三栏式明细分类账填制

三栏式明细分类账填制 三栏式明细分类账 账户名称:其他货币资金-存出投资款 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 30 000.00 12 1 记账 售出公司债券(华昌) 5 6 130.74 12 31 本月合计 借 6 130.74 36 130.74 三栏式明细分类账 账户名称:交易性金融资产-华昌 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 6 000.00 记账 售出公司债券(华昌) 5 6 000.00 12 31 本月合计 平 0 6 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:交易性金融资产-得盛 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 700 000.00 本月合计 12 31 借 700 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:应收票据-荣昌 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 20 000.00 12 31 本月合计 借 20 000.00 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 三栏式明细分类账 账户名称:应收票据-光明 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 800 000.00 12 31 本月合计 借 800 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:应收账款-华光 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 400 000.00 12 31 本月合计 借 400 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:应收账款-新华 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 18 记账 36 向新华公司销售甲产品 207 090.00 12 31 本月合计 借 207 090.00 207 090.00 三栏式明细分类账 账户名称:应收账款-大方 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 8 记账 25 向大方超市销售甲产品 351 000.00 12 13 记账 收到大方超市的货款 32 351 000.00 12 31 本月合计 平 351 000.00 351 000.00 0 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 三栏式明细分类账 账户名称:坏账准备-应收账款 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 期初余额 贷 12 1 1 000.00 本月合计 贷 12 31 1 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:预付账款-开元 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 210 000.00 12 1 记账 预付开元公司B原料款 4 210 600.00 12 6 记账 17 补付开元公司B原料款 600.00 12 31 本月合计 平 600.00 210 600.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:应收利息-国库券 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 55 000.00 12 31 本月合计 借 55 000.00 三栏式明细分类账 账户名称:其他应收款-垫付职工款 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 借 9 000.00 12 9 记账 张明出差预借差旅费 27 2 000.00 12 15 记账 33 采购员张明报销差旅费 2 000.00 B原料的非正常损失，12 31 记账 44 500.00 应由保管员常浩负担 12 31 本月合计 借 2 500.00 2 000.00 9 500.00 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 三栏式明细分类账 账户名称:在途物资-A原料 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 1 记账 向光明公司购买A原料 2 262 790.00 从北京光明公司购买12 2 记账 6 262 790.00 料，合格入库 12 31 本月合计 平 262 790.00 262 790.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:在途物资- B原料 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 2 记账 从长生公司购买B原料 10 110 000.00 从长生公司购买B材12 4 记账 13 110 000.00 料，合格，验收入库 12 31 本月合计 平 110 000.00 110 000.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:在途物资-B原料 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 2 记账 从长生公司购买B原料 10 110 000.00 从长生公司购买B材12 4 记账 13 110 000.00 料，合格，验收入库 12 31 本月合计 平 110 000.00 110 000.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:原 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 -A原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或余额 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 借 500 000.00 从光明公司购买A材12 2 记账 6 262 790.00 料，合格，验收入库 12 2 记账 上月购进A原料被盗 7 30 000.00 12 6 记账 生产甲产品领用A原料 18 380 000.00 12 31 本月合计 借 262 790.00 410 000.00 352 790.00 三栏式明细分类账 账户名称:原材料-B原料 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 借 447 100.00 12 1 记账 预付开元公司B原料到 4 180 000.00 12 2 记账 生产领用B原料 11 82 600.00 从长生购买B材料，合12 4 记账 13 110 000.00 格，验收入库 12 8 记账 车间生产领用B原料 24 38 000.00 12 20 记账 B原料发生非常损失 37 20 000.00 12 31 本月合计 借 290 000.00 140 600.00 596 500.00 三栏式明细分类账 账户名称:原材料-农产品 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 6 记账 向新兴农场收农产品 21 109 620.00 12 31 本月合计 借 109 620.00 109 620.00 三栏式明细分类账 账户名称:生产成本-甲产品 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 757 000.00 12 2 记账 生产领用B原料 11 49 000.00 12 6 记账 生产甲产品领用A原料 18 380 000.00 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 12 8 记账 生产领用B原料 24 19 000.00 12 31 记账 分配工资费用 47 265 750.00 12 31 记账 结转制造费用 48 194 216.32 12 31 记账 结转完工产品的成本 49 1 111 032.00 12 31 本月合计 借 907 966.32 1 111 032.00 553 934.32 三栏式明细分类账 账户名称:生产成本-乙产品 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 借 368 500.00 12 2 记账 生产领用B原料 11 33 600.00 12 8 记账 生产领用B原料 24 19 000.00 12 31 记账 分配工资费用 47 258 250.00 12 31 记账 结转制造费用 48 78 583.68 12 31 记账 结转完工产品的成本 49 599 198.00 12 31 本月合计 借 389 433.68 599 198.00 158 735.68 三栏式明细分类账 账户名称:制造费用 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 31 记账 计提固定资产折旧 46 247 600.00 12 31 记账 分配工资费用 47 25 200.00 12 31 记账 分配结转制造费用 48 272 800.00 12 31 本月合计 平 0 272 800.00 272 800.00 三栏式明细分类账 账户名称:周转材料-包装物 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 18 000.00 12 6 记账 带包装销售甲产品 20 12 000.00 12 31 本月合计 借 6 000.00 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 三栏式明细分类账 账户名称:库存商品-甲产品 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 640 000.00 12 6 记账 20 带包装销售甲产品 96 000.00 12 8 记账 向大方超市销售甲产品 25 240 000.00 12 11 记账 向东兴公司销售甲产品 30 96 000.00 12 18 记账 向新华公司销售甲产品 36 144 000.00 12 31 记账 结转完工产品的成本 49 l 111 032.00 12 31 本月合计 借 l 111 032.00 576 000.00 1 175 032.00 三栏式明细分类账 账户名称:库存商品-乙产品 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 借 252 000.00 12 11 记账 宏发公司发出乙产品 34 420 000.00 12 31 记账 结转完工产品的成本 49 599 198.00 12 31 本月合计 借 599 198.00 420 000.00 431 198.00 三栏式明细分类账 账户名称:固定资产 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 37 440 000.00 12 2 记账 销售使用过的厂房一幢 8 2 000 000.00 12 4 记账 购入联想处理器微机 14 204 000.00 12 31 本月合计 借 204 000.00 2 000 000.00 35 644 000.00 三栏式明细分类账 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 账户名称:累计折旧 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 贷 7 846 033.00 12 2 记账 销售使用过的厂房一幢 8 133 000.00 12 4 记账 46 340 576.00 12 31 本月合计 贷 133 000.00 340 576.00 8 053 609.00 三栏式明细分类账 账户名称:固定资产清理 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 12 2 记账 8 1 867 000.00 12 2 记账 8 137 500.00 12 2 记账 8 495 500.00 12 2 记账 8 2 500 000.00 12 31 本月合计 平 2 500 000.00 2 500 000.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:固定资产清理 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 贷 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 2 记账 8 1 867 000.00 12 2 记账 8 137 500.00 12 2 记账 8 495 500.00 12 2 记账 8 2 500 000.00 12 31 本月合计 平 2 500 000.00 2 500 000.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:待处理财产损溢 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 0 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original 12 2 记账 发现购进A原料被盗 7 35 100.00 12 20 记账 B原料发生非常损失 20 23 400.00 12 31 记账 结转B原料非正常损失 44 23 400.00 12 31 记账 结转A原料非正常损失 45 35 100.00 12 31 本月合计 平 58 500.00 58 500.00 0 三栏式明细分类账 账户名称:短期借款 第 页 2012年 凭证 借或摘要 借方 贷方 余额 月 日 种类 号数 贷 12 1 期初余额 贷 536 000.00 归还六个月到期的短期12 6 记账 38 36 000 借款本金 12 31 本月合计 贷 500 000.00 应付票据-房山 期初余额 500 000 期末余额 500 000 应付票据-长生 (10) 128 700 期末余额 128 700 应付账款-永生 期初余额 71 190 (23) 71 190 期末余额 0 应付账款-昌盛 期初余额 92 083.33 (35) 92 083.33 期末余额 0 the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original the resolution of the shareholders or the Board of Directors shall be provided the original resolution. 16th account managers should carefully verify the information provided by the original's authenticity, integrity, effectiveness, carefully check the copy and the original are the same, check for errors in the copy marked "after checking with the original