企业内控管理流程手册--2采购

第2章企业内部控制流程—采购2．1请购审批与预算控制2．1．1请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门段开始如果请购依据不1充分、不合理，相关部门提D1会导致企业资源出采购申请2浪费填写“采购汇总、整理采购申请申请单”如果相关审批程3序不规范、不正检查库存物资储存情况确，可能导致企D2业资产损失、资4源浪费或产生舞呈交“采购申弊行为请单”5否采购范如果采购未经适审批审核审核围内当审批或超越授是权审批，可能产权限外否D3生重大差错或舞审批审批审核预算内弊、欺诈行为，是权限内6从而使企业遭受按照预算执行进度办理损失请购手续结束2．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请D12．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否阶存在不合理的请购品种和数量D2段4．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填控写采购金额后呈交相关领导审批制5．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，D3财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购相应建采购申请 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 关规范请购审批制度规参照《企业内部控制应用指引》范规范采购申请单文件资料采购预算表责任部门采购部、财务部、生产部、仓储部及责任人总经理、财务总监、采购部经理、采购专员2．1．2采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理财务总监财务部采购部相关部门段开始如果采购预算编制依据不科学、21汇总、整理各部门编制本D1不合理，会造成采购预算部门采购预算企业资源浪费3编制“年度采审批审核购预算表”如果请购与审组织执行严格执行核、审批部门不采购预算采购预算分离，容易产生4D2徇私枉法行为，实施采购活动造成资产流失65编制“采购预提出采购审批审核如果采购预算调算调整方案”预算调整申请整未经适当审批下达新的采或超越授权审购预算方案执行新的采购批，可能会产生预算方案重大差错或舞D3弊、欺诈行为，资料归档从而使企业遭受损失结束2．采购预算业务流程控制表采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明1．各生产单位根据年度营业目标预测生产 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，据此编制年度物资需求计划，并编制采购预算；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实际需求编制采购预算D12．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算3．财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业阶“年度采购预算表”，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行段4．请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，控D2依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关制领导审批；不合理的采购申请，则退回请购部门5．调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出D3等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算6．财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案，提交财务总监审核、总经理审批采购申请制度相应建请购审批制度关规范预算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 规参照范《企业内部控制应用指引》规范“销售计划”“生产计划”文件资料“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门采购部、财务部及责任人总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员2．2采购与采购验收控制2．2．1采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理需求部门采购部经理采购部供应商段采购招标工作开始中，如果违反国提供相关资料准备招标文件家法律、法规，D1企业会遭受外部1审核编制招标书处罚、经济损失2和信誉损失索取资格发布招标信息审查文件采购预算3采购招标过程如填报资格进行资格审查果违反法律、法审查文件4采购预算规及企业规章制确定资格度的规定，企业合格的供应商D2可能会受到有关5发售标书购买标书部门的处罚，造成资产损失接收标书填报标书6参与论证组织论证初步评审如果采购招标评7审不规范、选择选取审批了不合格的供应最终中标者8D3商或签订的合同宣布中标单位不符合国家相关法律、法规，可9签订合同签订合同能给企业带来不必要的损失结束2．采购业务招标流程控制表采购业务招标流程控制控制事项详细描述及说明1．对需要进行招标的采购业务，采购部准备采购招标文件，编制《采购招标书》，报采购部经理审核D12．采购部发布招标信息，包括招标方式、招标项目（含名称、用途、规格、质量要求及数量或规模）、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要的内容阶3．采购部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质、信誉等方面进行审查段D24．采购部通过审查供应商各方面指标确定合格的供应商控5．采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交到采购部制6．采购部对供应商的投标书进行初步审核，淘汰明显不符合要求的供应商7．采购部经理组织需求部门、技术部门、财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标D3书进行论证，选出最终的中标者8．最终中标者经总经理签字确认后，由采购部相关人员宣布中标单位9．采购部经理代表招标方签订《采购合同》相应建采购管理制度关规范采购招标管理规定规参照《中华人民共和国招标投标法》范规范《中华人民共和国合同法》《采购合同》《采购招标书》文件资料合格供应商名单《中标单位 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 书》责任部门采购部、请购部门及责任人总经理、采购部经理、采购主管、采购专员2．2．2供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图供应商的评选流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理采购部经理采购部相关部门供应商段开始如果调查表设计不1标准、不合理，可收集供应商信息配合D1能会导致漏选一些优秀的供应商发放、回收调查表2进行比质与比价参与如果比质、比价采购制度不完善，会3审核提出候选名单造成候选供应商D2采购物资分类不符合企业要求4否现场评审如果现场评审过是程不规范，会导致组织现场评审参与评审选择了不合格的5审核编写《现场评审报》供应商D36确定供应商名单审批审核资料存档结束2．供应商的评选流程控制表供应商的评选流程控制控制事项详细描述及说明1．采购部通过不同途径，如面谈、调查问卷等收集供应商信息，主要包括供应商信誉、D1供货能力等方面的信息2．采购部和使用部门依据收集到的供应商信息，参照企业比质、比价采购制度等相关文件，对供应商进行比质与比价阶D23．采购部根据比质与比价结果，参照供应商选定标准，提出候选供应商名单，报采购部段经理审核控4．采购部通过采购物资的分类，根据实际需要，判断是否需要组织现场评审。需要进行制现场评审的，采购部组织现场评审，请购部门、生产部门、财务部门、仓储部门以及质检部门等相关部门参与；对无需现场评审的供应商，可直接提出其等级排序名单D35．现场评审后，采购部汇总评价结果，并编写《现场评审 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 》6．采购部根据采购部经理的审核结果确定供应商名单，并报采购部经理审核、总经理审批采购管理制度相应建供应商选定标准关规范供应商评价制度规比质、比价采购制度范参照《企业内部控制应用指引》规范供应商名单文件资料“供应商调查表”《现场评审报告》责任部门采购部、财务部、生产部、仓储部及责任人总经理、采购部经理、采购主管、采购专员