借记付讫通知书

借记付讫 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 书 名词解释 1、国际贸易结算:指由有形贸易引起的货币收付活动。 2、国际非贸易结算:指由无形贸易引起的货币收付活动。 3、双边结算制度:指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸 易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。 4、票据:是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支 付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。 5、汇票:是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 1 6、承兑:指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。 7、背书:指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。 8、空白背书:无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 9、贴现:持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。 10、追索权:是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 11、跟单汇票:指附带有关单据的汇票。 12、本票:指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 2 13、支票:指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款 人或持票人的票据。 14、顺汇:又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或者收款人的结算 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 。 15、逆汇:又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 16、票汇:是汇票人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭此向汇票上指定的银行取款的汇款方式。 17、托收:是出口人(债权人)先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据(如提单、保险单、 发票等)，委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人(债务人)收取货款的一种结算方式。 18、跟单托收:指出口人将汇票连同装运单据一并交给银行， 3 委托其收取货款的方式。 19、即期付款交单:指出口人装运之后，开具即期汇票，连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，进 口人见票后须立即付款，付清货款后，领取装运单据。 20、远期付款交单:指出口人装运之后，开具远期汇票，连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由 进口人承兑远期汇票，于汇票到期日付清货款后领取装运单据。 21、承兑交单:指出口人装运之后，开具远期汇票连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人 承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。 22、寄售:指出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待销售后被委托人将货款按规 4 定扣除佣金后全部汇交出口商。 23、跟单信用证:指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。 24、不可撤销信用证:指一经通知受益人，在有效期内未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意，既不能修改 也不能撤销的信用证。 25:远期信用证:指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不立即付款，而是先行承兑，待汇票 到期再行付款的信用证。 26、可转让信用证:指受益人(第一受益人)有权将信用证的全部或部分金额(同时)转让给一个(或几个)第二 受益人使用的信用证。 27、预支信用证:指允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证。 5 28、保兑信用证:指应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。 29、议付信用证:允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 30、信托收据:是指进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代 为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。 31、银行保函:是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常履行 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 义务的书面保证，是银 行有条件承担一定经济责任的契约文件。 32、独立性保函:指根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在的保函，是具有独立法律效力的文件。 33、从属性保函:指保函属于基础合同的一个附属性契约。 6 34、备用信用证:又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证。 35、国际保理:是保付代理的简称，系指卖方与保理商间存在一种契约关系。 36、双保理模式:在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，另外出口保理商与进口保理商双 方也签署协议，相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。 37、出口押汇:在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为 抵押的在途资金融通。 38、打包贷款:指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、 生产和装运信用证项下货物的专项贷款。 7 39、出发票融资:指在汇款结算方式的国际贸易中，凭出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源， 向出口商提供的贸易融资业务。 40、福费庭:是英文Forfaiting的音译，又称为包买票据，是指包买商从出口商那里无追索地购买已经由进口商所 在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。 41、单据:与商品交易相关的一切凭证和证明文件。 42、发票:是商业发票的简称，是出口商向进口方提供的一种发货的价目清单。 43、海关发票:是非洲、美洲和大洋洲等某些国家海关当局规定的进口报关必须提供的特定格式的发票。 44、原产地证书:是出口商应进口商要求而提供的、由公证机构或政府或出口商出具的证明货物原产地或制造地的一种证明文件。 8 45、装箱单:亦称包装单、花色码单、码单，是货物装运明细表，用以说明货物的包装细节。 简答 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 1、国际结算产生与发展经历的特征 答:1)首先是从现金结算发展到非现金结算 2)货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算(凭货付款到凭单付款) 3)从买卖直接结算发展到通过银行结算 4)国际结算与贸易融资相结合 2、国际结算的特点 答:1)属于银行的中介业务 2)比国内结算复杂 9 3)以国际贸易为基础 4) 与国际金融密不可分 3、账户行账户的类型 答:按是否互开分类: 1)单方开立帐户:一方在另一方开立帐户 2)双方互开帐户:双方都在对方开立帐户 按开立性质分类: 1)往户帐:存放国外同业 2)来户帐:外国同业存放 3) 清算帐户:政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。 4、票据流通的形式 10 答:广义票据分别采用三种形式转让流通 1)过户或通知转让,这类票据有:股票、人寿保险单、政府证券、债券等。 2)交付转让,这类票据有提单、仓单、栈单等。 3) 流通转让，这类票据有汇票、本票、支票、大额定期存单、不记名债券等。 5、票据的作用 答:1)结算功能(含支付功能):基本功能 2)信用功能:核心功能 3)流通功能 4)融资功能 5)汇兑功能 6、票据关系与票据的基础关系 答:1)票据关系的发生总是以票据的基础关系为原因和前提的，但票据关系一经形成，就与基础关系相分离 11 2)票据关系因一定原因失败，亦不影响基础关系的效力。 3) 持票人是不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的人，票据债务人才可进行抗辩 7、参加承兑与承兑的区别 答:但是，与承兑不同的是，承兑的效果是确定承兑人成为汇票上的主债务人，承兑人负付款的绝对责任，这种责 任是第一性的，是对全体票据债权人所负的义务。而参加承兑人在参加后只负与被参加人同一的责任，他本人并不就成为承兑人。汇票到期后，持票人仍应先向付款人请求付款，如付款人不付款，持票人在做成拒绝证书后才能向参加承兑人请求付款。而且，此时参加承兑人的以务是第二次的偿还义务，所以其偿还的金额与承兑人的付款金额不同。(票面金额加费用) 参加承兑与承兑虽然都是负担票据债务的行为，但二者存有如下区别:(1)承兑人是票据的主债务人，承担付款义务;而参加承兑人不是票据的主债务人，只是在票据拒付时，承担 12 偿还义务。(2)承兑人对全体票据债权人(包括持票人和所有因偿还票据债务而取得票据的人)承担付款义务，而参加承兑人只对持票人和被参加人的后手负责。(3)承兑的目的是确定债务人的付款责任，参加承兑的目的在于防止到期日前行使追索权。 8、本票与汇票的区别 答:1)基本当事人不同 2)付款方式不同 本票的出票人自己出票自己付款，是承诺式票据; 汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款，除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式或委托式的票据。 3)包含的交易数不同 本票包含一笔交易结算;汇票包含两笔交易结算。 13 4)本票不允许制票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。 5)承兑等项不同 本票不须:(1)提示要求承兑 (2)承兑 (3)参加承兑 (4)发出一套 汇票以上四条均有 通常汇票由出票人签发一套，一般为两份正本，第一份写名“first of exchange(1)”，第二份写明“second of exchange(2)”，如果其中一份已凭以付讫款项，另一份便自动失效，所以，许多汇票均注明“付一不付二”。 6)主债务人不同 本票:出票人; 汇票:承兑前，是出票人;承兑后，承兑人 7)国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。 14 9、支票与汇票的不同点 答:1)支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。 2)支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3)支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4)支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。 5)支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6)支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7)支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 10、电汇票汇流程图 15 答: 电汇结算业务程序( T/T) ?汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ?汇款人取回电汇回执 ?汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 ?汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ?收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ?汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ?汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 票汇结算业务程序(D/D) 16 ?汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ?汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 ?汇款人将汇票寄给收款人。 ?汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ?收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ?汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ?汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 11、电汇、信汇、票汇三种方式的比较 答: 12、即期、远期付款交单的流程图 答: 17 13、托收的利弊分析 答:对买方有利: 1)免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出; 2)若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。 对卖方不利: 1)先发货后付款，收汇风险大(D/A大于D/P); 2)货物被拒收的被动; 3)支付托收费用; 4)进口国限制的产品，需要进口许可证或特殊证明，货到、单据到或付款到期时未取得证明。 18 14、承兑交单与远期付款交单的异同点 答:1)承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑， 汇票到期时才予以付款。 2)远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据;承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。 15、D/P、T/R与D/A的区别 答:如果进口人不能到期付款: 1)在D/P?T/R情况下，由于代收行握有进口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。 2)在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。 16、信用证的作用 19 答:信用证支付起到安全保证作用和资金融通作用: 对于卖方:只要提交符合信用证规定的单据，就可以得到货款，还可打包贷款。 对于买方:只要申请开证，交少量押金，货款可在单据到达后支付，减少资金占用。还可凭信托收据借单。 对于银行:贷出信用，掌握物权单据，收取一定手续费和利息(议付行)，利用开证申请人交付的押金进行资金周转，带动其他业务。 17、可转让信用证与背对背信用证的区别 答:1)原证与新证的关系不同 2)是否须征得原开证行的同意 3)原开证行的付款保证 4)通知行的地位 18、对受益人而言，试分析即期付款信用证和假远期信用证 20 的区别 答: 19、简述信用证的含义以及基本当事人的关系 答:含义:信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证的一种凭证。它是指银行(开证行)应申请人(进口 商)的要求和指示，或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，有条件地承诺付款的书面凭证。 信用证当事人之间的关系: 1)开证申请人与开证行:合同关系; 2)开证行与受益人:合同关系(不可撤消); 3)通知行与开证行:委托代理关系; 4)通知行与受益人、开证申请人:无直接合同关系; 21 5)开证行与付款行、承兑行、议付行:银行间合同关系; 6)受益人与付款行、承兑行:债权和债务关系; 篇二:付款方式 外贸出口有哪些付款方式 外贸出口主要的付款分为三种.信用证L/C(Letter of Credit), 电汇 T/T(Telegraphic Transfer),付款交单L/C用的最多,T/T其次,D/P较少. 我们先来介绍信用证L/C(Letter of Credit).信用证是目前国际贸易付款方式最常用的一种付款方式,每个做外贸的人早晚都将会接触到它.对不少人来说,一提起信用证,就会联想到密密麻麻充满术语的令人望而生畏的天书.其实信用证可以说是一份由银行担保付款的S/C.只要你照着这份合同的事项一一遵照着去做,提供相应的单据给银行就必须把钱付给你.所以应该说信用证从理论上来说是非常保险的付款方式,信用证一旦开具,他就是真金白银.也正因为如此,一份可靠的信用证甚至可以作为担保物,拿到银行去贷款,为卖方资金周转提供便利,也就是“信用证打包贷款”.但是在实际操作中,信用证有的时候也不是那么保险.原因是信用证中可能会存在 22 很难然你做到的软条款,造成人为的不符点. 第二种常见交货方式为电汇 T/T(Telegraphic Transfer).这种方式操作非常简单,可以分为前T/T,和后T/T,前T/T就是,合同签订后,先付一部分订金,一般都是30%,生产完毕,通知付款,付清余款,然后发货,交付全套单证.不过前T/T比较少见一点,在欧美国家出现的比较多.因为欧美国家的客户处在信誉很好的环境,他自己也就非常信任别人.最为多见的是后T/T,收到订金,安排生产,出货,客户收到单证拷贝件后,付余款;卖家收到余款后,寄送全套单证. T/T订金的比率,是谈判和签订合同的重要内容.订金的比率最低应该是够你把货发出去,和拖回来.万一客户拒付,也就没有什么多大损失. T/T与L/C比较,就是操作非常简单,灵活性比较大,比如交期吃紧,更改包装,等等,只要客户同意,没有什么关系.如果是信用证,就相当麻烦,必须的修改信用证,否则造成不符点(discrepancy),客户就可以拒付.T/T的另外一个特点是成本比L/C要低.银行扣费比较少,一般都是几十美金.而信用证有时会多达几百美金.所以有的工厂做T/T报价比L/C要低一点.不过一般而言,信用证如果单证做得好.比T/T要可靠,收款有银行担保,凭着信用证,就可以去银行打包贷款,资金压力很小.但是银行信用不好,或者外汇管制很严格的国家,信用证风险很大,如印度. 23 T/T和L/C各有优缺点,T/T和L/C如果结合起来做,那就相当保险,30%T/T, The balance L/C. 另外还有几种用的比较少的付款方式: D/P 付款交单(Documents against payment) 是跟单托收方式下的一种交付单据的办法,指出口方的交单是以进口方的付款为条件,即进口方付款后才能向代收银行领取单据.分为即期交单(D/P at Sight)指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示,进口方见票后即须付款,货款付清时,进口方取得货运单据. 远期交单(D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票,由代收行向进口方提示,经进口方承兑后,于汇票到期日或汇票到期日以前,进口方付款赎单. D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在跟单托收方式下,出口方(或代收银行)向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法.所谓“承兑”就是汇票付款人(进口方)在代收银行提示远期汇票时,对汇票的认可行为.承兑的手续是付款人在汇票上签署,批注“承兑”字样及日期,并将汇票退交持有人.不论汇票经过几度转让,付款人于汇票到期日都应凭票付款. 24 以上除即期交单(D/P at Sight)还可以做,其他的都风险较大(相对L/C 而言),但也存在客户因市场价格等问题而不付款赎单,如果要做,只能做信誉较好,长期交往的老客户. D/P付款(即:付款交单)、D/A付款(即:承兑交单)等付款方式采用得较少.主要由于这两种付款方式属于商业信用,即出口公司能否收到货款,完全取决于进口商的信用.进口商能否按时、按质、按量收到货物也取决于出口商的信用.对于信用好的进口商,一般不会出现不付货款的现象,遇到信用差的进口商,常常发生拖欠或拒付货款现象.因此,这两种付款方式多用于信誉比较好的进出口商. D/P分险很大,但是如果和T/T结合起来,也不失为一种非常好的交货方式.因为有些国家,有些公司喜欢用D/P.那么打个比方30%T/T in advance, 40% after shipment, the balance D/P.这比做后T/T还要保险. 电汇---Telegraphic Transfer T/T 电汇是汇出行应汇款人的申请,拍发加押电报或电传(Tested Cable /Telex)或者通过SWIFT给国外汇入行,指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式 25 :先由汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行,在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行,汇入行给收款人电汇通 知书,收款人接到通知后去银行兑付,银行进行解付,解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行,同时汇出行给汇款人电汇回执. 电汇时,由汇款人填写汇款申请书,并在申请书中注明采用电汇T/T方式.同时,将所汇款项及所需费用交汇出行,取得电汇回执.汇出行接到汇款申请书后,为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失,汇出行应仔细审核申请书,不清楚的地方与汇款人及时联系. 汇出行办理电汇时,根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示.电文内容主要有:汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或SWIFT地址等.为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的,汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押(Testkey). 汇入行收到电报或电传后,即核对密押是不是相符,若不符,应立即拟电文向汇出行查询.若相符,即缮制电汇通知书,通知收款人取款.收款人持通知书一式两联向汇入行取款,并在收款人收据上签章后,汇入行即凭以解付汇款.实务中,如果收款人在汇入行开有帐户,汇入行往往不缮 26 制汇款通知书,仅凭电文将款项收入收款人收户,然后给收款人一收帐通知单,也不需要收款人签具收据.最后,汇入行将付讫借记通知书(Debit Advice)寄给汇出行.电汇中的电报费用由汇款人承担,银行对电汇业务一般均当天处理,不占用邮递过程的汇款资金,所以,对于金额较大的汇款或通过SWIFT或银行间的汇划,多采用电汇方式, TT,虽然有一定的风险,但是费用低,现在在世界的外贸付款方式中很流行. 100%前TT(预付货款),这种方式很少见,如果你的客人在下单的时候给你100%TT过来. 100%后TT(货到付款),这个有一定的风险性,除非是老客人,否则我们就太被动了,随时都有可能钱货两空,付不付款全靠客人的信用. 30%前TT(作定金),70%后TT,见提单付清付款,这种是最为常见的. :是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件. :电汇是由汇款人以定额本国货币交于本国 27 外汇银行换取定额外汇,并述明受款人之姓名与地址,再由承办银行(汇出行)折发加押电报式电传给另一国家的分行或代理行(汇入行)指示解付给收款人的一种付款方式. :是指出口人的交单是以进口人的付款为条件.即出口人发货后,取得装运单据,委托银行办理托收,并在托收委托书中指示银行只有在进口人付清货款后,才能把商业单据交给进口人. :买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票,于提示时应即承兑,并应于汇票到期日即予付款.承兑后交单.承兑交单并不意味买方到期一定付款,这取决于买方的信誉, COD结算是 货到即付款 (先发货后付款 需先收到运输凭证)公司出口的货物到达对方指定港口并收货后付款. CBD结算是 预付款交易 对外贸易各种付款方式即风险说明 ??? 一、 对外收款方式选择规定 28 ? 前T/T 款到生产 Full payment in advance (A) 收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单 对我方最优,没有风险,不压资金.但只适合小额贸易,也要考虑到这种做法很难为客户所接受.而且这样做对快速交货不利. 风险提示:无风险 ? 前T/T 款到发货 seller release the shipment after receipt buyers full payment (B) 先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单 适用范围同(A) 风险提示:如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品,要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险. 29 ? 前T/T款到发单 seller release the shipping documents after receipt buyers full payment (C) 先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据 适用老客户间的小额贸易 风险提示:产品不能是定制,特 殊,易变质和滞销产品,而且运费比重不能过高.否则,一旦客 户在到港后不付款,将导致处理成本高昂.因此如果对客户不 了解或者对产品不熟悉,不宜采用此条款,金额如大于20000 美金也不宜采用.尤其需要提醒的是,在FOB条款下要考虑到 B/L的控制问题,绝对不能接受货代提单. ? 部分前T/T 款到生产 与部分前T/T 款到发单相结合 ,% payment in advance and seller release the shipping documents after receipt buyers the rest payment (A)+(C) 收到部分货款后,开始生产,发货,收到提单后,将 30 提单复印件传真给我客户,等收到国外客户剩余货款后,寄单据 适用:小额贸易,由于已经取得客户的部分前T/T,这样就大大降低了客户不接货的风险.风险提示:所收取的前T/T金额,最好能大于往返运费之和.万一客户不提货,可以考虑运回. ? 部分前T/T 款到发货 与部分前T/T 款到发单相结合 seller release the shipment after receipt buyers ,% payment and release the shipping documents after receipt buyers the rest payment (B)+(C) 先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后, 将提单复印件传真给我客户，等收到国外客户剩余货款后，寄单据 基本同(A)+(C) 区别在于款到生产和款到发货之间的差异 风险提示:如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品,要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险 ? 后T/T货到X X天收款 31 The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods (D) 先给工厂传合同,安排工厂生产,发货, 收到提单后,立刻寄单,等货到达客户那里后,收款 适用条件:老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。 风险提示:风险极大，一旦客户提出t提出质量争议及索赔，将极为被动;最好在s/c中须规定客户提出质量争议的时间。 ? 后T/T 提单日后xx天收款 Full payment within xx days after B/L date (E) 先给工厂传合同,安排工厂生产,发货, 收到提单后,立刻寄单,等到达规定的天数时,收款 基本同(D) 在D和E的条款选择中，两害相权，E的安全性略高于D 32 (A) + (D) (A) + (E) (B) + (D) (B) + (E) (A) + (D):收到部分款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单,等货到后,收其余货款 其他类似(A) + (D) 参考D及E 风险提示:收取部分预付款只不过是部分降低风险，但由于预付款往往只有30%以内，因此对D和E的性质没有改变，D、E风险继续存在. ? D/P 即期 D/P at sight 先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,拿到提单后,将单据交给托收行,托收行再将单据交给代收行,代收行通知进口人付款赎单,代收行收妥货款后,将货款转给托收行,托收行再将货款给我司 D/P适用的金额不能超过3万美金。而且D/P应适用于老客户，老产品 风险提示:必须考察银行信用，货物比较常规及畅销。如果是定制的特殊商品，不建议采用此付款方式。提单不能接受 33 记名提单。总之，要充分考虑一旦客户不议付造成的风险. ? L/C days 接到客户信用证后,给工厂传合同,工厂开始生产,发货,取得提单后,连同其他单据,一起交给通知/议付行,银行审单无误后,将单据寄给开证行,开证行接单据审核无误后,付款给议付/通知行, 议付/通知行再将款项给受益人(我方) 适用于较大金额，或者是第三世界风险较高的地区 风险提示:对第三世界的银行开出的信用证要警惕;由于其费用高，在风险不大，金额较小的情况下，可以说服客户采取其他“+”类的支付方式. ? A+D/P即期 ? B+D/P即期 收到客户部分款项后,给工厂传合同,安排工厂生产,发货,取得提单后,连同其他单据交给托收行,托收行再将单据交给代收行,代收行向进口人提示付款,进口人付款后,代收行将款项划拨给托收行,托收行将款项交给出口人(我方) 先给 34 工厂传合同,安排生产,等收到部分款后,安排发货, 取得提单后,连同其他单据交给托收行,托收行再将单据交给代收行,代收行向进口人提示付款,进口人付款后,代收行将款项划拨给托收行,托收行将款项交给出口人(我方) 参考D/P即期 由于预付部分资金，因此风险更好控制 ? A + L/C 收到客户部分款项后,给工厂传合同,安排工厂生产，接到信用证后，订船，取得提单后,连同其他单据,一起交给通知/议付行,银行审单无误后,将单据寄给开证行,开证行接单据审核无误后,付款给议付/通知行, 议付/通知行再将款项给受益人(我方) 参考L/C 由于预付部分资金，因此风险更好控制 ? D/A:同T/T 二、收付款方式说明 以下付款方式为较安全的付款方式 35 ? 前T/T 客户如能预付货款，此为最优支付方式。 ? D/P与前T/T结合 如果客户能前T/T部分货款，且此货款足以可以支付往返运费及海关其他费用，其余部分采取D/P，此方法可以使用。但不宜接受记名提单。如果金额较小，推荐使用以上两种付款方式。在20000美元以下的，如果是老客户，且信用较好，且此货物比较常规及畅销，又无变质及保质期问题，同时，又不是记名提单的情况，则可以接受纯D/P。D/P下托收银行须为一流的银行。 ? 西方国家的L/C 较大金额的情况下,建议接受L/C.但要对客户及银行的资信有一定的调查.但需要注意一些国家如非洲等国家的L/C是不可以接受的.如果客户须做远期L/C 则须询问部门总经理的意见后再作出决定. ? D/A，远期支票，后T/T等皆属高风险支付方式 一般不接受以上的高风险支付方式。但对一些实力雄厚的公司或工厂在经过调查后，认为其值得信赖的情况下，向部门总经理申请一定的额度，待其口头同意后，方可执行此类高 36 风险业务。 付款条件 现金帐户 Cash account 预付现金 Cash advance 凭提货单支付现金 Cash against Bill of Lading (B/L) 凭单据付现款||凭装货单付现款 Cash against Documents 现金结存||现金差额 Cash balance 现收现付制||现金收付制 Cash basis 付现款后交货||交货前付现款 Cash before delivery 装运前付现款 Cash before shipment 现金交易 Cash dealing 现款押金||现金存款Cash deposit 现金折扣||现金贴现 Cash discount 付现款||现金支付 Cash payment 37 现金结算 Cash settlement 货到 付现款 Cash on delivery (C.O.D.)(Eng.) 货到收现款 Collect on delivery (C.O.D.)(Am.) 承兑后若干天付款 days after acceptance (D/A) 开票日后若干日 days after date (D/D) 现金资产 Cash assets 见票后若干日 days after sight (D/S) 定 期汇票 date draft 承兑交单 documents against acceptance (D/A)||documentary Bill for Acceptance (D/A) 付款交单 documents against payment (D/P) 折 扣 discount (DC) 付现款时2%折扣 less 2% due net cash 现 款5%折扣 5% for cash 一个月内付款2%折扣 2% one month 三 个月内付款需现金 3 months net 38 立即付现款 prompt cash 付现款 net cash||ready cash||cash 汇票(美) draft 汇票(英) bill of exchange 见票即付||即期汇票 draft at sight||sight draft 托收汇票 draft for collection||bill for collection 来取即付汇票 draft on demand||bill on demand 见票后 .. 天付款 draft at .. days date 跟单汇票 draft with documents atta ched||documentary draft 无追索权汇票 draft without recourse 银行汇票 bank draft 银行汇票||银行票据 bankers draft 商业汇票 merchants draft 电汇 cable draft 折扣汇票 discount draft 被拒付汇票 dishonoured draft 39 付款例文 我方现拟采购附单所开出的各项货物, 希贵方能尽量航寄最 优惠的 C&F 纽约价格. We are now in the market for the goods mentioned in the attached list and shall appreciate it if you will airmail us as soon as possible your best quotation C&F, New York. 这次订单为合同的组成部分之一。请告最优惠条件为盼。 Please put us on your best terms, as this order forms a part of the contract. 请告知现金支付的最佳条件和折扣率。 Please state your best terms and discount for cash. 请告知有关折扣的最佳装运条件。 Please put us on your very best shipping terms as regards 40 discount. 由于贵方报价需现金, 所以我们想再打折扣。 We think you can well accord us a substantial discount off your list price, which we see are quoted net cash 篇三:国际结算复习资料 国际结算复习资料 版权归BEEF所有. 单选10x3=30 名解3x5=15 简答3x10=30 绘图实务(流程) 1x12=12 案例1x13=13 第一章: 1.票据的特征: 流通性:票据所有权通过背书交付和无背书 交付进行转让，不必通知债务人。票据的受让人获得票据的 全部法律权利，可以以自己的名义提出诉讼。无因性、要式 性、文义性:票据当事人的责任和权利，完全根据票据上所 记载的文义来解释。 41 2.票据的当事人: 1、出票人drawer:指开立票据并交付给他人的人。 2、受票人(付款人)drawee/payer:指根据出票人的命令支付票款的人或票据开给的当事 人。 3、收款人payee:指收取票款的人，是票据的主债权人。 4、背书人(让与人)endorser:指在票据背面签字以将票据转让给他人的人。 5、承兑人acceptor:指同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。 6、持票人holder:指占有票据的人，有权利向付款人或其他当事人要求付款或承兑。 3.善意取得票据人:必须依据票据上的转让方法而取得即以背书或直接交付而取得。如继承、 42 公司兼并不属善意取得。 4.(其他老师无讲应该不用理)票据的关系:基础关系: 1、原因关系(票据原因):出票人和收款人之间。 2、对价关系:背书人和受让人之间的关系。 3、资金关系:出票人和受票人之间的关系或出票人和承兑人之间的关系。 第二章: 1. 汇票:汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的票据。 2.汇票的必要记载项目:P43 【汇票制作的例子，懂得如何制作汇票】 43 1、票据名称(必须写明汇票字样、bill of exchange、draft。) 2、无条件支付的委托(命令不是请求、无条件的、不能使用“虚拟语气”) 3、确定的金额(文字大写数字小写、不得更改、更改无效) 4、付款人名称(payer) 5、收款人名称(payee) a限制性抬头:不能流通转让，只有指定的收款人才能接受票款。 b指示性抬头:可以经过背书转让。 c来人抬头:不指定收款人，只是写明付给持票人或来人。 6、出票日期 7、出票人签章 44 (转 载 于:wWw.zAIdian.cOM 在 点 网) 3.汇票的其他记 载项目:(若无记载，不因此失效)。P46 1、担当付款人(person designated payer) ? 预备付款人(referee in case of need) ? 付款日期(tenor) (1)见票即付 At sight pay to the order of?? (见票时付给??指定的人) (2)出票后定期付款 At 30 days after date pay to?? (出票后30天付给??) (3)见票后定期付款 At 60 days after sight to?? (见票后60天付给??) (4)定日付款 On April 10th,2009 fixed pay to…… 45 (定于2009年4月10日付给??) 4、出票地点(place of issue)(以出票地所在国的法律为准) 5、付款地点(place of payment) 6、付款货币、利息、利率几汇率 7、必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑 8、免作拒绝证书和拒付通知 9、免于追索 10、付一不付二 3.汇票种类:P48 1、付款期限的长短为标准: 2、商业性质为标准: a光票(净票或白票):不附带货运单据的汇票。 46 b跟单汇票:附带货运单据的汇票。 3、信用基础为标准: 4.票据行为:指依据票据上规定的权利和义务所确定的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和保证等。 1、出票 a对出票人效力:委托他人付款，自己不负付款责任，负担保责任。 b对付款人效力:未经付款人承兑前，付款人并无付款责任。 c对收款人效力:接受汇票后，已取得付款请求权、追索权，可转让。 2、背书:汇票背面的签字。1、移转效力 2、担保效力 3、权利证明效力 a转让背书:特别背书(记名背书、完全背书)、 空白背书(无记名背书、略式背书) 47 b非转让背书:限制性背书(不可转让和流通) 委托收款背书(托收背书、授予被背书人代理权) c质押背书:以票据的债权作抵押物 3、承兑:指经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为。 4、保证:为了担保已经存在的票据上的债务而为的票据行为。(保证人在清 偿汇票债务后可以行使追索权。 5、付款:指由持票人提示，付款人或担当付款人支付票款以消灭票据关系。 6、追索(偿还请求权):持票人在票据被拒付时，向其前手请求偿还票据金 额及其他法定款项的行为。 48 特点:选择性、变向性、代位性 5.票据行为的法律关系:P62 第三章: 1.本票:本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票的种类: 1、银行本票和商业本票 2、记名本票和指示性本票 3、即期本票和远期本票(银行本票都是即期本票) 2. 支票:是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 49 支票的特征:1、是见票即付的票据。2、由银行付款的票据。 支票的种类: 的支票行为，由出票人、背书人或持票人做出。其目的在与防止支 票丢失和被盗时背人认领。 a普通划线:指在两条平行线中不注明收款银行的名称，收款人可通过任何一 家银行代收票款。 b特别划线:指在两条平行线中注明收款银行的名称，收款人只能将支票金额 支付给该指定的收款银行。 c划线的变更与撤销:支票已经划线，任何人无权撤销划线。(普通划线可以 50 变为特别划线、特别划线不能变为普通划线) 支票可以由支付银行加保付字样并签字。(丢失了不能挂失止付) 如果出票人与付款人并无资金关系、又未订立透支的信 用契约或超出银行存款余额而任意签发的支票。 第四章: 1.资金的转移流向:P76(理解) 汇付法，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。 出票法，是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款。(托收、信用证) 51 2.汇付的方式:P79 vs 课件 超市陈列培训课件免费下载搭石ppt课件免费下载公安保密教育课件下载病媒生物防治课件 可下载高中数学必修四课件打包下载 【重点业务流程】 电汇汇款(T/T):指汇出行以加押电信文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权 其借记我账(往账)，或声明已贷记他账(来账)，或告知其 头寸以通过某一银行拨付，或要其自行向某银行索偿等，并 指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。 ?汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ?汇款人取回电汇回执 ?汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 ?汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 52 ?收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ?汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ?汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 信汇汇款(M/T):指汇出行以邮寄信函的方式将P.O.发送给汇入行。 PS:图一样就是把“电”字改为“信”字。 ?汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ?汇款人取回电汇回执 ?汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 ?汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 53 ?收款人凭收据取款。 ?汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ?汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 票汇汇款(D/D):应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票交给汇款人，由 汇款人转交收款人以向汇入行提示付款。 ?汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ? 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 ?汇款人将汇票寄给收款人。 ?汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ?收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 54 ?汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ?汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 3. 汇付的方式: 1、预付货款:先结后出，指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收 a对于买方急需的商品，为了买卖成交，作为竞争性手段。 b信誉好、可靠的大企业，或是长期合作的伙伴。 55