全过程造价管理

建设项目全过程造价管理一我国工程造价发展历程二三全过程的工程造价管理全寿命周期的工程造价管理主要内容一、我国工程造价管理发展历程第一时期（20世纪50～57年）：建立适应计划经济的概预算定额 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 时期（引进、学习苏联模式）第二时期（20世纪58～66年）：概预算定额管理削弱时期（在“左倾”思想影响下，造价管理工作混乱）第三时期（20世纪66～76年）：概预算定额管理严重破坏时期（“文化大革命”十年动乱时期，造价管机构解散）第四时期（20世纪77～92年）：概预算定额管理恢复与重建时期（对外改革开放，仍沿用传统的基于定额的造价管理模式）第五时期（20世纪92～03年）：92年全国标准定额会议后，由概预算定额管理向工程造价管理模式转轨时期（计划经济向市场经济转轨）。工程造价管理进行如下改革：改定额管理模式：“定额量价分离、统一量、指导价、竞争费”，企业自主报价；加强工程造价信息的收集、处理和发放工作，形成政府宏观监督与造价协会微观管理模式；对政府投资工程与非政府投资工程，实行不同的定价方式。一、我国工程造价管理发展历程第六时期（21世纪2003年7月1日-2008年12月1日）开始推行工程量清单计价：在统一工程项目划分和编码、统一计量单位与统一工程量计算规则的基础上，建立以市场形成价格为主的价格机制。特点：小政府、大协会模式。即：政府引导、法律规范、市场调节、行业自律、协会辅助管理的模式；加强从业企业资质和专业人士执业资格的管理。一、我国工程造价管理发展历程第七时期（21世纪2008年12月1日起）《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)自12月1日起实施。原《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)同时废止。新规范主要修订了原规范正文中不尽合理、不够完善、可操作性不强的条款及表格形式，补充完善了工程量清单计价模式下编制工程量清单计价和招标控制价、投标报价、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 价款的约定等内容。使得我国的工程造价进一步与国际接轨。一、我国工程造价管理发展历程综上所述，我国建筑产品价格市场化经历了以下三个阶段：第一阶段（20世纪50--92年）计划经济下国家定价阶段：定价主体是国家；概预算加签证的价格形式；按定额计价模式计价。一、我国工程造价管理发展历程第二阶段（20世纪92--2003年）转轨时期下国家指导价阶段：定价主体是国家和企业按“定额量价分离、统一量、指导价、竞争费”模式计价；第三阶段（21世纪2003年7月1日起）完全市场经济下国家调控价阶段：定价主体是承发包双方；以市场形成价格的价格机制；采用工程量清单的计价模式，企业依据企业施工定额进行自主报价。一、我国工程造价管理发展历程二、全过程的工程造价管理1.全过程的工程管理的概念①广义：通过制定工程计价依据及各种管理措施和方法，对项目从决策、设计、招投标、施工至竣验验收全过程造价，实施合理确定与有效控制的过程。②狭义：针对建设项目全过程中某一阶段或某几个阶段的的造价实施合理确定与有效控制的过程。2.核心任务：合理计价、有效控制①合理计价：计价基本原理：分解与组合计价两种基本方法：定额计价法与工程量清单计价法②有效控制：目标设置：以设计为重点的全过程造价控制主动控制：技术与经济相结合是最有效的手段二、全过程的工程造价管理—概述投资决策阶段初步设计阶段投资估算设计概算技术设计阶段施工图预算修正(设计)概算招标控制价施工图设计阶段工程实施阶段工程招投标阶段竣工验收交付使用阶段投标报价合同价工程结算竣工决算设计阶段施工图预算的不同表现形式项目建设阶段造价管理内容二、全过程的工程造价管理—概述3.项目建设阶段划分与造价管理内容1.投资决策的概念项目投资决策是选择和决定投资行动 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较、选择及做出判断和决定的过程。它是投资行动的依据，决策的正确与否之间关系到项目建设的成败，关系到工程造价的高低及投资效果的好坏。投资决策主要包括项目建议书和可行性研究两个阶段。二、全过程的工程造价管理—决策阶段2.决策阶段造价管理程序详细了解项目有关资料依据国家、地方，行业或部门估算的基础资料掌握估算要素市场价格和积累的估算数据和资料根据设计阶段深度，选择恰当与科学估算方法编制合理的投资估算进行科学的经济评价给出决策建议二、全过程的工程造价管理—概述3.决策阶段造价管理的主要工作（1）投资估算造价人员在了解拟上项目的有关的规模、建设地点、标准、工艺和设备选用等基础上，全面分析和掌握工程所在地市场价格、计价依据、计算方法等知识和资料，尽可能全面、充分地考虑建设项目各种不利因素，使编制出投资估算能够真正反应项目真实造价的。（2）经济评价造价人员根据业主发展战略和项目开发的需要，准确把握和占有拟建项目的投资造价、项目的生产成本费用、销售收入及市场价格、资源条件、市场分析预测、资金筹措、投资分配、国家的财税政策、财务经济、行业有关各种评价参数与指标等各种资料与信息，对项目的各种技术方案比选给出评价结论和建议，以供决策使用。二、全过程的工程造价管理—决策阶段4.决策阶段造价确定的方法投资估算的方法1）生产能力指数法2）系数估算法3）比例估算法4）混合法5）指标估算法经济评价的方法（动态效用分析）1）财务净现值（FNPV）2）财务内部收益率（FIRR）3）投资回收期4）投资收益率二、全过程的工程造价管理—决策阶段《工程技术经济学》5.决策阶段造价合理确定1）项目建议书、可研报告。2）投资估算指标、技术经济指标、类似工程的概预算。3）当地人工、材料、机械台班、设备价格4）当地工程的取费标准、建设要素市场价格情况及变化趋势。5）设计参数、现场情况，位置、地质、交通、供水、供电情况。6）其他经验参考数据，如：材料、运杂费、设备安装费率、零星工程及辅材的比率等。7）在编制投资估算时资料越越完备，编制的估算就越准确。二、全过程的工程造价管理—决策阶段6.决策阶段造价有效控制1）编制者应对委托人提供的书面资料（应加盖公章或有效合法的签名）进行有效性和合理性核对。应保证自身收集的或已有的造价基础资料和编制依据（部门或行业规定、估算指标、价格信息）全面、现行、有效。2）编制者应对建设项目设计内容、设计工艺流程、设计标准等充分了解。对设计中的工程内容尽可能的量化和质化，以避免投资估算出现内容方面的重复或漏项，费用方面的高估或低算。3）编制者应将现代的风险分析和决策理论应用于项目的经济评价当中去，可以取得很好的评价效果。4）编制者平时要注意对已完工程项目造价资料的积累、总结和分析，建立起完善的已完工程造价数据库体系，为准确、快速的投资估算奠定基础。二、全过程的工程造价管理—决策阶段1.设计阶段造价管理的概念是指运用设计招标、价值工程和限额设计等措施及手段，对初设方案、具体化的技术方案、施工图及说明书等文件进行优化后，再依据概、预算编制计价依据、要素的市场价格，编制初设概算、修正概算和施工图预算。从而使本阶段的造价得以合理确定和有效的控制。本阶段对项目的建设起着决定性的作用。二、全过程的工程造价管理—设计阶段2.设计阶段造价管理的主要工作初步设计阶段：应根据初步设计图纸（含有作业图纸）和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计概算；概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额（误差在±20%之间）。技术设计阶段（扩大初步设计/技术设计阶段）：应根据技术设计的图纸和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计修正概算（误差在±10%之间）。施工图设计阶段：应根据施工图纸和说明书及预算定定额编制施工图预算，用以核实施工图阶段造价是否超过批准的初步设计概算（误差在±5%之间）。二、全过程的工程造价管理—设计阶段3.设计阶段造价确定的方法概算的编制方法1）概算定额法2）概算指标法3）类似工程概算编制法4）预算单价法5）扩大单价法6）安装设备百分比法7）综合吨位指标法施工图算的编制方法1）单价法2）实物法二、全过程的工程造价管理—设计阶段4.设计概算的有效控制1）强化设计方案的优化和比选在设计过程中利用设计招投标制度，并结合设计概算额对设计方案进行比较和分析，对不合理的设计提出改进意见从而达到控制造价、节约投资的目的。2）改变设计取费办法，实行设计质量的奖罚制度目前，设计服务取费多参照《工程勘察设计收费标准》(2002年修订本)，常规建筑亦有按照建筑面积收费的，但都缺乏足够的灵活性和适度的激励性。在进行设计过程中，可以实行设计质量的奖惩制度，保证设计质量和使用功能的前提下，对建造成本的降低额予以相应的奖惩，充分调动设计单位在设计阶段对造价控制的积极性。二、全过程的工程造价管理—设计阶段3）推广标准设计即采用国家、省、市级各专业部属的标准通用设计，既可以缩短设计周期，还由于采用标准构件，可以在预制厂采用定型工艺，组织成批均衡生产，既能提高劳动生产率，有利于降低生产成本，并可加快施工速度，缩短整个建设周期。因而，采用标准设计，也是降低造价的一个方法。4）推行限额设计按照估算控制初步设计，按初设概算控制施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计。严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。4.设计概算的有效控制二、全过程的工程造价管理—设计阶段5）推行设计索赔制度，加强设计变更管理推行该制度能提高人们对设计的重视，使设计阶段的造价得以有效控制，也可促进设计单位完善制度，提高人员的质量和造价意识。设计图纸变更发生的越早，造成的经济损失越少；反之则损失越大。尽可能地减少设计变更的发生。6）推行设计监理制度当前，大多数工程监理都属于施工监理，即其业务范围仅仅在工程的实施阶段，而未涉及前期的设计阶段。如果监理业务延伸至设计阶段，可以将后续的施工与设计更好地结合起来，避免施工过程中出现被动工程变更而造成费用增加。4.设计概算的有效控制二、全过程的工程造价管理—设计阶段7）应用价值工程价值工程是运用集体智慧和有组织的活动，对所研究对象的功能与费用进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想方法和管理技术。这里的“价值”，是功能和实现这个功能所耗费用（成本）的比值。价值工程表达式为：V＝F／C式中V——价值系数；F——功能系数；C——费用系数。4.设计概算的有效控制二、全过程的工程造价管理—设计阶段7）应用价值工程应用价值工程，不仅可以保证各专业工种的设计符合国家和用户的要求，而且可以解决各专业工种设计的协调问题，得到全局合理优良的方案。4.设计概算的有效控制二、全过程的工程造价管理—设计阶段提高价值的途径8）加强对设计概算编制的管理与审查初步设计阶段把概算打足、做全，因为初步设计概算或技术设计修正概算是施工图预算的控制目标。设计概算需要经过发改委的批复，如果设计概算不足，在招投标阶段将较易出现超概现象，使整个造价控制变得较为被动。在编制设计概算时，要严格参照现行概算定额、概算指标或综合预算定额，取费标准；充分调查建设地区的工资标准、材料预算价格和设备价格等资料；在此基础上，借鉴类似工程的概算、预算和技术经济指标等来编制，确保完整性和准确性。如学生宿舍楼设计概算中，未将太阳能热水系统计算在内；图书馆设计概算中，未将外立面景观照明系统计算在内，二次装修费用计算不足等。（专项设计）4.设计概算的有效控制二、全过程的工程造价管理—设计阶段二、全过程的工程造价管理—设计阶段5.设计阶段是全过程造价控制的关键阶段！强调项目前期和设计阶段对造价重点控制的理由从相关研究可以看出：应十分重视项目前期（设计开始前的决策阶段及设计准备阶段）和设计阶段（尤其是初步设计阶段）的投资控制工作。<“二八定律”>二、全过程的工程造价管理—设计阶段5.设计阶段是全过程造价控制的关键阶段！二八定律是“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848－1923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的。在人们的日常生活中尤其是经济领域中，到处呈现出“二八定律”现象。“二八定律”的重点不在于百分比是否精确，其重心在于“不平衡”上，正因为这些不平衡的客观存在，它才能产生强有力的和出乎人们想象的结果。项目前期和设计阶段造价控制的重要作用，反映在建设项目前期工作和设计对造价的巨大影响上，这种影响也可以由两个“二八定律”来说明：建设项目规划和设计阶段，尤其是初步设计阶段，已经决定了建设项目80%的造价。二、全过程的工程造价管理—设计阶段本阶段主要任务是通过招标发包工程。招投标推荐采用工程量清单形式，根据实际情况其他形式（单价、费率等）也可。依据项目的特点和实际情况，编制有针对性的招标文件和招标控制价，通过招投标一方面采用合适的合同类型及相应的合同条款，选择承包商。另一方面通过对投标报价的分析（清标），最终确定合理的签约合同价。实现以投资最省、项目效益最大的建设目标。二、全过程的工程造价管理—招投标阶段二、全过程的工程造价管理—招投标阶段1.招投标阶段造价管理程序编制招标文件（工程量清单）及招标控制价、编制投标报价组织或参与招投标过程参与清标、评标工作选择合适的合同形式选择并确定承包商签约招投标阶段，造价文件的表现形式有“招标控制价”、“投标报价”，在交易过程中，形成“中标价”（中标人的投标报价），成功签约后，中标价即转化为“合同价”。这几种表现形式在性质上都属于“施工图预算”。招标控制价主要以预算定额为编制依据，反映社会的平均水平；而投标报价可以以预算定额为编制依据，也可采用企业定额或其他计价文件为编制依据，反映企业自身的水平。如下图所示：二、全过程的工程造价管理—招投标阶段2.招投标阶段造价的合理确定二、全过程的工程造价管理—招投标阶段2.招投标阶段造价的合理确定统一的工程量清单计量规则统一的工程量清单项目设置规则统一的工程量清单标准格式招标要求和施工设计图纸工程量清单工程造价各种信息、资料和指数国家、地区或行业定额资料企业定额建设项目的招标控制价建设项目的投标报价国家、地区或行业定额资料工程量清单计价示意图二、全过程的工程造价管理—招投标阶段3.招投标阶段造价的有效控制1）发包阶段（招标阶段）依据设计深度和工程性质，工程量清单的编制应力求完整而又不琐碎，在统一计量规则前提下，对项目特征进行详细明确的描述（如外墙装饰材料等），子目能合并的应尽量合并，以利于计量控制。依据当地的消耗量定额、信息价格、取费标准等编制招标控制价，不得随意提高或压低控制价；对暂列金额、（材料和专业项目）暂估价的估测要尽量估足、准确；对“甲供材”、“专业分包”的范围及配合费等要予以明确。起草招标文件合同条款时，应对采用的计量和计价方法进行认真推敲和研究，一些涉及到计量与支付方面的条款，应严密、完整，与计量和计价的模式、方法相一致，以免引起歧义。同时，还要根据工程性质、图纸设计深度等合理选择适当的合同类型。（注）建设 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 合同类型1）总价合同（1）固定总价合同（工程量和工程范围十分明确或工期较短时）（2）可调总价合同（通货膨胀引起成本达某一限度或工期较长时）2）单价合同（1）固定单价合同（2）可调单价合同3）成本加酬金合同（需立即开展工作的项目、新型的工程项目等）（1）成本加固定费用合同；（2）成本加定比费用合同；（3）成本加奖金合同；（4）成本加保证最大酬金合同；（5）工时及材料补偿合同。二、全过程的工程造价管理—招投标阶段3.招投标阶段造价的有效控制2）清标阶段对重要工程或业主有要求的工程，在开标之后，评标之前，聘请造价咨询单位或招标控制价编制单位对投标各家的有效经济标进行清标，对不平衡报价、有重大计价错误的项目、多项漏项等现象提出质疑，供评标专家及业主参考，若拟中标单位存在以上问题，则应要求其澄清、承诺或在投标总价不变的情况下进行合理调整，并在合同条款中予以明确，以降低业主风险，减少工程争议。二、全过程的工程造价管理—招投标阶段3.招投标阶段造价的有效控制3）评标阶段单纯从造价控制来说，招标单位当然希望合理最低的投标人中标，但由于评标过程中，投标单位的成本较难确定，有些投标人往往会采用恶性竞争策略，如采用低于成本价的报价中标，而施工过程中再想方设法采取偷工减料，或者通过变更、签证等办法补回损失，给工程质量和造价控制都带来很大难度。为减少上述行为的发生，招标人在评标时除了对一些简单的工程可采用最低价中标的单因素评标法，对一些较复杂的工程应尽可能采用综合因素评标法，即除了评审投标人的投标报价外，还要对其质量、工期、文明施工、安全施工、施工方案、拟投入的人员和机械设备等进行综合评审。二、全过程的工程造价管理—招投标阶段3.招投标阶段造价的有效控制4）签约阶段确定中标人之后，招标人应再一次详细审阅中标人的投标文件，将评标时的澄清内容在合同中进一步进行明确，同时在总价不变的情况下，对一些明显不合理的子目的单价与中标人进行协商、调整，特别是对施工阶段很有可能发生大量变更的项目，更应如此。实践表明，合同签定前的协商对后期造价控制有着非常重要的作用，而且协商结果也较能让双方满意。另外，签约时还应结合招标文件中的合同类型和条款，进行合同谈判（谈判是竞争，是角逐，更是合作。双赢甚至多赢局面是大势所趋，也是现实要求）。尽量采用示范文本，防止出现显失公平的条款。对采用固定价格合同，工期又较长的工程，必须定量约定风险范围。二、全过程的工程造价管理—招投标阶段3.招投标阶段造价的有效控制基于2008《建设工程工程量清单计价规范》的承包商三大盈利工具分析不平衡报价（一）工程变更索赔二、全过程的工程造价管理—招投标阶段（二）（三）4.扩展——招投标阶段的“不平衡报价”引言近年来，建筑市场竞争日趋激烈，建筑市场“僧多粥少”的局面造成了承包商处于被动地位，承包商首先要争取中标，进而才能考虑如何增加收益，如何确定一个低而适度的报价和中标后能获得理想的经济效益，关键在于前期运用的投标报价策略与工程实施阶段的变更、索赔视为一个系统工程，相互配合，以在激烈的市场中寻求盈利，提高自身竞争力。承包商三大盈利工具框架图(1)工程量清单计价下，一般采用合理低价中标的方法评标。投标单位为中标不得不压低造价，采用不平衡报价等投标策略,在施工阶段通过变更\索赔等手段获得补偿。(2)新规范规定，清单合同易采用单价合同。工程进度款和结算价都是根据实际完成的工程量和投标文件中相应的报价进行的,“量价分离”为实行不平衡报价、变更、索赔提供了条件。(3)国际上通行的FIDIC合同条款只有工程价款超过15%的调整办法,我国相关法律法规对不平衡报价尚未有明确有效的限制和调整条文,这就为不平衡报价的产生提供了可能。三大盈利工具（一）不平衡报价不平衡报价适用的前提12业主采取”反不平衡报价“措施的可能性较小。业主常采用的措施：对投标价的各组成部分分别设立招标控制价，而不是只对总价设立招标控制价。改进评标办法,限制不平衡报价中标。要求采取不平衡报价的中标人加大其履约担保的额度。业主通过变更对承包商报价低的项目增加很多;报价高的部分通过变更减少很多。通过合同条款规定清单分项工程变更过大时,应对该分项的综合单价重新组价。利用不平衡单价所报价格与不调整前相差不能太大,以免引起单价与预算价产生重大偏差。一般，在总报价不变的情况下，调整的不平衡报价一般应控制在15%的幅度范围之内。“分部分项工程项目及措施项目”不平衡报价的一般原则123预计今后工程量会增加的项目，可适当提高单价，称为工程量型不平衡报价。能够早日结账收款的项目(如开办费、基础工程、土方开挖、桩基等)可适当提高报价，称为时间型不平衡报价。因设计图纸不明确，预计修改图纸后工程量可能增加的项目，可以提高单价；而工程内容未明确的，可适当降低一些单价，待澄清后再要求提高单价。（一）不平衡报价某办公楼施工招标文件的合同条款中规定：预付款数额为合同价的30%，开工后3日内支付，上部结构工程完成一半时一次性全额扣回，工程款按季度支付。某投标人对该项目投标，经造价工程师估算，总价为9000万元，总工期为24个月，其中：基础工程估价为1200万元，工期为6个月；上部结构工程估价为4800万元，工期为12个月；装饰和安装工程估价为3000万元，工期为6个月。该投标人为了既不影响中标，又能在中标后取得较好的收益，决定采用不平衡报价法对造价工程师的原估价作适当调整，基础工程调整为1300万元，结构工程调整为5000万元，装饰和安装工程调整为2700万元。该投标人运用的不平衡报价法是否恰当（一）不平衡报价案例1在下例中2号承包商以¥308200.00元中标，这是由于他在核算工程量时通过反复计算，确信招标方提供的估计工程量中的黏土开挖高于实际的工程量，而回填材料低于实际的工程量。于是采用不平衡报价的方法：对于黏土开挖报出2元的低单价（正常单价为5.5元），而回填材料报出20元高单价（正常单价为14元），并且以4000元的优势中标。（见下表）两个公司对同一土木工程报出的单价(单位：元)（一）不平衡报价案例2由于回填材料实际发生的工程量是7000立方米（原估计工程量为6000立方米），因此2号承包商通过不平衡报价多受益$16000。（见下表）（一）不平衡报价案例2（续）估计工程量2号投标实际发生工程量工程款黏土开挖1000020000800016000岩石开挖3000750003000750006寸管铺设6001080060010800碎石回填400080000400080000回填材料600012000070001400004寸表层土40024004002400总计¥308200¥324200江苏某大型电厂一期主厂房桩基工程,此项目由中国国电集团公司、江苏省国信资产管理集团有限公司、江苏省交通控股有限公司、苏源集团江苏发电有限公司、泰州市泰能投资管理有限责任公司五方共同出资建设,资金到位情况良好,属国家重点工程。竞争对手主要为当地和上海的管桩施工队伍,这些队伍管桩施工经验丰富,投标报价水平偏低。经过对项目状况、竞争对手的情况分析,从企业自身需求出发,为了能够在管桩施工领域占领阵地、开创局面、打开市场、建立信誉,决定采用竞争型策略,以成本加微利报价。低价的投标策略确定后,在具体报价中采用了不平衡报价法。桩基施工的工程项目相对较少,只有打桩和送桩两项,招标文件要求两种桩径的送桩长度分别为3m和5m,补充通知将两种桩径的送桩深度均按5m报价,通过对招标文件技术条款和图纸分析,送桩深度可能不足5m,送桩的结算工程量很可能小于招标工程量。因此,报价中适当调低了送桩单价,也就是在总价不变的情况下调高打桩单价,以期在合同执行中为企业带来较好的经济效益。此后的实践证明：此次采取的投标策略是正确的。案例3“其他项目”不平衡报价的方法暂估价如果是无工程数量的计日工,其单价的高低并不影响工程的总投标报价,因此其单价可以报的高一些。而对于计日工表中有假定的“名义工程量”时,如果工程量大、则小幅度抬高其单价；当工程量小、则单价可适当高一些。总的来说,不管何种情况的计日工单价,都应比主体工程项目高一些。“暂定金额”是固定金额,且用途由业主决定,不存在不平衡报价问题，只要将该暂定金额列入总报价中即可。材料暂估价可适当报低一些，这样做对补材料价差非常有利。专业工程暂估价不能进行不平衡报价，承包商直接将其计入投标总价中。报价时可适当降低价格，以优惠的服务价格提高吸引力。另外，以便相应地提高主体工程项目的报价,获取较多的工程价款。（一）不平衡报价不平衡报价与其他盈利工具的配合不平衡报价工程变更工程索赔与建设单位讨价还价,设法变更项目,使原报价低的清单项目制定新的高的变更价格,从而提高工程结算总价。承包商可针对清单中的项目工程数量误差、工程量清单描述有误、由设计失误或招标文件中的错误、施工图漏项等加以利用,采取不平衡报价。在施工过程中利用这些漏洞进行索赔，提高获利机会。在满足招标文件约束的前提下尽可能为以后工程变更获取额外利润做准备。（一）不平衡报价本阶段是工程实体形成和实现工程价值的阶段，也是资金投入最大的阶段。在实践中往往把这个阶段作为造价管理的重要阶段。造价管理的任务有计量支付工程款、控制工程变更费用、预防并处理好费用索赔，挖掘节约工程造价潜力，以期实现实际发生费用不超过计划投资。将造价控制在预先设定的合理范围内。二、全过程的工程造价管理—施工阶段二、全过程的工程造价管理—施工阶段1.施工阶段造价管理程序预先编制资金使用计划，及时发现和纠正投资偏差参加工程计量，及时支付进度款和预付款进行合约与风险管理，提供成本控制的建议做好工程设计变更、现场经济签证及工程洽商的处理协调好索赔与反索赔事件，保护各方合法经济利益开展工程竣（决）算编制与审查的准备工作1）组织工作内容①在项目管理班子中落实从工程造价控制角度进行施工跟踪的人员分工、任务分工和职能分工。②编制本阶段工程造价的 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 和详细的工作流程图。2）技术工作内容①对设计变更进行技术系统比较，严格控制设计变更②继续寻找通过设计挖掘节约造价的可能性③审核承包人编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。二、全过程的工程造价管理—施工阶段2.施工阶段造价管理的内容3）经济工作内容①编制资金使用计划，确定、分解工程造价控制目标。②对工程造价控制目标进行风险分析，确定防范性对策。③进行工程计量。④复核工程付款帐单，签发付款证书。⑤进行造价跟踪控制，进行造价实际支出值与计划目标的比较。发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。⑥协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。⑦对造价支出做好分析与预测，定期提交项目造价控制及其存在的问题报告。二、全过程的工程造价管理—施工阶段2.施工阶段造价管理的内容4）合同工作内容①做好工程施工纪录，保存各种文件图纸，特别是注意有实际变更情况的图纸，为可能发生的索赔提供依据。。②参与索赔事宜。③参与合同修改、补充工作，着重考虑它对造价控制的影响。二、全过程的工程造价管理—施工阶段2.施工阶段造价管理的内容成本实际值与计划值比较偏差分析产生偏差的原因,采取纠偏措施收集实际支出数据工程进展事先分析各种产生偏差的可能性二、全过程的工程造价管理—施工阶段3.施工阶段造价控制的流程基于2008《建设工程工程量清单计价规范》的承包商三大盈利工具分析不平衡报价工程变更索赔二、全过程的工程造价管理—施工阶段（一）（二）（三）4.扩展——施工阶段的“工程变更”与“索赔”（二）工程变更工程变更的分类工程变更价款的调整的相关规定（摘自《建设工程价款结算暂行办法》）（1）施工中发生工程变更，承包人按照经发包人认可的变更设计文件，进行变更施工，其中政府投资项目的重大变更，需按基本建设程序报批后方可施工。（2）在工程设计变更确定后14天内，设计变更涉及工程价款调整的，由承包人向发包人提出，经发包人审核同意后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：A合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；B合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；C合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经双方确认后执行。（3）工程设计变更确定后14天内，如承包人未提出变更价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。（二）工程变更工程变更与工程索赔的区别与联系比较项目工程变更工程索赔相同点变更与索赔对项目目标顺利实现的影响都很大，其依据都是合同文件，都可能涉及到工期和费用的改变，都是承包商获取额外利润的主要手段。区别含义工程变更是指业主、其代理人或承包商等在合同实施过程中根据实际工程情况的需要,提出改变合同项目中某项工作的要求。索赔是指承包商在合同实施过程中根据合同及法律规定,对并非由于自己的过错,并且属于应由业主承担责任的情况所造成的实际损失,向业主或代理人提出请求给予补偿的要求。经济补偿费用组成补偿的费用包括净成本、管理费、利润、担保和保险等。索赔费用一般是承包商实际发生的费用，除了因变更引起的索赔可计利润外其它类型索赔不能计利润。控制能力相对较强的主动性,因为一般是经过谈判之后发生变更事件,变更各方对工程变更的相关调整取得一致意见之后,造成变更事实。相对较弱的主动性索赔是以问题为指向的,索赔事实发生之后承包商才向业主提出关于各项损失的补偿,是先发生事实之后再谈判。协调难度变更涉及到的各方容易达成一致意见,这是由于工程变更所涉及的项目一般是可以证明以及可以计量的具体项目。索赔涉及到的相关各方矛盾比较尖锐,难以达成一致意见,大多需要仲裁或者法院介入调节,因为索赔的相关项目难以实际计量。合同价格影响发生工程变更不一定会使合同价格增加若索赔成功会增加发包方的费用,并且会发生与工程成本无关的诉讼、争议、仲裁费用联系变更是导致索赔的主要原因，当变更无法协调时就上升为索赔或纠纷。工程变更处理策略（1）发生的变更工程,尽量用工程变更的方式解决,而不是通过索赔的途径。因为索赔将使索赔额大打折扣，而且极容易引起业主的反感，影响承包商与业主的合作关系及承包商本身的信誉。（2）及时确定和处理变更，主动申请变更。将出现的工程变更问题及时处理，以免将问题积累下来算总账。对于一些数额较大的工程变更，尽可能的分解或分段，减少批复的难度。承包商签约后在施工过程中发现有比当前更有效的施工方案、先进技术或者按标书的施工方法根本无法施工时，应主动向工程师提出建议，主动申请变更。（3）及时提出书面确认口头指令的要求。对于工程师口头形式的工程变更令，需要以书面的形式向工程师提出书面确认口头指令的要求，确认必须在7天之内。以防止”指令性变更”演变为“推定性变更”。要证明已发生“推定性工程变更”，承包商必须证明:①什么是合同规定的施工要求;②实际施工的工作已超出了这一要求;③这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。工程变更理想程序图工程变更一般程序图（三）工程索赔何种变更易导致索赔？指令性变更推定性变更工程索赔工程量变更工作范围变更工程变更的索赔次数在增量索赔中占26%,获得的赔偿费占赔偿总额的28%。在许多国际工程索赔中,索赔额高达合同价10%~20%。——李启明,朱树英,黄文杰.工程建设合同与索赔管理[M].北京:科学出版社,2001.——姜楠.浅谈工程变更、索赔在建设项目施工中的意义.如何正确认识索赔？美国统计了由政府管理的22项工程，发生施工索赔的次数达427次。平均每项工程索赔约20次，索赔金额约占合同总额的6%左右，索赔成功率占93%。合作关系第一位，尽量避免索赔？索赔额越高，工程管理水平越高？索赔是一种补偿行为,而不是一种惩罚。承包商索赔,是依法保护自己的利益,是正常的施工造价管理程序。索赔在各阶段的配合招投标及合同签订阶段合同实施阶段索赔处理阶段（1）承包商在投标过程中,要反复深入研究招标文件,仔细勘察施工现场,要尽可能挖掘招标文件中的缺陷,探索可能索赔的机会。（2）在编制工程量报价表时,，利用不平衡报价等策略。在进行单价分析时,对材料单价适当报低价，这样对补材料价差非常有利。（3）在合同签订阶段.还要重视对合同的审查和分析.以预测和发现潜在的索赔机会，在其中应对合同变更、价格补偿、工期索赔的条件可能性、程序等条款予以特别注意和研究。（1）承包商要提高合同管理水平，使自己不违约，针对业主的索赔积极提出反索赔。（2）及时确认口头变更指令。（3）注意并重视索赔资料的搜集与准备。（4）注重索赔程序，编制好索赔报告，及时索赔。一般合同都规定,索赔事件发生后的一定时间内，承包商必须送出“索赔通知书”,过期无效。（5）力争单项索赔,避免一揽子索赔。（6）与监理工程师建立良好关系，为索赔做准备。（1）索赔处理时作适当必要的让步。承包商应着眼于重大的、索赔额高的事件，主动放弃部分小的索赔要求，不要斤斤计较。（2）利用与监理工程师的良好关系促进索赔的顺利解决。（3）力争友好协商解决索赔争端。索赔管理的主要内容反索赔一般有三种含义：其一，采取措施防止对方提出索赔；其二，反驳对方的索赔要求；其三，分析对方在合同实施过程中的失误和违约行为，以此为据反向对方提出反索赔。承包商的反索赔措施承包商业主索赔反索赔承包商业主索赔反索赔传统的看法（1）防止业主提出索赔。承包商可以采取先发制人的策略，首先提出索赔，尽早提出索赔，可以防止超过索赔有效期限制而失去索赔机;还能够争取索赔中的有利地位。（2）反驳业主的索赔。反驳业主的索赔程序；反驳业主的索赔理由；反驳业主的索赔计算；（3）用索赔对抗索赔。承包商可以向业主提出索赔来对抗(平衡)业主的索赔要求。因为在工程过程中干扰事件的责任常常是双方的，业主也有失误和违约的行为，也有薄弱环节。承包商抓住业主索赔中的失误，提出索赔，在最终索赔解决中双方都攻击对方的薄弱环节，都作让步来解决索赔。“工程索赔”案例1【背景】某工程项目施工采用了固定价格合同。工程招标文件参考资料中提供的用砂地点距工地4公里。但是开工后，检查该砂质量不符合要求，承包商只得从另一距工地20公里的供砂地点采购。而在一个关键工作面上又发生了几种原因造成的临时停工：5月20日至5月26日承包商的施工设备出现了从未出现过的故障；应于5月24日交给承包商的后续图纸直到6月10日才交给承包商；6月7日到6月12日施工现场下了该季节罕见的特大暴雨，造成了6月11日到6月14日的该地区的供电全面中断。从责任划分的角度看索赔【问题】　⒈由于供砂距离的增大，必然引起费用的增加，承包商经过仔细认真计算后，在业主指令下达的第3天，向业主的造价工程师提交了将原用砂单价每吨提高5元人民币的索赔要求。作为一名造价工程师您批准该索赔要求吗？为什么？⒉由于几种情况的暂时停工，承包商在6月25日向业主的造价工程师提出延长工期25天，成本损失费人民币2万元/天（此费率已经造价工程师核准）和利润损失费人民币2千元/天的索赔要求，共计索赔款57.2万元。作为一名造价工程师您批准延长工期多少天？索赔款额多少万元？【答案】问题1：答：因砂场地点的变化提出的索赔不能被批准,原因是：项目属于包工包料固定价合同，材料风险应由承包商负责。问题2：答：可以批准的延长工期为19天，费用索赔额为32万元人民币。原因是：⑴　5月20日至5月26日出现的设备故障,属于承包商原因，不应考虑承包商的索赔要求。⑵　5月27日至6月9日是业主迟交图纸引起的，为业主应承担的风险，应延长工期为14天。成本损失索赔额为14天×2万/天＝28万元，但不应考虑承包商的利润要求。⑶　6月10日至6月12日的特大暴雨属于双方共同的风险，应延长工期为3天。但不应考虑承包商的费用索赔要求。⑷　6月13日至6月14日的停电属于业主应承担的风险，应延长工期为2天，索赔额为2天×2万/天＝4万元。但不应考虑承包商的利润要求。“工程索赔”案例2背景：某建筑公司（承包方）与某建设单位（发包方）签订了建筑面积为2100m2的单层工业厂房的施工合同，合同工期为20周。承包方按时提交了施工方案和施工网络计划,如图5－2和表5－1所示，并获得工程师代表的批准。该项工程中各项工作的计划资金需用量由承包方提交，经工程师代表审查批准后，作为施工阶段投资控制依据。从责任划分和工程进度的角度看索赔表5－1网络计划工作时间及费用图5－2双代号网络图工作名称ABCDEFGHIJKLM持续时间（周）3433343245646费用（万元）1012815242822161226302324实际施工过程中发生了如下几项事件：⑴在工程进行到第9周结束时，检查发现A、B、C、E、G工作均全部完成，D、F和H三项工作实际完成的资金用量分别为15万元、14万元和8万元。且前9周各项工作的实际投资均与计划投资相符。⑵在随后的施工过程中，J工作由于施工质量问题，工程师代表下达了停工令使其暂停施工，并进行返工处理1周，造成返工费用2万元；M工作因发包方要求的设计变更，使该工作因施工图纸晚到，推迟2周施工，并造成承包方因停工和机械闲置而损失1.2万元。为此承包方向发包方提出了3周工期索赔和3.2万元的费用索赔。问题:⒈试绘制该工程的早时标网络进度计划，根据第9周末的检查结果标出实际进度前锋线，分析D、F和H三项工作的实际进度与计划进度的偏差；到第9周末的实际累计投资额是多少？⒉如果后续施工按计划进行，试分析进度偏差对计划工期产生什么影响？总工期是否大于合同工期?⒊承包方提出的索赔要求是否合理？并说明原因。⒋正确的工期索赔应是多少周？⒌承包方合理的费用索赔额是多少？答案:问题1：答：该工程早时标网络进度计划及第9周末的实际进度前锋线如图5－3所示。图5－3早时标网络进度计划（图中箭线上方为工作名称，箭线下方括号外为持续时间，箭线下方括号内为费用，双箭线表示关键线路。通过分析可知：按计划进度第9周末：D、H工作应刚好完成，F工作应完成3周的工作量。而实际检查：D工作完成，F工作、H工作均完成50%;F工作比计划进度拖延1周，H工作比计划进度也拖延1周。第9周末的已完工程计划投资额为：10+12+8+15+24+14+22+8=113万元。问题2：答：通过分析可知：F工作为关键工作。故其拖延1周造成计划工期延长1周；H工作的总时差为1周，等于其实际进度偏差，故会使计划工期延长。由计算可知，工期延长到21周，大于合同工期。问题3：答：因为J工作由于施工质量问题造成返工，其责任在承包方；而M工作造成的损失属于非承包方的责任，故承包方可以向发包方提出索赔要求。问题4：答：M工作本身拖延时间为2周，而根据图5-4的分析M工作的总时差1周。由此可知M工作的拖延使计划工期又延长1周，实际工期达到22周。可索赔工期为1周。问题5：答：承包方合理的费用索赔为M工作因停工和机械闲置造成的损失1.2万元。承包商利用三大工具盈利示意图合同价合同价合同价变更、索赔合同签定施工准备施工期变更、索赔完工结算价最终结算价维修期盈利、变更工程量价款“不平衡报价”本阶段是工程建设的最后阶段。也是对建设成果和投资效果的总检验阶段。在这个阶段造价管理的主要任务是全面收集整理建设工程的有关资料（包括技术的、经济的），进行工程的工程结算和竣工决算。有效地控制这一阶段的工程造价，对工程的最后造价的确定具有十分重要的意义。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段1.竣工验收阶段造价管理的内容承包商整理各种竣工资料，及时报送结算业主方审核工程结算，出具双方认可的结算报告协助有关财务部门，进行项目的竣工决算做好资料与数据的积累和收集工作，以便于项目后评价开展建设方组织工程的竣工验收工作，其他各方参与2.竣工验收阶段造价确定的方法工程结算的编制方法（1）合同价格包干法（2）合同价增减法（3）预算签证法（4）竣工图计算法（5）平方米造价包干法（6）工程量清单计价法竣工决算的编制方法在相应的结算方法后，加上决算的费用。项目后评价的编制方法同决策阶段。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段3.竣工验收阶段造价的合理确定1）工程结算的确定①工程结算应以施工发承包合同为基础，按合同约定的工程价款调整方式对原合同价款进行调整。②工程结算应核查设计变更、工程洽商等工程资料的合法性、有效性、真实性和完整性。③建设项目由多个单项工程或单位工程构成的，应按项目划分标准，按要求汇总竣工结算，编制工程结算书。④实行分阶段结算的工程，应将各阶段工程结算汇总，编制工程结算书。⑤实行专业分包结算的工程，应将各专业分包结算汇总在相应的单位工程或单项工程结算内。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段3.竣工验收阶段造价的合理确定2）竣工决算的确定①收集、整理和分析有关依据资料。②清理各项财务、债务和结余物资。③填写竣工决算报表。④编制建设工程竣工决算说明。⑤作好工程造价对比分析。⑥清理、装订好竣工图。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段4.竣工验收阶段造价的有效控制1）工程结算的控制①核对合同条款，审核结算编制的工程及费用范围。②审核竣工内容是否符合合同要求、验收是否合格。③审核结算方法、计价方法、优惠条款是否符合合同要求。④按照规定的标准逐项核对竣工图工程量，及工程取费标准。⑤严格审查设计变更、工程材料、政策调整、工程洽商与现场签证等，看是否符合合同规定的要求。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段A.对工程变更的控制工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更，也包括建设单位提出的新增工程，即原招投标文件和工程量清单中未包括的工程项目。B.对工程主要材料的控制核对施工单位是否按设计要求施工，产品的规格、型号、品牌、质量等是否与原招标要求相符；主要材料设备价格是否执行甲方批价或双方约定的合同价格；控制甲供材或甲控材数量是否符合消耗量定额的规定；C.对政策调整引起工程造价变化的控制根据施工合同中有关条款的约定，判断国家、省、市和有关部门政策文件的变化是否属于可以调整合同价款的范围，有些施工合同中已明确施工期内，遇国家、省、市和有关部门政策文件变化不调整合同价款。审查国家、省、市和有关部门政策文件的时效性，政策文件都有着开始执行和废止执行的时间。4.竣工验收阶段造价的有效控制二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段“工程结算与合同”讨论“固定单价”指承包人投标“已报价的工程量清单”，合同价款中的措施费固定包死。1.“暂定项目”中暂估价已经包含相应的措施费，在实施过程中“新增综合单价”应计取规定的通用措施费；2.设计变更、部分工程变更原项目特征描述不清的“新增综合单价”，对原设计未施工的变更项目不计取措施费；对原设计已施工的变更“新增综合单价”应计取规定的通用措施费；3.合同范围以外的新增工程，在实施过程中“新增综合单价”应计取规定的通用措施费；4.合同价款中的专用措施费固定包死。“工程量”据实调整1.工程量有增减变化时，按照实际施工的清单工程量进行调整。2.如招标清单漏项，也属于“清单量与施工图所载的工程量不一致”，应该怎么据实调整？①量按实际施工的清单量；②价可参照或重新组价，但是费率执行投标文件费率(竞争性)还是计价规则中的费率(社会平均水平)？？“工程结算与合同”讨论“工程造价以审计为准”1.内部审计还是政府审计？2.质保金待保修期满后二十天内一次性付清。-----如出现了保修期已满，内部审计已完，但政府审计未进行的情况下怎么付？（如一般的土建、装修等质保期为2年）“工程结算与合同”讨论4.竣工验收阶段造价的有效控制2）竣工决算的控制①收集、整理和分析有关资料依据是否充分。②要认真清理各项财务、债务和结余物资。③严格核实工程变动情况。④做好竣工决算说明、各种报表、图纸审核工作。⑤做好工程造价对比分析。二、全过程的工程造价管理—竣工验收阶段三、全寿命周期的工程造价管理三、全寿命周期的工程造价管理很多工程在设计中既要考虑建造成本，也要考虑使用成本（运营成本）Thanks!