酒店财务部SOP

酒店财务部SOP 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 1 / 39 SOP -- 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 2 / 39 第一部分 财务部组织架构 定编:13人 财务部经理 1人 库管 1人 出纳 1人 会计主管 1人 采购 1人 收银领班 1人 审计 1人 收银员 5人 6人 2人 1人 1人 1人 网络管理员 1人 1人 第二部分 岗位职责 一、 财务部经理 职位名称:财务经理 直接上司:总经理 直辖下属:会计主管、出纳、库管、采购、网络管理员、收银领班 岗位概述:协助总经理提高三十二号酒店经营管理水平,做好参谋与助手,控制成本费用; 督促检查日常的会计核算工作,按时缴纳各种税费和上报各种报表。 工作职责: 1. 在总经理的领导下,执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度,协助总经理对 三十二???酒店财务、资金、成本、费用进行管理。 2. 参与审核各项经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 及大宗物资 采购合同 采购合同下载采购合同模板下载简易采购合同下载采购合同范本免费下载下载农副产品采购合同 ,负责合同款项付款的审核及合同保管。 3. 参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。 4. 监督应收账款控制指标实施情况,审核应收帐的调整帐项和坏帐处理,保证客户消费利 益和三十二号酒店经济利益准确性。 5. 加强成本控制,建立健全三十二号酒店的成本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ,经常检查材料的购进、验收、 使用、库存及盘点情况。 6. 负责组织、呈报各种财务报表,组织建立会计核算系统,督促检查日常的会计核算工作, 保证核算工作的正确性。 7. 负责监督、控制三十二号酒店的财务政策的正确执行,控制费用开支,随时掌握最新的 财务动向,根据实际工作需要,不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。 8. 负责与财政、税务等部门的业务联系,遵守国家税???规定,按时缴纳各种税费和上报各 种报表。 9. 负责财务部的日常行政管理工作,监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度 的执行情况。 10. 负责拟定财会人员的岗位职责,分配工作任务,同时负责财务部人员的培训工作。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 3 / 39 二、 会计主管 职位名称:会计主管 直接上司:财务经理 直辖下属:审计 岗位概述:对所有入账资料要在结账前及时完成,协助财务经理组织好每月的结账工作。 工作职责: 1. 负责总账的登记及各种账目账账相符的核查,包括会计报表,会计帐薄,会计凭证及会 计核算的原始资料,并编制有关的会计凭证。 2. 负责三十二号酒店固定资产的帐务管理工作,并负责固定资产明细账,低值易耗品备查 帐的核算工作。严格按照财务管理规定,正确划分固定资产,低值易耗品。 3. 负责每月计提固定资产折旧,登记账薄,月末结出资产净值余额,做到帐表相符、帐帐 相符。根据三十二号酒店固定资产的添置,及时办理固定资产增加,报废,调拨,转移 等手续。 4. 负责三十二号酒店经营业务中需待摊、预提费用的账务处理,审核采购货币资金的支付 和应付账款的核对工作,核对采购手续是否齐全,将手续完备、准确无误的全部资料提 交总经理,财务经理批准后付款。 5. 负责管理和编制三十二号酒店各类报表。监督、审查报表的数字是否准确,各种类型报 表必须审查签字后报财务经理。 6. 负责检查三十二号酒店内有关费用开支的手续,审核应交税金及应交城建税等账户登 记、核算,据以定期清缴结算。 三、出纳 职位名称:出纳 直接上司:财务经理 直辖下属:无 岗位概述:依据三十二号酒店财务管理制度,负责三十二号酒店现金收付、票据及印章的管 理,负责三十二号酒店与银行的各项业务。 工作职责: 1. 负责现金收入管理,检查和清点每日各收银台交来的现金、支票,及时存入银行。 2. 根据三十二号酒店现金报销的规定,严格控制现金支出,原则上除工资、奖金、差旅费、 零星报销可使用现金外,其他必须使用支票支付。 3. 检查一切收、付款凭证,做到有凭证、有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写 金额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收、付业务。 4. 负 责管理备用金,不允许有白条及预支单抵库现象。 5. 根据每日收入及支出情况,编制三十二号酒店"每日资金日报表"。每日核对库存现金, 做到账款相符,确保现金的安全。 6. 妥善保管好有关印章空白凭证,各种收、付款凭证,每日及时整理归档,做到有条不紊。 7. 在办理现金付款及银行结算业务??,必须经总经理及部门经理审核签字方可办理,付款 后应在凭证上签字,并加盖"付讫"章。 8. 不定期的对三十二号酒店营业收银台进行抽查,重点检查内容有:长短款、白条借款、 私人挪用等违纪现象,对发现的问题记录在案,同时及时向上级反映。 9. 负责三十二号酒店印章的管理。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 4 / 39 四、 收银领班 职位名称:收银领班 直接上司:财务经理 直辖下属:收银员 岗位概述:每日检查收银员的报表,解决收款工作中的各种问题,负责收银员备用金收发, 负责为收银员换零散钱的工作;培训并督导收银员执行财务规定。 工作职责: 1. 服从部门经理的安排,督导收银员的工作,严格执行财务制度,执行收款程序与 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 。 2. 安排收银员的班次与工作,检查员工的考勤,检查员工的仪表仪容和日常工作的 ??备情况。 3. 负责餐饮部、客房部收款结算与餐饮部、客房部服务工作的协调,处理结算中出 现的疑难问题。 4. 对跑账或缺少账单等问题,要查清原因,追究责任,尽快追回账款。 5. 每日负责收发备用金,经常检查收银员的备用金状况,并将结果上报,若发现长 短款情况及时处理,不准以长补短。 6. 每日对收银员营业收入明细表、日报汇总表的数据进行稽核,无误后签字并监督 收银员将款项及缴款单投入保险箱内。 五、网络管理员 职位名称:网络管理员 直接上司:财务经理 直辖下属:无 岗位概述:按规定的程序与标准,维护保养三十二号酒店电脑机房硬件系统及打印机,维护 三十二号酒店电脑系统的各种软件,使系统处于良好的运行状态。 工作职责: 1. 负责内部局域网络维护和日常管理;进行服务器、路由器等设备管理,以及网络平台的 运??监控和维护。 2. 负责三十二号酒店办公设备的日常维护、管理以及技术档案维护。 3. 处理网络及计算机故障;负责病毒的查杀,维护网络系统安全。 4. 负责内部信息系统建设、维护; 5. 负责机房服务器故障的排查及维护;对服务器、路由器、防火墙能够熟练操作及维护, 具备故障诊断和处理能力。 6. 熟悉PC 机硬件维护,各种网络设备基本维护。 7. 熟悉网络流量监测与控制软件; 8. 熟悉各类网络协议和服务,比如:TCP/IP 协议、各类路由协议、WEB 服务、DNS 服务、 DHCP 服务、HTTP 服务等; 9. 熟悉三十二号酒店网络布线、电话布线、数字集团电话主机配置和维护等; 10. 良好的沟通能力和团队合作精神,工作主动性和执行力强、耐心细致、责任心强,具有 吃苦耐劳精神; 六、库管 职位名称:库管 直接上司:财务经理 直辖下属:无 三十??号酒店SOP 运营手册--财务部 5 / 39 岗位概述:服从成本控制的安排,负责三十二号酒店的各种原材料、物料、商品、低值易耗 品等物资的申购、验收、保管及发放业务的管理工作。 工作职责: 1. 库管员要严格遵守职业道德,洁身自爱,杜绝一切违法的思想和行为。 2. 要对入库材料做到三不入:劣质材料不入库;数量不清、质量不明不 入库;不能使用的物资用具不入库;必须把好质量关。 3. 对入库材料,做到依实物入库,不得以票据入库,并对入库材料分类 存放,标识清晰,每项存货应有存货卡,注明货物名称,规格,单价,供应商,最低最 高存货量、补仓量。做到一目了然,帐物相符。 4. 按照工作程序办理验货手续,看清中文标识,防伪标志,生产日期,保质期等,核对物 品、数量、质量,注意物品装卸要轻拿轻放,分类码放整齐,做到及时??账,准确登记。 5. 无论是采购人员自提项目还是供应商送货项目,货到三十二号酒店后,由库管员依据采 购单验货,验收合格后分 送所需部门,不允许采购人员或供应商直接将货物送至所需部 门,不符合采购定单内容的项目一律拒收。 6. 在验收中,库管、所需部门均有权提出退货要求,经确认,实属不符合要求的项目,应 由采购办理退货事宜。 7. 每日按领货单发货,手续不完备的,应拒绝发货,如有特殊原因,需要得到库管或有关 领导批准签字后,方可出库,发货时写清出库数量,请领货人签字,以便核对账目。 8. 仓库的每项物资均应设定合理的补充范围,在库存量接近或低于补充 线时,即需要及时补库,要提早以书面形式向部门经理汇报,及时购进不能影响正常营 业。 9. 经常对仓库的货品进行检查,每月向部门经理汇报仓库积压和即将到 期存货,???然损耗率控制在合理范围内。 10. 发货时要依据规章制度,本着先进先出,易腐先出的原则,严格遵守 发货时间。出库时间定为每天的下午三至五点(特殊情况除外)。 11. 各种消耗材料的发放,必须要有部门经理签字后方可发放,部分消耗 材料要收旧领新。各部门及个人领用的一切财物,若损坏或丢失,按其材料价列表,造 册予以扣除。 12. 每日整理入库、出库单,每月末进行实物盘点,做到账实相符。盘点 表一式三份,上报总经理,财务经理。 13. 经常保持库内、库外的环境卫生。做好防火、防潮、防鼠、防霉、通 风等措施。禁止闲杂人员进入库房,确保三十二号酒店财产安全完整。 14. 库管员在对购入项目的质量、规格、样式等难以确认的情况下,要主动请所需部门授权 人协助,有关部门和人员要积极帮助解决。 七、采购 职位名称:采购 直接上司:财务经理 直辖下属:无 岗位概述:依据批准后的有效采购单实施购买,征询各部门的意见;随时了解市场情况,提 供市场信息,努力降低采购成本。 工作职责: 1. 负责与客户签订采购合同,督促合同正常如期的履行,并催讨所欠、退货或索赔款项。 2. 将采购样品和供货商电话一起上交总办,以备查验。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 6 / 39 3. 根据"采购申请单"具体实施择商、报价,填写申报单后,上报部门经理。 4. 在保证规格、质量的前提下,节约开支,杜绝浪费。 5. 配合验货人员进行物品把关,对货物质量问题负责交涉退换。 6. 与供应商签定合同后,自存一份复印件,同时将合同文本原件递交财务部一份,以便备 查存档。 7. 严格遵守财务制度,购进的货物办理验收手续,手续办妥后尽快办理报销手续,以保证 采购备用???的及时周转。 8. 负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。与收货部门联系确认订购后到货情况, 跟进售后服务,对不符合要求的物品负责调换退货。 9. 对采购物品发生短缺、规格不符、变质等情况,要查明原因,及时处理。一些技术性强, 或有特殊要求的采购项目,采购员可以邀请有关部门相关人员共同购买。 八、审计 职位名称:审计 直接上司:会计主管 直辖下属:无 岗位概述:保证三十二号酒店每日收入的真实性、准确性;负责餐饮、客房和其它部门的成 本核算与控制,以保证三十二号酒店经营利润的实现。 工作职责: 1. 每日审核餐饮部、客房部收入账单及有关业务交易记录,对照电脑记录是否与实际单据 相符。 2. 复核挂账及信用卡交易单之后,再转交应收帐款。 3. 审核所有折扣账单的有效批准金额是否在授权范围内,将有疑??的单据交部门经理。 4. 检查账单、正式收据及其他营业用单据是否连续使用,调查遗失账单原因。 5. 确保所有取消或作废的账单都有相关部门经理签批及注明原因,抽查账单上的价格是否 与定价一致。 6. 编制每日报表送财务部经理,建立及保存所有审计记录档案。检查吧台有无逾时或待处 理的客人账单,查明原因并采取正确及时措施,并报告部门经理。 7. 复核每日收入表及总出纳报表入账情况;发现收银员发生的过错通过收银领班转告,责 令其更正。将可能引起客人账目发生错误的地方提交部门经理,由部门经理与各有关部 门商量改进。 8. 审核各部门"销售日报表"和"营业成本报表"。 9. 根据仓库的收/发货记账联,在电脑中确认收/发货数据并存档。 10. 根据餐饮送来的标准菜谱计算出每一道菜品的成本价格,为销售价格的制定提供依据。 11. ???末对各仓库进行对帐及盘点,将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。做出仓库差异报告, 报批后做调整。 12. 月末对各厨房进行盘点,整理后输入电脑,打印一套厨房月末盘点表。 13. 月末对吧台商品进行盘点,并计算商品成本;编制有关的记账凭证送交总账。 14. 定期对物品价格查价、定价,确保三十二号酒店利益。 15. 负责各部门收入、成本报告的审核工作,定期写出成本分析报告。 九、收银员 职位名称:收银员 直接上司:收银领班 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 7 / 39 直辖下属:无 岗位概述:准确打印各项收费账单、发票;每天收入的现款、票据必须与账单核对相符,并 填写营业日报表;备用金必须天天核对。 工作职责: 1. 员工应提前十分钟到岗接班,注意仪容仪表,精神饱满。 2. 上岗后查看交接班本,处理上班交待的工作,备足零用钱,查看电源、电脑的工作状态, 备好账单、发票等打印票据。 3. 在服务员开单后,电脑输入有关数据,确认台号、人数、项目等,并连续使用账单,不 得随意作废。 4. 在确认客人结账时,应先查看电脑所存的此账单的数据,根据客人确认的付账方式,进 行结账。办理客人结账要迅速,现金收付准确无误,登记账单要及时、准确。 5. 收到现金时,应做到面向客人或服务员唱票,认真辨别真假,以免出现麻烦。收到信用 卡时,当面让客人签字,并填写有关项目,客人所付金额不得超过信用卡规定的额度。 6. 下班前根据营业日报,核对现金、挂帐、转账、信用卡金额以及项目分类的金额,认真 填写所需的手工日报,交接班本。 7. 编制各种报表时,数字要准确,内容要完整。保证当天账目试算平衡准确,发现问题及 时查找。 8. 所有数据核实无误后???将现金、信用卡、支票封好,投入投款箱内,并有双人确认签字。 9. 下班时,关闭电脑、电源,收拾整理工作环境,保管好报表及单据,确保各种资料安全 存放。 第三部分 规章制度 一、财务借款及核销管理制度 1. 借款人首先要填制《借款单》写明借款用途,由部门主管签字,主管会计审核,交总经 理批准签字后,到财务部领款。 2. 费用发生后,持合法报销单据到财务填《费用报销单》,出纳审验合格后由部门经理签 字、总经理签字,交出纳换回《借款单》。 3. 财务部要对报销单重新审核,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。 4. 借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核 销。 二、会计核算管理制度 1. 会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法。 2. 会计年度采用公历年???,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3. 记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 4. 会计科目执行国家制定的行业会计制度,结合我公司的具体情况制定。 5. 会计凭证使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 1) 自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款 收据、借款单等。 2) 外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单 位的凭证、发票、收据等。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 8 / 39 3) 会计凭证保管期限为十五年。 6. 会计报表,依财政、税务部门的要求及时填制申报。 三、营业成本核算制度 1. 营业成本核算的范围 营业成本的核算范围主要包括:经营中直接耗用的食品、饮料的原材料、调料、配料成 本,以及在加工和制造各种食品、产品的正常损耗成本。 2. 营业成本核算的原则 1) 营业成本的核算要与管理相结合。各项营业成本都要按照成本管理的要求制定消耗 定额,按期编制成本 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ,并要有专人进行定期检查,与实际成本进 行比较、分析。 消耗定额一般一年修订一次。 2) 为了保证营业成本核算的准确性,必须要做好各项原始记录,完整、真实地记录和 反映材料和商品的入库、领发、退库、报损等各个环节的情况。要有严格的计量工 作。各种材料的入库、领发、退库、转称、报损等各个环节都要进行计量和验收。 3) 要定期对所有材料、商品进行清查盘点,做到账账相符、账实相符。 4) 各种原始凭证要完整、可靠、原始凭证的传递要规范、及时。 5) 要按照权责发生制原则和配比原则核算经营成本。各项成本不得提前或延迟列支。 本期的营业成本必须和??期的营业收入相对应。 6) 成本核算方法一经确定,不要随意变动。 3. 营业成本核算的方法 1) 月末将各项有关的原始凭证进行归集和分类整理,根据归集和分类整理好的原始凭 证编制转账凭证汇总表。 2) 根据原始凭证和转账凭证登记营业成本明细分类账。 3) 餐饮成本的明细项目一般可按以下几类进行核算:粮油、罐头、咖啡、茶叶、调味 品、药材、干货、海货、禽类、肉类、水产、豆制品、蔬菜、水果、奶制品、饮料。 4) 商场的营业成本明细帐可按商品分大类设置。 4. 商品、原材料、物品损溢的处理 1) 商品、原材料、物料在日,械乃鹨缬Π床煌榭銮鸫使其不影响营业成本 核算的准确性。 2) 商品、原材料、物料损耗的处理:商品、原材料、物料的损耗应分为在途中损耗、 自然损耗及人为损耗不同情况处理。 3) 途中损耗是商品、原材??、物料在购运至入库前造成的损耗属供货部门因包装不符 合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗应由采购人员与供货商进行交涉,追索 损失。 4) 自然损耗是指商品、原材料、物料在运输中所发生的损耗,如易碎物品、包装食品 (含罐头食品)等非人造成的损耗,在验收确认的,应填商品原材料,物品报损单。 并列入管理费用。 5) 人为损耗是指商品、原材料、物料在运输中或装卸过程不负责任造成破损或丢失所 发生的损耗,应查明原因并根据当时实际情况,由经办人员承担一定的经济责任。 5. 商品、原材料、物料盘盈及盘亏的处理 1) 商品、原材料、物料在盘点中发现的溢损同样存在的自然溢损和人为溢损的因素, 应分别不同情况作相应处理。 2) 自然溢损是指商品、原材料、物料购入存仓后在盘点中出现的干耗、外溢或吸潮升 溢,在合理升损率的??围内可填制损溢报告,经库管员、财务部门审核后,直接充 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 9 / 39 入"管理费用"科目处理。超出合理升损率的溢余或损耗,应查明原因再做出处理。 3) 人为损耗,指仓库商品的材料、物料等,由于仓库人员保管不善而造成损耗,由当 事人做出书面呈报,经部门经理审核后呈报总经理做出处理意见。当事人造成的人 为损耗应承担一定是经济责任。同意报损部分记入"管理费用"科目处理,当事人 所承担一定的经济责任部分做充销"库存商品"或"原材料"、"物料用品"科目。 6. 商品、原材料、物料,残损、霉坏的处理 各项商品、原材料、物料出现残损、霉变,需要削价处理或报损报废,必须填制"物品 报损单",报部门经理审批,并报总经理批准后执行。 7. 残损削价规定 商品及原材料发生霉坏、变质、失去使用(食用)价值,需要作报损报废处理时,由库 管员填置 "物品报损单",说明原因,经库管员或使用部门审核,报董事长批准后执行。 四、现金及流动资金管理制度 1. 库存现金额在公司财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行,不 得在业务收入的现金中坐支。 2. 现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。 3. 在现金收付时必须认真,详细审查现金收付凭证是否符合手续规定,审查开支是否合理, 领导是否批准,经办人和证明人是否签章,是否有齐全合法的原始凭证。 4. 在收付现金后,必须在发票、收付款单据或 原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"。 5. 主管会计每天必须核对现金数额,检查出纳库存现金情况。 五、盘点管理制度 1. 目的:为保证存货及财产盘点的正确性???使盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的 责任,以达到财产管理的目的,特制定本制度。 2. 盘点范围包括:(1)存货盘点:指原材料、物料用品、库存商品等。(2)财务盘点:系 指现金、票据等。(3)财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等。 3. 每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次,时间为每月25 日。 4. 要求盘点人严格按照盘点程序进行,不得徇私舞弊。 5. 盘点时要力求物品的安全。 6. 盘点结束时,要求盘点人签名确认。 7. 盘点结束后,由财务部将盘点情况进行汇总,上报总经理,特殊情况要着重指出,盘点 结果进行存档。 8. 据盘点情况,对盘亏盘盈等情况做出处理决定,并存档。 六、出入库管理制度 1. 库房发放时间:每星期一至星期日上午9:00-11:30 ,下午16:30---18:00 2. 办理出库必须由使用部门经理在出库单上签字方可出库。 3. 原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续,并且要有库管的签名。原材料中的 菜品、鲜活类要直拨入厨房,但需填写直拨单。 4. 固定资产购入验收后直拨入使用部门,直接填制固定资产管理卡片,不需要填写入库单。 5. 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督,发现问题应不予办理入库手续。 七、固定资产管理制度 1. 公司全部固定资产的帐务管理和计提折旧等,由财务部负责。实物管理按哪个部门使用, 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 10 / 39 就由哪个部门管理的原则进行分工。 2. 建立固定资产卡片,详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、 使用年限、产地及存放地点。 3. 折旧年限:厨房设备10 年、汽车10 年、软件系统折旧期为8 年、机械设备、电话系统 折旧期为10 年、空调、音响折旧年限为6 年、电脑和其他为5 年。 4. 折旧计提方法采用使用年限法。 八、报损、报废管理制度 1. 商品及原材料发生霉坏、变质,失去使用价值,需要做报损、报废处理时,由保管员填 报"商品、原材料霉坏、变质报告表"送交财务部。 2. 经主管会计审查提出处理意见后,报董事长审批。 3. 各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见,然后送 交董事长批示并由财务部备案。九、餐饮成本的控制和管理制度 1. 厨房成本的核算程序:厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调 料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。 2. 严格控制菜品出品率,确保投料准确,厨房要有专人负责,投料后的边脚废料并验明斤 两后,投到员工餐,以改善??工伙食。 3. 采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库,入 库的菜品厨房要有专人负责管理,并且要对菜品进行分级管理,对价值高、保存期限要 求严格的物品要单独保管。 4. 对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。 5. 对调料的使用也要严格按着投料标准,在确保菜品风味的同时,节约一分就为三十二号 酒店多创造一分效益。 6. 对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理,以确保本期营业成本的准确。 7. 厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数,要确保营业需要,又要使厨房库存成本 压缩到最低限度,减少流动资金占有量,达到降低三十二号酒店经营总成本的目的。 8. 财务人员每天要对厨房出品率进行抽查,以监督厨师长的各项工作。 9. 每个营业期终了,要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析, 找出差距和不足,以便进一步提高三十二号酒店自身的利率水平。 十、仓库管理制度 1. 仓库是三十二号酒店物资供应、商品存储、其他物品存储的重要部门,同时担负着物资 及商品管理的职能。它的主 要任务是:保管好库存物资及商品,做到数量准确,质量完 好,确保安全,收发迅速。 2. 仓库管理上要形成物资、商品、其他物品分类管理。保管员对于所保管物资、商品的排 列以利于先进先出的原则分别决定储存方式及位置。 3. 物资、商品的储存应考虑其忌光、忌热、防潮等因素妥为存放。 4. 仓库内部应严禁烟火,严禁吸烟,消防设施齐全,严禁存放易燃易爆物品, 保管员应 每日早晚两次检查仓库的安全。 5. 库管要严格按照出入库手续办理货品的出入,拒绝手续不全者出入库,否则??因手续不 全而办理出入库的发生责任由保管员负责。 6. 保管记账要字迹清楚,日清月结不积压,月报及时。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 11 / 39 7. 盘点后应填写盘点表,如有数量短少、品质不符或损毁情况,应在详加注明后由保管员 签名负责。 8. 库存盈亏反映出保管员的工作质量,力求做到不出现差错。 9. 允许范围内的磅差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏,应由保管员呈总经理核准调整。 若为保管责任短少时,则由保管员负责赔偿。 10. 保管员变动时,应由财务部门查列库存商品的移交清册后,再由交接双方会同监交人员 实地盘存。 11. 除保管员外,其他人员未经允许不得擅自进入,违者罚款50 元。 12. 如若发现保管员监守自盗或做假帐等情况,视情节给予罚款200 元上以的处理,直至除 名。 十一、原材料及其他物品采购??理制度 (一)、原材料采购 1. 计划性采买:每周一由厨师长根据日常的订餐或预计餐饮制品销售情况,参照厨房库存, 提出本周采买计划。所有采购申请必须填写《物品申购单》,由总经理签字后交采购部 办理。 2. 贵重物品采买:如海参、鱼翅等,由厨师长填写《物品申购单》后,报总经理签字后交 采购员办理。 3. 日常采买:如新鲜蔬菜、肉类等由厨房直接下单,厨师长、财务经理签字后交采购员直 接采买。 4. 库管员每日核对各类物资的库存量,根据最低库存量由采购及时补货。 5. 采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。 6. 采购员购买后,其中,粮食类、干货类、调味类由仓库验收入库,由保管员验收并签字; 将鲜活类原材料直接拨入厨房和生产车间,由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并 签字。 7. 验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。 8. 采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。 9. 用货部门不允许私自选定供应商。 10. 用货部门不得先采购后补单,如有发生,部门自行承担责任。 11. 其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部审核签字,交总经理批准后, 交给采购员采购。 (二)、零星采购 1. 对于金额小、数量少的零星采购,免予填写采购申请单,但属于零星、有形货品的采购, 应由收货人员查看并开具收货记录,加盖收货章,以明示验收。 2. 紧急时,经部门经理批准,方可购买,事后需填写零用现金单报销。 3. 零星购买仅限于本地区购买。 4. 杜绝将超过200 元物品分开发票报销行为或故意分开时段采购。 5. 采购的物品必须是有必要性和合理性,否则部门自行承担责任。 6. 各部门经本部门经理批准后,自行先垫付购买紧急和必要的货品。 (三)、固定资产采购 1. 固定资产的申请按直接采购办理,再统一由管理公司审批、核准后才可进行。 2. 固定资产申请购置程序: 1) 各部门需要购置、更新固定资产,应填报《采购申请单》,注明申请理由。如有必 要,还需附加说明投入产出分析、性能价格对比等情况。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 12 / 39 2) 购置、更新固定资产的《采购申请单》,需由采购部根据购置项目名称寻找多家报 价,再进行比价,而后确定购买价格及品种,经三十二号酒店财务部、总办审核后, 上报董事长审批。 3. 各部门替购旧有设备,需事先填写《固定资产报废清理单》,经部门经理审核后,上报 财务部和总经理批准。 4. 固定资产的购 买重在售后服务和维修保养,因为好的维修服务间接影??货品的性能和成 本,采购员应事先咨询相关部门的专业人员,了解其性能及配套系统设施,以免给酒店 造成损失。 十二、发票领用管理制度 1. 为了更好地加强发票的管理和财务监督,保障税收收入,维护经济秩序,根据税务机关 制定的发票管理规定,结合三十二号酒店实际情况,特制定本制度。 2. 发票统一由三十二号酒店财务部到税务机关领购后交相关部门使用。 3. 设"发票使用登记本"领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。 4. 确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。 5. 发票只限在三十二号酒店合法经营范围内使用,不准向外转让、出售。 6. 填写发票时必须在发生经营业务确认收入时,没有经营业务一律不准开具发票。 7. 发票要严格按照规定的时限、号码顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具,要求项目齐 全、内容???实、字迹清楚并加盖三十二号酒店账务专用章或发票专用章。 8. 不得转借、转让、代开发票,未经税务机关批准,不得拆本使用发票。 9. 填写错误的发票不得丢?应加盖作废章或签写作废字样后,粘贴在存根上长期保存。 10. 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理,不得丢失和擅自损毁,如有丢失当日 书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。 十三、印章使用制度 1. 印章指三十二号酒店公章、财务章及合同章。 2. 三十二号酒店印章由财务部指定专人负责管理,未经总经理批准不得随意交由他人管理 和使用。因故需临时交接,由总经理批准并严格办理交接手续。 3. 印章使用时,须由使用部门经理在《印章使用登记表》上登记签字,经印章管理人审核 后盖戳,以备查。对于超出使用权限的文件,必须经总经理审批。 4. 对加盖印章的材料,应注意落款单位必须与印章一致,用印位置恰当,字组端正,图形 清晰。 5. 印章禁止带出三十二号酒店外使用,如因特殊需要,必须经总经理批准,由管理人员携 带前往,用后立即带回。 6. 印章一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。印章一般应在上班时间内使用, 如无特殊情况,下班后停止使用。 7. 印章管理人员必须认真负责,严格遵章守纪,秉公办事。没有相关负责人的签字,不得 随意盖章。 8. 印章管理人员应妥善保管公章,不得随意乱放。下班时间和节假日期间应采取防盗措施。 9. 各种印章由保管者负责,如有遗失及时汇报,否则造成责任由管理人全权负责。 十四、考核标准 1. 财务经理 确保三十二号酒店资金运用得当、各项费用开支合理,会计核算工作与财务管理工作能 三十二号酒店SOP 运营手册--??务部 13 / 39 够按国家有关制度、规定顺利进行, 结合三十二号酒店的实际情况,为管理提出决策 依据。 2. 会计主管 确保按照国家有关规定及要求搞好核算工作,负责每月各类会计报表的编制,保证帐帐 相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符。负责组织固定资产及低值易耗品的全面清点, 并及时做出盘点报告表,对盘点中所出现的盘亏,盘盈,应及时提出处理意见。确保月 结工作按期完成。 3. 出纳 每月定期与总账对帐,做到帐帐相符,与银行发来的对账单进行对帐,杜绝以白条入账 及打白条挂帐现象的发生。登记现金日记账,必需按经济业务的发生期逐笔登记,数字 清晰,做到日清月结,同时保证现金账余额在正常周转金范围之内。对三十二号酒店的 经营数据及工作资料保密。 4. 收银领班 对三十二号酒店各收银台的营业收入进行稽核,向上级提供准确的经营信息,保证每一 笔的营业收入准确无误。熟悉三十二号酒店内部的循环程序及各部门收款程序,及时发 现问题,不放过任何错收数和漏收数,维护三十二号酒店和消费者利益,不得泄露三十 二号酒店的有关经营数据,做好保密工作。 5. 网络管理员 对三十二号酒店电脑系统硬件及软件、三十二号酒店其它电脑进行维护 与保养,确保其 保持良好的运行状态。 6. 库管 对入库物资严格把关,严格审核出入库单,检查物品的数量、质量、包装等,发现问题 及时解决;确保仓库管理工作严格按照有关规定,有条不紊的进行,库存合理,物资安 全,帐目相符,帐卡相符,保持库房内卫生整洁有序。 7. 审计 依据三十二号酒店的有关规定及程序,建立及保存所有审计记录档案,确保所有部门每 日营业收入、应收款项数据的真实性、准确性。负责三十二号酒店餐饮、客房和其它部 门的成本核算与控制,以保证经营利润的实现。负责餐饮及客房收入、成本报告的审核 工作,定期写出成本分析报告。 8. 采购 确保各类物品的采购及时,按质、按量、按规格型号,力求物美价廉。严格遵守三十二 号酒店制定的采购制度,按进货手续办事,做到票证齐全,票物相符,验货进库,报帐 及时,服从上级领导的指挥,不挪用备用金。 9. 收银员 员工应提前到岗接班,注意仪容仪表,精神饱满,与其它部门密切配合,认真、快速完 成结帐工作;耐心解答客人问题,虚心听取建议;认真编制各明细报表,字迹清晰、完 整、准确。做好收银台一切卫生,爱护公物,自觉维护公司利益。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 14 / 39 第四部分 工作流程 一、 财务经理 1. 参与组织三十二号酒店经营计划的编制工???,依据计划积极筹措和运作资金。 2. 重视企业的成本预算,经常检查三十二号酒店的财务状况和经济活动。 3. 审核成本库房关于工作程序、库存限量及各类库存情况的报告,加强成本预算和费用控 制及财产物品的管理。 4. 督导财务部做好各项财务资料和核算报表等的汇总工作,加强档案管理,监督合同的履 行及保管等工作。 流程图: 财务经理组织酒店财务核算运作使用筹集报损出售外调审核各项财产物资监督财务政策执行审核财务会计报表经营分析电话机房管理采购部管理业务培训人员管理资金管理参与审核各类合同应收账款监督审核实施内部控制付款审核二、 会计主管 1. 每月末对营业中需待摊、预提、计提的费用进行账务处理,编辑记账凭证,做月末汇总 损益调整。 2. 对应收、应付、成本控制、审核的凭证进行复核。保证每月月底明细帐余额与总帐相符。 3. 每日编制记帐凭证,及时登记账簿,确保帐帐相符。 4. 每月末编制 "资产负债表"、"利润表",及税务等有关部门所需的各种报表。保证每月 末报表及时、准确,确保帐帐一致,帐表一致。、 5. 负责档案的管理,将每月的会计报表,会计账簿,会计凭证及原始资料入档。 6. 完成部门经理安排的其他工作。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 15 / 39 流程图: 会计主管 银行存款 日审凭证 成本控制凭证 应付凭证 应收凭证 总帐明细 存档 备份 外部报表 内部报表 固定资产管理 税务、统计 编制凭证 财务档案管理 核对账目 编制报表 复核其他岗位凭证 计提准备 盈亏报告 编制盘点 实物盘点 月末汇总损益调整 摊销费用 计提工资福利 计提税 预提费用 三、 库管 1. 上岗前查看库房内安全状况是否正常,如发现异常状况及时报告部门经理和保安部,并 保护好现场。 2. 整理货架,根据账册逐一对物品进行清点,做到账实相符。 3. 对入库的材料、物料、商品逐一清点,做到实际到货数量与申购单上的数量相符。 4. 根据部门经理签字后的出库单所列项目分类逐一发货,实际发货必须与出库单所列项目 一致。 5. 填写申请补货单,及时补充货物以保证三十二号酒店的物品供应。 6. 每月末进行实地盘点,做到帐目与实际相符合。 7. 在验收中,有权提出退货要求,实属不符合要求的项目,应由采购部办理退货事宜。 流程图: 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 16 / 39 库管员 入库手续 出库手续 补货手续 月末盘点查清防伪标志查清生产日期查清保值期入帐登记不合格采购退货 核对 ???品 、 数量 、 质量 填写物品申购单原材料物料用品验货部门负责人 签字 库房出库 填写出库单 采购采买 部门经理审批 采购员询价库库商品低值易耗品交成本会计 四、 出纳 1. 印章、票据要进行合理的使用和保管。 2. 部门备用金做到适当储备,即保证日常开支,也不造成闲置。 3. 月末协助库管员进行库存盘点。对物品收发,结余与总数核对。 4. 营业收入与收银领班一同清点,做到日清月结。 5. 日常现金收支明确记帐,做到收支两条线。 6. 每日将现金日记账与库存现金核对。 7. 每日营业结束后汇总营业收入,编制营业日报表。 流程图:出纳印章 、票据管理协助库管员月末盘点部门备用金管理日常现金收支每日收入清点银行业务手工现金日记帐保险柜管理编制现金日报表五、 收银员 1. 做好备用金、账单、发票等用品的班前准备工作。 2. 检查各种设备是否正常,并做签到,清洁台面卫生。 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 17 / 39 3. 打开收银管理系统,随时接收、审核服务员交接来的增、减点菜单及其他单据,插入相 应的账架内。 4. 根据接收的点菜单录入电脑系统中。 5. 根据宾客付款方式在系统中做相应付款方式的计算。 6. 班次结束前依次整理账目,根据账单流水号顺序登记每日收入明细表中,备注账单号、 付款方式、金额、发票号。 7. 盘点当班营业收入,核对现金、卡、支票是否与报表总额一致。将 POS 单明细与 POS 机账目核对。 8. 将账单、报表、营业款等上交领班复核,经审核无误后登记营业款记录,在领班签字证 明下投入保险箱。 流程图: 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 18 / 39签到 班前准备 整理仪容仪表 参加晨会 统计、核对 准备营业 将备用金及 发票放入钱箱 结账 零用备用金及发票 整理吧台卫生招待现金挂账刷卡支票 核对账单 输入金额 做现金结账操作 打印账单 请客人核对账单 打印账单 打印账单 打印账单会员卡打印账单银行卡持卡人签字 交易成功,打印签单 持卡人输入密码 客人签字 单据收集 班后整理 营业中 与签字样核对 总经理签字 月末制做月报表 制做日报表 填写支票 辨别真伪 写缴款单与现金 一同投入保险箱 做支票结账操作 做应收款结账操作 做宴请操作 做卡结账操作签退 三十二号酒店SOP 运营手册--财务部 19 / 39 六、 审计 1. 账单核销:接到收银员的结账单后,检查所附的账单是否齐全,然后按照账单的号码, 在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要查明原因,及时处理。 2. 核对前台结账处的结账单及收银员营业日报表。 3. 核对餐厅结账单: 1) 核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账 单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应 由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作 用。 2) 核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一 致,如有不符,应立即向收银员查明原