支票设计

支票设计支票的控制流程一、空白支票的管理 1.空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。 2.因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。二、支票领用管理 1.各部门需领用支票(不包括现金支票,仅指转帐支票),必须填制用款申请书,按资金管理权限经部门经理或主管经理、总经理批准后,方可向财务部领取支票。 2.财务部支票保管者,对领用的支票建立领用登记手续,按支票号逐笔顺序登记...

支票的控制流程一、空白支票的管理 1.空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。 2.因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。二、支票领用管理 1.各部门需领用支票(不包括现金支票,仅指转帐支票),必须填制用款申请书 ,按资金管理权限经部门经理或主管经理、总经理批准后,方可向财务部领取支票。 2.财务部支票保管者,对领用的支票建立领用登记手续,按支票号逐笔顺序登记签收,并负责填妥支票签发日期、受票单位、用途、金额,如金额难于确定时须在用途栏加盖限额章,并确定最高限额加以控制。 3.支票与印签须由财会两人分别保管,支票填妥后由印签保管者加盖印签。领取的所有支票,不允许转让,在支票上必须注明。 4.凡外出采购物品时,确属难于明确受票单位的,受票单位空白,但日期、用途、金额要求注明,不准携带全空白支票出门,领用人对支票必须严加保管,防止丢失。 5.进货货款原则上不使用转帐支票付款,应采用贷记凭证由银行划帐,特殊需要用支票付款的由生产部、物资管理部、计划财务部及主管副总裁签字领用。 6.领用的支票必须在签发后三天内向财务部办理结清手续,超过规定时间,支票签发人负责向领用部门或领用人催讨。 7.财务部支票签发人对支票存根应连同原始发票附在记帐凭证上作为记帐的依据。领用人发生支票遗失应及时与财务部联系,由财务部向开户银行办理挂失,如发生损失无法追回,则由领用人负责全额赔偿。三、支票使用管理 1、支票签发后,经办人员要及时与对方办理结算手续,并将手续齐全的发票或收据及支票 1 存根交回注销。 2、经办人员领用支票后,必须在7日内报销清账,不得转借他人使用,因特殊原因不能在规定期限内报账的,应主动向财务人员说明原因,限定报账时间; 3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。 4、各种预付款、保证金等,一律凭相关合同和付款审批单办理,付款审批单应附入付款凭证记账备查。 5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批,会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。四、支票报销程序 1.当经济业务发生时,有发票的时候,报销人应将各种费用单据整理、规范的贴到统一的“费用报销单”上(贴的时候要分类粘贴),然后在费用报销单上将费用发生的原因、金额、时间等写清楚,在“报销人”一栏签上自己的名字。 2.将上述填好的费用报销单交给本部门经理签字,经理签字后交与财务主管审查无误后在“财务审核”栏内签字,最后交与总经理签字后交与出纳检查无误后正常付款。 3.如果暂时没发票,需要填写借款单,把原因、金额、时间写清楚,找部门经理、财务主管、总经理签字后出纳付款,有票据后,由费用票据冲销借款单。 4.如公司规定暂时不付款或月结的报销时,程序与上述一、二两点程序一致,只财务需增加开据三联收据,收据需总经理签字后,将其中一联交与报销人,一联存档,一联走帐。待正式结帐时报销人与供货商对帐无误后将财务开据的收据与发票一同交与财务报销记帐,出纳付款即可。 5.如遇有特殊情况,需要临时借款,当事人需填写借款单,请部门经理签字,财务主管、总经理签字后,出纳付款。四、单据与数据《支票领用单》(见附件一) 《支票领用登记表》(见附件二) 五、流程图 1.支票领用流程(见附件三) 2.支票报帐及冲销流程(见附件四) 附件一支票领用单 ____年_____月_____日编号:______________________领用部门:领用人: 支票号:_________________________ 支票用途: 申请金额: 人民币______________________________ ￥__________________________________ 审批意见部门负责人: 分管副总: 总经理: 财务部经理: 出纳: 附件二财务部经办人按业务需求申领支票交经办人支票存根交会计入帐各业务部门支票领用单出纳填写支票要件,出纳和会计分别加盖财务章和法人名章支票确认签字出纳登记支票登记簿本部门经理审签分管副总总裁审签支票领用申请是否同意 NO 审签支票领用申请是否同意 NO 财务部经理审核 YES YES 按审批意见返回相应程序或停止该程序附件三各业务部财务部经办人按实际结算情况提交报销凭证相关附件本部门经理审签预算管理员审签财务部经理审签总裁办公会是否同意是否同意是否同意 YES NO NO NO 按审批意见返回相应程序或停止该程序计划外付款申请说明费用报销单是否计划外 YES 总裁办公会审核 YES YES 出纳进行原借款的冲销相关凭证交会计入帐分管副总审签财务总监审签 NO

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