酒店财务管理制度流程

酒店财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 第一节、概括财务管理方法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，联合业务需要所订立的运作规条。本管理方法所包含的规定内容，酒店所有职工一定恪守，不得违犯，或以任何形式蓄意背叛原意，致使虚应或走样。财务管理方法的内容，包含各项管理方法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理方法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理方法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理方法的有关部分应停止执行，并由酒店财务经理依据会计制度的规定实时作出校正。财务管理方法的内容包含：第二节、资本管理方法酒店的资本出入一定按本制度的规定方法管理。违犯本制度所规定将按财务法例和职工手册的有关规定赏赐处分，并追查应负的经济责任。1、酒店的资本包含银行存款和现金，除按规定保存的备用金，寄存在酒店规定的储蓄处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。3、上述银行账户的支票私章由出纳保存。财务专用章由财务经理保存。4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保存，并凭有效赞同后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何状况，不予填写支票。5、假如在获得发票以前需要早先领取支票的，应在5个工作日以内，将有关原始凭证交回财务部，予以赞同报销。支票未能按原定用途使用时，一定实时退交出纳员，可依据业务需要从头办理支票领用手续。6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等一定填列齐备。如因特别状况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实质内容见告财务部。出纳员负责敦促有关工作。7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违犯者赏赐处分，并追查页眉内容应负的经济责任。8、按本管理制度寄存在酒店内的周转资本规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其余备用金的报销回填，和支付零星现金支付。外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时一定恪守银行对代劳外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其余用途。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接两方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部招待处的邮资专用备用金，赞同以邮票和现金的形式同时保存，但只用作供给给客人的代邮服务专用，不得挪作其余用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度符合。采买部备用金：采买部的备用金，规定只作为解决酒店零星采买，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理的赞同，在特别状况下个别部门可获拨留不超出人民币壹仟元的暂时专用备用金。在事情办理完成后或被通知回缴时一定即时交回。9、所有备用金包含出纳的备用金均采纳随用随报的回填方法控制。除出纳的备用金按实质支付后，并经赞同开出支票由银行账户存款回填增补外，其余备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采纳报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得任意增减，所有备用金额度的改正，均须获总经理和财务经理赞同。10、酒店所有花费的报销，均须经部门经理赞同，加签后送财务部办理审批手续，经获赞同后在出纳处领取或退缴现金。11、现金借钱。企业严格控制现金借钱。确因业务需要而一定借钱时，借钱人应填写《借钱申请单》(一式三联，见附表一)，企业人员借钱由总经理审批。借钱1万元以下由总经理审批，借钱1万元以上及企业总经理自己借钱由董事长审批。借钱人申请暂时借钱时，应填明估计还款日期。除特别状况外，一般借钱不得超出25个工作日。出纳员应实时向财务经理报告借钱逾期未还状况，并向借钱人发送暂借钱催款单。接到催款单后既不说明原由又不送还借钱者，财务部有权扣发其薪资，直至结清借钱为止。结清借钱前不再赏赐第页眉内容二次借钱。第三节用款管理制度本制度适用于支付酒店改建项目、平常大量量采买以及大额的花费支出，零星的花费采买或花费的开支，另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目区分为五类：1、建设项目。包含工程项目、设施的大修。2、购置固定财产。3、特别花费项目。包含差旅费每次超出5千元、业务款待费和礼物费每笔超出2千元、公益资助费、诉讼费、评估费4、平常经营项目：薪资、能源、办公、成本等平常经营活动的必需花费。5、财务类支出。包含银行贷款利息，代收代付款，支付供给商货款等。本用款管理制度未波及的支出项目，有 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的，按合同所规定的程序付款；无合同的，有关责任部门一定提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。(二)、用款的管理1、建设项目合同款项的支付（1）经办部门依据合同条款以及项目的进度状况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理企业审察确认后，连同《用款申请单》一同上报总经理审批；总经理批改付款建议后，财务部署名后对外支付（2）用款达100万元以上的，需要报企业总裁审批。2、购置固定财产及平常经营用品及平常花费1）开业定购的固定财产和用品，在估算的范围内，择优与供给商签署合同，依据合同的支付条款，假如是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理赞同，财务部门支付款项；假如是货款，财务部依据查收记录和发票的收取状况，支付款项（购置固定财产需要行政部向银河企业企业报告）。假如用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。（2）使用部门依据营业状况，对需新添置的固定财产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部；关于平常经营用品的支出，只要要提交物件申购单；关于平常花费按有关定页眉内容额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审察后，报总经理赞同，赞同后的进行采买或付款。3）设施大修 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 第一报总经理审批，依据维修状况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理赞同后付款。3、特别花费项目用款特别花费的用款，应由经办部门提交报告，报总经理赞同，赞同后填写《用款申请单》，连同赞同后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超出5千元、业务款待费、礼物费每笔超出2千元，依据企业有关规定送总裁审批。4、平常经营花费按采买制度进行（祥见《采买制度》）。5、财务类支出1）财务类花费依据有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理赞同，赞同后付款。2）月结的供给商货款，依据查收单，查对清楚后，报总经理赞同，赞同后安排付款。3）月结的供给商货款，依据查收单，查对清楚后，报总经理赞同，赞同后安排付款。第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采纳钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对恪守本管理方法的各项规定，违犯者将受纪律处分，致使追查法律和经济责任。1、前堂收银员、餐厅和其余营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转晚班审察组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在目睹人的目睹下投入投放式保存箱内。2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份拿出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），马上其交到指定的保存处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。3、每班的现金收入一定与该班的营业报表内所统计的现金销售额相符合。若有任何差别应即时查明，差别部份无论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在接班记录本上注明，页眉内容方便下一班次同事接收。4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面目睹，点算清楚后（假定条件赞同，以下相同），随即在缴纳封袋上照实填写清楚，并在袋口骑缝加签，此后即时投入投放式保险箱中。收银员和目睹人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，严禁使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对所以惹起的所有结果负所有责任外，并将被视作蓄意违犯本管理方法，受到纪律处分。5、所有投缴事项一定即核、即签、即时投箱，不得以任何原由迟延，缴款人和目睹人均有责任监察对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的结果，两方均负相同责任，受相同处分。6、关于不按规定要求，在没有目睹下，独自封袋投箱者，除此而引致的结果所有由其个人负责外，还应按违犯规章制度论处，初犯者予口头警示，蓄意再犯者赏赐书面警示，致使最后警示。7、缴纳人和目睹人不按规定，没有当面点核，或不仔细点算清楚而造成的过错，按第6项的规定相同处分。8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目地点加签，不得有遗漏、错填。此中因错写需要改正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，此后由缴纳及目睹两方加签，违犯本项规定者按与第6项相同的程度赏赐处分。9、所有收银员一定办好缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均对付收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完美的状况即时查明原由，并将状况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上司主管时，应向当时财务部在酒店当值的其余人员报告。10、收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数目及缴纳封中能否有损坏的状况，由出纳在次日与目睹人共同翻开保险箱拿出缴纳封袋时按实填写。实质数目或封内的缴款如与登记簿所载状况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（前台收银处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上司主管办理。11、若当日所有缴纳封均未有损坏时，损坏封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋损坏时，应将该等损坏封袋的状况注明，并按10项的规定办理。12、出纳及目睹人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提示，均属马虎责任。13、利润审察每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和目睹人加签的登记簿，并与收入报告页眉内容的现售总数查对。保证该天的现金收入确已无误入库。若有差别应即时与出纳共同查明原由。切不行迟延，致使增添核查的难度。14、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款状况，据实在出纳的每天现金日报表内加以记录，并将副本送审察组作账务办理。15、收银员缴纳报告（缴款封）应予保存好多于12个月，收银缴纳登记簿应予保存少于18个月。出纳每天现金日报表应作为协助帐表并由出纳加以保存。16、利润审察对付在岗收银员进行不按期的现金（包含备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应按营业状况考虑，避开顶峰期，在不早先通知的状况下进行。此项检查每个月应进行2次以上。17、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员两方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和仔细的状况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为目睹，整个检查过程应在目睹人监察下进行，并由目睹人在两方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。18、营业的各样报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第五节报销管理制度第一条单据的办理1、所有申请报销的支出经过完好的查收、审察、赞同手续，方可报销。经手人、领导赞同、财务审察原则上不可以有同一人重复的状况。严禁自审、自批自己开支的花费，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。3、所有申请报销的支出一定附有正确及有效的单据来证明支出，依据一定是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信誉卡支付存根联、收条或其余证明文件一定粘在报销凭证后。假如是报销采买物件的，在有保修单、 说明书 房屋状态说明书下载罗氏说明书下载焊机说明书下载罗氏说明书下载GGD说明书下载 的状况下，也应附上。4、各人自行支付、报销自己发生的花费。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由此中职级最高者报销。5、对职工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销花费，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不同样意跨月报销。报支差旅费者，一定在出差回来后两礼拜内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每礼拜二上午、礼拜四上午，页眉内容除此之外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外面人士）付款不受报销时间限制。6、报销申请人第一将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张单据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完好的查收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有招待、应酬花费一定每次结账，不可以够月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包含：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审察后，送财务部审察员办理报销手续。7、审察员查对金额能否正确、能否符合企业规定的开支标准、各样审批手续能否适合、单据粘贴能否规范等等。假如有疑问，或发现不该报销的项目，应实时向申请人落实及说明。审察员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审察员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审察员一般应在三天内办好审批的手续，并交由出纳员付款。8、出纳员应实时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏署名及填写日期。付款此后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。第二条当地差旅费1、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及花费。2、严格控制市内的的士费报销。市内做事搭乘的士，应获得总经理/副总经理/部门经理的赞同，方可报销。对故弄玄虚者，一经查出，将从严办理。如没有总经理或副总经理赞同，凡搭乘“的士”的花费一律不予报销。3、现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销花费，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报销单》，经审察签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不赞同跨月报销。4、出差并当日往返的视同市内出差办理，不可以当日往返的作为异地出差。第三条外处差旅费1、出差审批所有业务到外处出差，一定由职工自己填写《外处出差申请表》经部门经理审察后，由总经理或副总经理赞同，方可出差外处。2)《外处出差申请表》一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，一定把手续齐备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保存财务联直到报销为止。页眉内容2、出差补助/花费报销标准（包含住宿、交通、伙食等）规定：住宿费标准、伙食补助标准：级别住宿标准伙食补助标准（元/天）（元/天）一般城市大城市省内省外其余总经理45050副总经理35040经理/业务部职员200220204030职员130150交通工具：机场至市里往返乘大巴，市里可以乘坐出租车。长途旅游一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补助25元。补助天数的计算方法：以机票/车票时间为准，出发当日，在12点以前出发的算1天，12点此后出发的算半天；返程抵达当日，不计算补助天数。出差人员趁出差方便，经上司主管赞同就近回家探亲、做事，此间的交通费自理，而且该时期不享受出差补助。除以上规定外，出差人员不享受任何其余出差补助。3、差旅预付款项对需预付款项的，需填写《借钱申请单》，列明有关事项，由上司领导（部门经理或以上）审察，总经理及财务经理赞同。赞同时一定评估所需的款项与出差期及目的能否合理。每一次预付金额不高于人民币5,000元。所有借钱须在1个月内一定报销及结清，以《现金报销单》送到财务部为准。确有特别状况要缓期，一定在到期前到财务部说明状况，方可缓期。职工报账时不退还《借钱申请单》，由财务部开给申请人收款收条。申请借钱时，须附审批手续完好的《外处出差申请表》复印件办理。财务部一定实时记录所有预付款项，保证没有久未退还的预付款项。在旅途中还没有使用的预付款项应在报销时交还财务部，严禁把款项保存或转至其余职工。预付款项退还财务不该用委托别人传达的方式，若款项扔掉，全部结果自负。4、交通工具页眉内容选择最经济的交通工具是企业所需求的。限制乘坐飞机、火车软卧。一般职工需要乘坐飞机、火车软卧，应早先经总经理或副总经理特别赞同。经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。机票/车票/船票的订购一定向指定的代理订取。不使用的机票/车票一定退回代理企业领回退款，不该保存作未来之用。5、住宿安排酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠协议的酒店。住宿费在限额内据实报销。多人出差至同一地点，应尽量安排最少两人住同一房间。不同样级其余职工合住宅间时，适用此中较高级别职工的住宿标准。到外处参加会议、培训等活动，一致安排住宿的，住宿费可以据实报销。无论能否合住宅间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。第四条差旅支出报销及结算报支差旅费者一定在出差回来后两礼拜内到财务部办理报销手续。报支外处差旅费者一定附相应的《外处出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差时期工作内容。财务部应保证《现金报销单》上的预付款项金额与《外处出差申请表》上所预付款项符合，不然不受理差旅费财务报销手续。差旅支出报销若不按企业的报销程序将均不受理，此状况包含，比方：没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。《现金报销单》的资料不正确或没有完好地填写。没有附上正本发票、信誉卡支付存根联或其余有关证明文件。没有总经理或副总经理的赞同。没有一次性将本次的所有开支报销完成。第五条与其余部门协调财务部应通知两个月或以上还没有退还预付款项的职工，尚欠余额将会在下期薪资内扣除。页眉内容关于辞职/解聘的职工，人力资源部/行政部一定保证《辞职手续表》中各项手续（此中包含办理偿还借支手续）已经完成才发出《职工保证金、薪资领取通知书》，辞职/解职的职工才能到财务部领取保证金及应领薪资。第六条特别状况若有特别状况而不可以执行以上条则，一定有总经理/副总经理的赞同。第六节发票管理方法为使酒店对发票的使用获得有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人员一定严格恪守执行，违犯者除按违犯酒店职工手册的规定赏赐严格处分处，还将循《中华人民共和国发票管理方法》的有关规定追查应负责任。第一条开出发票1、酒店使用由税务机关一致的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保存和控制使用，并向税务机关报送使用状况。2、所有发票由指定会计员建立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点的收银员向指定会计员直接手理领出和缴销。1、收银一定依据本管理制度的各项规定执行，并接受监察和指导，各岗位点的收银员要严格恪守发票的使用和缴销。在发现有违犯规准时，应马上通知指定发票管理员共同检查并报财务部经理办理。4、发票一定序次、准时限使用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后一定检查印刷号码与输出号码能否相同。5、发票的开具严禁涂改、撕毁，若有作废，应注明原由，整份完好保存，交回给发票管理员核销。如发生扔掉、损坏一定即时报告候查，所以造成损失的由当事人补偿。6、发票不得转借、转让，不得为其余单位或个人代开，只好对经营业务收取款项使用。7、任何状况不得拐带或以任何方法将空鹤发票带离酒店。8、发票管理员一定按期检查发票的管理和使用状况，监察和责成完美和防备可能出现的马虎。9、每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告此后。第二条收取发票1、购置商品和其余付款事项，应向收款方向获得发票，该等发票一定具税务机关规定的全国一致页眉内容发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人署名方可接受。2、发票一定符合有关税务规定，内容不得涂改。3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。4、所收发票金额应与交易事项的金额符合，在正常状况下，发票应直接开给酒店。若有特别状况，应具报告说明，并经财务经理赞同，方可赏赐报销。5、发票的商品或服务内容应与交易事项符合，不得串通开票单位虚假作假，以相同金额发票抵充顶替。6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审察其真切性、合法性、完好性。第七节支票使用管理方法酒店银行账户的提存和支票使用采纳双签和加盖专用印鉴的多控方法，保证银行存款和支票使用获得合理和有效的监控：1、银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经受权人员盖印，并加盖酒店的财务专用章方可提取。2、财务专用章由财务经理保存；支票由出纳保存。在任何状况下对未具备经财务经理赞同的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。3、支票由出纳凭保存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保存，并凭有效赞同的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何状况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包含收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原由，经部门经理核实加签后，联同有关凭证送财务部进行财务审察。经过财务审察的《用款申请单》由财务部送呈总经理赞同，最后转出纳填写支票。对不符合财务审察要乞降不获赞同的《用款申请单》，在注明缘故后，退回原提出付款要求部门。5、出纳一定严格要求保存和开出支票，对未经赞同的付款要求不得开出支票。6、开出的支票一定写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。7、因业务确有所需，不可以确定实质金额的状况，赞同在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人一定在2个工作天内，将使用状况报回出纳，办理财务手页眉内容续。8、支票一定使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其余事项的更变，一定加盖与保存银行印鉴一致的印鉴。9、因故取消或作废的支票一定注明原由，并在支票上显然地点，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定注明外，应按号与同号存根一并订在存备查。10、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前一定与存根联保持原状，不得撕离。11、支票本存根上的各项资料应与开出支票一致，各栏资料一定照实填写，不得留空。12、支票一定按从银行领出的先后序次顺号使用，不得跳页跨页使用。13、已经整本使用的支票本的存根一定按票号和日期封存保存备查，并按有关制度的规按限期保存。14、酒店对支票的使用除须符合本管理方法的各项规定外，尚应恪守开户银行对支票使用的各项要乞降有关守则。15、如当地人民银行有订立支票管理法例或规条的，应按有关法例和规条校正本管理方法。并于当月报送企业行政部备查。第八节收条管理方法收条是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收条的状况排列以下：收取客户的定金此后须退还得；借钱人送还借钱；职工缴纳的制服保存金；回收的补偿款；收取支票、发票等一些重要的凭证资料；代收代之的款项；预收款。1、保证开具收条的真切性和完好性。未发生业务时不得开具，2、酒店营业收条应保证合法有效，并由专人保存、领用、发放。3、收条填写要求项目齐备、笔迹清楚、所有联次、一次复写，内容一致，4、因工作失误或其余原由开错的，要加盖“作废”章，并将所有联次与存根订在一同，不行私自销毁。5、开具收条应使用中文，可同时使用英文。6、不得私自转借、转让、涂改或私自销毁收条。收条使用完成后，应实时把收条存根交回管理人统一保存。7、收条按号码一定连续使用。页眉内容8、所领用收条出现问题，由责任人肩负。第九节收银员编班制度为了管理好收银的工作，建立编更制度，编更制度是依据营业运作需要而制定的，要求在月末制定下一个月的上班更次，第一由收银员个人依据休假数目，提出歇息恳求（一般要求假期当月办理完成，不累计到下个月，如因为营业需要可以调整），再由编更负责人综合状况，制定下月更期表，详尽要求以下。1、排班表制定后，若有需要改正或暂时调更，需请示领导赞同。2、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经赞同。3、若因个人原由，需提早下班或推延上班的，需经赞同方可执行，欠下的时间，此后补回。4、在工作未完成时，不得无故提早下班、早走。5、在每个月的排班表制定前，若职工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导赞同后，方可作准。6、当班人员负责起当班所有对付的工作责任。7、如碰上与人事部有关制度相抗争的，以人事部的有关制度作前提，作出校正。第十节各样花费券（卡）管理在酒店用于代替现金支付住宿或餐饮等其余服务，包含免费的花费凭证。1、酒店发出的花费券仅限用于自己酒店内。2、花费券上一定注明可花费金额。3、花费券不可以兑换现金，而且未使用的价值不被偿还。4、花费券一定在花费前出示。5、花费券上一定注明有效使用限期，过期作废。6、所有花费券由财务部按次号控制并保存。7、所有花费券的使用需经财务部盖印后，方可奏效。8、酒店职工不可以使用花费券，特别状况例外。9、花费券在申请或发放中，不得作假或发放与此没关人员，一经查出，严肃办理。10、免费的花费券上须注明，如持券人到酒店花费，需提早预定，以视客房及餐厅的花费安排状况页眉内容11、申请免费花费券，应早先填写申请表，注明时间及原由，此后经部门经理及总经理赞同。12、任何花费券如缓期使用，需由财务经理和总经理赞同，并在花费券上署名确认，在本来的花费券上注明延缓的日期，方可奏效。13、所有花费券均由财务部保存、发放，任何部门需要领撤花费券时，由财务部负责保存人员登记花费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。14、花费券依据其发放的性质，相应作帐务办理。15、假如为IC卡，亦由财务部控制，包含：制卡、改换、充值等等。第十一节酒店的社交宴请是指酒店有权限的人员依据工作需要而在餐厅宴请花费。1、所有高级部门经理、被受权的部门经理和职工赞同宴请客人。2、宴请申请单应提早申请，申请人一定填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、估计金额、被宴请人及原由等详尽内容。3、宴请一定早先经申请人的部门经理赞同后经总经理审批。4、所有食品及饮料均以实质耗费按餐牌及酒牌单价记录，实质发生金额不得超出估计金额的10%。5、未实时供给宴请单者，一定在24小时以内主动交与财务日审。6、所有宴请原则上应在酒店内进行。7、只有在特别状况下，经总经理特别赞同方可在店外宴请，过后相同补宴请申请单。8、如违犯宴请规定而执行或经敦促仍未补填宴请申请表，其花费将从宴请人的薪资中扣除。9、各享有宴请权的职工应自律地控制成本。10、日审人员应每天登记酒店职工宴请明细汇总表。11、假如有定额的，超出定额部分由个人肩负，肩负部分能否折扣，其他制定。第十二节采买制度采买制度的大原则是：先审批，后购置；先查收，后付款。为了增强酒店的成本控制，压缩不合理的花费支出，特制度本制度。（一）、请购制度页眉内容1、部门每个月做好平常物件的采买计划，填写《采买申请单》后，部门负责人批阅后，送别政部审批，超越行政部审批权限的，应送总经办审批。2、在计划外和超计划的采买，要由总经办审批。3、部门关于固定财产的申购，要按实质状况，提交简要的报告，说明有关状况，由总经办审批。4、改换原有的设施，要有专业部门的建议书。5、一些特别设施申购，波及多个部门的，要相互进行交流，完美 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。（二）、采买实行1、采买物件由采买部负责，如是专业用品，应有有关的专业人员陪同。2、专用物件、常用用品的采买一般经过供给商送货，并有必定范围的询价，选定两家以上的供给商。3、固定财产的采买一定采纳比价的方式进行，择优购置。（拜见《固定财产管理制度》有关固定财产的采买部分）。4、采买物件先急后缓，营业部门优先。（三）、查收制度收货一定掌握三个重要环节，即数目、质量和价钱。1、未经赞同的采买定货单，而提早采买所列货物，收货部一律拒收。2、收货记录上的金额应与发票金额符合，供给商名称应与采买申请单名称一致。3、对收到的食品原料和物件进行数目清点，收货量应与订购数目相同。4、所采买的物件和原料应符合酒店质量要求，不符合要求，收货部有权拒收。5、实行两重查收制度，收货部为第一查收人，使用部门为第二查收人，一定各负其责。6、货物查收后的收货单一定加盖收货章。7、收货记录一定有收货人、仓管员或使用部门两方署名，方可奏效。其他，名贵干货入库时，收货记录一定有使用部门的厨师长署名确认。8、当日收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。9、收货记录应于当日下班以前交与成本部审察入帐，确认无误后，转交对付部复核。页眉内容10、工作时间之外，如使用部门需要的紧迫货物，由使用部门通知采买部，货到后，由使用部门主管级以上人员查收，同时填写有关的收货证明，署名后交给采买员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐有关手续。11、购置的物件假如有保修单、说明书的一定收齐，送成本部财产管理员。12、固定财产还要按固定财产管理制度操作。（四）、采买货款付款制度第三条凡购置“低值易耗品”或“固定财产”的，均应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定财产”登记查松手续，此后再执行审批程序，办理付款或核销。第四条供给商采纳月结方式进行，经过对账确认后，按计划支付货款。第五条货款以银行转账的形式为主。第六条采买员一般采纳每礼拜一次结算货款，不可以滞后，报销时应分门别类进行报销。第七条报销时若有借钱，同时还款手续。第八条付款时审察：发票能否齐备，能否在计划限期，能否有完美的查松手续（包含：查收单、保修单），能否经有关领导赞同。第十三节库房管理制度1、酒店库房分别寄存餐料和物料等用品，一定有效区分和管理，编排地点代码方式，方便管理。2、库房门口一定放置干粉灭火器两瓶。易燃品独自存货。3、每天由库房保存员去前台领取库房钥匙。检查封包钥匙信封能否开启。4、如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检查库房货物寄存状况能否异样。5、出库入库餐料及物料，一定马上登记进电脑，仓管员并在单据上署名。6、每天检查餐料能否有过期、变质，发霉等状况。对快过期餐料要提早三个月书面通知使用部门。7、每天检查存货状况，实时填写《采买申请单》增补存货。8、每天关仓以前整理物货堆放，洁净库房卫生，封闭电源。9、库房钥匙一定使用信封包装封存，由库管员在信封封口署名并住明天期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，页眉内容10、每个月底库房由财务经理组织和监察货物清点，并记录《库房清点表》。成本控制负责查对清点数目能否一致。发现问题实时报告财务经理。第十四节财产管理制度第一条概括为增强财产的申购、使用及保存管理，提升财产利用效率，规范企业财产的出入流程及财产核算，参照企业企业的管理制度，联合地域和行业特色，特制定本制度。1、财产分为：固定财产和低值财产（指未达到定财产的标准，单位单价在100～2000元之间，并在使用中保持其物质形态的财产），低值财产再区分为：一般财产和专用财产，专用财产的特点是：简单损坏，流动性强，是严格管理和监控的对象。2、以下将固定财产和低值财产简称为：财产，除非特别指出。3、低值财产能否划入财产管理范围，由财务部酌情考虑，不归入财产管理范围的物件，也要造册登记，进行以旧换新的方法进行管理。4、企业财产的计价采纳历史成本计价的方法，固定财产的折旧采纳直线法计提，固定财产残值率一致确定为固定财产原值的5%。低值财产采纳分期摊销，限期依据其实质状况详尽制定，一般分为：3、6、9、12期，假如超出12期则为长久待摊花费，仍按本制度进行管理。5、建立各样固定财产清册，实时反应固定财产的增减改动状况。当月增添的固定财产，次月开始计提折旧费；当月减少的固定财产，次月开始不提折旧。低值财产当月增添当月分摊。6、固定财产的维修花费，原则上列入当期花费，但维修花费数额较大（1万元以上）的维修花费，可先列入待摊花费，在相当于在大维修周期的限期内进行摊销。7、低值财产的维修费均列入当期花费。第二条固定财产分类表（后附折旧年限表）房子及建筑机械设施交通运输工具电器及影视设施家具设施页眉内容文体娱乐设施其余设施第三条财产编号方案为了方便管理，便于记忆，科学地制定编号方案是十分必需的，财产编号方案以下第一位用于区分固定财产、低值财产的分类，使用英文字母。A代表房子建筑，B代表机械设备，C代表交通运输工具，D代表电器影视设施，E代表家具办公设施，F代表文体娱乐设施，G代表其余设施；Y代表一般财产，Z代表专用财产。第二、三位用于表示购进年限，采纳数字表示，以简洁的方式表示。第四～六位用于财产流水号，使用数字表示，可以区分999种类，采纳不重复编号，则固定资产和低值财产均采纳同一组流水编号；未来号码不够用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此类推，编号可以抵达3600个。举例：2005年3月购进6千元电脑1台，5百元打印机1台，以前的流水编号为450，那么电脑的编号为E05451，打印机编号为Z05452（打印机被列入专用财产）。第四条管理员制度1、财务部负责财产管理制度的制定和完美，实行制度并对制度的执行状况进行考评；负责对财产的出入业务进行账务办理。2、财产在使用时应贯彻“谁使用、谁保存”的原则，使用部门的领导为财产责任人，对财产的完整、安全负责；另指定1名人员作部门财产管理员，对财产进行平常的管理，并配合财务部财产管理员的平常工作。3、财产责任人和财产管理员辞职、部门调换等重要改正，一定进行清点和交接，以明确责任。4、各部门的财产应建立台账看管束度。台账用卡片形式，一卡记录一个财产（假如有隶属设施，该隶属设施也有一张台账卡），上边应详尽注明财产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限（分摊限期）、使用状况、使用部门、寄存地点、转移签收等内容，台帐上的财产编号以财务部编码作为一致索引编码，各台账管理部门应按期对台账与实物、会算帐的符合性进行复核。财产管理及养护细则由各使用部门自行制定。页眉内容第五条财产购置、查收制度1、固定财产采买实行申购制度。由固定财产需求单位提出申请，填写《固定财产申购单》，经有关部门审批后（按银河企业的财务制度要求，须向银河企业企业报批），交由采买部采买，审批程序严格按《报销制度》执行。2、固定财产的采买，一定经过招、询、比、议价确定供货商，详尽依据企业采买管理制度执行。3、达到5千元固定财产采买，一定和供货商签署采买合同，供给与固定财产相般配的发票应是采购合同的重要内容，关于不合规、无发票的固定财产采买，财务部拒绝付款。4、如属于有保修期的财产，一定同时供给保修资料，交由财务部保存，这也是付款的条件之一。5、所有采买合同副本应交财务部存档。6、低值财产申购程序按《物件申购制度》执行。7、查收财产除了查收人员外，使用部门也要进行必需的查收（详尽参看查收制度）。8、财产抵达适用部门后，财务部的财产管理员一定进行有关的登记，按会计制度及企业规定的固定财产分类折旧年限、折旧计提方法进行折旧办理。属于建立台帐的，一定建立台帐，并供给一份台帐卡给使用部门，部门财产管理员在台帐卡上签署，并在财产上贴上标签，任何人不得损毁。9、对财产进行必需的分类，确定要点检查的财产清单，方便往后的正常管理。10、关于财产的维修，应实时通知财务部，检查该财产能否在保修限期内，享受保修待遇的财产可减少维修花费的支出。第六条财产付款管理：申请付款时，一定附财产申购单、采买合同（固定财产）、发票及财产查收单、保修单等凭证，按付款审批制度进行审批后付款。关于未办理查松手续或未达到合同要求的采买，一律不予付款。第七条固定财产内部调换：因生产经营需要或其余原由，财产需在企业各部门之间进行调拨，需经有关领导赞同，办理“财产调拨单”作为财产内部转移的依据，财务部对台账作相应的调整，台帐卡跟从财产转移，接受人在台帐卡签收。页眉内容第八条财产办理：固定财产不堪使用应由使用部门填写“财产办理报告”，并详尽说明不堪使用的详尽原由；财务部门收到财产办理单后，组织有关技术人对该设施进行技术判断，经判断确实不堪使用且无维修价值的，判断建议后报总经理赞同；对经赞同报废的财产，使用部门对其加报废表记，另行寄存，由企业一致办理。财务部以“财产办理单“作为财产减少的凭证，做有关的办理。关于不执行《财产管理制度》的部门和个人视状况赏赐通知、上报总经办，提请经济处分等管理举措。财务部门应坚持每半年与财产管理部门进行帐帐、帐实查对，平常进行不按期的抽查，特别是对认定为要点检查的财产，实时发现管理中存在的问题。每年11月份进行财产的清点工作，各部门的财产管理员一定配合，以负责任的态度进行实地清点。在清点的过程中，把财产的运作状态作检查，方便管理者。各财产管理部门按期对闲置封存财产进行清理，增强财产实物与台账的查对，对闲置财产上报企业，协调使用，减少不用要投资，提升财产的利用效率。第十五节财务会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会算帐簿和会计报表等会计核算专业资料。它是记录和反应经济业务的重要史料和凭证，是检查财经纪律状况的书面证明，也是总结经营管理经验的重要参照资料，本制度在《会计档案管理方法》的基础上订立的。1、每年由会计活动而形成的会计档案，都由财务部负责整理装订成册。2、当年会计档案，在年度终了后，财务部暂保存一年，以备查找便利。应将会计档案整理齐整，不得任意堆放。期满后，可依据自行状况，寄存在酒店档案室保存。3、严格执行安全和保密制度，不得任意布置，严防毁损、消散和泄密。4、会计档案保存期满，某些会计凭证经财务经理严格审察，赞同后方可销毁(参照《会计档案管理方法》)，销毁前作好销毁记录。5、保存的会计档案不得借出。若有特别需要，经酒店财务经理赞同，可以供给查阅或许复制，并办理登记手续。页眉内容6、酒店应设置会计档案查阅登记清册，实时登记查阅人或复制人的姓名、工作单位、查阅或复制的日期和内容等。7、任何人无权私自改正、涂写会计档案的内容，不得抽换会计档案。8、会计档案的保存限期分为永远、按期两类。(参照会计档案保存限期表)9、会计档案原则上由指定人员保存，省得扔掉，责任分不清。10、保存期满但未结清的债权债务原始凭证和波及其余未了事项的原始凭证，不得销毁。应该独自保存到未了事项结束时为止。独自抽出立卷的会计档案，应该在会计档案销毁清册和会计档案保存清册中列明。第十六节财务报告时间及内容第一条财务报告企业的财务报告由会计报表和会计报表附注两部分组成。1、会计报表的种类及编报期1）、对外供给的会计报表财产欠债表（月、季、年）损益表（月、季、年）现金流量表（月、季、年）有关附表及行业报表（半年、年）2）、对内供给的会计报表A、经营（管理）花费明细表（月、季、年）B、债权债务明细表（包含应收单据、应收账款、预付账款、其余应收款、短期借钱、对付票据、对付账款、预收账款、其余对付款、长久借钱、对付债券等按不同样的会计科目分别填列）（季、年）C、待摊及预提花费明细表（年）D、长、短期投资状况（年）第二条会计报表附注的主要内容1、不符合基本会计假定的说明；页眉内容2、会计政策的说明，包含归并政策、外币折算和汇兑损益的办理、财产计价政策、融资租借、收入确实认、折旧和摊销、坏账损失的办理、所得税会计办理方法等；3、会计政策和会计改正的说明；4、关系方关系及其交易的表露；5、或有和承诺事项的说明；6、财产欠债表往后事项的说明；7、财产欠债表上应收、对付、存货、固定财产、在建工程、借钱、应交税金、递延税项等重要项目的说明；8、盈亏状况及利润分派状况；9、资本周转状况；10、其余重要事项的说明；11、财务报告解析（经济活动解析）第三条财务报告的报送限期（含企业本部、投资企业、项目企业）1、月份财务报告，在月后8日内完成并报企业领导。2、季度财务报告，在季后10日内完成并报企业领导。3、年度财务报告，在年后15日内完成并报企业领导。第四条财务报告报送对象企业财务报告要分别报送：总经理、财务总监等内部领导。以及财政局、税务局、开户银行等外面单位（报送种类只限对外报表）。第五条会计报表的签章企业编报的各样会计报表，均要由编制人、会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作的负责人、单位负责人署名并签章后方可报出。报出的会计报表应挨次编定页数、加具封面、装订成册、加盖公章及法人代表名章。封皮上应注明：企业名称、地点、报表所属年度、月份、报出日期等。页眉内容