出纳试
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
一、判断题
1、出纳办理业务时不需要复核收付款凭证,办理现金收付和外部银行存款结算业务。( )
2、登记手工现金、银行存款日记账,每月末与银行对账、不需要与总账会计对帐。()
3、按现金管理规定保管库存现金()
4、税票的领用和管理、保管有关印章、内行结算发票、空白支票等银行结算凭证、不用登记支票使用情况。()
5、编制资金变动日报、周报、月报并进行
分析
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,及时掌握企业资金余额。()
6、每月不需编制现金盘点表()
7、办理内部银行存款的收付,随时掌握内行存款余额()
8、打印内部银行收付款凭证及对账单,不用核对内部银行存款()
9、编制资金预算并监控预算执行情况()
10、领导临时交办事项()
11、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。()
12、负责手工现金、银行存款日记账的登记不需与总账的核对工作。()
13、负责库存现金的保管工作。()
14、负责税票的领购,不需负责有关印章,各种银行结算凭证,内部发票、税票等的保管工作。()
15、负责与现金有关报表的编制和分析()
16、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。()
17、负责现金预算的编制和执行监控()
18、完成领导临时交办事项()
19、对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证,不需复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确;()
20、手续及相关单证是否齐全;数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确()
21、支付单位、支付方式是否妥当;复核无误后办理收、付款手续,加盖现金收讫、付讫章,不需逐笔登记手工现金流水账。()
22、每日下班前结出现金余额,盘点库存现金,核对无误后向总账会计、成本会计填报现金凭证送达单,做到日清月结,做到账账、账实相符。()
23、若有长短款要及时向财务科长
报告
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,查明原因及时处理。()
24、出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付差旅费或备用金。()
25、出纳人员要督促相关人员公务完毕后三日内及时办理报账手续,上次借款未清的,不得办理新的公务借款。()
26、出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款,对挪用者及时上报财务科长,视情节轻重追究责任。()
27、根据日常资金需要提取现金,库存现金不得超过规定限额,超过部分不需及时存入银行。()
28、特设只收、只支银行存款账户。按银行名称以及存款账户,分别设置“银行存款日记账”。()
29、只支账户主要用于日常提现报销费用及二食堂的结算;()
30、单位发生的所有对外银行收入都汇入只收账户,该账户存款余额每月末全额
划入内行结算账户。()
31、出纳及时到银行领取银行回执单,进行银行业务的日常账务处理,逐笔顺序登记手工银行存款日记账,每日终了应结出余额。()
32、编制银行凭证送达单连同收付款凭证一并交总账会计、成本会计进行账务处理。()
33、收取外单位支票时,出纳人员要认真审核有效期,各项内容填写是否符合银行要求。()
34、有银行密码的支票不得遗漏密码,不需及时送存银行。()
35、如支票被银行退回,出纳人员要尽快通知经办人向出票单位索换。()
36、出纳人员需要使用“银行电汇凭证”、“银行汇票申请书”等银行票据付款时,应严格遵照公司内部关于
采购
采购部分工政府采购法87号令广东省政府采购政府采购法及采购员下一步工作计划
、预付款、费用报销等的规定,审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否正确,经过审核无误后方能对外付款。()
37、每月初索取银行对账单,交总账会计核对银行存款日记账。()
38、不得出租、出借银行账号。只收、只支银行账户的开设需有蔚州公司财务部的正式批准手续,以保证银行账户处于受控状态。
39、严格按照《支付结算办法》的规定使用银行账户。任何人可以利用银行账户办理本矿业务以外的收支结算。
40、签发支票时必须在银行账户余额内按规定向收款人签发,不准签发空头支票和没有资金保证的其他票据,不准签发远期支票。()
41、严格控制空白支票的发放。经领导审批后发放的空白支票要填写年、月、日、用途及限额。()
42、签发支票一律记名。签发支票时,必须用碳素墨水填写,填齐所有项目。()
43、收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改,加盖银行预留印鉴必须清晰,带密码支票要核清密码号。()
44、如签发错误不得撕毁,应加盖“作废”戳记,连同存根一起保存,并在支票使用登记簿上注明作废。()
45、资金日报、周报、月报、年报等财务报表的编制应及时、准确,全面反映会计期间内的资金使用情况,列示存款余额、报表期间的到款业务和付款业务、现金提取业务,并根据规定报送有关领导、上级财务部门。()
46、妥善保管支票、内部结算发票、收据,防止空白票据的遗失和被盗用。()
47、妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。如有短缺,要追究经济责任。
48、专设登记簿及时登记支票的购入、开具、保存情况。()
49、建立内部发票使用登记簿,不需
记录
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内部发票的领购、使用、结存情况。()
50、不得拆本使用发票,可以擅自扩大发票的使用范围。()
答案:
1×2×3.√4×5√6×7√8×9√10√11√12×13√14×15√16√17√18√19×20√21×22√23√24√25√26√27×28√29√30√31√32√33√34√35√36√37√38√39√40√41√42√43√4 4√45√46√47√48√49×50×
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