财务支出审批
制度
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2205字 投稿：黎壽壾
财务支出审批制度 2205字 投稿:黎壽
壾
一、差旅费报销办法
1、差旅费报销
标准
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:单位:人民币元
备注:
1)区域划分:
一类地区:指直辖市及经济特区，主要包括北京、上海、天津、深圳、珠海广州，厦门及各省会城市，其中北京、上海在一类地区基础上再提高一个级别。
二类地区:除一类以外的其他地区。
2)员工出差时间在3日以上，到达现场当日如难以找到合
适的住所，可按高一级的标准住宿，但次日原则上须更换住所，并在上述标准内报销。
3)住宿费凭住宿发票依据上述标准据实报销，补贴根据标准发放，车费按路线、标准据实报销;乘坐火车行车时间超过8小时，且乘坐硬座的，可按车费的50%予以补贴。
4)其它员工出差如必需坐飞机或软卧出行应请示主管经理批准。乘座出租车应本着节俭的原则，主管经理可按实际情况审核批准报销额度。
5)原则上所有公司员工出差都优先选择商务快捷酒店，节省公司开支。 6)销售部经理、服务部经理、技术顾问享受副总经理待遇。
7)参加重大商务活动或行业会议等活动，由组织方安排的住宿标准，据实报销。
8)其它类人员二个人同时出差住宿费用不得超过200元/天。
1
2、备用金及借款
对于经常出差及报销人员允许有一定的备用金，对备用金额度
规定
关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定
如下: 总经理:20000元
常务副总、副总经理:15000元 区域经理:10000元 区域主管工程师:8000元 项目经理、服务工程师:5000元 助理工程师、项目助理:3000元
其余经常因公有现金开支的人员由主管经理确定其备用金额度，原则上不超出同职级人员。
超出备用金的费用预支按借款审批规定执行。
3、差旅费报销办法
1)差旅费及相关费用报销应严格遵守一月一报制度;
2)对超出备用金的借款，财务部在其报销时要及时扣除，
个人原则上不得有二张或以上借条。
3)增值税发票必须在开具之日起90天内到税务局申报抵扣，由于个人原因造成超期税务局不予抵扣进项税的损失，由责任人自行承担。因此，责任人应在增值税专用发票开出后30天内到公司财务部办理相关手续。
4)所有员工应增强对假发票的识别能力，避免持假发票报销，经财务审核发现，除不予报销外，其给公司造成的税务处罚损失，由责任人承担;如财务审核人员未能核查出有关情况，而给公司造成的税务处罚损失，由报销责任人承担80,的责任，财务审核人员承担20,的责任。
四、通迅费用
1、手机费用报销标准
级别 总经理级
常务副总、副总经理级 区域经理、主管工程师 其余相关人员
2
费用标准 实报 实报
按70%报销，报销上限不超过每月300按70%报销，上限不超过每月200元
2、报销办法
1)所有人员的通讯费均按当月话费票据结算。
2)各部门不在上表中的特殊人员需报销通讯费，需本人提出申请报部门主管审核，主管经理审批后按批准结果执行，并报财务部备案。
五、各项支出的审批权限
1、借款
1)因公借款当月累计10000元及以上时需经总经理批准，
不能即时批准的财务出纳应电话确认，事后补批。
2)因公借款当月累计10000元以下时需经主管副总经理批准，不能即时批准的财务出纳应电话确认，事后补批。
3)因公借款每个月底报销时财务要作扣除。 4)因私借款由总经理审批。
2、业务招待费
1)销售、服务部人员的差旅费及业务招待费用由部门经理进行审核，主管副总经理审批，单次业务招待费超过2000元的由总经理审批;其他部门人员的差旅费和招待费由部门经理或主管进行审核，总经理审批;副总经理的差旅及业务招待费用、电话费等相关费用由总经理审批。
2)白条交际费用由各主管副总经理审核，总经理审批。
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3、审批流程
序号 支出项目
经办部门 部门经理
主管副总经理
财务部
总经理 有关单证
1 工具类
采购 审核核准 审批 其他类
采购 审核核准 审批 2 货款支付 采购 审核核准 审批
3 预付货款 采购 审核核准 审批 4 运输费 生产 审核核
准 审批 5 水电费 采购
审核核准
审批
6 支付税金 财务核准 审批 7 员工工资 财务核准 审批
8 员工借款 各部门 审核
审核/审批
核准
审批 9 办公用品 各部门 审核核准 审批 10 设备修理费 质检、服务
审核核准 审批
11 房屋修缮、装潢
后勤 审核核准 审批 12 差旅费 各部门
审核
审批 核准 审批 13 广告费 综合管理部核准 审批
14 员工保险费 综合管理部核准 审批 15 社会保险费
综合管理部核准 审批 16 福利费支出 综合管理部核准
审批
17 业务招待费 各部门 审核
审核/审批
核准
审批 18
研究开发费
承担部门
审核核准
审批
、合同、发票、验收单
4
说明:
1、审批权限的分类
1)审核:指部门经理、主管副总经理对该项支出的真实性及合理性，提出初步意见。
2)核准:指财务部门根据财务管理制度，对已经审核的支付项目，从单据的合规性及数量、金额上加以核准。
3)审批:指有权审批人参考审核、核准意见后予以批准。
2、审批程序
1)先经经办部门或经办人填报，经部门经理或主管经理审核后，交财务部核准，再由有权审批人批准后入账。
2)如遇有关审核、审批人员出差在外，可先通过电子版审批，待出差回公司后补签。
本规定自2010年5月4日开始执行，本规定的解释权归公司。
上海高森水处理有限公司
2010年5月
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