收集填报机构人民币备付率有关情况，以便对填报机构的流动性情况进行分析、 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 和预测。具体说明：[1.1超额准备金存款]：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从存放联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照缴存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。[1.2现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.3存放同业人民币款项（农村合作金融机构及财务公司适用）]：指填报机构在其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算等用途的人民币款项（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社含存放联社款项（县级汇总只包括存放市联社、省联社的部分，地市级汇总只包括存放省联社部分），没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项中应扣除应缴纳的法定存款准备金）。农村合作金融机构及财务公司以外的机构不填报。[1.4借入中央银行紧急贷款（农村合作金融机构适用）]：指填报机构向中央银行借入的用于保支付的紧急贷款。[1.5超额准备]：指填报机构现金和超额准备金存款之和。农村合作金融机构和财务公司的超额准备为现金、超额准备金存款和存放同业人民币款项之和减去借入中央银行紧急贷款。[1.6各项存款]：填报机构吸收存款单位和居民个人存入的货币资金。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、邮政储蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金、应解汇款及临时存款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[1.7超额备付率]：指填报机构超额准备与各项存款之比。核对关系：（1）表内核对关系[1.5]=[1.1]+[1.2]+[1.3]-[1.4]，适用于A列[1.7]=[1.5]/[1.6]×100％，适用于A列（2）表间核对关系G01_Ⅴ[1.2A]=G01_[1.A]G01_Ⅴ[1.6]的A、B、C列=G01_[61.]的A、B、C列[C]=[A]+[B]适用于[1.6]行第Ⅵ部分：各项垫款情况表本部分报表收集填报机构部分表外业务垫款情况明细表，为进一步分析部分表外业务风险和不良资产情况提供基础信息。各项垫款是指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括承兑垫款、保函垫款和信用证垫款等。[1.等同于贷款的授信业务]：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。[1.1承兑汇票]：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。[1.2融资性保函]：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报，保证业务指《担保法》所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。[1.3其他等同于贷款的授信业务]：是指未归类在[1.1承兑汇票]、[1.2融资性保函]中的其他等同于贷款的授信业务。[2.与交易相关的或有项目]：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。[2.1非融资性保函]：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。[2.2其他与交易相关的或有项目]：是指未归类在[2.1非融资性保函]中的其他与交易相关的或有负债。[3.与贸易相关的或有项目]：是指以装运货物单据作抵押的、有优先索偿权的或有负债。[3.1跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。[3.2其他与贸易相关的或有项目]：是指未归类在“[3.1跟单信用证]”中的与贸易相关的其他或有负债。[ABC期末垫款余额]：是指在报告期期末，填报机构由于客户不能按照合同约定期限归还其款项，或被交易对手、相关利益方对其或有事项行使索偿权，使该表有关项目期末余额指标从表外或有事项转为表内不良资产的会计账面余额。核对关系：表内校验关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3][2.]=[2.1]+[2.2][3.]=[3.1]+[3.2][4.]=[1.]+[2.]+[3.]G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明第一部分：引言本表包含两张子表以分别反映金融机构从事衍生产品交易业务的发展情况与风险状况。衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。第二部分：一般说明1．报表名称：衍生产品交易业务情况表2．报表编码：银监统0003号3．填报机构：经银监会批准开办衍生产品交易业务的各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、企业集团财务公司、信托公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本报表为本外币合并报表，外币项目应折算为等值人民币。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一个交易日国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一个交易日美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明一、表一：业务发展表填报机构应按《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行市场风险管理指引》的要求划分银行账户和交易账户。在有关衍生产品业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不得随意更改。交易账户：交易账户记录的是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的衍生产品，包括：1.填报机构在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利而进行的衍生产品交易；2.填报机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易、投资、保值服务而进行的衍生产品交易；3.填报机构为对冲上述两类业务全部或部分风险而进行的衍生产品交易。银行账户：填报机构为非交易目的进行的衍生产品交易，包括：1.从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为规避自有资产/负债的风险进行的衍生产品交易；2.计入银行账户的结构化金融工具。[1.1、2.1买入期权]：是指期权合约的买方在支付期权费后，获得了在将来的某一特定时间或之前，以约定的价格向另一方出售或购买某一基础产品或指数的权利（或选择权）。[1.2、2.2卖出期权]：是指期权合约的卖方在收到期权费后，承担了根据买方的选择购买或出售某一基础产品或指数的义务。[1.3、2.3期货]：是一种延期交割基础产品或指数的标准化的协议，协议买方和卖方同意在将来某一特定日期，以特定价格或收益购买或交割某一基础产品或指数。期货合约在交易所进行。[1.4、2.4远期]：是一种延期交割基础产品或指数的协议，协议买方和卖方同意在将来某一特定日期，以特定价格或收益购买或交割某一基础产品或指数。远期合约一般不在交易所内交易，合约也不是标准化的。远期还包括在到期日只对约定价与即期价的差额进行交割的交易，如无本金交割远期。[1.5、2.5互换]：是交易双方同意在某一特定期间内，以特定的名义价值为基准，相互交换现金流的场外交易合约。延期起息的互换也属互换。[A、B利率产品]：是指与生息金融工具相关的合约，或现金流量取决于参考利率或其他利率合约的合约，即主要风险特征为利率风险的衍生产品。包括：附有可撤销权或可转换权的债券、单一货币利率掉期、单一货币利率掉期期权、基点掉期、远期利率协议、机构买卖主要风险为利率风险的金融工具的期货合约（如同业拆息期货、国家债券期货）、利率期权（包括封顶期权、保底期权、封顶保底型期权和封顶组合型期权）。但不包括涉及一种或多种外币交换的合约（如交叉货币互换和货币期权）、其他主要风险特征为外汇风险的合约（它们应被视为外汇合约），也不包括买卖尚未发行证券的承诺。[C、D外汇及黄金产品]：是指买卖外汇或黄金的、现金流量取决于参考外币或黄金的合约,，即主要风险特征为汇率风险或黄金价格变动风险的衍生产品。包括外汇远期合约、货币期货、货币期权、货币互换和跨币种利率互换（CROSSCURRENCYINTERESTRATESWAP）、跨币种利率互换期权；但不包括现汇合约、未交割的现汇或现货合约，外汇合约以买入货币金额填报。[E、F商品及其他产品]：是指与银、铂、钯等贵金属价格或铜、锌等有色金属价格或原油、农产品等商品价格相关，或者与上述金属、商品价格指数相关的衍生产品，即主要风险特征为商品风险的衍生产品。还包括不适合归于利率产品、外汇和黄金产品、股权相关产品的其他衍生产品，例如运费衍生产品、天气指数衍生产品、碳排放衍生产品等。[G、H股权相关产品]：是指收益或部分收益与某一特定股票价格相关、或与某一股票价格指数（如标准普尔500指数和日经指数）相关的合约，即主要风险特征为股权风险的衍生产品。[I、J信用衍生产品]：是指将基础资产（通常是贷款、债券或相关指数）的信用风险进行剥离、转移并作为交易标的的衍生产品，即主要风险特征为信用风险的衍生产品。[名义本金]：是指名义本金余额，即在报告期末已经签订但尚未据此进行交割的所有交易的总名义价值。对于名义本金价值可变的合约，填报的基础是报告日当日的名义本金。对于黄金合约、贵金属（黄金除外）合约、其他商品合约：其名义本金应为合约买卖商品的数量与单位数量的合约价格的乘积；分期支付本金的商品合约的名义本金是合约金额与剩余偿还期数（或本金偿还次数）的乘积。对与股权相关的合约：其名义本金是合约买卖股权工具或股票指数的数量与单位数量的合约价格的乘积。[A、C、E、G、I所有产品]：为在该类衍生产品中的人民币兑外币、或以人民币为交易标的、或外币兑外币、或以外币为交易标的、或以人民币标价的、或以外币标价的所有衍生产品。[B、D、F、H、J人民币产品]：为该类衍生产品中在境内市场交易的人民币兑外币、或以人民币为交易标的、或以人民币标价的衍生产品。对于具有远期、期货、掉期（互换）和期权中至少两种特征或具有利率、汇率（黄金）、商品、股权、信用等风险中至少两种风险特征的衍生产品，填报机构应根据此类产品的主要风险特征与主要产品特征在报表中的相应栏目进行填报。对于以代客交易为目的的背对背业务，填报机构应根据反映此类产品主要风险特征与主要产品特征的标准衍生产品进行填报。二、表二：风险状况表[A、C、E、G、I正总市场价值]：是指填报机构所有的处在盈利中的衍生产品合约的重置市值总和。该指标反映了填报机构的潜在交易对手风险规模，即填报机构在交易对手违约并且无担保情况下最大可能损失金额。[B、D、F、H、J负总市场价值]：是指填报机构所有处在亏损中的衍生产品合约的重置市值总和。该指标反映了填报机构的潜在市场风险规模，即填报机构由于市场波动导致的最大可能损失金额。总市场价值中‘总’的含义是指，填报机构对同一个交易对手的正值合约与负值合约相互不进行净额结算。同样，在同一市场风险类别中（如外汇互换合约、利率合约、股票和商品合约）的正值合约与负值合约也不能相互进行净额结算。重估市值的计算方法一般有三种：1.根据市场报价直接计算：国际做法一般要求收集多家经纪行的正式报价，去掉最高和最低报价，计算其平均值并作为重估市值，一般适用于外汇、贵金属、商品、股票的远期合约的重估市值计算。2.采用交易所成交价，一般适用于期货合约的重估市值计算。3.根据市场报价通过内部模型计算：即由填报机构在市场报价的基础上，结合相关产品的历史价格数据，通过内部模型计算有关产品的净现值（NPV）作为重估市值。一般适用于除期货合约以外的利率合约、期权合约的重估市值计算。以上计算方法中的市场报价应满足以下条件：市场报价必须采用经纪行的正式报价，而不能依据与正式报价有差异的参考价格；市场报价必须是指定证券的报价，而不能依据其他相关产品信用风险、利率风险的“同类证券”报价；对于流通性好的产品，市场价格采用中间价，对于流通性不好的证券等产品，一般只能采用卖出价和买入价中的较低价。填报机构对交易账户必须进行市值重估，如填报机构无能力对交易账户实现重估市值的，原则上不得开展交易账户衍生产品业务。填报机构不具备计算银行账户重估市值条件的，可暂不填报相关栏目信息。第四部分：核对关系对表一:业务发展表A列≥B列,C列≥D列,E列≥F列,G列≥H列,I列≥J列适用于1.1,1.2,1.3,1.4,1.5,2.1,2.2,2.3,2.4,2.5行G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明第一部分：引言本表根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）、财政部《金融企业会计制度》、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）、中国银监会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）、《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）等规章制度制定，反映金融企业贷款损失准备或其他资产减值准备提取冲销等变动情况及各项准备金的保有情况。第二部分：一般说明1．报表名称：各项资产减值损失准备情况表2．报表编码：银监统0004号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司汽车金融公司和邮政储蓄机构。4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日，法人汇总数据（季报）为季后18日。月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《各项资产减值损失准备情况表》主要项目作出说明。[1．贷款损失准备]：本项目反映填报机构对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。包括专项准备、特种准备和一般准备三种。贷款损失准备的计提范围为各项贷款。各项贷款是指填报机构对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。“各项贷款”的统计口径应与资产负债项目统计表中“各项贷款”统计口径保持一致。[1.1专项准备]：本项目反映填报机构根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。填报机构可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。外国银行在中华人民共和国境内设立的分行，专项准备由分行计提。[1.2特种准备]：是指填报机构对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。[1.3一般准备]：本项目反映填报机构根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》，按全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。本项目为税前计提，仅用于反映“贷款损失一般准备金”，计提范围为填报机构的各项贷款。[2．资产减值准备]：除贷款损失准备外，填报机构应当定期或者至少于每年年度终了时对各项资产进行检查，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，对预计可收回金额低于账面价值的部分计提资产减值准备。主要包括以下七项：[2.1短期投资跌价准备]：本项目反映填报机构的短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，应当计提的短期投资跌价准备。填报机构在采用短期投资成本与市价孰低计价时，可以根据其具体情况，分别采用按投资总体、投资类别或单项投资计提跌价准备，如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资10%及以上），应以单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。[2.2长期投资减值准备]：本项目反映填报机构通过分析各项长期投资资产的可回收性，根据谨慎性原则，对预计可能产生的长期投资损失，计提的长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）。对于有市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：（1）市价持续2年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易1年或1年以上；（3）被投资单位当年发生严重亏损；（4）被投资单位持续2年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：（1）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；（2）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；（4）有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形。[2.3坏账准备]：本项目反映填报机构通过按季分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，并预计可能产生的坏账损失，应当计提的准备。坏账准备的计提范围为存放同业款项、拆借（拆出）资金、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。填报机构可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。[2.4抵债资产减值准备]：本项目反映填报机构在期末对抵债资产逐项进行检查，按市场公允价值进行估值，如果抵债资产实质上已经发生了减值，计提的减值准备。[2.5固定资产减值准备]：本项目反映填报机构期末对固定资产逐项进行检查评估，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，固定资产实质上已经发生了减值，应当计提的固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）其他实质上已经不能再给填报机构带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。[2.6在建工程减值准备]：本项目反映填报机构定期对在建工程逐项进行检查评估，预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，应当计提的资产减值准备。[2.7无形资产减值准备]：本项目反映填报机构定期对无形资产逐项进行检查评估，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提的无形资产减值准备：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为金融企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能为金融企业带来经济利益；（2）该无形资产不再受法律的保护，且不能为金融企业带来经济利益。[A年初余额]：本栏反映某项准备金年初结转上年末余额。[B当年新提取]：本栏反映当年累计提取的该项减值准备，提取的各类减值准备金计入当期损益。填报机构因资产总量减少或者资产质量好转造成当年应计提准备金减少的，反映在本栏中。对于因上述因素造成当年新提取为负数的，允许本栏以负数形式填报。[C冲销]：本栏反映当年各项资产损失得到确认时，使用准备金冲销资产的累计发生额，以正数填报。[D卖出资产]：本栏反映当年卖出已计提减值准备的资产后，应当同时减少已计提的准备金额，以正数填报。[E转回]：是指当已经确认并冲销的损失以后由于各种原因又有收回而相应调整准备金的累计发生额。准备金转回金额以正数填报。[F其他变化]：是指准备金余额由于汇率、年报审计造成的年初准备金差异等因素变动产生的其他变化。其他变化引起准备金增加以正数填报，引起准备金减少以负数填报。[G期末余额]：本栏反映某项准备金报告期期末余额。第四部分：核对关系（1）表内核对关系。[1]=[1.1]+[1.2]＋[1.3][2]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7][3]=[1]+[2][G]=[A]+[B]-[C]-[D]+[E]+[F]（2）表间核对关系。本表中的“[A年初余额]”和“[G期末余额]”应分别与该机构年初和期末资产负债表中有关准备金项目余额相等，即：G03_[3.G]=G01_[24.C]G03_[1.G]=G01_[24.1C]G03_[2.1G]=G01_[24.2C]G03_[2.2G]=G01_[24.3C]……G03_[2.7G]=G01_[24.8C]G04《利润表》填报说明第一部分：引言《利润表》是反映填报机构一定期间内经营成果的监管会计报表。该填报说明应与财政部发布的有关金融企业会计制度一并阅读。第二部分：一般说明1．报表名称：利润表2．报表编码：银监统0005号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、邮政储蓄机构和货币经纪公司。4．报送频度：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。没有附属公司的填报机构按照法人汇总数据（含境外分行）口径填报，没有境外分支机构的填报机构按照境内分支机构汇总数据口径填报。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明（一）本表A栏“年初至报告期末数”，反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。（二）本表各项目的内容和填列方法。[1.利息净收入]：反映填报机构经营存贷款、资金往来等业务取得的利息净收入。本项目应根据“利息收入”项目金额减去“利息支出”项目金额后的净额填列。[1.1利息收入]：反映填报机构发放贷款、存出款项等业务的利息收入。本项目应根据“金融机构往来利息收入”、“贷款利息收入”、“其他利息收入”科目的发生额分析填列。[1.1.1金融机构往来利息收入]：反映填报机构与其他金融机构（包括联行、中央银行、同业）之间发生资金往来业务所取得的利息收入，包括存放中央银行款项利息收入、存放境内同业款项利息收入、存放境外同业款项利息收入、拆放同业款项利息收入、买入金融机构返售资产利息收入、转贴现利息收入等。填报机构在填报境内汇总数据口径的《利润表》时，本项目还应包括“存放系统内款项利息收入”（只含存放境外分行和附属公司款项的利息收入）。填报合并报表数据口径的《利润表》时，则不包含系统内往来收入。[1.1.2贷款利息收入]：反映填报机构发放各类贷款所取得的利息收入，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。填报机构发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。[1.1.2其他利息收入]：反映填报机构除“金融机构往来利息收入”、“贷款利息收入”、“债券投资利息收入”外所取得的其他利息收入。[1.2利息支出]：反映填报机构在办理存款、借款等业务中发生的利息支出。金融企业与其他金融机构发生存贷资金往来的利息支出，也在本项目反映。本项目应根据“金融机构往来利息支出”、“存款利息支出”、“其他利息支出”科目的发生额分析填列。[1.2.1金融机构往来利息支出]：反映填报机构与其他金融机构（包括联行、中央银行、同业）之间发生资金往来业务所发生的支出，包括向中央银行借款利息支出、银行同业存款利息支出、非银行同业存款利息支出、境外同业存款利息支出、同业拆入款项利息支出以及再贴现、转贴现利息支出等。填报机构在填报境内汇总数据口径的《利润表》时，本项目还应包括“系统内存款利息支出”（只含境外分行和附属公司存款的利息支出）。填报合并报表数据口径的《利润表》时，则不包含系统内往来支出。[1.2.2存款利息支出]：反映填报机构吸收的各种存款按规定计付的利息支出。填报机构与金融机构之间发生拆借、存款等业务以及再贴现、转贴现资金的利息支出，在“金融机构往来支利息支出”科目中核算，不在本科目核算。[1.2.3其他利息支出]：反映填报机构除“金融机构往来利息支出”、“存款利息支出”外所发生的其他利息支出。[2.手续费净收入]：反映填报机构办理各项业务取得的手续费净收入。本项目应根据[2.1手续费收入]项目金额减去[2.2手续费支出]项目金额后的净额填列。[2.1手续费收入]：反映填报机构办理各项业务收取的手续费，如结算手续费、业务代办手续费等。本项目应根据“手续费收入”科目的发生额分析填列。[2.2手续费支出]：反映填报机构委托其他单位代办业务而支付的手续费。本项目应根据“手续费支出”科目的发生额分析填列，工资性支出和费用性支出的内容不得在“手续费支出”科目列支。[3.其他业务收入]：反映填报机构除利息净收入、手续费净收入、投资收益以外取得的其他业务收入，主要是指填报机构除存款、贷款、投资和代理业务以及金融机构往来之外的其他业务的营业收入，包括金融衍生工具类业务收入、汇兑收入、租赁收入、补贴收入、追偿款收入、无形资产出租收入等，金融衍生产品交易产生的期权费收入应计入本项目，而不应计入投资收益。不属于营业范围的收入，通过“营业外收入”科目核算。[4.营业支出]：反映填报机构在经营业务过程中发生的各项业务经营及管理费用、缴纳的营业税金及附加、其他营业支出等支出总额。本项目根据[4.1业务及管理费]、[4.2营业税金及附加]、[4.3其他营业支出]项目汇总计算填列。[4.1业务及管理费]：反映填报机构业务经营和管理过程中所发生的各项费用。本项目应根据“业务及管理费”科目的发生额分析填列，并专项填列“工资薪金支出”。“业务及管理费”科目核算填报机构在业务经营和管理过程中所发生的各项费用支出，包括固定资产折旧费、业务宣传费、业务招待费、电子设备运转费、研究开发费、钞币运送费、安全防卫费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、低值易耗品摊销、职工工资、差旅费、水电费、租赁费（不包括融资租赁费）、修理费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、公杂费、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、取暖降温费、审计费、研究开发费、技术转让费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金、广告费、上交管理费、物业管理费等。[4.1.1其中：工资薪金支出]：反映填报机构根据规定的工资标准等资料计算职工工资（包括正式工和临时工），计入成本费用中的工资薪金。填报机构以奖金、津贴、实物等形式发放的各种工资性质的补贴，也应计入本项目。[4.2营业税金及附加]：反映填报机构按规定缴纳应由营业收入负担的各种税金，包括营业税、城市维护建设税和教育费附加等。本项目应根据“营业税金及附加”科目的发生额分析填列。[4.3其他营业支出]：反映填报机构除利息支出、手续费支出、业务及管理费、营业税金及附加以及提取准备金等之外的其他营业支出，如出租无形资产所发生的支出等。不属于营业范围的支出，通过“营业外支出”科目核算。本项目应根据“其他营业支出”科目的发生额分析填列。[5.投资收益]：反映填报机构对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，应以“－”号填列。“投资收益”科目核算填报机构银行账户和交易账户的投资取得的收益或发生的损失。本项目根据“债券投资利息收入”、“股权投资收益（金融机构）”、“股权投资收益（其他机构）”、“其他投资收入”等项目汇总计算填列。[5.1债券投资利息收入]：反映填报机构报告期内以投资为目的持有各种债券而获取的利息收入。[5.2股权投资收益（金融机构）]：反映填报机构报告期内来自对其他金融机构股权投资而获取的股利。如为投资损失，应以“－”号填列。[5.3股权投资收益（其他机构）]：反映填报机构报告期内来自对金融机构外其他企业的股权投资而获取的的股利。如为投资损失，应以“－”号填列。[5.4其他投资收益]：反映填报机构来自上述投资项目以外其他投资项目获取的收益。债券投资（买卖）差价收入在此填报。如为投资损失，应以“－”号填列。[6.营业外净收入]：反映填报机构与日常经营业务无直接关系的净收入。本项目应根据[6.1营业外收入]项目金额减去[6.2营业外支出]项目金额后的净额填列。[6.1营业外收入]：是指与填报机构业务经营无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、处置抵债资产净收益、教育费附加返还款、罚款收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。该项目应根据“营业外收入”科目的发生额分析填列，并要专项填列“处理抵债资产”获取的收入。[6.1.1处置抵债资产收入]：反映填报机构处理抵债资产获取的收入，抵债资产是指填报机构依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债资产处置时，抵债资产处置损益为实际取得的处置收入与抵债资产净值、变现税费以及可确认为利息收入的表外利息的差额，差额为正时，计入营业外收入，差额为负时，计入营业外支出。公式表示为：营业外收入（或营业外支出）＝实际取得的处置收入-（抵债资产账面余额-抵债资产减值准备）-变现税费-可确认为利息收入的表外利息涉及补价的，抵债资产处置损益为实际取得的处置收入与抵债资产净值、变现税费、可确认为利息收入的表外利息、实际支付的补价超出（或少于）预计应支付补价部分的差额，差额为正时，计入营业外收入，差额为负时，计入营业外支出。公式表示为：营业外收入（或营业外支出）＝实际取得的处置收入-（抵债资产账面余额-抵债资产减值准备）-变现税费-可确认为利息收入的表外利息-（实际支付的补价-预计负债）[6.2营业外支出]：是指与填报机构业务经营无直接关系的各项支出。包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、抵债资产保管费用、处置抵债资产净损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。该项目应根据“营业外支出”科目的发生额分析填列。[7.扣除资产减值损失前的利润总额]：反映填报机构扣除资产减值损失前所实现的利润总额。如为亏损总额，以“-”号填列。[7.1资产减值损失]：反映填报机构按规定提取（或恢复后转回）的各项减值准备，包括贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备等。本项目应根据“资产减值损失”科目的发生额分析填列。原计提减值的资产价值恢复而转回的资产减值准备的金额，以“-”号填列。[8.扣除资产减值损失后的利润总额]：反映利润总额减去（或加上）提取（或转回）的资产减值损失后的金额。本项目应根据“利润总额”减去“资产减值损失”项目的金额填列。[8.1所得税]：反映填报机构按规定从报告期损益中扣除的所得税。本项目应根据“所得税”科目的发生额填列。[9.少数股东损益]：反映子公司“净利润”项目扣除母公司投资收益后的余额，即为少数股东本期损益。在合并工作底稿中编制的抵销分录，参见《合并会计报表暂行规定》中合并利润分配表的有关规定。少数股东本期损益应当在合并损益表中单列“少数股东损益”项目，在“净利润”项目之前列示。全部损益减去少数股东所持有的损益后的余额为净利润。[10.净利润]：反映填报机构报告期内实现的净利润。如为净亏损，应以负数填列。该项目应与《G01资产负债表》的“[57.1.C其中：本年利润]”栏一致。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1]=[1.1]-[1.2][1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3][1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3][2]=[2.1]-[2.2][4]=[4.1]+[4.2]+[4.3][5]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4][6]=[6.1]-[6.2][7]=[1]+[2]+[3]-[4]+[5]+[6][8]=[7]-[7.1][10]=[8]-[8.1]-[9]（2）表间核对关系：[10.A净利润]＝G01_[57.1C其中：本年利润]第五部分：附注项目[1.汇兑收益]：反映填报机构在经营外汇业务过程中因外币兑换、汇率变动等原因实现的汇兑收益，应单独填列[1.1自营外汇收益]、[1.2代客外汇收益]、[1.3其他]。本项目应根据“汇兑损益”科目的发生额分析填列。如为汇兑损失，应以负数填列。[1.1自营外汇收益]：反映填报机构从事自营外汇业务而获取的收益。[1.2代客外汇收益]：反映填报机构代客户进行外汇买卖而获取的收益。[1.3其他]：反映填报机构自营、代客外汇收益以外的其他汇兑收益，如外汇资产或负债于报告期末按期末汇率折合为人民币而产生的损益等。[2.交易账户的衍生产品交易业务收益]：反映填报机构来自交易账户的衍生产品交易业务的收益。交易账户是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lockinarbitrageprofits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（marketmaking）形成的头寸。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。填报机构应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，如果缺乏条件或尚无能力进行市值重估的，则不应开展交易账户的衍生产品交易。交易账户的衍生产品交易业务应与《G02金融衍生业务情况表》反映的交易账户的衍生产品业务相一致。[3.银行账户的衍生产品交易的收益]：反映填报机构来自银行账户的衍生产品交易业务的收益。银行账户是填报机构为非交易目的持有的，从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。银行应在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不能随意更改。衍生产品具有“交易属性”，除非衍生工具合约不是明确地被用作对表内银行账户的资产/负债进行套期，都应分类为交易账户。银行账户的衍生产品交易业务应与《G02金融衍生业务情况表》反映的银行账户的衍生产品业务相一致。“银行账户的衍生产品交易的收益”应是填报机构根据相关会计制度已经确认计入损益的收益。[4.中间业务收入]：反映填报机构开展中间业务所获得的收入。中间业务是指银行业金融机构办理的不构成其资产负债表表内资产与表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括支付结算业务、银行卡业务（不含银行卡透支）、代理业务、担保及承诺类业务、交易类业务（不含已构成资产负债表表内资产与负债的交易类业务）、基金托管业务、咨询顾问业务、保管箱业务等。本项目应根据“中间业务收入”科目的发生额分析填列。[5.交易账户的投资收益]：反映填报机构来自交易账户的投资收益。“交易账户的投资收益”应是《利润表》主表[5.投资收益]项目的其中数。[6.银行账户的投资收益]：反映填报机构来自银行账户的投资收益。“银行账户的投资收益”应是填报机构根据相关会计制度已经确认计入损益的收益，应是《利润表》主表[5.投资收益]项目的其中数。如果填报机构没有区分交易账户和银行账户，可以依据现行的金融企业会计制度将长期持有，到期才出售的投资视作银行账户的投资；将短期持有并通过市场买卖以赚取差价为目的投资，视作交易账户的投资。[7.农户贷款利息收入]：此项目只限农村合作机构填列，“农户贷款利息收入”应是《利润表》[1.1.2贷款利息收入]项目的其中数。[8.固定资产折旧费]：此项目只限农村合作机构填列，“固定资产折旧费”应是《利润表》主表[4.1业务及管理费]项目的其中数。[9.信托业务收入]：此项目只限信托投资公司填列，“信托业务收入”应是《利润表》主表[2.1手续费收入]项目的其中数。[10.融资租赁租金收入]：此项目由开办租赁业务的金融机构填列，“融资租赁租金收入”应是《利润表》主表[1.1利息收入]项目及[1.1.3其他利息收入]项目的其中数。[11.经营租赁租金收入]：此项目由开办租赁业务的金融机构填列，“经营租赁租金收入”应是《利润表》主表[3.其他业务收入]项目的其中数。表内校验关系：[1.A]=[1.1A]+[1.2A]+[1.3A]G05《利润分配表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构利润分配情况和年末未分配利润结余情况。该填报说明应与财政部发布的相关金融企业会计制度一并阅读。第二部分：一般说明1．报表名称：利润分配表2．报表编码：银监统0006号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司汽车金融公司和货币经纪公司。4．报送口径、频度和时间：法人机构汇总数据（年报）为年后120日内。没有境外分支机构的填报机构按照境内分支机构汇总数据口径填报。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明（一）A栏“本年数”各项目，填报机构应根据本年“本年利润”科目和“利润分配”科目及所属明细科目的记录分析填列。B栏“上年数”各项目，填报机构应根据上年“利润分配表”填列。如果上年度利润分配表与本年度利润分配表的项目名称和内容不一致，应对上一年度报表项目的名称和数据按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏内。如果上年“利润分配表”因审计调整或股东大会决议造成数据变动的，应按调整后数据填入本表“上年数”栏内。（二）本表各项目的内容和填列方法。[1.净利润]：反映填报机构报告期内实现的净利润；如为净亏损以负数填列。[1.1年初未分配利润]：反映填报机构上年末未分配的利润，如为未弥补的亏损，以负数填列。[1.2一般风险准备转入]：反映填报机构按规定用风险准备弥补亏损的数额。[1.3其他转入]：反映填报机构按规定用盈余公积弥补亏损等转入的数额。[2.1提取一般风险准备]：反映填报机构按规定从税后利润中提取的风险准备。一般准备，是指从事存贷款业务的金融企业每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[2.2提取法定盈余公积]：反映填报机构按规定提取的法定盈余公积，法定盈余公积是指金融企业按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。[2.3提取法定公益金]：反映填报机构按规定提取的法定公益金，法定公益金是指金融企业按照规定的比例从净利润中提取的用于职工集体福利设施的公益金。法定公益金用于职工集体福利时，应当将其转入任意盈余公积。[2.4提取职工奖励及福利基金]：反映外资金融机构按规定提取的职工福利及奖励基金。[2.5提取储备基金]：反映外资金融机构按照规定提取的储备基金。[2.6提取企业发展基金]：反映外资金融机构按照规定提取的企业发展基金。[3.1应付优先股股利]：反映填报机构应分配给优先股股东的现金股利。[3.2提取任意盈余公积]：反映填报机构按规定提取的任意盈余公积。任意盈余公积，是指金融企业经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。[3.3应付普通股股利]：反映填报机构应分配给普通股股东的现金股利，填报机构分配给投资者的利润，也在本项目反映。[3.4转作资本的普通股股利]：反映填报机构分配给普通股股东的股票股利以及按规定转增资本的利润。[4.未分配利润]：本项目反映填报机构历年积存的未分配利润（或未弥补亏损）。第四部分：核对关系[2]=[1]+[1.1]+[1.2]+[1.3][3]=[2]-[2.1]-[2.2]-[2.3]-[2.4]-[2.5]-[2.6][4]=[3]-[3.1]-[3.2]-[3.3]-[3.4][1.1A加：年初未分配利润]＝[4.B未分配利润]G06《个人理财业务统计表》填报说明第一部分：引言本表反映商业银行个人理财业务的发展情况。第二部分：一般说明1．报表名称：个人理财业务统计表2．报表编码：银监统0025号3．填报机构：经银监会批准开办个人理财业务的各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。4．报送口径、频度及时间：本表为本外币合并报表，法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8、填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一个交易日国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一个交易日美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表为本外币合并表，填写以人民币、外币为募集本金的所有理财产品。[A\D\G本期募集量]：是指本期期初至期末各类理财产品募集总额，跨期销售的以理财产品起息日为准界定各期理财产品的所属期间。[B\E\H期末余额]：是指本期末尚未到期的各类理财产品余额。[C\F\I本期实现净收入]：是指本年年初至本期末累计净收入，包括各类理财产品管理费、手续费和平盘差价收入，按照权责发生制计算。[1.债券及货币市场工具类理财产品]：是指理财资金投资于债券及银行存款、拆借、债券回购等货币市场工具的理财产品。[2.信托类理财产品]：是指理财资金投资于各类信托 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的理财产品。其中，“信贷资产类”是指信托资金投资于各类贷款、信贷项目、融资项目等债权类信贷资产的理财产品；“资本市场类”是指信托资金投资于新股申购、基金等资本市场交易产品的理财产品；不能归入上述两类的信托类理财产品填入“其他类”。[3.结构性理财产品]：是指理财资金通过购买期权、互换等方式参与衍生产品运作，其收益通常表现为与某些国内、国际市场指标挂钩的理财产品。其中，“挂钩汇率类”是指收益与各种汇率挂钩的结构性理财产品；“挂钩利率类”是指收益与各种利率挂钩的结构性理财产品；“挂钩信用类”是指收益与各类信用主体的信用（包括信用指数）挂钩的结构性理财产品；“挂钩股票类”是指收益与一只或数只股票价格（包括股票指数）挂钩的结构性理财产品；“挂钩商品类”是指收益与一种或数种商品价格（包括黄金、商品指数）挂钩的结构性理财产品；挂钩基金类是指收益与一只或数只基金表现（包括基金指数）挂钩的结构性理财产品；同时挂钩两类市场指标及无法归入上述任何一类挂钩指标的结构性理财产品填入“其他类”。[4.代客境外理财产品]:是指按照《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》的有关规定，商业银行接受境内投资者的委托，在境外进行规定的金融产品投资的理财产品。其中，“债券、货币市场工具及货币市场基金”是指理财资金直接投资于境外债券和银行存款、拆借、债券回购等货币市场工具及货币市场基金的代客境外理财产品，不包括通过购买结构性票据或其他形式间接投资于上述工具的理财产品；“股票及股票型基金”是指理财资金直接投资于境外股票、股票型基金及混合型基金的代客境外理财产品，不包括通过购买结构性票据或其他形式间接投资于上述工具的理财产品，投资组合中既包括境外债券、货币市场工具及货币市场基金，也包括境外股票、股票型基金及混合型基金的代客境外理财产品（结构性票据除外），填入“股票及股票型基金”一栏；“结构性票据”是指理财资金投资于各类境外结构性票据的理财产品；无法归入上述任何一类投资方式的代客境外理财产品填入“其它类”。[5.其他理财产品]：是指无法归入上述四大类理财产品中任何一类的理财产品。[1.1保证收益类]、[2.1保证收益类]、[3.1保证收益类]、[4.1保证收益类]和[5.1保证收益类]：是指按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关定义，商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向投资者承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和投资者按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财产品。[1.2保本浮动收益类]、[2.2保本浮动收益类]、[3.2保本浮动收益类]、[4.2保本浮动收益类]和[5.2保本浮动收益类]：是指按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关定义，商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据实际投资收益情况确定投资者实际收益的理财产品。[1.3非保本浮动收益类]、[2.3非保本浮动收益类]、[3.3非保本浮动收益类]、[4.3非保本浮动收益类]和[5.3非保本浮动收益类]：是指按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关定义，商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，并不保证投资者本金安全的理财产品。第四部分：核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]=[2.4]+[2.5]+[2.6][3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]=[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]+[3.8]+[3.9]+[3.10][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]=[4.4]+[4.5]+[4.6]+[4.7][5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3][6.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.][G]=[A]+[D][H]=[B]+[E][I]=[C]+[F]G11《资产质量五级分类情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指导原则》、《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》、《银行贷款损失准备计提指引》、《金融企业呆帐准备提取管理办法》及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构承担信用风险资产的质量数据，反映各机构承担信用风险的情况。第二部分：一般说明1．报表名称：资产质量五级分类情况表2．报表编码：银监统0007号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（季报）为季后18日内；合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《资产质量五级分类情况表》主要项目作出说明。本表分为两个部分：第Ⅰ部分是“按行业分类的贷款”（按贷款投向）；第Ⅱ部分是“资产质量及准备金”。以下分别进行说明：贷款五级分类主要依据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号文件），以及《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号文件）要求。[B正常贷款]：指正常类和关注类贷款。[C正常类]：指正常类贷款即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[D关注类]：指关注类贷款即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。[E不良贷款]：指次级类、可疑类和损失类贷款。[F次级类]：指次级类贷款即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[G可疑类]：指可疑类贷款即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[H损失类]：指损失类贷款即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。按照谨慎会计原则，各填报机构可自行制定其他信用风险资产项目的风险分类方法，并按有关规定计提资产减值准备。第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）[1.各项贷款]：指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[2.对境内贷款]：反映填报机构报告期末发放的使用地为除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的各项贷款。[2.1农、林、牧、渔业]至[2.20国际组织]：所列20个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2002“国民经济行业分类”的标准执行，反映报告期末填报机构发放境内各项贷款的行业投向。如果无法合理地确定贷款的投向，则应按借款人主营业务所在行业进行分类。其中，[2.10金融业]指对金融业发放的贷款，不包括对同业的拆放、贴现和转贴现业务。[2.21个人贷款]：反映填报机构报告期内发放的使用地为境内的个人贷款，包括信用卡、汽车、住房按揭贷款和其他四项。对外国人和港澳台人士发放的使用地为中国境内的个人贷款在此项目填报。[2.21.1信用卡]：填报机构为个人信用卡透支的垫款。[2.21.2汽车]：填报机构向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。[2.21.3住房按揭贷款]：填报机构向个人借款人发放的住房按揭贷款。[2.21.4其他]：填报机构向个人借款人发放的除信用卡、汽车和住房按揭贷款以外的贷款，如存单质押贷款等。[3.对境外贷款]：指填报机构报告期末发放的使用地为中华人民共和国以外的国家和地区，以及香港、澳门和台湾地区的贷款。[4.逾期贷款]：指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。逾期贷款可按贷款本金或利息逾期时间的长短分“逾期30天以内的贷款”、“逾期31天到90天贷款”、“逾期91天到180天贷款”、“逾期181天到270天贷款”、“逾期271天到360天贷款”和“逾期361天以上贷款”六类进行统计。按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，过期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算。如果一笔贷款本金和利息都逾期，按逾期时间长的期限进行填报。如一笔贷款，本金逾期20天，利息逾期60天，则填报时需将本金（按月分期还款的个人消费贷款将已逾期部分的本金）填列在“4.2逾期31天到90天贷款”项目中。[5.重组贷款]：是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。重组贷款的减让包括，但不限于以下情况：1．条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等；2．按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限；但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款；3．贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益；4．重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。[5.1年初重组贷款]：指填报机构年初重组贷款的余额。[5.2加：期间新重组 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ]：指填报机构报告期间（从年初到报告期末）新增加的重组贷款余额，但是不包括再重组的贷款（即已划为重组贷款，在观察期间、尚未上调为正常贷款前，仍然不能按重组条件还款，而再次进行了重组的贷款），但重组贷款经观察期后上调为正常贷款后，又重新进行了重组的贷款，仍应包括在内。[5.3减：重组上调]：是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由填报机构对合同条款做出调整（一般包括：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等），依照有关规定在观察期后将贷款分类由不良上调至正常的贷款金额。[5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他]：重组贷款因收回现金、以物抵债、贷款核销、不良贷款处置等原因，使重组贷款减少的余额。[5.5期末重组贷款]：指填报机构报告期末重组贷款的余额。[5.5.1其中：逾期超过90天]：指调整为重组贷款后，借款人仍不能按重组条件还本付息，还款逾期超过90天的重组贷款。第Ⅱ部分：资产质量及准备金财政部《关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》（财金[2005]49号）对金融企业的呆账准备提取进行规定。《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号）规定了贷款损失准备的计提要求，贷款损失准备按法人统一计提。在中华人民共和国境内设立的外国银行分行可由其总行统一计提一般准备，但专项准备由各分行分别计提。对于各项贷款以外的具有信用风险资产的质量分类标准，在银监会未制定统一标准之前，填报机构可参考《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号文件）自行制定分类办法并填报，尚未对贷款以外的其他信用风险资产进行五级分类的填报机构，可以采用简化的其他资产五级分类方法，即采取审慎的原则，先将有关资产区分为正常资产和不良资产，同时参照贷款五级分类的方法，结合历史损失概率及预期损失判断，将正常资产进一步区分为正常类、关注类，不良资产进一步区分为次级类、可疑类和损失类，其他信用风险资产准备金的提取比例参照贷款五级分类的标准计提。此部分有关限定性定语名词统一解释如下：境内：除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内。境外：指中华人民共和国以外的国家和地区，以及中华人民共和国香港、澳门特别行政区和台湾地区。中资：指由中国政府或境内居民投资的国有、集体、私营、股份制企业和事业单位，及其分支机构和附属机构。多个境外金融机构对上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该上市金融机构仍按照中资金融机构管理。外资：包括外商投资企业和外国企业。外商投资企业，是指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。外国企业，是指在中国境外注册登记的外国公司、企业和其他经济组织。多个境外金融机构对非上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该非上市金融机构按照外资金融机构管理。[1.1保证金和抵质押品价值]：保证金指客户缴纳的、用于该笔资产的、填报机构纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。抵质押品价值是指填报机构遵循有关债权债务合同，依照《中华人民共和国担保法》的有关规定，以合同约定的抵押物或质押物折价或者拍卖、变卖该抵押物或质押物的的公允价值。但是对每一个交易对手而言，填报的上述账面余额和公允价值不应超过有关债务的本金和应计利息合计的总额。保证金和抵质押品先覆盖本金部分，有超额部分可以用来覆盖应收利息，但不能超过应收利息的余额。公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。关于公允价值的详细解释可参考《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》。[2.5保证金和抵质押品价值]、[3.1保证金和抵质押品价值]、[4.5保证金和抵质押品价值]、[5.1保证金和抵质押品价值]、[6.1保证金和抵质押品价值]和[7.1保证金和抵质押品价值]与此说明相同。[1.2贷款损失准备__专项准备]：贷款损失准备是指填报机构对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。专项准备是指填报机构根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。[2.6贷款损失准备__专项准备]与此说明相同。金融企业可参照以下比例计提专项准备：关注类贷款计提比例为2%，次级类贷款计提比例为25%，可疑类贷款计提比例为50%，损失类贷款计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备计提比例可以上下浮动20%。[1.3贷款损失准备__特种准备]：是指填报机构对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。[2.7贷款损失准备__特种准备]与此说明相同。[1.4贷款损失准备_一般准备]：本项目反映填报机构根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》，按全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。本项目为税前计提，仅用于反映“贷款损失一般准备金”。[2.8贷款损失准备_一般准备]与此说明相同。[2.拆放同业和买入返售资产]：拆放同业指填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。买入返售资产指填报机构在返售协议下所融出的资金，不包括对境内外非金融机构的买入返售资产。对境内外非金融机构的买入返售资产已包括在各项贷款中。[2.1.5中资非银行金融机构-不受银监会监管]：指受中国证监会监管的证券类机构和中国保监会监管的保险类机构。[3.存放同业款项]：指填报机构存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。[3.2坏账准备]：指填报机构通过按季分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，并预计可能产生的坏账损失，应当计提的准备。坏账准备的计提范围为存放同业款项、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。填报机构可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。[5.2坏账准备]、[6.2坏账准备]与此说明相同。[4.银行账户债券投资]：指为非交易目的持有的，或为该账户的资产、负债进行套期保值而持有的、与交易账户相对应的债券投资。银行账户：是填报机构为非交易目的持有的，从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。银行应在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不能随意更改。交易账户：是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lockinarbitrageprofits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（marketmaking）形成的头寸。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。债券：指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。[4.1.1中央政府及中央银行债券]：指我国中央政府及中国人民银行发行的债券。[4.1.2政策性银行债券]：指国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行发行的债券。[4.1.3中资商业银行债券]：中资商业银行发行的债券。中资商业银行包括指国有商业银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行等。[4.1.4中资非银行金融机构债券]：指中资非银行金融机构发行的债券。[4.1.5中资企业债券-投资级别]：中资企业发行的债券。投资级别为中国银监会指定的评级机构对债券的最低评级要求，一般如下：穆迪Baa3标准普尔BBB-[4.1.6中资企业债券-非投资级别]：非投资级别为中国银监会指定的评级机构对债券的最低评级要求之下，即低于投资级别的债券。[4.6资产减值准备]：除贷款损失准备外，填报机构应当定期或者至少于每年年度终了时对各项资产进行检查，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，对预计可收回金额低于账面价值的部分计提资产减值 准备。[5.应收利息]：反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。[6.其他应收款]：本项目反映填报机构应收取的，除应收利息以外的其他各类应收款项。填报机构暂付的款项也在本项目反映。[7.不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[7.2]损失准备]：根据表外业务可能发生的预期损失提取的准备。[8.信用风险资产合计]：指填报机构承担信用风险的资产，包括本部分的各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。[8.2信用风险资产减值准备合计]：指填报机构本部分贷款损失准备、坏账准备、资产减值准备等的合计数。第四部分：核对关系（1）表内核对关系列[A]=[B]+[E]＝[C]+[D]+[F]+[G]+[H][B]=[C]+[D][E]=[F]+[G]+[H]行第Ⅰ部分：[1.]=[2.]+[3.]=第Ⅱ部分[1.],核对关系适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20]+[2.21][2.21]=[2.21.1]+[2.21.2]+[2.21.3]+[2.21.4][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6][5.5]=[5.1]+[5.2]-[5.3]-[5.4]，核对关系仅适用于E列[5.5.1其中：逾期超过90天]的E、F、G、H列应分别对应并小于等于[5.5期末重组贷款]的E、F、G、H列。第Ⅱ部分：[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[8.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.][8.1]=[1.1]+[2.5]+[3.1]+[4.5]+[5.1]+[6.1]+[7.1][8.2]=[1.2]+[1.3]+[1.4]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[3.2]+[4.6]+[5.2]+[6.2]+[7.2][2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[2.3]=[2.3.1]+[2.3.2]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[2.4]=[2.4.1]+[2.4.2]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]+[4.1.3]+[4.1.4]+[4.1.5]+[4.1.6]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]+[4.2.3]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]+[4.3.3]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[4.4]=[4.4.1]+[4.4.2]+[4.4.3]+[4.4.4]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）（2）表间核对关系第I部分[1.A]=G01_[62.C]第II部分[1.A]=G01_[62.C][1.2A]=G03_[1.1G][1.3A]=G03_[1.2G][1.4A]=G03_[1.3G][3.A]=G01_[4.C][5.A]=G01_[5.C][6.A]=G01_[11.C]G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况、年初不良贷款减少情况和补充情况四部分。所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。贷款质量迁徙情况反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款的变化不在本表反映。贷款质量迁徙情况以单笔贷款为单位进行统计，分期偿还的贷款填报本笔贷款的全部剩余本金金额。年初不良贷款转为正常贷款情况反映年初不良贷款迁徙为正常贷款（包含正常类贷款和关注类贷款）的方式，将发生迁徙的贷款分为重组上调和非重组上调两类进行统计。在报送本报表时，重组贷款是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。重组贷款的减让包括，但不限于以下情况：1．条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等；2．按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限；但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款；3．贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益；4．重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。重组贷款不论合同条款调整后是否签订新的合同或仅在原合同中进行修改，考虑其经济实质仍为同一贷款的连续变化，均应视为同一笔贷款进行填报。如某一客户借款到期后未能正常归还，银行将此笔贷款以新合同的形式继续确认，在填报贷款质量迁徙情况表时，应将其视为贷款重组，而不能填报为新增贷款。年初不良贷款减少情况反映年初不良贷款的减少部分（即年初为贷款而在期末不再为贷款资产的部分）按减少方式分类的情况，包括转为正常贷款后贷款归还收回的现金、不良贷款处置收回的现金、以物抵贷、贷款核销以及其他资产收回等情况。补充情况主要反映报告机构报告期内不良贷款处置的总体情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号），以及《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号）的相关要求为标准。不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款之和。（1）贷款质量迁徙情况部分（行：[1]-[8]；列：[A]-[H]）：[1.期末余额]：指报告期末报告机构各项贷款的五级分类情况。[2.本期增加]：指报告机构年初至报告期末期间内新发放的，报告期末仍然未收回的贷款的五级分类情况。外汇贷款在进行汇率折算时，年初贷款及其相关迁徙数据采用年初汇率，其余数据以期末汇率（详细折算要求见“第二部分一般说明第10点”）折算。以上因折算汇率不同而产生的差异在本项目中填报。[3.正常类贷款]、[C]：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[4.关注类贷款]、[D]：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。[5.次级类贷款]、[E]：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[6.可疑类贷款]、[F]：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[7.损失类贷款]、[G]：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[A]年初余额：指年初报告机构各项贷款五级分类情况。[B]本期减少：指报告机构年初的各项贷款，在报告期末不为贷款资产的部分。贷款减少包括各机构贷款的正常收回和不良贷款通过处置收回现金、以物抵贷和不良贷款核销（含因贷款重组而减免的本金的核销处理）等。[3.C]正常类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末仍然为正常类贷款的部分。[3.D]正常类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[3.E]正常类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[3.F]正常类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[3.G]正常类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[4.C]关注类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[4.D]关注类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末仍然为关注类贷款的部分。[4.E]关注类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[4.F]关注类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[4.G]关注类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[5.C]次级类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[5.D]次级类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[5.E]次级类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末仍然为次级类贷款的部分。[5.F]次级类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[5.G]次级类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[6.C]可疑类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[6.D]可疑类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[6.E]可疑类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[6.F]可疑类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末仍然为可疑类贷款的部分。[6.G]可疑类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[7.C]损失类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[7.D]损失类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[7.E]损失类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[7.F]损失类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[7.G]损失类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末仍然为损失类贷款的部分。例：假设A商业银行年初各项贷款余额为655.75亿元，其中正常类贷款597.45亿元、关注类贷款24.71亿元、次级类贷款15.46亿元、可疑类贷款13.39亿元、损失类贷款4.74亿元；年初五级分类为正常类的597.45亿元贷款，报告期内共收回或处置了47.22亿元，期末五级分类仍然为正常类的贷款481.45亿元、变成关注类的贷款62.45亿元、变成次级类的贷款5.67亿元、变成可疑类的贷款0.55亿元、变成损失类的贷款0.11亿元；年初五级分类为关注类的24.71亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.11亿元，期末五级分类变成正常类的贷款2.55亿元、仍然为关注类的贷款18.99亿元、变成次级类的贷款2.34亿元、变成可疑类的贷款0.70亿元、变成损失类的贷款0.03亿元；年初五级分类为次级类的15.46亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.22亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.27亿元、变成关注类的贷款1.07亿元、仍然为次级类的贷款12.83亿元、变成可疑类的贷款1.04亿元、变成损失类的贷款0.02亿元；年初五级分类为可疑类的13.39亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.08亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.04亿元、变成关注类的贷款0.31亿元、变成次级类的贷款0.43亿元、仍然为可疑类的贷款10.64亿元、变成损失类的贷款1.89亿元；年初五级分类为损失类的4.74亿元贷款，报告期内没有收回或处置，期末五级分类变成关注类的贷款0.10亿元、变成次级类的贷款0.10亿元、变成可疑类的贷款0.49亿元、仍然为损失类的贷款4.05亿元；报告期内新发放且期末尚未收回的各项贷款143.14亿元，这部分贷款期末分类为正常类的贷款138.04亿元、关注类的贷款0.38亿元、次级类的贷款0.29亿元、可疑类的贷款4.02亿元、损失类的贷款0.41亿元；A商业银行期末各项贷款余额为751.26亿元，其中正常类贷款622.35亿元、关注类贷款83.30亿元、次级类贷款21.65亿元、可疑类贷款17.44亿元、损失类贷款6.52亿元。则A商业银行贷款质量迁徙情况如下： A B C D E F G H 年初余额 本期减少 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 合计 1 1.期末余额 622.35 83.30 21.65 17.44 6.52 751.26 2 2.本年增加 138.04 0.38 0.29 4.02 0.41 143.14 3 3.正常类贷款 597.45 47.22 481.45 62.45 5.67 0.55 0.11 4 4.关注类贷款 24.71 0.11 2.55 18.99 2.34 0.70 0.03 5 5.次级类贷款 15.46 0.22 0.27 1.07 12.83 1.04 0.02 6 6.可疑类贷款 13.39 0.08 0.04 0.31 0.43 10.64 1.89 7 7.损失类贷款 4.74 0.00 0.00 0.10 0.10 0.49 4.05 8 8.合计 655.75 47.63 （2）年初不良贷款转为正常贷款情况部分（行：[5]-[8]；列：[I]-[K]）：[5．次级类贷款]：填报年初分类为次级类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。[6．可疑类贷款]：填报年初分类为可疑类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。[7．损失类贷款]：填报年初分类为损失类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。[8．合计]：填报年初分类为不良贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组上调或非重组上调。[I]年初不良贷款转为正常贷款的总额：分别填报年初分类为次级类、可疑类和损失类的贷款中，期末分类为正常贷款的金额。[J]重组上调：是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由填报机构对合同条款做出调整（一般包括：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等），依照有关规定在观察期后将贷款分类由不良上调至正常的贷款金额。本项目仅统计因贷款重组而造成的实际上调贷款额，例如：当某笔贷款因减免部分本金的原因，获得贷款分类等级的上调，则仅统计扣除减免本金后的实际上调部分。要注意的是，对于进行了贷款重组，但没有造成该笔贷款分类出现调整或分类仅在三类不良贷款之间进行调整的情况，不在本项目统计。[K]非重组上调：是指由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素，在未改变原有贷款条件的情况下，不良贷款的分类结果期末上调至正常类或关注类的情况。（3）年初不良贷款减少情况（行：[10]-[15]；列：[B]）：[10．收回现金]：填报年初的不良贷款（含次级类、可疑类和损失类贷款，下同），报告期内以现金（含银行存款等形式的现金类资产，[11]和[12]中相同）的方式收回的金额，本项目填报实际收回现金额，包括不良贷款转为正常贷款后的现金收回和不良贷款处置的现金收回。[10．1转为正常后归还]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素调整为正常贷款后，以现金方式收回的金额，不包括年初正常贷款的本金归还。[10．2不良贷款处置]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末通过处置收回现金的金额，仅反映填报机构从不良贷款债务人处直接收回的贷款本金金额，不包括以物抵债资产变现收回的现金。本项目不包括年初正常贷款在报告期内由于借款人经营情况等发生变化，分类调为不良贷款后，填报机构进行处置而收回的现金。“不良贷款转为正常贷款后的现金收回”和“不良贷款处置的现金收回”的区别在于：银行收回现金时贷款的分类，即收回时，贷款分类为正常贷款则填报为[10．1转为正常后归还]，反之填报为[10．2不良贷款处置]。[11．以物抵债]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末填报机构进行处置，为保全债权，“以物抵债”方式处置的贷款本金的金额。以物抵债是指银行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。要注意的是，本项目仅反映银行已经取得所有权或处置权，并已经由贷款转为待处理抵债资产或其他表内资产的贷款账面金额。[12．贷款核销]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末填报机构实际核销的金额。已核销的贷款由于各种原因又有收回时应相应调减贷款核销金额，并将调整部分增加至“收回现金”等项目。贷款重组时减免的本金按通常会计处理方式在本项目填报。[13．其他]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末进行处置，除收回现金、以物抵贷、贷款核销等方式外，以其他方式减少的不良贷款金额，如政策性债转股等。由于贷款实际处置时点与期末时点间汇率不同，贷款处置获得的资产的金额与原贷款按期末汇率折算后金额的差异填报在本项目中。对于多笔贷款捆绑处置时，不能明确区分处置所获得的资产或核销金额对应哪笔贷款的情况下，可按贷款本金的比例权重分配处置结果，也可由各机构根据实际情况自行确定。例如：将一笔60万元贷款和40万元贷款一并进行处置，共收回抵债资产80万元、现金20万元，如采用比例权重分配方法，则按60万元贷款处置收回抵债资产48万元、现金12万元，40万元贷款处置收回抵债资产32万元、现金8万元进行填报。对于不良贷款处置中收回的资产，不能明确抵减贷款本金或利息的情况下，优先抵偿贷款本金金额。（4）补充情况[14．本年新发放贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额]：填报报告机构本年新发放贷款中，报告期内由于借款人经营情况发生变化等因素，贷款分类调整为不良贷款并完成处置工作，期末不再为贷款资产的部分。[15．年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内转为不良贷款，并完成不良贷款处置的金额]：填报报告机构年初正常类贷款和关注类贷款，报告期内由于借款人经营情况发生变化等因素，贷款分类调整为不良贷款并完成处置工作，期末不再为贷款资产的部分。[.16．本年不良贷款处置总金额]：填报报告机构在报告期内对所有不良贷款进行处置的金额。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]，适用于[C]、[D]、[E]、[F]、和[G]列[8.]=[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]，适用于[A]和[B]列[8.]=[5.]+[6.]+[7.]，适用于[I]、[J]和[K]列[A]=[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[3]、[4]、[5]、[6]、和[7]行[H]=[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[1]和[2]行[I]=[C]+[D]=[J]+[K]，适用于[5]、[6]和[7]行[5.B]+[6.B]+[7.B]=[10.B]+[11.B]+[12.B]+[13.B][10.B]=[10.1B]+[10.2B][16.H]=[10.2B]+[11.B]+[12.B]+[13.B]+[14.H]+[15.H]表中阴影部分不填报数据。（2）表间校验关系[1.C]=G11_II_[1.C][1.D]=G11_II_[1.D][1.E]=G11_II_[1.F][1.F]=G11_II_[1.G][1.G]=G11_II_[1.H][1.H]=G11_II_[1.A][12.B]≤G03_[1.C]第五部分：案例及参考答案（注：本案例仅供参考，文中机构及数据均为虚拟）（一）、基本情况1．千禧商业银行千禧商业银行为国内一家股份制商业银行。2000年成立，并于2002年起在全行实施贷款五级分类制度。2．贷款五级分类情况单位：万元 项目 2003年12月31日 2004年12月31日 正常类贷款 800 1290 关注类贷款 200 510 次级类贷款 400 50 可疑类贷款 120 0 损失类贷款 50 0 贷款总计 1570 18503．贷款明细情况（1）借款人：全盛机械厂，年初账面贷款450万元，分类为正常类，期末仍为正常类贷款。（2）借款人：圆红贸易集团，年初账面贷款300万元，分类为正常类，报告期内收回。（3）借款人：宏宇购物中心，报告期中新发放贷款800万元，期末分类为正常类贷款。（4）借款人：正雁科技集团，报告期内新发放贷款300万元，随后企业状况恶化，分类为次级类，后进行贷款重组，经观察期后，期末调整为关注类贷款。（5）借款人：永华餐厅，年初账面贷款为150万元，分类为次级类，报告期中企业状况好转，期末分类上调为关注类。（6）借款人：晓君花卉公司，年初账面贷款150万元，分类为次级类，期中公司业务状况好转，分类调整为正常类，并收回全部贷款本息。（7）借款人：威东娱乐城，年初账面贷款为50万元，分类为损失类，报告期内进行贷款核销，随后该公司破产清算，收回现金5万元。（8）借款人：凉岭冰箱厂，年初账面贷款100万元，年初分类为次级类贷款，后企业经营状况恶化，分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置，收回抵债20万元的资产，并核销贷款80万元。六个月后拍卖所收回的抵债资产，收回现金15万元。（9）借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款为50万元，分类为可疑类，后贷款重组，经观察期后，期末分类上调为次级类。（10）借款人：蜀英路桥建设集团，年初账面贷款200万元，分类为关注类，报告期中企业经营状况恶化，分类调整为可疑类，后经银行起诉，收回现金20万元和抵债180万元的资产。（11）借款人：晋椿食品加工厂，年初账面贷款70万元，分类为可疑类，报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，经观察期后，期末调整为关注类。（12）借款人：集进电缆公司，年初账面贷款50万元，分类为正常贷款，本年新发放贷款50万元，后因企业经营状况恶化，分类调整为次级类，两笔贷款均已逾期，经贷款重组，收回抵债60万元的房产一处，并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款，展期至2005年3月，期末贷款分类为正常类。4．报表模板说明本案例所附贷款质量迁徙情况表模板用于对填报数据的校验关系进行确认，模板为EXCEL文件，其中黄色空格代表此空格为计算类空格，不须手工填报数据，而由模板自动计算即可。在填报中如出现红色空格，表示有部分校验关系不符合数据要求。具体含义为：出现在A9、A10、A11、A12、A13，代表此格数据与同行B、C、D、E、F和G列数据之和不相等；出现在I11、I12和I13，代表此格数据与同行C和D列之和不相等；出现在B15，代表B5、B5、B7之和与B10、B13、B14、B15之和不相等。（二）案例要求请根据以上“基本情况”，利用贷款质量迁徙情况表模板，填报千禧商业银行2004年12月31日《贷款质量迁徙情况表》。（三）案例填报参考Ⅰ.借款人：全盛机械厂，年初账面贷款450万元，分类为正常类，期末仍为正常类贷款。填报参考：本例中，年初贷款450万元，分类为正常类，则在表中A3填报450万元；期末仍保留在账面，为正常类贷款，则在表中C3填报450万元。Ⅱ.借款人：圆红贸易集团，年初账面贷款300万元，分类为正常类，报告期内收回。填报参考：本例中，年初贷款300万元，分类为正常类，则在表中A3填报300万元；报告期内收回，期末不再贷款资产，则在表中B3填报300万元。Ⅲ.借款人：宏宇购物中心，报告期中新发放贷款800万元，期末分类为正常类。填报参考：本例中，为新发放贷款，期末分类为正常类，则在表中C2填报800万元。Ⅳ.借款人：正雁科技集团，报告期内新发放贷款300万元，随后企业状况恶化，分类为次级类，后进行贷款重组，经观察期后，期末调整为关注类贷款。填报参考：本例中，为新发放贷款300万元，期末贷款仍保留在账面，分类为关注类，则在表中D2填报300万元，不必考虑期中的分类变化。Ⅴ.借款人：永华餐厅，年初账面贷款为150万元，分类为次级类，报告期中企业状况好转，期末分类上调为关注类。填报参考：本例中，年初贷款150万元，分类为次级类，则在表中A5填报150万元；期末贷款仍保留在账面，分类为关注类，则在表中D5填报150万元；由于此笔属于年初不良贷款转为正常贷款，则应在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）中填报详细信息，同时此笔次级类贷款上调为关注的原因并非贷款重组，则在表中K5中填报150万元。Ⅵ.借款人：晓君花卉公司，年初账面贷款150万元，分类为次级类，期中公司业务状况好转，分类调整为正常类，并收回全部贷款本息。填报参考：本例中，年初贷款150万元，分类为次级类，则在表中A5填报150万元；报告期内贷款收回，期末不再为贷款资产，则在B5填报150万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应相应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，贷款转为正常后收回现金，则在表中B11填报150万元。Ⅶ.借款人：威东娱乐城，年初账面贷款为50万元，分类为损失类，报告期内进行贷款核销，随后该公司破产清算，收回现金5万元。填报参考：本例中，年初贷款50万元，分类为损失类，则在表中A7填报50万元；报告期内进行贷款核销，期末不再为贷款资产，则在表中B7填报50万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）填报详细信息，按制度规定已核销的贷款由于各种原因又有收回时应相应调减贷款核销金额，并将调整部分增加至“收回现金”等项目，此笔最终结果为不良贷款处置收回现金5万元，贷款实际核销45万元，则在表中B12填报5万元，B14填报45万元。Ⅷ.借款人：凉岭冰箱厂，年初账面贷款100万元，年初分类为次级类贷款，后企业经营状况恶化，分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置，收回抵债20万元的资产，并核销贷款80万元。六个月后拍卖所收回的抵债资产，收回现金15万元。填报参考：本例中，年初贷款100万元，分类为次级类，则在表中A5填报100万元；报告期内进行不良贷款处置，期末不再为贷款资产，则在表中B5填报100万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应相应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，考虑在第三部分中只要求反映不良贷款处置中银行从借款人处直接收回的资产情况，则在表中B13填报20万元，在表中B14填报80万元。对于银行处置抵债资产后的15万元现金及损失都是间接获得的资产，不需要在本表填报。Ⅸ.借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款为50万元，分类为可疑类，后贷款重组，经观察期后，期末分类上调为次级类。填报参考：本例中，年初贷款50万元，分类为可疑类，则在表中A6填报50万元，期末贷款仍保留在账面，分类为次级，则在表中E6填报50万元；此笔贷款虽经重组后上调，但未调整为正常贷款，不需要在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）中填报相关信息。Ⅹ.借款人：蜀英路桥建设集团，年初账面贷款200万元，分类为关注类，报告期中企业经营状况恶化，分类调整为可疑类，后经银行起诉，收回现金20万元和抵债180万元的资产。填报参考：本例中，年初贷款200万元，分类为关注类，则在表中A4填报200万元；报告期内进行不良贷款处置，期末不再为贷款资产，则在B4填报200万元；由于此笔属于年初为正常贷款，虽进行不良贷款处置，但不需要在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，而应在报表第四部分（补充情况）中填报详细信息，在H17填报200万元。Ⅺ.借款人：晋椿食品加工厂，年初账面贷款70万元，分类为可疑类，报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，经观察期后，期末调整为关注类。填报参考：本例中，年初贷款70万元，分类为可疑类，则在表中A6填报70万元；报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，期末不再为贷款资产，则在表中B6填报10万元；期末账面贷款60万元，分类为关注，则在表中D6填报60万元；由于此笔贷款部分属于年初不良贷款转为正常贷款，部分为年初不良贷款减少，则应在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）、第三部分（年初不良贷款减少情况）填报详细信息，年初60万元可疑类贷款上调为关注类，且上调原因为重组，则在表中J6填报60万元；减免本金10万元，通常贷款重组时减免的本金按会计处理方式视为贷款核销，则在表中B14填报10万元。Ⅻ.借款人：集进电缆公司，年初账面贷款50万元，分类为正常贷款，本年新发放贷款50万元，后因企业经营状况恶化，分类调整为次级类，两笔贷款均已逾期，经贷款重组，收回抵债60万元的房产一处，并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款，展期至2005年3月，期末贷款分类为正常类。填报参考：本例中，年初贷款50万元，新发放贷款50万元，但在期末银行账面有抵债资产60万元和正常贷款40万元。此时，如果银行有充分资料或理由确定期末资产对应于某笔贷款，则按银行自身资料或判断进行填报；如果没有，则可按贷款本金的比例权重进行分配，即期末各有30万元抵债资产和20万元正常贷款对应以上两笔50万元贷款。对于年初50万元贷款，分类为正常类，则在表中A3填报50万元；期末仍有20万元保留在账面，分类为正常类，则在表中C3填报20万元；重组收回抵债30万元的资产，期末不再为贷款资产，则在表中B3填报30万元；此笔属于年初正常贷款，报告期内转为不良，并进行不良贷款处置，则应在报表第四部分（补充情况）中填报详细信息，在表中H17填报30万元。对于新发放贷款50万元，期末仍有20万元保留在账面，分类为正常类，则在表中C2填报20万元；另外，重组收回抵债30万元的资产，期末不再为贷款资产，属于本年新发放贷款，报告期内转为不良，并进行不良贷款处置，则应在报表第四部分（补充情况）中填报详细信息，在表中H16填报30万元。G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《贷款风险分类指导原则》、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》及其他规定制定，旨在收集填报机构关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大十家客户的有关表内外授信数据，同时了解对同一客户不同填报机构的贷款分类情况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表2．报表编码：银监统0009号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分是对《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》主要项目作出说明。从表式看G13是一张报表，但填报机构需要在贷款质量分类后，分别找出关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大的十个客户，按照本表列明的项目和填报要求，分别填报上述四类贷款中最大十家客户的情况。[A排序]：填报机构分别将其关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大的十家客户分别按照从大至小顺序依次排列，报表中表现为按照[D]列数额排序。[B客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。填报机构应本着尽职原则，对最大十家客户采用集团口径填报。对与最大十家客户中母公司是填报机构客户的，客户名称应填集团客户，汇总集团内所有客户的数据填报；母公司不是填报机构客户的，填报机构应选择贷款数额最大的客户填报名称和代码，数据应汇总同集团内其他客户的数据填报。最大十家客户中不包含金融机构，填报机构对金融机构客户的授信情况填报在G14第Ⅱ部分《最大十家金融机构同业授信情况表》中。[C客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[D]至[H]：反映的是填报机构关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中最大十家客户确认为上述四类贷款的数额、逾期和专项准备计提情况。依据《贷款风险分类指导原则》关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款是指借款人无法偿还贷款本息，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[D关注类/次级类/可疑类/损失类贷款余额]：在报告期末，填报机构对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户发放的已确认为上述四类贷款的账面余额；此栏贷款是各类贷款的概念，定义与资产负债表附注第Ⅱ部分中“各项贷款”相同，是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从事业单位买入返售资产、透支、各项垫款等。[E]至[G]：反映的是填报机构最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户的上述四类贷款项下的逾期本金、利息和逾期时间的情况。[E逾期本金]：借款人没有按照贷款合同约定的时间偿还的贷款本金，贷款合同可以是单一契约，也可以是多个契约。分期偿还的消费贷款，借款人未合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。[F逾期利息]：借款人没有按照贷款合同约定时间偿还的贷款利息。此栏填报最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户没有按照贷款合同约定时间偿还的上述四类贷款的利息。[G逾期最长时间]：是指借款人没有按照合同约定的时间偿还贷款本金或利息的最长时间。按照实际发生的天数计算，分为30天以内、31到90天、91到180天、181到270天、271到360天和361天以上六个档次统计填报。如果出现多笔逾期，以逾期时间最长的填报。重组贷款在重组后再次出现逾期，重组前发生的逾期时间应一并计入。[H专项准备]：是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。此栏填报的是填报机构针对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户的上述四类贷款的风险水平和预计损失逐笔计提的准备。[I其他类贷款余额]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的除上述四类贷款以外的其他风险类别贷款的账面数额。[J其他表内授信]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供各类贷款以外的计入资产负债表内的授信。[K]和[L]是反映报告期末填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的表外授信。表外授信是指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入填报机构资产负债表内的业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、有追索权的资产销售、购买协议和资产证券化的贷款，未使用的不可撤销的贷款承诺等，填报机构对客户可能产生的赔偿、支付责任做出保证，或按照合同约定提供已承诺的货币资金。[K不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[L其他表外项目]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的扣除不可撤销的承诺及或有负债以外的表外业务，此项属于报告期末表外授信的兜低项目。[M保证金、银行存单、国债]：填报机构最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算填报机构对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户表内外授信余额时不扣除此栏数据。[11B合计]：填报的是最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户的[D]、[E]、[F]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]列的合计情况。第四部分：核对关系[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[E]、[F]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]；D1≥D2≥D3…≥D10，即从大往小排列。表间校验G13关注类_[11.D]≤G11_I_[1.D]G13次级类_[11.D]≤G11_I_[1.F]G13可疑类_[11.D]≤G11_I_[1.G]G13损失类_[11.D]≤G11_I_[1.H]G14《授信集中情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》及其他法律法规要求制定，旨在收集商业银行大额授信数据，用以反映各行对客户的授信集中及质量情况。第二部分：一般说明1．报表名称：授信集中情况表2．报表编码：银监统0010号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、金融租赁公司和汽车金融公司（不报第II部分）。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内；合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元、百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表从非金融机构和金融机构两个方面反映授信集中及质量情况，分为三个部分：第Ⅰ部分为《最大十家集团客户授信情况表》，第Ⅱ部分为《最大十家金融机构同业授信情况表》，第Ⅲ部分为《最大十家客户贷款情况表》。贷款五级分类主要依照《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号文件），以及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号文件）要求。[F正常类]：指正常类贷款即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[G关注类]：指关注类贷款即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。[H次级类]：指次级类贷款即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[I可疑类]：指可疑类贷款即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[J损失类]：指损失类贷款即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。拆放同业的五级分类方法参照贷款五级分类的方法。第Ⅰ部分最大十家集团客户授信情况表本部分统计的授信是指银行业金融机构向非金融机构客户直接提供资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。企业集团财务公司填报该部分报表时按单一客户填报。本部分统计填报机构对最大十家集团客户授信情况，第[11]行“合计”填报最大十家集团客户授信的合计情况。根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。各银行可根据前面所述集团客户的四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。本表统计的授信包括对单一集团客户及其关联关系企业的授信，也包括对非集团的单一客户的授信。[排序]：填报机构报告期末，根据每一家集团客户及其关联企业的授信余额（即N列，包括各项贷款、其他表内授信和不可撤销的承诺及或有负债），按从大至小顺序排列，名列前十位的集团的授信情况。[合计]：填报授信余额最大十家集团授信合计的情况。[A客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。填报机构授信的多个企业存在关联关系但未成立集团的，以多个关联企业中各项贷款余额最大的企业法人正式登记注册的名称填列。[B客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家集团客户的表内外授信余额最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[K]报告期末表内授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务。[D贷款余额]：报告期末对每一家集团客户及其关联企业合计的各项贷款余额。各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。同时，本表要反映最大十家集团客户及其关联企业的各项贷款按贷款质量五级分类的结果。[K其他表内授信]：除各项贷款以外的其他表内授信业务。[L]至[M]报告期末表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。[L不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[M其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。[N授信余额]：指报告期末填报机构对每一家集团客户及其关联企业的表内外授信合计的余额。[O占资本净额比例]：填报机构报告期末的集团客户及其关联企业的表内外授信合计余额占其资本净额的比例。资本净额指商业银行根据《商业银行资本充足率管理办法》计算资本充足率所要求的资本。[P保证金、银行存单、国债]：指报告期末贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算表内外授信余额时不扣除此栏数据。第Ⅱ部分最大十家金融机构同业授信情况表本部分统计的同业授信是指填报机构向金融机构客户直接提供资金，或者对金融机构客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括拆放同业、买入返售证券、存放同业等表内业务，以及担保、信用风险仍在填报机构的销售与购买协议、衍生工具合约等表外业务。本部分统计填报机构对最大十家金融机构及其分支机构和关联金融机构授信情况，第[11]行“合计”填报最大十家金融机构及其分支机构或关联金融机构授信的合计情况。本表统计的授信包括对单一金融机构及其分支机构或关联金融机构的授信。[排序]：填报机构报告期末，根据每一家金融机构及其分支机构和关联金融机构的授信余额（即N列，包括拆放同业、其他表内同业授信和不可撤销的承诺及或有负债），按从大至小顺序排列，名列前十位的金融机构的授信情况。[合计]：填报授信余额最大十家金融机构授信合计的情况。[A金融机构名称]：境内金融机构（包括外国银行分行）的名称是填写金融许可证上的正式名称。境外金融机构（没有在中国设立分行）的名称填写其根据注册地法律正式登记注册的名称。没有中文名称的，可以用英文名称填报。[B金融机构代码]：境内金融机构（包括外国银行分行）填写金融许可证上的金融机构代码。境外金融机构（没有在中国设立分行）的代码，可以由填报机构自行编写或不填列。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家金融机构及其分支机构和关联金融机构的表内外授信余额最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[K]报告期末表内同业授信：包括拆放同业、存放同业、买入返售证券等向金融机构直接提供资金的授信业务。[D拆放同业余额]：报告期末对每一家金融机构及其分支机构或关联金融机构合计的拆放同业余额。同时，本表要反映最大十家金融机构及其分支机构或关联金融机构的拆放同业按贷款质量五级分类的结果。[K其他表内同业授信]：除拆放同业的其他表内同业授信业务，包括存放同业、买入返售证券等。[L]至[M]报告期末表外同业授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括担保、信用风险仍在填报机构的销售与购买协议、衍生工具合约等表外业务等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。[L不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向金融机构提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受金融机构委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[M其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。[N授信余额]：指报告期末填报机构对每一家金融机构及其分支机构或关联金融机构的表内外授信合计的余额。[O占资本净额比例]：填报机构报告期末的金融机构及其分支机构或关联金融机构的表内外授信合计余额占其资本净额的比例。资本净额指商业银行根据《商业银行资本充足率管理办法》计算资本充足率所要求的资本。[P保证金、银行存单、国债]：指报告期末金融机构存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算表内外授信余额时不扣除此栏数据。第Ⅲ部分最大十家客户贷款情况表本部分对《最大十家客户贷款情况表》主要项目做出说明。[排序]：指填报机构报告期末，根据每一家客户的各项贷款余额（即[D]列）按从大至小顺序排列，名列前十位的客户贷款及质量情况。[11]合计：填报最大十家贷款客户的各项贷款余额合计数。本表所指贷款客户为单个法人或自然人。[A客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。[B客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家客户的表内外授信余额最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[K]报告期末表内授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务。[D贷款余额]：报告期末本表所列前十大贷款客户的各项贷款余额。各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。同时，本表[F]至[K]反映最大十家客户贷款按贷款质量五级分类的结果。[F]至[K]之和应等于[D贷款余额]。[E占资本净额比例]：贷款客户报告期末各项贷款余额占填报机构资本净额的比例。资本净额指商业银行根据《商业银行资本充足率管理办法》计算资本充足率所要求的资本。[K其他表内授信]：除各项贷款以外的其他表内授信业务。[L]至[M]报告期末表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，未列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。[L不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[M其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。[N授信余额]：填报机构报告期末对最大十家贷款客户中每一家客户的表内外授信合计的余额。[O占资本净额的比例]：报告期末贷款客户的表内外授信余额占填报机构资本净额的比例。资本净额指商业银行根据《商业银行资本充足率管理办法》计算资本充足率所要求的资本。[P保证金、银行存单、国债]：指报告期末贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算表内外授信余额时不扣除此栏数据。第四部分：核对关系表内核对关系行[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]和[P]列[E]＝[D]/[12.B]，如E1＝D1/[12.B][O]=（D＋K＋L）/[12.B]，如O1＝（D1＋K1＋L1）/[12.B]。列[D]=[F]+[G]+[H]+[I]+[J]授信余额[N]＝[D]+[K]+[L]G14第Ⅰ和第Ⅱ部分增加校验关系如下：C1≥N1，C2≥N2，以此类推，直到C10≥N10。N1≥N2≥N3…≥N10，即从大往小排列。G14第Ⅲ部分增加校验关系如下：C1≥N1，C2≥N2，以此类推，直到C10≥N10。D1≥D2≥D3…≥D10，即从大往小排列。表间校验关系：[12.B]=G41_[7.A]G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》要求及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构与关联方的各类关联交易的有关数据。第二部分：一般说明1.报表名称：最大二十家关联方关联交易情况表2.报表编码：银监统0011号3.填报机构：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、金融租赁公司和汽车金融公司。4.报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40天内。5.报送方式：以电子报表形式报送银监会6.数据单位：万元、百分比。7.四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8.填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系第Ⅰ部分填报说明本部分是对《最大二十家关联方关联交易情况表》主要项目做出说明。[A排序]：填报机构按照对关联方授信净额（[L]列）从大至小顺序在1至20行填报最大二十家关联方表内外授信情况；按照对关联方所在集团表内外授信净额（S列）在21行填报最大一家关联方所在集团表内外授信情况。[B关联方名称]：关联自然人名称应为合法身份证件上使用的姓名；关联法人和其他组织的名称应是经工商管理部门批准正式使用的全称，与关联方公章所使用的名称完全一致。[C客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[D关联方类型]：根据银监会制定的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关联方类型分为关联自然人、法人和其他组织三类。（1）关联自然人包括：银行的内部人、主要自然人股东、内部人和主要自然人股东的近亲属、关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员和对商业银行有重大影响的其他自然人。内部人：商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员；主要自然人股东：持有或控制商业银行5%以上股份或者表决权的自然人股东；近亲属：父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。（2）关联法人或其他组织包括：填报机构的主要非自然人股东；与填报机构同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；其他可直接、间接、共同控制填报机构或可对其施加重大影响的法人或其他组织，但不包括商业银行。非自然人股东：直接、间接、共同持有或控制填报机构5%以上股份或表决权的非自然人股东，不含国有资产管理公司。控制是指有权决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。重大影响是指不能决定商业银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。（3）与关联人签署协议、做出安排生效后符合上述关联方条件的自然人、法人或其他组织；与填报机构发生授信、资产转移、提供服务及银监会规定的关联交易，未遵守商业原则，有失公允，并从中获利造成填报机构损失的自然人、法人或其他组织，也应作为填报机构的关联方。对于特殊实体，如汇金公司，其相关关联交易暂不统计；对于银行与企业间仅受国家控制（包括同由政府出资或代表政府机构出资）而不存在其他关联关系时，两者间相关交易可暂不填报。[E持股比例（%）]：关联方持有填报机构股份的比例。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。[F报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对最大二十家关联方的表内外授信最高的一天的净额（不含其他表外项目，同时扣除保证金、银行存单、国债）。报告期与报送频度相对应。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[G报告期内最高风险额占资本净额比例]：填报机构在报告期内对最大二十家关联方的表内外授信最高的一天的净额占该填报机构资本净额的比例，即[F]列数据除以项目[22.C]的数据。填报机构应将资本净额的数据填报在[22.C]，此栏数据与G41_[7.A]相同。未并表和并表使用的资本净额口径与《商业银行资本充足率管理办法》中规定相同，未并表使用同期G41报表（季报、法人汇总口径）中的资本净额，只有境内机构的法人机构，法人汇总数据与境内汇总数据相同；填报合并报表是采用同期G41（半年报）表中[7.A]的数据。[H]和[I]列：反映的是填报机构对最大二十家关联方的表内授信情况。表内授信是指填报机构按照现行的会计准则，向最大二十家关联方提供信用支持的计入资产负债表的业务，包括贷款、拆借、贸易融资、票据融资、融资租赁、买入返售资产、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的业务。[H各项贷款]：是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等，此项按照各项贷款本金账面余额填报。[I其他]：填报机构对最大二十家关联方提供的扣除各项贷款以外的表内授信业务，按照账面余额填报。[J]和[K]列：反映的是填报机构对最大二十家关联方提供的表外授信情况。表外授信是指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入填报机构资产负债表内的业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、有追索权的资产销售、购买协议和资产证券化的贷款，未使用的不可撤销的贷款承诺等，填报机构对客户可能产生的赔偿、支付责任做出保证，或按照合同约定提供已承诺的货币资金。[J不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[K其他]：指填报机构报告期末为最大二十家关联方提供的扣除[J]列以外的表外授信业务，此项属于表外授信的兜底项目。[L]至[N]列：反映的是填报机构在报告期末为单一关联方提供的不含“其他表外”的表内外授信余额情况。[L净额]：是指填报机构在报告期末对其单一关联方不含其他表外项目的表内外授信扣除保证金、银行存单、国债后的净额，即[H]、[I]和[J]列数据之和减[M]列的差额。[M保证金、银行存单、国债]：关联方存放在填报机构的保证金存款以及用于质押的银行存单和国债。[N占资本净额比例]：指在报告期末，填报机构对最大二十家关联方中单一关联方表内外授信净额与该行资本净额的比例，即L列除以项目[22.C]。填报机构使用的资本净额的解释同前[G报告期内最高风险额占资本净额比例]。[O]和[P]：反映的是填报机构对最大二十家关联方所在集团的表内授信情况。如果关联方隶属两个集团，则需填报对这两个集团的授信。填报机构对最大二十家关联方所在集团的表内授信，即按照现行的会计准则，向关联方所在集团提供的计入资产负债表的授信，包括贷款、拆借、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等直接提供资金支持的业务。[O各项贷款]：是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等，此项按照各项贷款本金账面余额填报。[P其他]：填报机构对最大二十家关联方提供的扣除各项贷款以外的表内授信业务，按照账面余额填报。[Q]和[R]：反映的是填报机构对最大二十家关联方所在集团的表外授信情况。表外授信是指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入填报机构资产负债表内的业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、有追索权的资产销售、购买协议和资产证券化的贷款，未使用的不可撤销的贷款承诺等，填报机构对客户可能产生的赔偿、支付责任做出保证，或按照合同约定提供已承诺的货币资金。[Q不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[R其他]：指填报机构报告期末为最大二十家关联方所在集团提供的扣除[Q]列以外的表外业务，此项属于表外授信的兜底项目。[S]至[U]：反映的是填报机构对最大二十家关联方所在集团的不含“其他表外”的表内外授信情况。[S净额]：指填报机构在报告期末对最大二十家关联方所在集团的不含其他表外项目的表内外授信扣除保证金、银行存单、国债后的净额，即[O]、[P]和[Q]列数据之和减[T]列的差额。[T保证金、银行存单、国债]：关联方存放在填报机构的保证金存款以及用于质押的银行存单和国债。[U占资本净额比例]：指在报告期末，填报机构对最大二十家关联方所在集团不含其他项目表内外授信净额与该行资本净额的比例，即[S]列数据除以项目[22.C]。对关联方所在集团的授信余额中包含对关联方本身的授信余额。填报机构使用的资本净额的解释同前[G报告期内最高风险额占资本净额比例]。核对关系（1）表内核对关系：[L]=[H]+[I]+[J]-[M]，适用于1至20行；[S]=[O]+[P]+[Q]-[T]，适用于1至21行；[G]=[F]/[22.C]，如[1.G]=[1.F]/[22.C]，适用于1至20行；[N]=[L]/[22.C]，如[1.N]=[1.L]/[22.C]，适用于1至20行；[U]=[S]/[22.C]，如[1.U]=[1.S]/[22.C]，适用于1至21行；[F]≥[L]，如[1.F]≥[1.L]，适用于1至20行；L1≥L2≥L3…≥L20，即从大往小排列；[21.S]≥[1.S]，[21.S]≥[2.S]…[21.S]≥[20.S]。（2）表间核对关系：[22.C]=G41_[7.A]第Ⅱ部分填报说明[1.全部关联方]：依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的规定，与填报机构具有关联关系的所有关联方。[2.资产转移]：是指填报机构的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等。[3.提供服务]：是指向填报机构提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务。[4.其他关联交易]：是指中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。[1.A不含“其他表外”的表内外授信净额]：报告期末填报机构对全部关联方不含“其他表外”的表内外授信扣除保证金、银行存单、国债后的净额。表内外授信的定义见本表第Ⅰ部分填报说明。[1.B占资本净额比例]：是指报告期末填报机构对全部关联方不含“其他表外”的表内外授信净额占该填报机构资本净额的比例，即[1.A]栏数据除以第Ⅰ部分项目[22.C]。资本净额的解释见本表第Ⅰ部分填报说明。[1.C保证金、银行存单、国债]：是指所有关联方向填报机构提供用于质押的银行存单、国债和存于该填报机构的保证金。[2.D-4.D关联交易金额]：是指报告期内填报机构与所有关联方之间进行的资产转移、提供服务和其他关联交易的交易发生金额。[5.合计]：本表D列第2行至4行数据的合计。核对关系[5.D]=[2.D]+[3.D]+[4.D]，[1.B]=[1.A]/第Ⅰ部分[22.C]；第Ⅱ部分[1.A]≥第Ⅰ部分（[1.L]+[2.L]+……..+[20.L]）；第Ⅱ部分[1.C]≥第Ⅰ部分（[1.M]+[2.M]+……..+[20.M]）。G16《抵债资产账龄情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构抵债资产账龄及处置情况数据，反映填报机构的抵债资产状况，用于对有关机构抵债资产情况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：抵债资产账龄情况表2．报表编码：银监统0012号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表所称抵债资产是指填报机构反映在资产负债表内的依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。[1.]—[5.]行反映填报机构报告期末抵债资产不同时间段的账龄：“一年以内”，含一年，即含上限年数；“一年以上至二年”，一年以上、两年以下，含两年；以此类推。抵债资产帐龄从入账时间起算。[6.不存在处置障碍或困难的抵债资产]：指填报机构抵债资产在处置过程中不存在处置障碍或困难的部分，但是不包括以下情况，即抵债资产虽然可以处置，但处置收益远远低于抵债资产净值。[7.法律原因导致无法或难以处置的抵债资产]：指填报机构抵债资产在处置过程中主要由于法律原因（如产权有瑕疵，各项登记手续不完备等）而导致处置障碍或困难的部分。[8.其他原因导致无法或难以处置的抵债资产]：指填报机构抵债资产在处置过程中主要由于法律原因以外其他原因而导致处置障碍或困难的部分。本表各列按抵债资产的实际用途，划分为不动产、动产和权利。除[J]列外，数据均按账面价值填报。[A]、[B]、[C]列不动产：指抵债资产为土地及地面固定物[B]其他房产：是指除个人住房之外的各类型房产。[C]其他：指除房产之外的其他不动产形态的抵债资产。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以不动产为主的，在此填报。[D]、[E]列动产：指可以移动的财产，如交通工具、设备、原材料等一切可以搬运、移位的财产。[E]其他：指除汽车之外的其他动产形态的抵债资产。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以动产为主的，在此填报。[F]、[G]、[H]权利：指股权、债权、知识产权等财产权利类的资产。[F]有价证券：指各种债券以及上市交易的股票、基金。[G]股权：指除上市交易的股票以外的其他股权。[H]其他：指除有价证券、股权之外的其他财产权类资产，如专利权、专营权、版权等。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以权利为主的，在此填报。[J]抵债资产减值准备：填报机构在期末对抵债资产逐项进行检查，按市场公允价值进行估值，如果抵债资产实质上已经发生了减值，计提的减值准备。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[6.A]+[7.A]+[8.A]=[5.I]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H][5.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.][J.]<=[I.]（适用于[1.J]、[2.J]、[3.J]、[4.J]、[5.J]）（2）表间核对关系[5.I]=G01_[21.C][5.J]=G01_[24.5C]G17《银行卡业务情况表》填报说明第一部分：引言本报表统计填报机构银行卡业务的风险状况，该填报说明应与监管机构发布的银行卡业务相关管理制度一并阅读。第二部分：一般说明1．报表名称：银行卡业务情况表2．报表编码：银监统0013号3．填报机构：填报本表的机构包括经营银行卡业务的各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社和邮政储蓄机构。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：张、户、个、台、万元。7．四舍五入要求：保留整数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《银行卡业务情况表》主要项目作出说明。1．）发卡指标[1.1总卡量]：本项目填列截止到报告期末，填报机构历年累计发行的、持卡人可正常使用的卡片数量（不含销户卡、过期卡等业务系统不再支持的卡片，含附属卡和未启用卡）。[1.1.1其中：睡眠卡]：借记卡的睡眠卡是指截止到报告期末已连续12个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易（不含结息、查询），且存款余额在10元以下的卡片数量。准贷记卡的睡眠卡是指截止到报告期末已连续6个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易（不含结息、查询），且存款余额在10元以下的卡片数量。贷记卡的睡眠卡是指截止到报告期末已连续6个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易的卡片数量（不含查询）。[1.2总户数]：本项目填列截止到报告期末，填报机构按主卡持卡人身份证件号码统计的客户数量，包括未启用卡。[1.2.1其中：睡眠户]：借记卡的睡眠户是指截止到报告期末已连续12个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易（不含结息、查询），且存款余额在10元以下的客户数量。准贷记卡的睡眠户是指截止到报告期末已连续6个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易（不含结息、查询），且存款余额在10元以下的客户数量。贷记卡的睡眠户是指截止到报告期末已连续6个月以上无持卡人主动发起的消费、存取现、转账等金融交易的客户数量（不含查询）。2．）交易指标[2.1本期消费金额]：本项目填列报告期内发生的消费交易额，消费是指持卡人凭银行卡在商户取得商品或服务的行为。[2.2本期取现金额]：本项目填列报告期内发生的取现交易金额。取现交易是指在柜台或ATM机等自助设备提取现金的交易类型。[2.3本期转账金额]：本项目填列报告期内发生的转账交易金额（仅统计转出）。[2.4本期还款金额]：本项目填列报告期内发生的还款交易金额。3．）资金状况[3.1存款余额]：本项目填列报告期末全部账户中的存款余额。[3.2授信额度]：本项目填列报告期末填报机构授予持卡人的总信用额度。[3.3应收账款余额]：本项目填列报告期末的应收账款余额。[3.3.1其中：生息的应收账款余额]：本项目填列报告期末应收账款余额中的生息部分。[3.4循环信用账户户数]：本项目填列报告期末使用循环信用的客户数量。[3.5循环信用账户透支余额]：本项目填列报告期末循环信用账户的未清偿余额。4．）本年累计收入[4.1年费收入]：填报各类银行卡的发卡收入和年费收入的本年累计数，包括年费、账户管理费等收入。[4.2佣金收入]：指填报机构发行的银行卡在商户消费产生的结算手续费收入。[4.3利息收入]：指由于银行卡透支而产生的利息收入。[4.4惩罚性收入]：填报各类银行卡因逾期产生的滞纳金收入和其他原因造成的罚金等收入。[4.5其他收入]：指除上述提到收入以外的，由于银行卡产生的其它业务收入。[4.6收入合计]：填报上述各项收入的合计数。5．）损失准备[5.1损失准备余额]：是指填报机构报告期末针对银行卡账户损失计提的损失准备余额，不包括伪冒损失准备余额。[5.2本期冲销]：是指填报机构报告期内使用损失准备冲销银行卡账户损失的累计发生额（不扣除转回部分）。[5.3本年累计冲销]：是指填报机构本年使用损失准备冲销银行卡账户损失的累计发生净额（扣除已转回部分）。[5.4本年累计伪冒损失]：是指填报机构本年因银行卡欺诈行为而造成的累计损失净额（扣除已收回部分），银行卡欺诈行为包括遗失或遭窃冒用，伪造卡以及伪冒申请等。[5.5伪冒损失准备余额]：是指的填报机构报告期末针对银行卡账户伪冒损失专门计提的损失准备余额。6．）逾期状况[6.1逾期账户户数]：“逾期账户”是指还款额低于最低还款额的账户。本项目填列报告期末符合“逾期账户”状态的账户数量。[6.2逾期账户授信额度]：本项目填列填报机构报告期末授予逾期账户的信用额度。[6.3未逾期的透支余额(M0)]：本项目填列填报机构报告期末没有逾期的未清偿余额。[6.4逾期的透支余额]：本项目填列填报机构报告期末已逾期的未清偿余额，等于[6.4.1]行至[6.4.7]行的合计数据。填报机构应按照“1-30天(M1)”、“31-60天(M2)”、“61-90天(M3)”、“91-120天(M4)”、“121-150天(M5)”、“151-180天(M6)”和“超过180天(M6+)”等7个级别填报[6.4.1]行至[6.4.7]行，[6.4.7]指逾期超过180天的未清偿金额以及因为特殊原因提前核销的未清偿金额。7．）业务受理环境建设情况[7.1银行网点数]：本项目填列报告期末填报机构的分支机构网点总数。[7.2自助机具台数]：本项目填列报告期末填报机构设置的CDS、ATM等自助设备台数。[7.3特约商户数]：本项目填列报告期末填报机构自己签约或委托第三方公司（不含银联等有关公司）签约的银行卡受理商户数量。[7.4POS设备台数]：本项目填列报告期末填报机构自己设置或委托第三方公司（不含银联等有关公司）设置的用于银行卡刷卡消费的POS设备台数。第四部分：核对关系[1.1.1]≤[1.1][1.2.1]≤[1.2][3.3.1]≤[3.3][4.6]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5][6.4]=[6.4.1]+[6.4.2]+[6.4.3]+[6.4.4]+[6.4.5]+[6.4.6]+[6.4.7][6.3]+[6.4]≤[3.3]G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限内的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。2．报表编码：银监统0014号。3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、农村信用社、企业集团财务公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。反映表内外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。对“到期剩余期限”作如下约定：“次日”指下一个营业日。对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。各项活期存款、活期储蓄存款及活期的同业存放款项、活期的存放同业款项余额在“次日”栏内填列。通知存款，除在报告日收到通知且需在下一个营业日支付的列入“次日”，其余的部分全部在“2日至7日”栏内填列。免息期内的信用卡透支及协议期限内的协议存款透支在“次日”栏填列。对分期付款的贷款原则上应按照分期付款日进行拆分填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。对自动转存的存款，到期日为下一个自动转存日。系统内往来项目轧差后有余额的在“次日”栏填列。该项目反映在“其他有确定到期日的资产”或“其他有确定到期日的负债”中。纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填在“2日至7日”栏内，纳入银行账户管理的证券投资以账面价格按照剩余持有期限填报。[G未定期限]：指没有确定具体到期日的各项资产及负债。包括①没有明确的到期日或不涉及现金支付的资产与负债，包括固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收款项及预付款项等；②其他资产和其他负债中无法明确划分期限的少量资产和负债，如其他应付款中的部分项目。[H逾期]：指资产中的本金或利息发生逾期的存放同业款项、拆放同业、买入返售资产、各项贷款、债权投资和其他有确定到期日的资产。对于分期付款的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。[I总计]：各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”、“未定期限”和“逾期”的之和。主要目的是将本表内的相关数据与资产负债表相关数据对应。（1）资产部分（行：[1]-[10]；列[A]-[I]）：[1.资产总计]：指报告期末填报机构各项资产之和。[1.1现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.2存放中央银行款项]：本项目反映填报机构划缴中国人民银行和外国中央银行的各种存款。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及存放中央银行特种存款等。不含存放中央银行财政性款项。[1.3存放同业款项]：本项目反映存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。[1.4拆放同业]：本项目反映填报机构拆借及借款给境内外其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。[1.5买入返售资产（不含非金融机构）]：指填报机构按买入返售规定进行票据、证券和贷款回购业务向金融机构融出的资金。不包括从企事业单位买入返售资产等。[1.6各项贷款]：指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[1.7债券投资和债权投资]：指填报机构的债券投资和各种债权投资，投资品种主要包括债券、次级债务、中央银行票据。债券指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。[1.8其他有确定到期日的资产]：指在填报机构资产负债表上未列入上述资产项目且有确定到期日的资产。黄金一般应填列在次日，在运输途中的黄金，按照合理的预期日期填报。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方净额根据预计到期日期填报。[1.9没有确定到期日的资产]：指填报机构资产负债表中没有确定到期日的资产，如固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收及预付款项。贷款损失准备和减值准备以负数在此填报。债券投资和债权投资的市场价格或估值与账面价值差额在此填报。（2）表外收入部分（行：[11]-[13]；列[A]-[I]）：[2.表外收入]：指填报机构表外收入项中有确定到期日和没有确定到期日之和。[2.1表外收入项-有确定到期日]：指客户同填报机构签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向填报机构做出在未来某个确定时间按商定的条款为填报机构提供约定数额贷款、同业存放、同业拆入或存款等的承诺。如果确定的是未来某个时段，剩余期限按报告期至该时段的次日计算。[2.2表外收入项-没有确定到期日]：指客户同填报机构签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向填报机构做出在未来按商定的条款为填报机构提供约定数额贷款、同业存放、同业拆入或存款等的承诺，未进表内的收入项又没有明确具体支付日期。没有确定到期日的剩余期限应按未定期限填报。（3）负债部分（行：[14]-[24]；列[A]-[I]）：[3.负债合计][3.1向中央银行借款]：指填报机构向中央银行借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社向中央银行借入的支农再贷款。[3.2同业存放款项]：本项目反映其他金融机构存放于填报机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“信用社上存联社款项”。[3.3同业拆入]：指填报机构从境内外金融机构拆入和借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”。[3.4卖出回购款项（不含非金融机构）]：指填报机构按回购协议卖出证券、票据及贷款等资产而融入的款项。不包括从企事业单位卖出回购款项。[3.5各项存款]：填报机构吸收存款单位和居民个人存入的货币资金。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、邮政储蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金、应解汇款及临时存款等。本项目按人民银行“全科目”统计口径进行调整。[3.5.1其中：定期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的有约定期限的单位和居民个人的存款，包括单位定期存款和定期储蓄存款。单位定期存款，指填报机构吸收单位存入的定期款项，包括单位大额可转让定期存单。定期储蓄存款，指填报机构吸收的储户个人定期储蓄存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、大额可转让个人定期存单等定期储蓄存款，以及填报机构吸收的个人通知存款。[3.5.2活期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的活期存款和活期储蓄存款。单位活期存款，指填报机构吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。活期储蓄存款，指填报机构吸收的储户个人活期储蓄存款。[3.6发行债券]：本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券。[3.7其他有确定到期日的负债]：指资产负债表上未列入上述负债项目有确定到期日的负债。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日期填报。[3.8没有确定到期日的负债]：指资产负债表没有确定到期日的负债。（4）表外支出部分（行：[25]-[27]；列[A]-[I]）：[4.表外支出]：指填报机构表外支出项中有确定到期日和没有确定到期日之和。[4.1表外支出项—有确定到期日]：是指填报机构同客户签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向客户做出在未来某个确定时期按商定的条款为该客户提供约定数额贷款、存放同业、拆放同业或存款等的承诺。如果确定的是未来某个时段，剩余期限按报告期至该时段的次日计算。[4.2表外支出项—没有确定到期日]：指填报机构同客户签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向客户做出在未来按商定的条款为该客户提供约定数额贷款、存放同业、拆放同业或存款等的承诺，未进表内的支出项又没有明确具体支付日期。没有确定到期日的剩余期限应按未定期限填报。（5）到期期限缺口部分（行：[28]-[29]；列[A]-[I]）：[5.到期期限缺口]：指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债之差。如到期期限缺口“8日至30日”是“8日至30日”的资产加表外收入，与负债与表外支出之差。[6.累计到期期限缺口]：指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债缺口之和。如“8日至30日”对应的累计到期期限缺口是“一个月以内”的累计到期期限缺口，分别是“次日”、“2日至7日”和“8日至30日”到期期限缺口之和。（6）附注部分（行：[30]；列[A]-[I]）：[7.活期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的活期存款和活期储蓄存款。单位活期存款，指填报机构吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。活期储蓄存款，指填报机构吸收的储户个人活期储蓄存款。活期存款的具体填报方法为：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[A]列[1.]=[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[1.]=[1.2]＋[1.9]，适用于[G]列[1.]=[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[H]列[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]，适用于[I]列[2.]=[2.1]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[2.]=[2.2]，适用于[G]列[2.]=[2.1]+[2.2]，适用于[I]列[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[3.]=[3.8]，适用于[G]列[3.5]≥[3.5.1]+[3.5.2]，适用于[A]、[I]列[3.5]≥[3.5.1]，适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]+[3.8]，适用于[I]列[3.5.2A]=[7.I][4.]=[4.1]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[4.]=[4.2]，适用于[G]列[4.]=[4.1]+[4.2]，适用于[I]列[5.]=[1.]+[2.]-[3.]-[4.]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[6.A]=[5.A]，[6.B]=[6.A]+[5.B]，[6.C]=[6.B]+[5.C]，[6.D]=[6.C]+[5.D]，[6.E]=[6.D]+[5.E]，[6.F]=[6.E]+[5.F]。[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H]，适用于[1.]行[I]=[A]，适用于[1.1]、[3.5.2]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]，适用于[2.1]、[3.1]、[3.2]、[3.3]、[3.4]、[3.5]、[3.5.1]、[3.6]、[3.7]、[4.1]、[7.]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[H]，适用于[1.3]、[1.4]、[1.5]、[1.6]、[1.7]、[1.8]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[1.2]、[2.]、[3.]、[4.]行[I]=[G]，适用于[1.9]、[2.2]、[3.8]、[4.2]行表中灰色阴影部分不填报数据；虚线阴影部分可以自动计算汇总。（2）表间核对关系G21_[1.1I]=G01_[1.C]G21_[1.2I]=G01_[3.C]G21_[1.3I]=G01_[4.C]G21_[1.4I]=G01_[10.C]G21_[1.5I]=G01_[13.1C]+G01_[13.2C]+G01_[13.3C]+G01_[13.4C]+G01_[13.5C]+G01_[13.6C]G21_[1.6I]=G01_[62.C]G21_[3.I]=G01_[49.C]G21_[3.1I]=G01_[28.C]G21_[3.2I]=G01_[29.C]G21_[3.3I]=G01_[30.C]G21_[3.4I]=G01_[31.1C]+G01_[31.2C]+G01_[31.3C]+G01_[31.4C]+G01_[31.5C]+G01_[31.6C]G21_[3.5I]=G01[61.C]G21_[3.6I]=G01_[46.C]G21_[1.6H]=G11_I_[4.A]G22《流动性比例监测表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，用于对有关机构流动性比例状况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：流动性比例监测表。2．报表编码：银监统0015号。3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司和汽车金融公司。4．报送频度：境内分支机构汇总数据（月报）为月后8日内，法人汇总数据（季报）为季后20日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。月报逢法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数一致。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元、百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本报要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表分为流动性资产、流动性负债和其他三部分。所反映的内容均为资产、负债账面余额及其变动情况。（1）流动性资产部分（行：[1]-[11]；列：[A]-[C]）：[1.1现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.2黄金]：指填报机构持有的黄金价值。[1.3超额准备金存款]：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从信用社上存联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。[1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额]：指同业机构欠填报机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过填报机构欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（如果前者－后者≥0的话）。这里的一个月按30天计算（其他各项目相同）。同业机构欠填报机构的债务：指填报机构向同业机构的拆放同业、存放同业、买入返售资产（不包括从企事业单位买入返售资产）和借给同业的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调出调剂资金、存放联社款项。填报机构欠同业机构的债务：指填报机构从同业机构取得的同业拆入、同业存放、卖出回购款项和从同业借入的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调入调剂资金、信用社上存联社款项。凡为其他法人机构代缴法定存款准备金的，信用社上存联社款项中应扣除代缴法定存款准备金部分。[1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及逾期不超过一个月的应收利息及其他应收款。[1.6一个月内到期的合格贷款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）且本金或利息逾期不超过一个月的贷款（剔除不良贷款部分）。[1.7一个月内到期的债券投资]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的各种债券。债券指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。此项中不可以计算卖出回购的债券。[1.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目1.7的有关项目）]：指填报机构在二级市场能够以相对稳定的价格及时变现的证券投资，债券投资价格按照市场价格填列。此项中不可以计算卖出回购的债券。二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交易市场。有二级市场的股票和基金按照市场价格50％的折扣填报。判断"随时可变现"时应注意：一是必须有可靠的市价，而且变卖证券不会严重影响市价，难以估计市价的证券投资不得填入此项目；二是该类证券属市场上交易活跃品种；三是复杂的有价证券组合不可以判断为"随时可变现"。[1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的可变现的资产（剔除其中的不良资产和预计不能收回的资产），包括存放中央银行特种存款。外资银行的联行往来资产方净额在此填报（资产方净额和负债方净额只能填报一方）。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方净额在此填报。[1.10流动性资产总和]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性资产。（2）流动性负债部分（行：[12]-[20]；列：[A]-[C]）：[2.1活期存款（不包括财政性存款）]：指填报机构吸收的活期存款和活期储蓄存款。单位活期存款，指商业银行吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。活期储蓄存款，指商业银行吸收的储户个人活期储蓄存款。[2.2一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的定期存款和定期储蓄存款；单位定期存款，指商业银行吸收单位存入的定期款项，包括单位大额可转让定期存单。定期储蓄存款，指商业银行吸收的储户个人定期储蓄存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、大额可转让个人定期存单等定期储蓄存款，以及商业银行吸收的个人通知存款。[2.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额]：指填报机构欠同业机构一个月内到期的债务超过同业机构欠填报机构一个月内到期的债务的净额（如果前者－后者>0的话）。[2.4一个月内到期的已发行的债券]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）填报机构发行的各种债券和债务。[2.5一个月内到期的应付利息和各项应付款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的应付利息和各项应付款。[2.6一个月内到期的向中央银行借款]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的填报机构向中央银行借款（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社含向中央银行借入的支农再贷款）。[2.7其他一个月内到期的负债]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的其他负债。外资银行的联行往来负债方净额在此填报（资产方净额和负债方净额只能填报一方）。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额在此填报。[2.8流动性负债总和]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性负债。（3）其他部分（行：[21]-[27]；列：[A]-[C]）：[3.流动性比例]：指流动性资产总和除流动性负债总和。[4.本月平均流动性资产]：指填报机构在1个月内每日的流动性资产之和除以该月份天数。[5.本月平均流动性负债]：指填报机构在1个月内每日的流动性负债之和除以该月份天数。[6.本月平均流动性比例]：指填报机构本月平均流动性资产除以本月平均流动性负债。[7.月度最低流动性比例]：指填报机构在该月份内每日计算的流动性比例中数值最低的该日流动性比例。[4.本月平均流动性资产]、[5.本月平均流动性负债]、[6.本月平均流动性比例]和[7.月度最低流动性比例]四个项目，如果填报机构因管理信息系统暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。[8.一个月内到期用于质押的存款金额]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的，已经用于填报机构质押贷款的本行存款。（仅填报对应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款）。[9.项目8.用于质押的有关贷款金额]：指与一个月内到期用于质押的本行存款金额对应的贷款，该贷款以项目8.的存款作为质押对象。A客户有一笔100万元存款，向B银行申请质押贷款80万元，如果A客户100万元存款将在一个月内将到期，则G22_[8.]填100万元，G22_[9.]填80万元。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.10]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]，适用于[A]、[B]、[C]列[2.8]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]，适用于[A]、[B]、[C]列[3.]=[1.10]/[2.8]×100％，适用于[A]、[B]、[C]列[6.]=[4.]/[5.]×100％，适用于[A]、[B]、[C]列[2.1]+[2.2]≥[8.]，适用于[A]、[B]、[C]列[7.C]<=[3.C][C]=[A]+[B]不包括1.4、2.3、3.、6.和7.行（2）表间核对关系G22_[1.1]的[A]、[B]、[C]列=G01_[1.]的[A]、[B]、[C]列G22_[1.3A]=G01_V_[1.1A]G23《最大十家存款客户情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集有关填报机构存款的结构性与稳定性情况，以此来分析填报机构的流动性风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家存款客户情况表2．报表编码：银监统0016号3．填报机构：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社和企业集团财务公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[A排序]：指填报机构前十大存款客户按照存款金额从大到小的排列顺序。最大一家存款客户填报在[1]行，其余存款客户按照顺序依次填报[2]、[3]……[10]。[B客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。本表按照集团客户进行填报，对于存在集团客户关系的客户统一以集团客户进行填报，不得再作为单一客户填报。非集团客户按照单一企业的名称或自然人的姓名填报。根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。各银行可根据前面所述集团客户的四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。[C客户代码]：境内法人机构客户根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[D存款余额]：指客户在填报机构的各项存款余额，包括活期存款和定期存款。[E其中：定期存款]：指客户在填报机构的定期存款余额。[F占各项存款比重]：指客户存款余额占填报机构各项存款的比重。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于D、E列[D]≥[E]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行[1.D]≥[2.D]≥[3.D]≥[4.D]≥[5.D]≥[6.D]≥[7.D]≥[8.D]≥[9.D]≥[10.D][F]=[D]/[12.B]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行（2）表间核对关系：G23_[12.B]=G01_[61.C]G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集有关填报机构同业拆入和卖出回购款项的结构性与稳定性情况，以此来分析填报机构的流动性风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家金融机构同业拆入情况表2．报表编码：银监统0017号3．填报机构：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[A排序]：指填报机构按照同业拆入余额，从大到小地排列最大的十家金融机构的顺序。最大一家金融机构填报在[1]行，其余金融机构按照顺序依次填报[2]、[3]……[10]。[B金融机构名称]：境内金融机构（包括外国银行分行）的名称是填写金融许可证上的正式名称。境外金融机构（没有在中国设立分行）的名称填写其根据注册地法律正式登记注册的名称。没有中文名称的，可以用英文名称填报。[C金融机构代码]：境内金融机构（包括外国银行分行）填写金融许可证上的金融机构代码。境外金融机构（没有在中国设立分行）的代码，可以由填报机构自行编写或不填列。[D同业拆入余额]：指填报机构同业拆入和借入及卖出回购款项的资金余额，应以法人为基础合并填报，即将每一家金融机构及其分支机构的所有同业拆入合并在一起，在其法人名称下填报。比如填报机构从中国工商银行北京分行、中国工商银行石家庄分行（拆入的资金，应统一以中国工商银行的名义填报。[E占负债合计的比重]：指同业拆入和卖出回购款项的余额占填报机构负债合计的比重。部分：核对关系（1）表内核对关系：[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于D列[1.D]≥[2.D]≥[3.D]≥[4.D]≥[5.D]≥[6.D]≥[7.D]≥[8.D]≥[9.D]≥[10.D][E]=[D]/[12.B]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行(2)表间核对关系：G24_[12.B]=G01_[49.C]G31《有价证券及投资情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集银行业金融机构对有价证券及其他投资情况，以此作为评价银行业金融机构市场风险的依据之一。第二部分：一般说明1．报表名称：有价证券及投资情况表2．报表编码：银监统0018号3．填报机构：各政策性银行（除农业发展银行外）、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司和信托投资公司。4．报送频度：法人汇总数据（季报）为季后18日内；合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中各项有价证券及投资应分为交易账户和银行账户分别填报在有关项目中。交易账户及银行账户的划分以相关法规为依据。分别填报在有关项目中。交易账户及银行账户的划分以相关法规为依据。账面价值是指填报机构所持有该项有价证券或投资的账面余额。不扣除减值准备。本表中市场价值是指期末有价证券的市场价值。对于有市价的证券或投资，若活跃市场上有现行报价的，应采用现行报价确定其市场价值；若活跃市场上没有现行报价，而最近交易后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市场报价确定其市场价值；若活跃市场上没有现行报价，且最近交易后经济环境发生了重大变化的，应参考类似证券或投资的现行价格，调整最近交易的市场报价，以确定其市场价值。对于没有市价的证券或投资，应当采用估值技术作为确定其市场价值的基础。本表中“有市价”是指相关资产具有“直接市场价格”。“直接市场价格”指活跃市场中的报价，即易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。[C][F]平均剩余期限：某类债券的平均剩余期限=求总后的（每一种债券的账面价值×其剩余期限）/该类债券账面价值总计。平均剩余期限以年为单位，一年按365天计算。[1.有价证券和基金投资]：填报机构持有的有价证券与基金投资。[1.1有市价的债券投资]：填报机构持有的有直接市场价格的债券投资。[1.1.1定息债券投资]：填报机构持有的票面利率固定的债券。[1.1.2浮息债券投资]：填报机构持有的票面利率将根据指定参考利率的变动而在下一个重新定息日自动调整的债券。[1.1.2.1其中以央行利率为基准的债券投资]：参考利率为央行利率的浮息债券投资。[1.1.2.2其中以银行间同业利率为基准债券投资]：参考利率为银行间同业利率的浮息债券。[1.1.3结构性债券]：由传统债券和金融衍生工具所合成的债券。结构性债券所需要的支付与偿还的利息与本金的价值取决于一些标的资产的价值、参考利率或指数，因此结构性债券又称作混合负债工具（hybrid debt instrument）。与纯粹的金融衍生产品相比，结构性债券具有以下三个特征：（1）无论发行或投资结构性债券，都要反映在资产负债表之上；（2）结构性债券是属于证券（security）的一种，但衍生合同却不被认为是证券；（3）结构性债券对于发行人而言，是将筹资工具与风险管理的功能结合在单一的证券之上。[1.2没有市价的债券投资]：填报机构持有的没有直接市场价格的债券投资。[1.3有市价的上市股票投资]：填报机构持有的公开市场发行交易的股票。[1.3.1境内上市股票投资]：填报机构持有的境内公开市场发行交易的股票。[1.3.2境外上市股票投资]：填报机构持有的境外公开市场发行交易的股票。[1.4没有市价的上市股票投资]：填报机构持有的没有直接市场价格的公开市场发行交易的股票，如非流通股等。[1.5有市价的基金投资及其他证券投资]：填报机构持有的在证券市场公开交易的基金单位，包括开放式基金和封闭式基金；以及持有的除债券、股票、基金之外的其他有直接市场价格的证券投资。[1.5.1其中以债券投资为主的基金]：填报机构持有的以债券投资为主的基金单位。[1.5.2其中以股票投资为主的基金]：填报机构持有的以股票投资为主的基金单位。[1.5.3其中其他有市价的基金投资]：填报机构持有的不以股票或债券投资为主的基金单位。[1.6没有市价的基金投资及其他证券投资]：填报机构持有的未在证券市场公开交易的基金单位；以及持有的除债券、股票、基金之外的其他没有直接市场价格的证券投资，如资产支持证券等。非上市股票投资不在本项目填报，而应填报在[2.1]或[2.2]项。[2.其他投资]：填报机构持有的除有价证券与基金投资之外的其他投资项目。[2.1对金融机构股权投资（含非上市股票）]：填报机构持有的对其他金融机构的股权投资，不含对金融机构上市股票的投资。[2.2对其他企业股权投资（含非上市股票）]：填报机构持有的对其他企业的股权投资，不含对其他企业上市股票的投资。[2.3.委托理财]：填报机构委托其他合格机构进行的资产管理项目。[2.3.1其中有市价的证券投资]：填报机构委托其他合格机构进行的有直接市场价格的证券投资。[2.3.2其中其他有市价的理财资产]：填报机构委托其他合格机构进行的除证券投资之外的其他有直接市场价格的理财资产。[2.4信托产品-有市价部分]：填报机构持有的有直接市场价格的信托计划或产品。[2.5信托产品-没有市价部分]：填报机构持有的没有直接市场价格的信托计划或产品。[2.6其他-有市价部分]：填报机构持有的其他有直接市场价格的投资项目。[2.7其他-没有市价部分]：填报机构持有的其他没有直接市场价格的投资项目。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]适用于A、D列；B、E列待数据库预留空间开放后再执行[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]适用于A、D列；B、E列待数据库预留空间开放后再执行[1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]适用于A、B、D、E列；C、F列待数据库预留空间开放后再执行[1.1.2]≥[1.1.2.1]+[1.1.2.2]适用于A、B、D、E列；C、F列待数据库预留空间开放后再执行[1.3]=[1.3.1]+[1.3.2][1.5]≥[1.5.1]+[1.5.2]+[1.5.3][2.3]≥[2.3.1]+[2.3.2]（2）表间核对关系：[1.1A]+[1.1D]+[1.2A]+[1.2D]=G01_[12.1C][1.1D]+[1.2D]=G11_Ⅱ_[4.A]G32《外汇风险敞口情况表》填报说明第一部分：引言本报表统计填报机构报告期末持有外汇情况（包括因从事期权业务而持有的外汇），这些信息将作为填报机构外汇风险监管工作的基础。填报机构在填报本报表时应保持一致性，如果在政策方面有任何变化（是指与以往报表填报政策有所不同），应在填报报表同时以函件形式说明变化的政策。第二部分：一般说明1．报表名称：外汇风险敞口情况表，2．报表编码：银监统0019号3．填报机构：各政策性银行（除农业发展银行外）、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社和农村信用社。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表所有外币应折算为等值人民币。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明（一）填报机构需要在本报表填报报告期末的每种货币的敞口情况。敞口也称敞口头寸，分为总敞口头寸和单币种敞口头寸。外汇总敞口头寸由多个货币的敞口头寸加总而成，同时还要考虑黄金头寸。即总敞口头寸包括外币资产组合净多头头寸之和与净空头头寸之和中的较大者，其中黄金视为外汇之一参与比较。净多头头寸之和是指净头寸为多头的所有币种的净头寸之和；净空头头寸之和是指净头寸为空头的所有币种的净头寸之和。如果填报机构存在为资产负债的外汇错配而进行的套期交易，则更需要将有关的衍生工具在报表中填报，才能抵消错配引致的缺口。（二）A、B、C、D、F、G六栏为境内分支机构汇总口径数据，填报机构没有海外分行和附属公司，不需要填报[H]、[I]两栏，则[J]=[F]、[K]=[G]；法人汇总口径数据不需要填报[I]栏，则[J]=[F]+[H]。（三）只有从事会产生外汇风险期权交易的机构才需要填写E栏。（四）具体项目：[1.]-[8.]各币种货币：是指填报机构报告期末持有的对应币种的资产和负债余额，以及未平仓的外汇买卖余额。填报时，按标示的货币填报，例如持有美元即期资产3.12万美元，则在[1.A]单元格填入：3.12×美元对人民币的折算汇率。[9.黄金]：指填报机构持有的黄金价值。在本表黄金作为一种外汇填报，折人民币计价，其他贵金属和商品则不作为外汇。[10.其他净额为多头的外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为多头的其他货币，其价值按报告日某货币对人民币的套算汇率折算为人民币。[11.其他净额为空头的外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为空头的其他货币，其价值按报告日某货币对人民币的套算汇率折算为人民币。[12.外币总敞口]：比较[1.]-[11.]的各币种货币净多头头寸之和与净空头头寸之和，取其大者以绝对值填报。（五）填报方法1．即期资产和即期负债（A栏和B栏）是指资产负债表内即期的所有外汇资产和负债，但结构性资产负债和未到交割日的现货合约除外。其中有减值准备的资产，以其总额填报，例如填报外币贷款时应填报贷款总额而非扣除损失准备后的净额。填报机构记账本位币所属货币的资本（营运资金）和储备（包括损益和一般风险准备）作为相应货币单位的即期负债填报。填报时要注意外汇即期交易和现行会计制度对于即期的定义，根据国际市场惯例和中国外汇交易中心公布的《银行间外汇市场人民币外汇即期交易规则》，外汇即期交易的交割日通常为交易日后第2个工作日（T+2）。我国相关会计制度要求以交割日为基础，因此即期资产和负债不包括交易后但未到交割日的交易，包括已到交割日但未能成功交收的交易。填报机构由于对表外交易项目做市价重估而引致的资产和负债项目则不需要在此填列。　　填报机构即期资产减去即期负债，就是即期项目所形成的净敞口头寸。填列A栏和B栏的数据时不需要在前面加正号或负号。2．远期买入和远期卖出（C栏和D栏）主要指一些涉及外汇远期交易的项目，包括买入（（多头）、卖出（（空头）各货币的远期外汇合约，以及未到交割日的现货（即期）合约，但不包含货币期权合约。填报时应注意未到交割日的即期外汇交易不应被计入即期资产（负债）。贷款承诺等或有项目原则上不应计入敞口，除非该或有项目涉及外汇买卖，或者极可能成为坏账，需要提取专项准备，从而形成敞口。外汇买卖填报外汇合约中承担风险的所有应收或应付的本金、利息。举例说明：外汇期货合约，应填报合约的总额或名义金额；外汇利率期货合约，应填报未实现收益或亏损；外汇利率掉期合约，应填报在报告日最准确估计得出的应收及应付利息；远期利率协议，填报在报告日最准确估计得出的结算净额。如果根据回购协议出售有价证券，而该协议条款实质上将此项业务的风险或收益转移至买方（而有关交易以单向出售以及回购承诺的形式分开入账），则该项有价证券不应在本报表内填报。回购承诺应填报为远期购入该有价证券。如果回购承诺的价格未确定，则应填入报告日的市值（公允价值）。如果根据返售协议买入有价证券，而该协议条款实质上将此项业务的全部风险或收益转移至填报机构（而有关交易以单向买入以及返售承诺的形式分开入账），则买入的该项有价证券应在本报表内填报为资产。返售承诺应填报为远期售出该有价证券。如果返售承诺的价格未确定，则应填入报告日的市值（公允价值）。填报机构的远期买入额减去远期卖出额，就是远期外汇交易形成的远期净敞口头寸。填列C栏和D栏的数据时不需要在前面加正号或负号。3．调整后的期权头寸（E栏）Delta的含义是期权价值对于相关资产价值的敏感度。若delta值为+0.7，则相关资产价值增加RMB1元就会使期权价值增加RMB0.7元。Delta表示期权被行使的可能性，衡量和反映实际的风险敞口。通常来说，价内期权的delta值比价外期权的delta值高。在E栏应填报以delta等值方法计算的持有和卖出期权的调整后价值。填报时应使用这些合约的delta等值，其计算方法是以相关工具的本金值乘以delta（delta应根据填报机构的专用期权计价模式计算）。在即期或远期市场就任何期权头寸进行的套期，不应填报在此栏中，而要填报于表中即期资产、负债，远期买入和卖出栏中。Delta表示期权被行使的可能性，可以衡量和反映实际风险敞口。例如，本金为100万元的卖出期权，Delta为0.7，相乘后得到调整后期权头寸为70万元。4．敞口头寸（F、H、I、J栏）敞口头寸包括单币种头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸是指填报机构每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和，反映单一货币的外汇风险。黄金交易通常看作是外汇交易的延伸，因此对黄金也采用这种计量方法。如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头；如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，本报表计算总敞口头寸采用短边法。其处理步骤是：分别加总每种货币的多头和空头；比较这两个总数；将较大的一个数值作为机构的总敞口头寸。F栏填报机构境内每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，分别填列于1F至11F的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。H栏和I栏分别填报机构的海外分行和附属机构每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，不得抵销集团内部交易，分别填列于1H至11H和1I至11I的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。J栏填报机构的合并境内、海外分行和附属机构的每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，分别填列于1J至11J的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。5．结构性资产（负债）（G栏和K栏）结构性资产或负债是指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，通常不会出现较大变化，包括经扣除折旧后的固定资产和物业；与记账本位币所属货币不同的资本（营运资金）和法定储备；海外分行的资本和法定储备；对海外附属公司和关联公司的投资；借入资本，如永久性后偿债项。结构性资产负债之间币种不匹配，也会形成外汇敞口，在《外汇风险敞口情况表》中需要单独列示，在考虑整体的外汇风险额度时，与交易项目相比，结构性项目可作适量放宽。如果结构性资产依靠明确指定的结构性负债支持（例如相同币种的资本或发行长期债券，且有明确的文件资料说明这些资本或债券是用以支持结构性资产的），则双方均可不纳入外汇风险敞口计算，但即便纳入敞口计算也不会影响总敞口计算结果。如果结构性资产依靠非结构性负债支持（例如短期外汇拆入资金，外汇存款，或者没有明确文件资料说明用以支持结构性资产的负债），则结构性资产不纳入外汇风险敞口计算，而负债方则纳入外汇风险敞口计算。这是因为如果银行没有完善的结构资产负债规划，结构性资产相对稳定而负债相对不稳定的情况下，汇价变动时银行就会出现较大的外汇风险敞口。填报机构应向银监会提供资料，说明其界定和管理结构敞口的方法，获得批准后方可把任何其他表内项目列为结构性资产和负债。K栏填报的项目包括G栏填报的项目，填报机构的海外分行、从事银行业务的附属机构和进行大量外汇买卖的其他附属机构的结构性项目。资产前加正号，负债前加负号填报。6．内部敞口额度（L栏）对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制。内部敞口额度是指填报机构进行外汇风险管理而制订的外汇总敞口限额。第四部分：核对关系[12.F]≥0，[12.J]≥0，[10.F]≥0，[11.F]≤0[F]=（[A]-[B]）+（[C]-[D]）+[E]（适用于1－11行）[12.F]等于[1.F]至[11.F]中正数值之和与负数值之和的绝对值的较大者。[J]=[F]+[H]+[I]（适用于1－11行）[12.J]等于[1.J]至[11.J]中正数值之和与负数值之和的绝对值的较大者。第五部分：外汇风险敞口情况表附注填报说明使用简化计算方法填报期权的头寸当填报机构没有专用期权计价模式，不能填报以delta等值方法计算的持有和卖出期权的调整后价值时，就利用附表中简化的计算方法填报期权头寸（《外汇风险敞口情况表》的E栏），即期权被执行时的交割金额。卖出期权—潜在买入额（A栏）和潜在卖出额（B栏）：在A栏（B栏）填报填报机构因所卖出期权而可能需要买入或卖出的每种货币的名义本金总额。该总额包括以背对背形式与分支机构或总行持有或进行交易的期权。持有期权—潜在买入额（C栏）和潜在卖出额（D栏）：在C栏（D栏）填报填报机构通过行使所持有会产生外汇风险额的期权而可能需要买入或卖出的每种货币的总额。该总额包括以背对背形式与分支机构或总行持有或进行交易的期权。以下用持有认购期权举例说明填报“潜在买入额”和“潜在卖出额”的方法：假设填报机构在填报日持有一项买入JPY对USD的认购期权，期权尚未到期，合约本金USD100万，行使汇价（JPY/USD=110）。“简化计算方法”假设填报机构持有或卖出的期权将会被行使。因此在上面的例子中，填报机构将付出USD100万，以汇价110买入JPY11000万。填报机构的“持有期权--潜在买入额”为JPY11000万等值的人民币，填报在JPY一行内。“持有期权--潜在卖出额”为USD100万等值的人民币，填报在USD一行内。G33《利率重新定价风险情况表》填报说明第一部分：引言1．本报表收集银行业金融机构的利率风险信息。通过对银行业金融机构的利率风险资产与负债的重定价期限的统计，在利率平行上升200个基点的假定前提下，分别从利率风险对盈利水平的影响以及对经济价值的影响两个角度衡量银行业金融机构潜在的利率风险水平。2．本报表衡量利率风险对银行业金融机构经济价值的影响时，采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架方案计算。第二部分：一般说明1．报表名称：利率重新定价风险情况表2．报表编码：银监统0020号3．填报机构：各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、企业集团财务公司和汽车金融公司（汽车金融公司只报送第Ⅱ部分）。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留整数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表分为交易账户和银行账户两部分，并分别按不同货币种类填报，所有外币应折算为等值人民币。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表利率风险包括银行业金融机构的资产负债表内和资产负债表外的利率风险。填报机构应按不同货币种类分别填报本表各项内容，其中黄金或复合货币如特别提款权为单位的交易情况，应作为单独的货币种类进行填报。填报机构应分别报送占总资产5%以上的外币币种的利率风险数据。对于外币结构较简单的银行业金融机构，经银监会同意可只报送部分主要币种报表内容，但应至少分别报送人民币和美元报表内容。填报机构以代客交易为目的衍生交易产品，在市场上进行的仅多空方向不同且方向相反的交易（背对背交易）可不在本表填报，但需满足以下条件：（1）背对背交易必须是同时间进行，机构在任何时间都不承担市场风险；（2）有关产品的客户在任何情况都不能要求填报机构取消或提早赎回。对于衍生产品交易业务利率风险较低的机构，经银监会同意可不填报衍生产品交易业务报表部分（第[9.1]至第[9.]行）。本表中部分相关概念解释如下：自报告日起到最近可重定价日或到期日的期限：是指自报告日起至该金融工具最近可重定价日或到期日之间的时间段。固定利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方明确约定在该业务持续期间不得变更、固定不变的利率。浮动利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方约定在该业务持续期间，在指定的日期，或者根据某些参考利率的变动，而可以一次或多次变更的利率。如果一笔业务的利率可浮动，但约定浮动有上限或下限，若该笔业务利率已经达到上限或下限，则视同为固定利率，只有在重新浮动后，才再作为浮动利率。可重定价或到期的生息资产/付息负债：是指在本表指定的最近可重定价日或到期期限内可以重新确定利率的业务，或将结束的业务。对于到期的或者固定利率的生息资产/付息负债，其业务结束日即为该笔业务的重定利率日。生息资产和付息负债重定利率日期的确定：（1）对于固定利率业务，合同规定的业务到期日即为重定利率日。（2）对于浮动利率业务，合同规定的距报告日最近的利率调整日即为重定利率日，例如一笔浮动利率业务的合同规定，每年的6月30日和12月31日为利率调整日，若报告日为3月31日，则该笔业务重定利率日为6月30日。如果报告日已超过浮动利率业务的最后利率调整日，则该笔浮动利率业务的到期日即为重定利率日。（3）对于所适用的参考利率的变动日期不能确定的业务，填报机构在填报时应假定所适用的参考利率的变动日期为紧接报告日的工作日，并按距报告日最近的可重定利率日将其填报在适当的时间段。这类生息资产和付息负债如：利率随央行基准利率调整的住房按揭贷款、存放中央银行款项、活期存款等。（4）逾期贷款若未转为非应计贷款的，应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。其他逾期债权资产也按此方法确定其重定利率日。（5）客户可随时提取的固定利率的存款（如住房储蓄存款），也应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。本表的生息资产和付息负债，包括虽在账面不产生利息，但其价值却受利率变动影响的业务。此类业务一般为折价发行的金融工具，如零息债券等，其到期日即为重定利率日。分期偿还的生息资产和付息负债，需根据其分期偿还的日期安排，将生息资产和付息负债区分为不同的部分，按这些不同部分的重定利率日填入本表规定的时间段内。例如一笔人民币1亿元的固定利率贷款，合同规定半年后归还4000万元，一年后归还6000万元，如果报告日和贷款发放日是同一日，那么该笔业务分为4000万元和6000万元两部分，其中4000万元为大于3个月且小于等于6个月时间段内，6000万元为大于6个月且小于等于1年时间段内。对于按揭贷款，账面尚未偿还的本金，减去自报告日起到距报告日最近的重定利率日这一时间段应偿还本金（简称减数）后的余额，按重定利率日后的期限，填入本表指定时间段。而减数部分按照合同约定的偿还期限分别填入本表指定时间段。例如一笔人民币36万元住房按揭贷款，合同规定月还款本金1万元，每年1月1日为重定利率日，在报告日6月30日尚未偿还的本金为24万元。那么该笔业务在下年度1月1日重定利率日后的金额为18万元（等于本金24万元与6个月还款本金6万元之差），填入本表大于6个月且小于等于1年时间段内；在报告日和下年度1月1日重定利率日之间的金额6万元，其中1万元填入本表中1个月以内时间段，2万元填入本表大于1个月且小于等于3个月时间段，另3万元填入本表大于3个月且小于等于6个月时间段内。嵌入衍生金融工具的填报方法：嵌入衍生金融工具（即嵌入到非衍生合同（简称主合同）中的衍生金融工具）若按有关会计制度规定不必与主合同分拆核算的，则在填报本表时也不做分拆，而是将其整体作为所持资产或负债填报在[1.]至[5.]的适当项目；嵌入衍生金融工具若按有关会计制度规定应当与主合同分拆核算的，则在填报本表时也应分拆，其中主合同作为所持资产或负债填报在[1.]至[5.]的适当项目，分拆出来的衍生金融工具填报在[9.1]到[9.12]的适当项目。关于衍生产品交易业务的复式记录法：衍生产品交易业务应拆分为基础工具，以基础工具的名义本金进行填报。在填报衍生产品交易业务的风险头寸时，采用复式记录法：一方面根据相关合约的生效时间填报风险头寸，另一方面根据相关合约的到期时间填报风险头寸。如若作为出售一份2个月后生效的3个月期限的远期利率合约的卖方，便应将该交易填报为5个月期的多头，及2个月期的空头。[1.生息资产]：是指填报机构以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产。应计利息已转作表外核算的资产，如非应计贷款和本金或利息逾期超过90天的拆放同业款项等，不在本项目填报，而应填报在[2.非生息资产]项；生息资产以账面余额填报，不扣减已计提的相应资产减值准备。上述两项规则适用于本表[1.]、[1.1]、[1.2]、[1.3]及[1.4]项。[1.1金融机构间融资形成的资产]：是指填报机构通过金融机构间市场对其他金融机构融出或存放资金而形成的资产。包括存放同业款项、拆放同业款项、对金融机构的买入返售类资产、系统内借出款项等。存放中央银行款项不在本项目填报，而应填报在[1.4其他生息资产]项。[1.2计息的各项贷款]：是指填报机构对企业和个人的贷款债权，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、对非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.3债券投资]：是指填报机构所持有的债券（债券定义同资产负债表[12.1]项）。[1.4其他生息资产]：是指未能归类在金融机构间融资形成的资产、各项贷款和债券投资中的生息资产。[2.非生息资产]：是指自资产形成时起就不产生利息的资产以及应计利息已转作表外核算的资产，主要为不计息的系统内往来资产、应收款项、固定资产、无形资产、非应计贷款等。非生息资产以账面净值填报，即应扣减相应的折旧与摊销额，但不扣减已提取的相应资产损失减值准备。[3.资产方合计]：等于本表[1.A]与[2.A]项之和。[4.付息负债]：是指填报机构以支付利息为条件（或隐含利息条件，即虽不支付利息，但其价值却受实际利率影响，如发行零息债券）对外融入或吸收资金而形成的负债。[4.1金融机构间融资形成的负债]：是指填报机构通过金融机构间市场向其他金融机构融入资金而形成的负债。包括同业存放款项、同业拆入资金、对金融机构的卖出回购类负债以及系统内借入资金等。[4.2活期存款]、[4.3定期存款]：是指填报机构吸收的单位和个人的活期存款、定期存款。[4.4发行债券]：本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券。[4.5其他付息负债]：是指未能归类在金融机构间融资形成的负债、活期存款、定期存款和发行债券中的付息负债。[5.非付息负债]：是指自负债形成时起即不需要支付利息的负债，主要包括应付款项、预提费用等。同时，各项资产减值准备也以正值填报在本项目。[6.所有者权益]：包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润等。所有者权益应以填报机构的记账本位币或人民币的货币币种填报。[9.1远期外汇合约多头][9.2远期外汇合约空头]：包括将在交易后两个工作日内交割但尚未到交割日期的外汇合约。填报机构应在不同的币种报表内填报有关货币的合约，并根据每份合约的剩余期限列入适当的时间段内。如一份5个月后的卖出人民币买入美元的远期合约，应分别在人民币报表的[9.2远期外汇合约空头]项目，以及美元报表的[9.1远期外汇合约多头]项目填报。[9.3利率掉期合约多头][9.4利率掉期合约空头]：指填报机构签订的按掉期合约的名义金额及方式收取和支付利息的合约，根据合约条款的不同，机构可按名义本金额收取固定利率的利息和支付浮动利率的利息，或按名义本金额支付固定利率的利息和收取浮动利率的利息。如机构根据一份利率掉期合约收取浮息利息及支付定息利息，则这份合约应分别填报为一笔期限相等于最近一个重定价日（可重新确定利率的时间）的浮息金融工具的多头，以及到期日为合约剩余期限的定息金融工具的空头，并根据其各自的期限列入适当的时间段内。[9.5货币掉期合约多头][9.6货币掉期合约空头]：货币掉期合约的处理方法与利率掉期合约相近，区别在于货币掉期合约的多头和空头头寸期应根据掉期的货币不同分别填入相应币种报表的适当时间段内。[9.7期货／远期利率合约多头][9.8期货／远期利率合约空头]：本项目填报利率期货合约或远期利率合约。期货或远期利率合约的期限是指交易日至交付或结算日的期间，再加上相关工具的有效期。如一份6月份的3个月期利率期货合约的多头合约，在4月份时应填报为5个月期的多头，以及2个月期的空头；同样，卖出一份2×5个月期的远期利率合约，也应填报为5个月期的多头和2个月期的空头。[9.9期权多头][9.10期权空头]：本项目填报与利率工具及货币有关的期权合约。填报时应使用这些合约的delta等值，其计算方法是以相关工具的本金值乘以delta值；如属债务工具期权，则以有关的债务工具的市值乘以delta值。（delta值应按照填报机构的专用期权计价模式计算。）把delta等值列入不同的时间段时，应如其它衍生产品交易业务一样，采用复式记录法。如购入一份6月份的3个月期看涨期权，该合约在4月份便应根据其delta等值，分别填报为5个月期的多头及2个月期的空头。同样地，看跌期权亦可相应列为2个月期的多头和5个月期的空头。掉期期权的填报也应采用复式记录法。例如，购入一份收取（支付）定息，而该期权的行权有效期限是2个月，相关利率掉期合约为3年的掉期期权，应分别填报为期限为3年的多头（空头）及2个月的空头（多头）。同样地，卖出一份收取（支付）定息，而该期权的行权有效期限是2个月，相关利率掉期合约是3年的掉期期权，应分别填报为期限为3年的空头（多头）及2个月的多头（空头）。填报头寸金额为属于有关掉期期权类别的相关利率掉期合约的名义数额的delta值。对于涉及外汇风险的期权（如货币期权），应按照合约行使日期在相应的时间段填报多头和空头的delta等值。应根据机构将要收到的货币填报多头，将要交付的货币填报空头。[9.11其他多头][9.12其他空头]：填报其价值会受利率变动影响的任何其它衍生产品交易业务。例如，对于已达成但在报表日期并未实际执行的远期定息贷款或定息存款约定。应按远期贷款的到期日期填报为多头，按提取贷款时间填报为空头。对于远期存款，则方法相反。[9.项目9.1至9.12的利率敏感性缺口]：是指承担利率风险的衍生产品交易业务多头与空头头寸的差额。[10.利率敏感性缺口]：是指利率敏感性资产与利率敏感性负债以及衍生产品交易业务多头与空头的差额，等于本表项目[8.]+[9.]。[11.一年内净利息收入的时间权数（%）]：是指未来12个月内净利息收入的影响系数。时间权数计算公式为：[（12个月-本表指定的一个时间段的中值）/12个月]×利率上升200个基点。例如大于1月且小于等于3月的时间段折算系数为：[（12个月-（本时间段的起始月1+本时间段的终止月3）/2）/12个月]×利率上升200个基点=[（12-（1+3）/2）/12]×2%=1.667%。[12.利率上升200个基点对净利息收入影响]：是指在当前利率敏感性缺口状况下，若利率平行上升200个基点，对未来12个月净利息收入的影响，等于本表项目[10.利率敏感性缺口]×[11.一年内净利息收入的时间权数（%）]。[13.利率敏感性累计缺口]：是指包含一个指定时间段之前的所有时间段的利率敏感性缺口值之和。[14.利率风险权数（%）]：采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架权重系数。[15.利率上升200个基点对机构净值影响]：是指在当前利率敏感性缺口状况下，假定利率平行上升200个基点时，对填报机构净值的影响程度，等于本表项目[10.利率敏感性缺口]×[14.利率风险权数（%）]的负数。[16.机构净值变化值对资本净额的比例]：是指利率波动引起填报机构净值的变化净额与资本净额的比例，为本表项目[15.A]/[17.A]。[17附注：资本净额]：是指填报机构计算资本充足率时的分子，应与填报机构同期资本充足率报表中数值保持一致。[A]账面金额：是指项目的账面余额。不扣除减值准备。[B]-[N]各时间段：是指自报告日起到最近可重定价日或到期的期限内，统计项目可重定价或到期的时间。各时间段中，月按30天计算，年按自然年计算；各时间段含上限不含下限，例如，“1个月至3个月”即31天至90天。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1.]=[1.1]+[1.2]＋[1.3]＋[1.4][3.]=[1.]+[2.][4.]=[4.1]+[4.2]＋[4.3]＋[4.4]＋[4.5][7.]=[4.]+[5.]+[6.][8.]=[1.]-[4.][9.]=[9.1]-[9.2]+[9.3]-[9.4]+[9.5]-[9.6]+[9.7]-[9.8]+[9.9]-[9.10]+[9.11]-[9.12][10.]=[8.]+[9.][12.]=[10.]×[11.]适用于[B]、[C]、[D]、[E]四列[13.B]=[10.B][13.C]=[10.B]+[10.C][13.D]=[10.B]+[10.C]+[10.D][13.E]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E][13.F]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F][13.G]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G][13.H]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H][13.I]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I][13.J]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J][13.K]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K][13.L]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L][13.M]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L]+[10.M][13.N]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L]+[10.M]+[10.N][15.]=－[10.]×[14.]适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]十三列[16.A]=[15.A]/[17.A][A]=[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]表中阴影部分不需填报。（2）表间核对关系：以下校验关系，只对人民币账户校验：I_[1.2A]+II_[1.2A]≤G01_[62.A]I_[1.3A]+II_[1.3A]=G01_[12.1A]I_[3.A]+II_[3.A]=G01_[25.A]＋G01_[24.A]I_[4.1A]+II_[4.1A]≥G01_[29.A]+G01_[30.A]+G01_[31.A]-G01_[31.7A]-G01_[31.8A]I_[4.4A]+II_[4.4A]=G01_[46.A]I_[4.A]+I_[5.A]+II_[4.A]+II_[5.A]=G01_[49.A]＋G01_[24.A]I_[17.A]=II_[17.A]=本期法人口径表中G41_[7.A]G41《资本充足率汇总表》填报说明第一部分：引言本报表收集填报机构的资本充足率总体数据情况。反映各机构资本充足程度。本报表依据《商业银行资本充足率管理办法》制定。本报表应与《表内加权风险资产计算表》、《表外加权风险资产计算表》、《市场风险资本要求计算表》和《资产证券化业务资本充足率计算表》一并阅读。外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一般说明1．报表名称：资本充足率汇总表2．报表编码：银监统0021号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[1.1实收资本]：本项目反映填报机构按照章程，或合同、协议的约定，实际收到投资人投入的资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。[1.2资本公积可计入部分]：计入本项的资本公积包括商业银行资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备、现金捐赠、股权投资准备和其它资本公积，但不包括重估增值，可供出售金融资产公允价值变动未实现部分累计额为净利得的；现金流量套期有效套期部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现部分累计额为净利得的；将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值部分；以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等。。[1.3盈余公积及一般风险准备]：盈余公积是填报机构从利润中提取的，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。一般风险准备是填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[1.4未分配利润可计入部分]：填报机构以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。但不包括以下内容：以公允价值计量且其变动直接计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的未实现部分累计额为净利得的，以公允价值计量的投资性房地产，持有期间公允价值变动未实现部分累计额为净利得，使用公允价值选择权的金融资产或负债，公允价值变动未实现部分累计额为净利得的。填报机构的当期税后利润若在报送日还没有进行分配，可根据本机构的利润分配预案，扣除预计分配的数额后计入本项目当中。[1.5少数股权]：在合并报表时，填报机构非全资子公司净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行（公司）的部分。[1.6其他核心资本]：填报机构其他可计入核心资本的项目，包括：信托投资公司的信托赔偿准备，可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，其公允价值变动未实现部分累计额为净损失（以正数反映），使用公允价值选择权的金融资产或负债，公允价值变动未实现部分累计额为净损失（以正数反映）等。[2.1商誉][6.1商誉]：按照金融企业会计制度的定义，指填报机构无形资产中不可辨认的部分。本项目应扣除商誉中的已摊销部分，填报商誉的净值。[2.2对未并表银行机构的资本投资][6.2对未并表银行机构的资本投资]：填报机构对所有没有进行并表的银行机构的资本投资。其中，包括超过《商业银行次级债券发行管理办法》规定的持有比例、要求从资本中扣减的项目。[2.3对未并表非银行金融机构的资本投资][6.3对未并表非银行金融机构的资本投资]：填报机构对所有没有进行并表的非银行金融机构的资本投资。[2.4对非自用不动产的投资][6.4对非自用不动产的投资]：填报机构对非自用不动产的投资。[2.5对工商企业的资本投资][6.5对工商企业的资本投资]：填报机构对工商企业的资本投资，但不含商业银行对中国银联的股权投资、商业银行的政策性债转股。[2.6贷款损失准备尚未提足部分][6.6贷款损失准备尚未提足部分]：指应提贷款损失准备与已提准备的缺口。应提贷款损失准备是指商业银行按照《银行贷款损失准备计提指引》要求应提取的贷款损失准备金。[2.7其他扣减项][6.7其他扣减项]：其他需要从资本中扣减的项目。包括根据《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》要求从资本中扣减的项目。[4.1重估储备可计入部分]：填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值大于账面价值的部分为重估储备。经银监会认可后，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不得超过重估储备的70%。还包括将房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产时形成的价值增值，但计入附属资本的部分不得超过重估增值的70%。[4.2贷款（含拆放同业）损失一般准备]：填报机构根据贷款（含拆放同业）余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的贷款损失准备。[4.3优先股]：填报机构发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。[4.4可转换债券]：填报机构依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成填报机构普通股的债券。包括可转换债券的可转换权。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：①债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以填报机构的资产为抵押或质押；②债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。[4.5长期次级债务]：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会的认可，填报机构发行的普通的、不以填报机构资产为抵押或质押的长期次级债务工具可计入附属资本。可计入本项的数量在其距到期日前最后五年，每年累积折扣20%。如一笔六年期的次级债券，前两年计入附属资本的数量为100%，第三年为80%，第四年为60%，第五年为40%，第六年为20%。[4.6长期次级债务的可计算价值]：计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本净额的50%。若“[4.5长期次级债务]”的值没有超过核心资本净额的50%，则全额填入本项；若超过核心资本净额的50%，则按核心资本净额的50%填入本项。[4.7其他附属资本]：填报机构其他可计入附属资本的项目。目前填报机构按照《中国银行业监督管理委员会关于商业银行发行混合资本债券补充附属资本有关问题的通知》（银监发〔2005〕79号）发行的混合资本债券在本项目中反映，以及交易性金融工具公允价值变动未实现部分累计额为净利得（考虑税收影响）；可供出售金融资产中的股权类、债券类资产，以及存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，公允价值变动未实现部分累计额为净利得，计入附属资本部分不超过50%；现金流量套期有效套期部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现部分累计额为净利得的，计入附属资本部分不超过50%；以公允价值计量的投资性房地产，持有期间公允价值变动未实现部分累计额为净利得，计入附属资本部分不超过50%。[5.附属资本的可计算价值]：填报机构的附属资本不得超过核心资本净额的100%。若“[4.附属资本]”的值没有超过核心资本净额的100%，则全额填入本项；若超过核心资本净额的100%，则按核心资本净额的100%填入本项。[8.1表内加权风险资产]：填报机构将表内资产扣除各项准备后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产（具体见《表内加权风险资产计算表》及填报说明）。[8.2表外加权风险资产]：填报机构将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数获得等值的信用额，然后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产。对于汇率、利率其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算（具体见《表外加权风险资产计算表》及填报说明）。[9.市场风险资本]：填报机构为抵御因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险而应计提资本。市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、填报机构全部的外汇风险和商品风险。市场风险资本的计算方法依据《商业银行资本充足率管理办法》及《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》（银监办发〔2004〕374号）。对于参与资产证券化业务的机构应根据《中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知》（银监发〔2006〕2号）要求，填报《资产证券化业务资本充足率计算表（并表）》、《资产证券化业务资本充足率计算表（未并表）》两张报表，用以计量资产证券化业务的资本要求，并将有关数据在G41《资本充足率汇总表》、G42《表内加权风险资产计算表》、G43《表外加权风险资产计算表》中反映。将《资产证券化业务资本充足率计算表》的[F15]的50%计入G41《资本充足率汇总表》的[2.7其他扣减项]中；[F15]数据计入G41《资本充足率汇总表》的[6.7其他扣减项]中；《资产证券化业务资本充足率计算表》的[J13]数据计入G42《表内加权风险资产计算表》的[7.2其他资产]的[A]和[O]列中；[J14]数据计入G43《表外加权风险资产计算表》的[7.其他表外项目]中风险权重为100%的项目中。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7][3.]=[1.]-[2.][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.6]+[4.7][4.5]=[4.5.1]+[4.5.2]+[4.5.3]+[4.5.4]+[4.5.5]如果[3.]<0，则[4.6]=0；如果[3.]≥0，则[4.6]≤[3.]*50%；如果[4.5]≤[3.]*50%，则[4.6]=[4.5]如果[3.]<0，则[5.]=0；如果[3.]≥0，则[5.]≤[3.]；如果[4.]≤[3.]，则[5.]=[4.][6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3]+[6.4]+[6.5]+[6.6]+[6.7][7.]=[1.]+[5.]-[6.][8.]=[8.1]+[8.2][10.]=[3.]/（[8.]+[9.]×12.5）[11.]=[7.]/（[8.]+[9.]×12.5）[2.1]=[6.1][2.2]=[6.2]*50%[2.3]=[6.3]*50%[2.4]=[6.4]*50%[2.5]=[6.5]*50%[2.6]=[6.6]（2）表间核对关系以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。（不适用于外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例）[1.1A]=G01_[52.C][1.3A]=G01_[54.C]+G01_[55.C][1.4A]≤G01_[57.C][1.5A]≤G01_[50.C][4.4A]＋[4.5A]≤G01_[46.C][6.4A]≤G01_[17.C]-G01_[24.6C][8.1A]=G42_[11.Q][8.2A]=G43_[8.D]第五部分：备注外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例时，“[1.1实收资本]”项目填报其总行拨付的营运资金的人民币份额。G42《表内加权风险资产计算表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。第二部分：一般说明1．报表名称：表内加权风险资产计算表2．报表编码：银监统0022号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[1.现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、贵金属和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。[1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。[2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对中国的中央政府和中央银行以及外国的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。包括对我国政府的债权（是指商业银行购买的由中央政府及其部门发行的国库券或其他债券）、对中国人民银行的债权（是指商业银行购买的由中国人民银行发行的票据、其他债券等）、对评级AA级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权及对评级AA级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权。注：本表采用了标准普尔AA-的评级符号，但对填报机构选用外部信用评级公司不做规定，填报机构可自行选择评级公司的评级结果，并保持连续性。[3.对公用企业的债权（不包括下属的商业性公司）]：是指填报机构对涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业企事业单位所拥有的债权，但公用企业所属的其他商业性公司或企业除外。其包括对评级AA-级及以上国家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对评级AA-级及以下国家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对我国中央政府投资的公用企业的债权及对其他公用企业的债权。[4.对我国金融机构的债权]：是指填报机构对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各类金融机构的款项、以资产逆回购形式对金融机构的融资、购买我国金融机构的债券及其他形式对金融机构的债权。[4.3.1原始期限四个月以内]：指原始期限四个月以内（含四个月）的同业存放、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。[4.4对我国其他金融机构的债权]：是指填报机构持有的除政策性银行、商业银行和我国中央政府投资的金融资产管理公司之外的其他金融机构的债权。其他金融机构主要包括城市信用社、农村信用社、非银行金融机构、汽车金融服务公司、证券公司和保险公司等金融机构。[5.对在其他国家/地区注册金融机构的债权]：是指填报机构对国外各类金融机构的债权。包括存放或拆放金融公司的各种款项、购买国外金融机构的债券及以其他形式对国外金融机构的债权。[5.1对评级AA-级及以上国家注册商业银行/证券公司的债权]：是指填报机构对在注册于评级AA-级及以上国家的商业银行/证券公司的债权。特例：如其他国家/地区监管当局认定，该国/地区商业银行对“某些等同于政府机构”的债权风险权重为20%，则商业银行将对此类机构的债权列入本项。[6.对企业和个人的债权]：是指填报机构对除公用企业以外的具有独立法人资格的企事业单位和对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。[6.1个人住房抵押贷款]：是指填报机构发放的个人住房按揭贷款，不含个人商用房抵押贷款。[6.2其他对公司和个人的债权]：是指个人住房抵押贷款以外的其他对企业和个人的债权。[7.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项]：是指包括体现在资产负债表资产方的联行往来借方余额（指同一银行系统内各行处之间由于办理清算、款项缴拨及内部资金调拨等业务而产生的资金账务往来。）、外汇买卖借方余额、委托贷款余额、同城票据交换借方余额（指同一票据交换区域内因票据的交换提出、提入及其清算而产生的款项）等零风险款项。[7.2其他表内资产]：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型资产业务，如固定资产、无形资产、持有其他银行发行的次级债务和混合资本债券等。其中对于商誉、对未并表银行机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对非银行金融机构的资本投资、对工商企业的资本投资、持有其他银行发行的次级债务和商业银行的政策性债转股各项不进行风险缓释，风险权重均为100%。[7.2.1其中：持有政策性银行发行次级债]：是指填报机构持有政策性银行发行的次级债券和其他次级债务期末余额。风险权重为100%。[7.2.2其中：持有商业银行发行次级债]：是指填报机构持有商业银行发行的次级债券和其他次级债务期末余额。风险权重为100%。[8.已计算市场风险资本的表内交易账户资产]：如果该填报机构按照《商业银行资本充足率管理办法》要求其市场风险暴露应计算资本金要求，并已将计算结果在《资本充足率汇总表》[9.市场风险资本]中填报，该机构表内交易账户中已经计算利率风险和股票风险的部分不再重复计算信用风险需要的资本金，有关交易账户余额在本表各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。[9.小计]：反映表内加权风险资产计算表中有关项目之和。[10.资本扣减项]：反映各行在计算资本时应扣除的资产总计。本栏目填报在[Q]列，其数值应与资本充足率汇总表中的[6.A]扣减项栏目一致，如果填报机构资产证券化业务涉及资本扣除，这一核对关系将不满足。[11.表内加权风险资产]：反映各行表内加权风险资产总计数值，本栏目填报在[Q]列。[C]风险暴露：是指填报机构各类资产（贷款等）账面价值扣除减值准备后剩余的资产余额。[O]未缓释风险暴露：是指填报机构风险暴露中未被各类缓释因素缓释的部分。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其未缓释风险资产余额为贷款余额的40％。[D]－[N]其中：因下列因素或以下列因素为保证或抵质押，可得以风险缓释后的本期资产余额：是指根据《商业银行资本充足率管理办法》，填报机构的各类资产在扣除对应的资产准备后，分别为各类风险缓释因素所覆盖的资产数额。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其在“[E]中央政府”缓释因素项下覆盖的资产余额为贷款余额的60％。[Q]风险资产余额：是指填报机构各项资产，经风险缓释后的余额（包括风险缓释后剩余的风险暴露及未缓释风险暴露）与对应风险权重的乘积。对于参与资产证券化业务的机构应根据《中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知》（银监发〔2006〕2号）要求，填报《资产证券化业务资本充足率计算表（并表）》、《资产证券化业务资本充足率计算表（未并表）》两张报表，用以计量资产证券化业务的资本要求，并将有关数据在G41《资本充足率汇总表》、G42《表内加权风险资产计算表》、G43《表外加权风险资产计算表》中反映。将《资产证券化业务资本充足率计算表》的[F15]的50%计入G41《资本充足率汇总表》的[2.7其他扣减项]中；[F15]数据计入G41《资本充足率汇总表》的[6.7其他扣减项]中；《资产证券化业务资本充足率计算表》的[J13]数据计入G42《表内加权风险资产计算表》的[7.2其他资产]的[A]和[O]列中；[J14]数据计入G43《表外加权风险资产计算表》的[7.其他表外项目]中风险权重为100%的项目中。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]（本关系不覆盖[R]列）[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]（本关系不覆盖[R]列）[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]（本关系不覆盖[R]列）[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]（本关系不覆盖[R]列）[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]（本关系不覆盖[R]列）[4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]（本关系不覆盖[R]列）[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]（本关系不覆盖[R]列）[6.]=[6.1]+[6.2]（本关系不覆盖[R]列）[7.]=[7.1]+[7.2]（本关系不覆盖[R]列）[7.2]≥[7.2.1]+[7.2.2]（本关系不覆盖[R]列）[9.]=[8.]+[7.]+[6.]+[5.]+[4.]+[3.]+[2.]+[1.]（本关系不覆盖[R]列）[11.]=[9.]－[10.]（本关系不覆盖[R]列）[C]=[A]－[B][C]=[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]+[O]（本关系不覆盖[9.小计]行）[Q]=[D]×i1+[E]×i2+[F]×i3+[G]×i4+[H]×i5+[I]×i6+[J]×i7+[K]×i8+[L]×i9+[M]×i10+[N]×i11+[O]×[P]（本关系不覆盖[1.]、[2.]、[3.]、[4.]、[4.2]、[4.3]、[5.]、[6.]、[7.]、[8.]、[9.]、[10.]、[11.]各行）[R]=[Q]÷[C]×100%（本关系不覆盖[8.]、[10.]、[11.]各行）此外，如以上校验有关系的等式左项为阴影，即不填报数据，则不适用本项校验关系。表中阴影部分不填报数据。（2）表间核对关系以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。（不适用于外国银行分行填报风险资产中人民币份额加权情况）[1.1A]=G01_[1.C]第五部分：备注外国银行分行填报本表仅限其风险资产中的人民币份额，同时应将“指定生息资产中的人民币6个月以上定期存款部分”计入“[4.3.1原始期限四个月以内]”，风险权重为0。G43《表外加权风险资产计算表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数获得等值的信用额，然后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产。对于汇率、利率其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算。具体的表外风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。第二部分：一般说明1．报表名称：表外加权风险资产计算表2．报表编码：银监统0023号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后20日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明表外项目是指填报机构已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的业务。本表用于计算表外项目相应的风险加权资产。[1.等同于贷款的授信业务]：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。[1.1承兑汇票]：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。[1.2融资性保函]：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报，保证业务指《担保法》所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。[1.3其他等同于贷款的授信业务]：是指未归类在[1.1承兑汇票]、[1.2融资性保函]中的其他等同于贷款的授信业务。[2.与交易相关的或有项目]：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。[2.1非融资性保函]：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。[2.2其他与交易相关的或有项目]：是指未归类在[2.1非融资性保函]中的其他与交易相关的或有负债。[3.与贸易相关的短期或有项目]：是指有优先索偿权的装运货物作抵押的期限在一年以内的或有负债。[3.1跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。跟单信用证的期末余额是指银行进口贸易结算项下所有尚未履行完毕的付款或承兑义务，包括尚未到单付款的即期信用证余额、尚未到单承兑的远期信用证余额、已经承兑但尚未付款的信用证余额、以及因单据的争议尚在交涉未付款的信用证余额等。[3.2其他与贸易相关的短期或有项目]：是指未归类在[3.1跟单信用证]中的与贸易相关的其他短期或有负债。[4.承诺]：是指填报机构同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。承诺的原始期限是指由承诺签发之日起到下列较早一个日期之间的时间间隔：（1）合约约定填报机构有权无条件该承诺之日，或（2）合约约定填报机构对授信承诺进行审核以决定是否继续提供未使用授信承诺之日。[4.1原始期限不足一年的承诺]：是指承诺合约中原始期限在一年以内（含一年）的承诺。[4.2原始期限超过一年但可随时无条件撤销的承诺]：是指承诺的原始期限虽然在一年（不含一年）以上，但银行可在任何时候，且不需要事先通知，就可以无条件取消的承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以有效地自动取消的承诺。[4.3原始期限超过一年且不可无条件撤销的承诺]：指原始期限超过一年（不含一年）且有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。主要包括票据发行便利、循环包销便利和其他承诺。[4.3.1票据发行便利]：是指有法律约束力的原始期限在一年以上（不含一年）的中期授信承诺。根据这种承诺，受信人（票据发行人）可以用自己的名义发行短期票据，而授信人（包销银行）则需承担已承诺的授信额度内的票据包买和给予备用信贷，以使票据发行工作能顺利完成，筹到必要的资金。[4.3.2循环包销便利]：是指原始期限在一年以上（不含一年）的银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度，银行负责承销未能售出的全部证券或提供等额的备用信贷。[4.3.3其他承诺]：是指不能归入[4.3.1票据发行便利]和[4.3.2循环包销便利]，且原始期限超过一年（不含一年）同时不可无条件撤销的承诺。[5.信用风险仍在银行的销售与购买协议]：主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。[5.1有追索权的资产销售]：是指填报机构作为资产销售的卖方，在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负债表中确认（出售无追索权的资产时，填报机构不承担风险）。包括贷款出售、信贷资产转让（转出方）、票据资产转贴现、再贴现卖出未到期部分。[5.2买入远期资产]：是指填报机构购入的有追索权的贷款等债权。填报机构要承担向售方索偿或向前手追索的信用风险，且此风险未在资产负债表中确认（若银行购入无追索权的贷款债权，填报机构承担该项资产所引致的全部信用风险）。[5.3回购协议]：是指未在资产负债表中确认的、资产卖出方承诺在一定条件下回购已售出资产的协议。[6.汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产]：汇率、利率及其他衍生产品合约是指通过预测利率、汇率、股价指数等金融工具未来市场行情走势而签订远期合同或互换不同金融商品派生交易合约的业务，包括互换、期权、期货和贵金属交易。在计算风险资产时，其风险暴露只计算场外交易的衍生产品部分，而不含填报机构在交易所内交易的衍生产品。风险资产计算采用现期风险暴露法，计算结果填列在[6.D]栏。填报机构以代客交易为目的衍生交易产品，在市场上进行的仅多空方向不同且方向相反的交易（背对背交易）可不在本表填报，但需满足以下条件：（1）背对背交易必须是同时间进行，机构在任何时间都不承担市场风险；（2）有关产品的客户在任何情况都不能要求填报机构取消或提早赎回。[7.其他表外项目]：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型表外业务。[8.表外风险加权资产]：对主要表外项目的求和结果。[A]转换前风险资产：是指各项统计指标报告期期末的会计账面金额。[B]转换系数：是指将表外项目转换为等值表内信用额的信用转换系数。[C]风险权重：是指将表外项目转换为等值信用额后，根据交易主体或担保主体风险权重确定的该等值信用额的风险权重。[D]风险加权资产：是指将表外项目转换为表内等值信用额后，根据交易对象的属性确定风险权重并计算得到的表外项目相应的风险加权资产，即：[D]风险加权资产=[A]转移前风险资产×[B]转换系数×[C]风险权重。[E]保证金：是指客户缴纳的、填报机构纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。[F]银行存单：是指未纳入金融机构保证金会计科目核算，客户为获取金融机构表外业务服务而冻结的银行存单。除本行存单，包含办理了抵押手续并保证除了受抵押行指令不得解冻的其他银行的存单。[G]国债：是指未纳入金融机构保证金会计科目核算，客户为获取金融机构表外业务服务而冻结的国债。包含做现券或保存单抵押或在中央登记公司做抵押手续的国债。单笔业务的保证金、存单和国债的填报额之和应小于或等于本笔业务的余额。对于参与资产证券化业务的机构应根据《中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知》（银监发〔2006〕2号）要求，填报《资产证券化业务资本充足率计算表（并表）》、《资产证券化业务资本充足率计算表（未并表）》两张报表，用以计量资产证券化业务的资本要求，并将有关数据在G41《资本充足率汇总表》、G42《表内加权风险资产计算表》、G43《表外加权风险资产计算表》中反映。将《资产证券化业务资本充足率计算表》的[F15]的50%计入G41《资本充足率汇总表》的[2.7其他扣减项]中；[F15]数据计入G41《资本充足率汇总表》的[6.7其他扣减项]中；《资产证券化业务资本充足率计算表》的[J13]数据计入G42《表内加权风险资产计算表》的[7.2其他资产]的[A]和[O]列中；[J14]数据计入G43《表外加权风险资产计算表》的[7.其他表外项目]中风险权重为100%的项目中。第四部分：核对关系表内校验关系：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3][1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]+[1.1.4][1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]+[1.2.4][1.3]=[1.3.1]+[1.3.2]+[1.3.3]+[1.3.4][2.]=[2.1]+[2.2][2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4][2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4][3.]=[3.1]+[3.2][3.1]=[3.1.1]+[3.1.2]+[3.1.3]+[3.1.4][3.2]=[3.2.1]+[3.2.2]+[3.2.3]+[3.2.4][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3][4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]+[4.3.3][4.3.1]=[4.3.1.1]+[4.3.1.2]+[4.3.1.3]+[4.3.1.4][4.3.2]=[4.3.2.1]+[4.3.2.2]+[4.3.2.3]+[4.3.2.4][4.3.3]=[4.3.3.1]+[4.3.3.2]+[4.3.3.3]+[4.3.3.4][5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3][5.1]=[5.1.1]+[5.1.2]+[5.1.3]+[5.1.4][5.2]=[5.2.1]+[5.2.2]+[5.2.3]+[5.2.4][5.3]=[5.3.1]+[5.3.2]+[5.3.3]+[5.3.4][7.]=[7.0.1]+[7.0.2]+[7.0.3]+[7.0.4][7.]≥[7.1][7.1]=[7.1.1]+[7.1.2]+[7.1.3]+[7.1.4][8.]=[7.]+[6.]+[5.]+[4.]+[3.]+[2.]+[1.][D]=[A]×[B]×[C]表中阴影部分不填报数据。第五部分：填报方法本表填报方法：①根据表外业务的业务品种，以及该表外项目交易主体或担保主体对应的风险权重，将其会计账面余额填在A列对应项目中；②按照对表内风险资产的分类方式，将转换前风险资产以不同风险权重分类，拆分填列到对应的风险权重行中。③根据公式[D]=[A]×[B]×[C]，计算得到该表外项目的风险加权资产；④填列本笔表外项目下，表外项目交易对象提供的作为质押的保证金、银行存单或国债的数额。第②步，确定表外项目对应交易主体或担保主体对应的风险权重时，取交易主体和担保主体风险权重较低者，但不得重复计算。对于汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算。本表计算的汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产为自营业务部分。本表中黑底色单元格不需要填数据。以下示例说明本表填报方法（本例数据单位为万元）。例：某商业银行（以下简称银行）向一家我国中央政府投资的公用性质的企业（以下简称企业），开出金额为1000万元的人民币银行承兑汇票。该企业向银行缴纳保证金200万元，以该银行面额为300万元的存单、我国商业银行发行的面额价值为100万元的债券，我国政府债券100万元，我国中央政府投资的公用企业面值100万元的债券，并以另一一般企业做担保。那末该笔银行承兑汇票的风险加权资产的填报计算方法如下：第一步：确定该表外业务在“项目”列的位置本项业务是商业银行对企业开出银行承兑汇票，对应在“a.等同于贷款的授信业务”下的“aa.银行承兑汇票”。如下： 项　目 转换前风险资产 转换系数 风险权重 风险加权资产 保证金 银行存单 国债 1.等同于贷款的授信业务 1000 　 　 1.1银行承兑汇票 1000 　 　 　 100% 0% 　 　 　 100% 20% 　 　 　 100% 50% 　 　 　 100% 100% 　 　 第二步：确定该笔业务对应风险权重的各项金额根据该表外项目交易主体或担保主体风险权重，确定相应风险权重所对应的账面金额。对该表外业务1000万元分析如下：保证金200万元：风险权重为0%，对应的风险敞口为200万元；该银行面额为300万元的存单：风险权重为0%，对应的风险敞口为300万元；我国政府债券100万元：风险权重为0%，对应的风险敞口为100万元；本国商业银行面值为100万元的债券：风险权重为20%，对应的风险敞口为100万元；我国中央政府投资的公用企业面值100万元的债券：风险权重为50%，对应风险敞口为100万元；一般企业担保：风险权重为100%。从以上计算可知：①权重为0%的风险敞口为600万元；②权重为20%的风险敞口为100万元；③权重为50%的风险敞口为100万元；④权重为100%的风险敞口为200万元。但由于该项交易主体是我国中央政府投资的公用企业，按《商业银行资本充足率管理办法》第十九条规定“商业银行对我国中央政府投资的公用企业债权的风险权重为50%”，故对担保主体100%权重200万元风险敞口部分（本段第④项），以交易主体50%的权重替代。所以对以上分析结果调整如下：①权重为0%的风险敞口为600万元；②权重为20%的风险敞口为100万元；③权重为50%的风险敞口为300万元；④权重为100%的风险敞口为0元（调整到权重50%档）。将这些数据填入表中，同时计算得到扣除保证金前风险加权资产，如下表： 项　目 转换前风险资产 转换系数 风险权重 风险加权资产 保证金 银行存单 国债 1.等同于贷款的授信业务 1000 　 　 170 1.1银行承兑汇票 1000 　 　 170 　 600 100% 0% 0 　 　 　 100 100% 20% 20 　 　 　 300 100% 50% 150 　 　 　 0 100% 100% 0 　 　 第三步：填入保证金、银行存单和国债等项目该项表外业务保证金为200万元，填入保证金栏。银行存单300万元，填入银行存单栏。我国政府债券100万元，填入国债栏。最终结果如下： 项　目 转换前风险资产 转换系数 风险权重 风险加权资产 保证金 银行存单 国债 1.等同于贷款的授信业务 1000 　 　 170 200 300 100 1.1银行承兑汇票 1000 　 　 170 200 300 100 　 600 100% 0% 0 　 　 　 100 100% 20% 20 　 　 　 300 100% 50% 150 　 　 　 0 100% 100% 0 　 　 G53《分地区情况表》填报说明第一部分：引言本报表收集在全国设有跨省分支机构的银行业金融机构各省、市及自治区的数据。第二部分：一般说明1．报表名称：分地区情况表2．报表编码：银监统0024号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、跨省设分支机构的城市商业银行以及外资法人银行、外国银行分行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。9．如果银行业金融机构跨省分支机构设置与我国省级行政区划不一致时，应将有关数据按照行政区划进行调整后填入本表。第三部分：具体说明第Ⅰ部分：资产负债简表，有关项目填报说明参见G01《资产负债项目统计表》填报说明。第Ⅱ部分：利润简表，有关项目填报说明参见G04《利润表》填报说明。第Ⅲ部分：贷款行业情况简表，有关项目填报说明参见G11《资产质量五级分类情况表》填报说明。第Ⅳ部分：五级分类情况简表，有关项目填报说明参见G11《资产质量五级分类情况表》填报说明。[AG]列：反映填报机构境内分支机构合计。[AH]列：反映填报机构境外分支机构合计。第四部分：核对关系列：[AG]=Σ（A··AF）部分项目[AG]列与境内各分支机构合计不相等。不进行该项校验的项目包括：第Ⅰ部分中的[1.资产总计]、[2.负债合计]、[3.所有者权益合计]、[4.负债及所有者权益总计]；第Ⅱ部分全部。行：第Ⅰ部分：资产负债简表表内核对关系：[4.]=[2.]+[3.][1.]=[4.]表间核对关系：[5.AG]＋[5.AH]=G01_[61.C]第Ⅱ部分：利润简表表内核对关系：[1.]=[1.1]-[1.2][2.]=[2.1]-[2.2][6.]=[6.1]-[6.2][7.]=[1.]+[2.]+[3.]-[4.]+[5.]+[6.][8.]=[7.]-[7.1][10.]=[8.]-[8.1]-[9.]第Ⅲ部分：贷款行业情况简表表内核对关系：[1.]=[2.]+[3.][1.]=第Ⅳ部分[1.][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20]+[2.21]表间核对关系：[1.AG]＋[1.AH]=G01_[62.C]第Ⅳ部分：五级分类情况简表表内核对关系：[1.]=[2.]+[3.][2.]=[2.1]+[2.2][3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]PAGE2