现金流量表编制IM5

客户单位全称：资产负债 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 日：reserved-42004x1f所属会计期间：2014年度现金流量表主表编制原理∵Δ资产=Δ负债+Δ所有者权益∴Δ现金及现金等价物+Δ非货币资产=Δ负债+本年利润+Δ所有者权益扣除非本年利润∴Δ现金=Δ负债+本年利润+Δ所有者权益扣除非本年利润-Δ非货币资产∴Δ现金=Δ负债+Δ所有者权益扣除非本年利润-Δ非货币资产+利润表收入-成本-费用...然后,对等式右侧进行划分为经营\投资\筹资活动填列现金流量表主表。∴填列后现金流量的净额与资产负债表货币资金的变化一致。然后 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 各个项目中的明细项目进行调整，在某现金流量项目上加上一调整项，必在另外一个现金流量项目上减此调整项，达到平衡。销售商品产生的现金流量核算主要分析的是应收账款∵销售收入+销项税金贷方发生（增加）=应收账款的借方发生（增加），收到的银行存款=应收账款贷方发生（减少）∴销售收入+销项税金贷方发生（增加）-收到的银行存款=应收账款的借方发生（增加）-应收账款的贷方发生（减少）∴收到的银行存款（即销售商品收到现金流量）=销售收入+销项税金贷方发生（增加）+应收账款的贷方发生（减少）-应收账款的借方发生（增加）另外需要考虑由于其他原因导致的应收账款增加或减少的情况，比如借：应收票据贷：应收账款等当然应收票据也可以参照应收账款进行核算现金流量。同理，收到的与其他经营活动有关的现金流量核算主要分析的是其他应收款同理，购买商品和劳务支付的现金流量核算主要分析的是应付账款∵外购原材料借方发生（增加）+进项税金借方发生（增加）=应付账款的贷方发生（增加），支付的银行存款=应付账款的借方发生（减少），销售成本=库存商品贷方发生（减少），原材料贷方发生（减少）+生产成本/制造费用贷方发生（结转）=库存商品借方发生（增加），生产成本/制造费用借方发生（增加）=列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等∴支付的银行存款-外购原材料借方发生（增加）-进项税金借方发生（增加）+原材料贷方发生（减少）+生产成本/制造费用贷方发生（结转）-销售成本-生产成本/制造费用借方发生（增加）=应付账款的借方发生（减少）-应付账款的贷方发生（增加）+库存商品借方发生（增加）-库存商品贷方发生（减少）-列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等∴支付的银行存款=销售成本+进项税金借方发生（增加）+外购原材料借方发生（增加）-原材料贷方发生（减少）+库存商品借方发生（增加）-库存商品贷方发生（减少）+生产成本/制造费用借方发生（增加）-生产成本/制造费用贷方发生（结转）+应付账款的借方发生（减少）-应付账款的贷方发生（增加）-列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等同理，支付给职工以及为职工支付的现金流量核算主要分析的是应付职工薪酬同理，支付的各项税费现金流量核算主要分析的是应交税费同理，支付的与其他经营活动有关的现金流量核算主要分析的是其他付款现金流量表补充资料编制原理经营活动现金流量计算公式中含有利润表收入/成本/费用等，合并后得净利润，经营活动现金流量公式中的其他项目分别分析后计入到补充资料中的各个项目。所以补充资料最终的结果一定等于经营活动现金流量净额。本表步骤1.按财务报表填入'3.1现金流量表演算表'第一列，差异数为0。2.调整项填入'3.1现金流量表演算表'第二列，某个地方上加上调整项，在另外一个地方减去调整项。最终差异数为0。3.金额栏列中带有颜色的单元格含有公式或链接，一般情况下不要进行修改。4.首先必须保证1.2checks表中无差异。序号位置项目差异结论12.X财务报表资产与负债差额0.0本期数平衡资产与负债差额0.0期初数平衡未分配利润与利润及利润分配表数据勾稽关系√正确23.1现金流量表演算表现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金_自财务报表0.0现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金0.033.2现金流量表补充资料经营现金流量差额0.0现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金0.043.a经营调整项资产减值损失分析0.0资产负债表reserved-42004x1f编制单位：0货币单位：人民币元资产年初数期末数负债及所有者权益（或股东权益）年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金48,341,231.8427,964,797.78短期借款10,000,000.000.0以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.00.0应收票据2,912,318.002,818,565.80应付票据15,915,312.0014,406,882.50应收账款94,586,378.36125,663,126.84应付账款46,079,580.2272,735,051.34预付账款1,610,970.48915,145.20预收款项19,051,040.380.0应收利息0.00.0应付职工薪酬1,967,243.76619,792.04应收股利0.00.0应交税费5,581,539.0910,915,404.70其他应收款8,090,431.2820,189,303.28应付利息存货43,384,907.6353,631,613.04应付股利0.00.0持有待售资产其它应付款103,517.811,829,342.73一年内到期的非流动资产0.00.0持有待售负债其他流动资产一年内到期的非流动负债0.00.0其他流动负债0.00.0流动资产合计198,926,237.59231,182,551.94非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资流动负债合计98,698,233.26100,506,473.31长期应收款非流动负债：长期股权投资长期借款长期债权投资0.00.0应付债券0.00.0其他长期投资0.00.0长期应付款0.00.0投资性房地产预计负债0.00.0固定资产3,482,497.167,066,605.88递延所得税负债0.00.0在建工程4,818.110.0其他非流动负债0.00.0工程物资0.00.0非流动负债合计0.00.0固定资产清理0.00.0负债合计98,698,233.26100,506,473.31无形资产13,806.749,446.78所有者权益（或股东权益）：长期待摊费用676,825.811,417,195.97实收资本（或股本）80,080,000.00100,080,000.00其他非流动资产0.00.0资本公积800,000.00800,000.00递延税款借项2,581,935.242,581,935.24减：库存股专项储备盈余公积2,610,788.742,610,788.74其中：法定公积金0.00.0未分配利润23,497,098.6538,260,473.76非流动资产合计6,759,883.0611,075,183.87所有者权益（或股东权益）合计106,987,887.39141,751,262.50资产总计205,686,120.65242,257,735.81负债及所有者权益（或股东权益）总计205,686,120.65242,257,735.81利润表2014年度编制单位：0货币单位：人民币元项目上年数本年数一、营业收入0.0236,448,091.77减：营业成本0.0169,484,497.69营业税金及附加0.01,304,465.42销售费用0.022,014,497.11管理费用0.017,865,256.93财务费用0.080,141.15资产减值损失0.06,331,005.91加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益0.0其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）0.019,368,227.56加：营业外收入0.0156,772.21减：营业外支出0.022,854.33其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）0.019,502,145.44减：所得税费用0.04,738,770.33四、净利润（净亏损以“-”号填列）0.014,763,375.11所有者权益变动表2014年度编制单位：reserved-0x1f货币单位：人民币元项目本年金额上年金额实收资本（或股本）资本（或股本）溢价减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计实收资本（或股本）资本（或股本）溢价减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计一、上年年末余额80,080,000.00800,000.000.00.02,610,788.7423,497,098.650.0106,987,887.39加：会计政策变更0.0前期差错更正0.0二、本年年初余额80,080,000.00800,000.000.00.02,610,788.7423,497,098.650.0106,987,887.39三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额14,763,375.1114,763,375.11（二）所有者投入和减少资本20,000,000.000.00.00.00.00.00.020,000,000.001．所有者投入资本20,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积0.00.00.02．对所有者（或股东）的分配0.00.03．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额100,080,000.00800,000.000.00.02,610,788.7438,260,473.760.0141,751,262.50现金流量表演算表流入项目自财务报表分析项调整金额流出项目自财务报表调整金额一、经营活动中产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金179,989,297.00-33,352,042.20146,731,007.001、购买商品、接受劳务支付的现金__________114,356,948.11114,356,948.11114,356,948.11=营业收入236,448,091.77-1,176,753.86235,271,337.91=当期营业成本169,484,497.69169,484,497.69169,484,497.69-其他应收款包含销售商品未收到款项对应收入-2,393,162.39-2,393,162.39+增值税销项税40,155,817.1940,155,817.19+增值税进项税29,705,156.7829,705,156.7829,705,156.78+应收账款减少（期初-期末）-37,407,754.39-1,698,750.13-39,106,504.52+存货增加（期末-期初）10,323,908.5510,323,908.5510,323,908.55+应收票据减少（期初-期末）93,752.2093,752.20+预付账款增加（期末-期初）-695,825.28-695,825.28-695,825.28+预收账款增加（期末-期初）-19,051,040.38-19,051,040.38+应付账款减少（期初-期末）-26,655,471.12-26,655,471.12-26,655,471.12+当期收回前期核销的坏账损失0.0+应付票据减少1,508,429.501,508,429.501,508,429.50+本期非因销售而增加的应收账款（借方-贷方）-68,145,440.81-68,145,440.81+关联方采购支付款项+本期非因销售而增加的应收票据（借方-贷方）-93,752.20-93,752.20-93,752.20-本期实际核销坏账损失而减少的应收账款+关联方采购款项通过其他应收款调整-接受以非现金资产清偿债务而减少的应收账款（收承兑并背书转让）-本期列入制造费用中的待摊、预提费用、折旧、租金等-572,284.49-572,284.49-572,284.49-接受以修改条件进行债务重组而减少的应收账款-本期列入生产成本、制造费用的工资、福利费-8,242,979.46-8,242,979.46-8,242,979.46-因现金折扣，票据贴现或汇率调整记入财务费用+本期进入期间费用的存货的应收账及应收票据-本期以现金资产清偿侦务、债务重组而减少的应付账款-调整上年错账影响应收账款、应付票据+本期销售商品、提供劳务收到的现金-本期购置固定资产应付账款的减少3,114,916.943,114,916.943,114,916.94-本期与购买商品接受劳务无关的应付账款的减少-87,742,052.50-87,742,052.50-87,742,052.50-本期与购买商品接受劳务无关的应付票据的减少24,128,651.5024,128,651.5024,128,651.50+前期销售商品提供劳务收到现金-本期退回本期销售商品和前期销售本期退回的商品支付的现金或：购买商品、接受劳务支付的现金+本期预收账款=当期购买商品、接受劳务支付的现金+当期支付前期的应付账款+当期支付前期的应付票据+当期预付的账款-当期因购货退回而收到的现金2、收到的税费返还______________0.00.00.02、支付给职工以及为职工支付的现金_________20,541,240.6620,541,240.6620,541,240.66=收到的所得税返还=支付给职工的工资、奖金+收到的消费税返还+支付给职工的补贴、福利费、补助等+收到的关税返还+为职工交纳的社会保险、商业保险及公积金、教育经费+收到的教育费附加返还-支付给基建工程人员的工资、奖金等+收到的增值税返还0.00.00.0-支付给离退休人员的各项费用+收到的营业税返还+应付职工薪酬减少1,347,451.721,347,451.721,347,451.72(以上均以实际收到的现金和银行存款为准)+应付职工薪酬贷方计提21,732,223.0921,732,223.0921,732,223.09-关联方代为支付的社保-2,538,434.15-2,538,434.15-2,538,434.153、收到的其他与经营活动有关的现金__________45,623,717.2745,623,717.2745,623,717.273、支付的各项税费_________11,589,909.5111,589,909.5111,589,909.51=营业外收入156,772.21156,772.21156,772.21=本期应交税金减少-5,324,798.94-5,324,798.94-5,324,798.94+利息收入中的现金收入369,580.20369,580.20369,580.20+本期应交税金贷方计提（不含主营业务税金及附加对应计提科目）15,610,243.0315,610,243.0315,610,243.03+其他业务利润+主营业务税金及附加1,304,465.421,304,465.421,304,465.42+收到往来款（其他应收款等）45,109,364.8645,109,364.8645,109,364.86-实际支付的计入固定资产价值的税款备用金等-实际支付的耕地占用税-收到的增值税返还0.00.00.0-收到的处置固定资产现金净流入-12,000.00-12,000.00-12,000.004、支付的其他与经营活动有关的现金_________73,952,748.0073,952,748.0073,952,748.00=管理费用中的现金支出(除工资、保险、折旧、无形资产摊销、9,350,541.429,350,541.429,350,541.42坏帐准备)+营业费用中的现金支出(除工资、保险、待摊费用、折旧17,576,276.1517,576,276.1517,576,276.15领用存货)+营业外支出中的现金支出22,854.3322,854.3322,854.33+财务费用61,721.3561,721.3561,721.35+待摊费用0.00.00.0+长期待摊费用740,370.16740,370.16740,370.16+其他应付款减少-1,725,824.92-1,725,824.92-1,725,824.92+预提费用减少0.00.00.0+其他应收款借方发生57,902,789.7357,902,789.7357,902,789.73+其他流动资产0.00.00.0+其他-9,975,980.22-9,975,980.22-9,975,980.22经营活动产生的现金流入小计_____________192,354,724.27192,354,724.27192,354,724.27经营活动产生的现金流出小计______________220,440,846.28220,440,846.28220,440,846.28经营活动产生的现金流量净额____________-28,086,122.01-28,086,122.01-28,086,122.01二、投资活动中产生的现金流量1、收回投资所收到的现金_________1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金________1,914,312.051,914,312.051,914,312.05=收到股权性投资收回时的本金及投资收益+收到债权性投资收回的本金0.00.00.0=固定资产增加4,979,532.184,979,532.184,979,532.18其中：出售子公司所收到的现金_________+在建工程人员的工资及福利+购买、自创无形资产所支付的现金2、取得投资收益所收到的现金_____________-在建工程试运行所取得的现金收入+收到的被投资单位发放的现金股利（现金入帐）+在建工程增加49,696.8149,696.8149,696.81+购建固定资产应付账款的减少-3,114,916.94-3,114,916.94-3,114,916.94+收到的因债权性投资而取得的现金利息收入0.00.00.0（现金入帐）2、投资所支付的现金____________0.000.000.00(已支付的价款、费用)=短期投资借方发生额（现金支付）0.00.00.03、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的12,000.0012,000.0012,000.00+长期投资借方发生额（现金支付）0.00.00.0现金净额__________=处置所收现金收入12,000.0012,000.0012,000.00已宣告未发放的现金股利、利息不在本项目反映）-处置所付现金支出(净额为负数不在此填列)其中：购买子公司所支付的现金_________4、收到其他与投资活动有关的现金___________0.000.000.003、支付的其他与投资活动有关的现金____________0.000.000.00投资活动收到的现金流入_____________12,000.0012,000.0012,000.00投资活动收到的现金流出_____________1,914,312.051,914,312.051,914,312.05投资活动产生的现金流量净额____________-1,902,312.05-1,902,312.05-1,902,312.05三、筹资活动中产生的现金流量1、吸收投资所收到的现金_________20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.001、偿还债务所支付的现金________10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00=吸收权益性投资实际收到的现金(扣发行费等)=偿还借款本金、债券本金实际支付的现金10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00+发行债券实际上收到的现金（扣发行费等）=短期借款的借方发生额(现金支付)=股本(实收资本)贷方发生领(现金入帐)20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00+长期借款(本金)的借方发生额(现金支付)0.00.00.0+应付债券贷方发生额(现金入帐）+应付债券(面值)的借方发生额(现金支付）+资本公积贷方发生额(现金入帐)0.00.00.02、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金__________388,000.00388,000.00388,000.002、借款所收到的现金_________0.000.000.00=应付股利(利润)借方发生额(现金支付)=短期借款贷方发生额(现金入帐)0.00.00.0+预提费用(利息支出)借方发生额(现金支付)+长期借款(本金)贷方发生额(现金入帐)+财务费用(利息支出)借方发生额(现金支付)388,000.00388,000.00388,000.00+在建工程(利息支出)借方发生额(现金支付)+长期借款(应付利息)借方发生额(现金支付)+应付债券(应付利息)借方发生额(现金支付）+短期借款利息0.00.00.03、收到的其他与筹资活动有关的现金_________3、支付的其他与筹资活动有关的现金__________筹资活动收到的现金流入小计_________20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00筹资活动收到的现金流入小计_________10,388,000.0010,388,000.0010,388,000.00筹资活动产生的现金流量净额____________9,612,000.009,612,000.009,612,000.00四、汇率变动对现金的影响额___________五、现金及现金等价物净增加额________是上述经济活动、投资活动、筹资活动的现金流量净额之和-20,376,434.06-20,376,434.06-20,376,434.06现金的期末余额27,964,797.7827,964,797.7827,964,797.78减：现金的期初余额48,341,231.8448,341,231.8448,341,231.84差异0.00.00.0现金流量表2014年度编制单位：0货币单位：人民币元项目金额项目金额一、经营活动产生的现金流量：五、现金及现金等价物净增加额-20,376,434.06销售商品、提供劳务收到的现金146,731,007.00补充资料：收到的税费返还0.01、将净利润调节为经营活动现金流量：收到的其他与经营活动有关的现金45,623,717.27净利润14,763,375.11经营活动现金流入小计192,354,724.27加：计提的资产损失准备6,331,005.91购买商品、接受劳务支付的现金114,356,948.11固定资产折旧235,778.20支付给职工以及为职工支付的现金20,541,240.66无形资产摊销4,359.96支付的各项税费11,589,909.51长期待摊费用摊销0.0支付的其他与经营活动有关的现金73,952,748.00待摊费用减少（减：增加）0.0经营活动现金流出小计220,440,846.28预提费用增加（减：减少）0.0经营活动产生的现金流量净额-28,086,122.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-12,000.00二、投资活动产生的现金流量：固定资产报废损失0.0收回投资所收到的现金财务费用388,000.00取得投资收益所收到的现金投资损失（减:收益）0.0处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额12,000.00递延税款贷项（减:借项）0.0收到其他与投资活动有关的现金0.0存货的减少（减:增加）-10,323,908.55投资活动现金流入小计12,000.00经营性应收项目的减少（减:增加）-126,302,985.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,914,312.05经营性应付项目的增加（减:减少）86,830,253.07投资所支付的现金0.0其他0.0支付的其他与投资活动有关的现金0.0投资活动现金流出小计1,914,312.05投资活动产生的现金流量净额-1,902,312.05经营活动产生的现金流量净额-28,086,122.01三、筹资活动产生的现金流量：2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：吸收投资所收到的现金20,000,000.00债务转为资本借款所收到的现金0.0一年内到期的可转换公司债券收到的其他与筹资活动有关的现金0.0融资租入固定资产筹资活动现金流入小计20,000,000.00偿还债务所支付的现金10,000,000.003、现金及现金等价物净增加情况：分配股利、利润或偿付利息所支付的现金388,000.00现金的期末余额27,964,797.78支付的其他与筹资活动有关的现金0.0减：现金的期初余额48,341,231.84筹资活动现金流出小计10,388,000.00加：现金等价物的期末余额筹资活动产生的现金流量净额9,612,000.00减：现金等价物的期初余额四、汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额-20,376,434.06经营活动现金流量调整项项目金额备注审计调增收入金额1,176,753.86收入分析其他应收款包含销售样品未收到款项对应的收入2,393,162.39收入分析增值税销项税额40,562,654.80销项税分析销项税_其他业务收入销项_销售样品406,837.61销项税分析当期计提的应收账款坏账准备5,559,249.90资产减值损失分析本年冲销的坏账当期计提的其他应收款坏账准备694,552.87资产减值损失分析当期计提的存货跌价准备77,203.14资产减值损失分析Total_资产减值损失6,331,005.91资产减值损失分析报表应收账款减少金额与账上应收账款减少金额差异资产负债表应收账款的减少-55,687,038.76账上应收账款的减少-58,157,544.90应收账款其他减少_与经营活动产生现金流量无关金额,应收账款对方科目不为主营业务收入、银行存款、其他业务收入借方985,755.70贷方69,131,196.51应收账款分析参考应收账款减少_对应银行存款146,704,966.49应收账款增加_账上应收账款对应主营业务收入+销项273,007,952.20应收账款其他减少-68,145,440.81应收账款账上减少-58,157,544.90差异0.0应收票据减少与经营活动产生现金流量无关金额,应收票据对方科目不为主营业务收入、银行存款、其他业务收入借方66,045,397.60贷方66,139,149.80购建固定资产应付账款的减少-3,114,916.94参考科林设备现金流量金额倒算本期与购买商品接受劳务无关的应付账款的减少（借方-贷方）84,627,135.56应付账款不含对应科目银行存款、存货科目本期与购买商品接受劳务无关的应付票据的减少（借方-贷方）-24,128,651.50应付票据不含对应科目银行存款、其他货币资金增值税进项税额30,313,057.47应付薪酬贷方发生额计入生产成本8,242,979.46含记入制造费用*对应付职工薪酬的分析计入管理费用5,795,275.69计入研发支出3,255,746.98计入营业费用4,438,220.96计入在建工程合计21,732,223.09应付薪酬中在建工程的薪酬年初余额应付薪酬中在建工程的薪酬期末余额股份代设备支付保险2,538,434.15*对应交税金科目的分析增值税年初留抵金额9,066.67调节应交税金期初数*在应交税金不包括增值税时填列增值税调节调节应交税金期末数*在应交税金不包括增值税时填列未交增值税期初余额4,189,945.40调节应交税金期初数*在应交税金不包括增值税时填列本期计提6,978,130.71本期支付10,249,197.33期末余额7,461,012.02调节应交税金期末数*在应交税金不包括增值税时填列支付的个人所得税期初余额8,130.15本期计提479,809.37本期支付461,947.72期末余额25,991.80应交税金中在建工程税金年初余额应交税金中在建工程税金期末余额支付的各项税费主营业务税金及附加1,304,465.42数据取自利润表本期应交增值税10,249,197.33本期贷方发生金额调整应交增值税借方发生额与实际支付增值税差异本期应交所得税4,738,770.33本期应交城镇土地使用税调整销项税与进项税差额与结转至未交增值税科目的差异400.00本期应交房产税本期应交营业税*在主营业务税金及附加中已经填列本期应交印花税139,996.00*对应交税金科目的分析本期应交车船税2,470.00期末-期初+本期计提=实际支付本期应交个人所得税479,809.37汇算清缴补交所得税本期应交教育费附加*在主营业务税金及附加中已经填列城市维护建设税*在主营业务税金及附加中已经填列应交税金(期初-期末)-5,324,798.94调节本期贷方发生额其他应交款(期初-期末)0.0本期应交个人所得税合计11,589,909.51当期计提折旧计入生产成本572,284.49含记入制造费用固定资产报废转销折旧31,617.37计入管理费用202,545.98计入研发支出33,232.22*对计提折旧的分析计入营业费用计入其他业务成本合计808,062.69当期摊销的无形资产4,359.96本年增加的无形资产0.0当期摊销的待摊费用0.0当期摊销的长期待摊费用0.0当期计提的职业风险金0.0适应于会计师事务所等机构财务费用经营活动369,580.20活期存款利息收入（正数填列）61,721.35票据贴现利息及银行手续费支出经营活动净财务费用307,858.85投资活动筹资活动388,000.00支付的借款利息支出合计80,141.15营业费用运输费用现金支付的营业费用，不包括工资、折旧、摊销、印花税、其他税费。推算得出17,576,276.15合计17,576,276.15管理费用办公费用现金支付的管理费用，不包括工资、折旧、摊销、印花税、其他税费。推算得出11,863,075.30合计11,863,075.30税费返还税费返还收入收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金补贴收入0.0取自利润及分配表应收补贴款(期初-期末)0.0取自资产负债表赔偿收入营业外收入合计0.0营业外支出中付出的现金罚款支出指其他与经营活动有关的现金支出赞助支出其他合计0.0营业外支出非现金对应收收到的其他与经营活动有关的现金收到的现金（1）0.0为使本栏目不出现负数收到的现金（2）1,725,824.92其他业务利润(盈利)0.0其他应收款调整（贷方发生且对方科目为货币资金）45,109,364.86合计1,725,824.92支付的其他与经营活动有关的现金支付的现金（1）57,208,236.86为使本栏目不出现负数支付的现金（2）0.0其他业务利润(亏损)0.0合计57,208,236.86其他业务利润其他业务收入2,393,162.39其他业务成本2,800,000.00其他业务利润-406,837.61本年非现金购买增加的无形资产投资活动现金流量调节表序号项目收回投资流入的现金备注金额栏列中带有颜色的单元格含有公式或链接，一般情况下不要进行修改。1收回短期投资0.00以货币方式收回的短期投资本金和收益2收回的长期债权投资成本以货币方式收回的长期债权投资成本3收回的长期股权投资成本以货币方式收回的长期股权投资成本4收回的其他投资成本以货币方式收回的其他长期投资成本5合计0.006投资收益上述长期投资收益、股息收入7报废、处置固定资产流入净值12,000.00根据固定资产清理等科目分析填列8处置无形资产流入净值根据无形资产等科目分析填列9处置其他长期资产流入净值10合计12,000.0011收到的其他与投资活动有关的现金1213合计0.00序号项目增加投资流出的现金备注1现金购入固定资产4,171,469.49购置固定资产流出的现金在建工程转入54,514.922现金购入无形资产购置无形资产流出的现金报废等减少33,975.003现金支付在建工程49,696.81未在当期转入固定资产的现金流出4现金购入工程物资未在当期转入固定资产的现金流出固定资产增值税进项税607,900.695现金支付在建工程工人薪酬由“应付工资”分析填列6现金新购入其他长期资产0.00购置其他长期资产流出现金7现金支付增加的长期待摊费用740,370.168合计4,961,536.46序号项目增加投资流出的现金备注1增加短期投资0.00期限大于3个月小于1年的投资期初增加收回期末2增加长期债权投资0.00指直接货币投资，否则分析填列3增加长期股权投资0.00指直接货币投资，否则分析填列4增加其他长期投资0.00指直接货币投资，否则分析填列5银行汇票保证金6合计0.007支付的其他与投资活动有关的现金89合计0.00经营活动净财务费用筹资活动现金流量调节表序号项目筹资流入的现金备注金额栏列中带有颜色的单元格含有公式或链接，一般情况下不要进行修改。1增加实收资本20,000,000.00本期以货币方式增加的注册资本2借入短期借款从银行等金融机构借入的货币资金3借入长期借款0.00从银行等金融机构借入的货币资金4增加长期应付款如为货币资金流入则分析填列5增加专项应付款企业收到的政府等专项拨款6增加资本公积本期接受货币捐赠增加的资本公积7合计20,000,000.00序号项目筹资流出的现金备注1偿还短期借款10,000,000.00用现金偿还的短期借款本金2偿还长期借款0.00用现金偿还的长期借款本金、利息3现金支付股利0.004现金支付利息388,000.00用现金支付的利息、股利5减少实收资本0.00本期以货币方式减少的注册资本6减少资本公积本期以货币方式减少的资本公积7支付其他长期负债用现金支付的固定资产融资租赁费等8支付担保费用支付担保公司的担保费用合计10,388,000.00经营活动净财务费用现金流量表补充资料调节表序号项目本期发生额备注金额栏列中带有颜色的单元格含有公式或链接，一般情况下不要进行修改。1计提的坏账准备6,253,802.77根据“管理费用”“投资收益”“营业外支出”等科目分析填列。2存货跌价减值准备77,203.143固定资产减值准备4无形资产减值准备5在建工程减值准备6短期投资跌价准备7长期投资减值准备8计提的职业风险金0.00适应于会计师事务所等机构9合计6,331,005.91记入"计提的资产损失准备"10固定资产折旧235,778.20一般直接从资产负债表中取值，即：期末余额-期初余额；如存在处置、报废固定资产、新购进无形资产等特殊情况应分析贷方发生额手工填列。11无形资产摊销4,359.9612长期待摊费用摊销0.0013待摊费用0.0014预提费用0.0015处置固定资产损失-12,000.00如为收益，则发生额前加“-”号。16处置无形资产损失17处置其他长期资产损失18合计-12,000.0019固定资产报废、盘亏损失同上20投资损失0.00如为收益，则发生额前加“-”号21财务费用388,000.00非经营活动产生的借款利息等22递延税款借项0.0023递延税款贷项经营活动净财务费用财务比率分析单位：02014年度类别指标名称比率指标说明分子数值分母数值备注短期偿债1、流动比率230.02%流动资产/流动负债231,182,551.94100,506,473.312、速动比率176.66%速动资产/流动负债177,550,938.90100,506,473.313、现金比率27.82%（货币资金+有价证券）/流动负债27,964,797.78100,506,473.31长期偿债分析4、资产负债比率41.49%负债总额/资产总额100,506,473.31242,257,735.815、产权比率70.90%负债总额/所有者权益总额100,506,473.31141,751,262.506、营运资金长期负债比率-（流动资产－流动负债）/长期负债130,676,078.630.07、长期负债比率0.00%长期负债/负债总额0.0100,506,473.31资产运营分析8、总资产周转率1.06主营业务收入/平均资产总额236,448,091.77223,971,928.23总资产周转期(天)341天9、固定资产周转率-主营业务收入/平均固定资产净值236,448,091.770.0固定资产周转期(天)0天10、流动资产周转率1.10主营业务收入/平均流动资产总额236,448,091.77215,054,394.77流动资产周转期(天)327.4天11、存货周转率3.49主营业务成本/平均存货余额169,484,497.6948,508,260.34存货周转期(天)103天11、应收账款周转率2.09主营业务收入/平均应收账款余额236,448,091.77112,990,194.50应收账款周转期(天)172天获利能力分析12、收入成本率71.68%主营业务成本/主营业务收入169,484,497.69236,448,091.7713、营业利润率0.00%营业利润/主营业务收入0.0236,448,091.7714、总资产利润率8.05%利润总额/资产总额19,502,145.44242,257,735.8115、资本金收益率14.75%净利润/资本金总额14,763,375.11100,080,000.00现金流量分析16、经营活动净现金比率1-27.94%经营活动现金流量净额/流动负债-28,086,122.01100,506,473.3117、经营活动净现金比率2-27.94%经营活动现金流量净额/负债总额-28,086,122.01100,506,473.3118、净利润现金保证比率-190.24%经营活动现金流量净额/净利润-28,086,122.0114,763,375.1119、营业收入现金回收比率-11.88%经营活动现金流量净额/主营业务收入-28,086,122.01236,448,091.77