中国建设银行供应链融资产品个性化定制

中国建设银行供应链融资产品个性化定制 第3章建设银行供应链融资业务现状分析 3.1建设银行供应链融资业务概述 中国建设银行股份有限公司(简称“建设银行”)成立于1954年，是四大国 有商业银行之一。建设银行是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行， 为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人 银行业务和资金业务，多种产品和服务(如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行 卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位。建设银行拥有广泛的客户基础，与 多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网 络覆盖全国的主要地区。2011年末，建设银行市值为1, 747亿美元，居全球上市 银行第二位。 中国建设银行股份有限公司设立后，引入战略投资者，进一步实现股权多元 化，完善公司治理结构。同时，继续全面推进各项管理改革，促进绩效进步，努 力把中国建设银行股份有限公司办成一家资本充足、内控严密、运营安全、服务 和效益良好的现代化股份制商业银行。 在利率市场化步伐逐步加快和金融改革进一步深化的经济背景下，我国企业 纷纷采用了目前国际上重视和流行的供应链管理模式。在这种管理模式下，从原 材料的采购、生产加工、销售配送直到最终到达消费者手中的各个环节形成了一 条稳定的供应链，各环节协作紧密，降低了供应链上的物流成本，提高了经营利 润和产能。但在供应链管理的实际运行过程中，核心企业往往凭借其强势垄断地 位，造成上下游众多中小企业的资金不足。同时，我国中小企业由于信用等级低 和缺少银行认可的担保等原因，一直存在融资难的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。这些都制约着供应链管 理的健康有序发展。供应链金融服务以核心企业及其上下游供应商和经销商为主 要服务对象，通过参与企业现金流、物流、信息流的运作，为整个供应链提供全 流程、各环节的结构化、综合化金融服务模式。借助供应链融资服务，不仅可以 丨 有效缓解供应链上下游中小企业的融资难问题，对银行自身来说，更能够以此建 立“一对多”的批量化营销，直接满足优质上下游企业多方位需求，有利于选择 I 培育优质中小企业客户群体乃至个人终端客户;同时，能够有效扩大系统性或行 业性大客户的数量，同时利用供应链产品在企业供应链各环节的渗透，为核心企 业盘活库存、管理应收、应付账款，改进结算方式、提高核心企业资产流动性， 节约财务及管理成本，密切与核心企业的合作关系。 目前，供应链金融市场已成为当前各商业银行的竞争焦点。面对供应链融资 这一巨大的潜在市场，各家银行都在加紧创新和营销供应链融资产品，不断挖掘 客户需求。像工商银行推出的网上供应链金融服务平台，中国银行的融信达、融 货达等产品，深发展推出的线上供应链金融系统等，都具有较强的市场竞争力。 供应链融资产品创新逐步成为金融产品创新的热点，成为各商业银行抢占市场资 源、客户资源的重要工具。建设银行在供应链融资金融服务方面起步相对较晚， 为积极应对同业竞争，建设银行大力提高供应链融资产品的创新和推广力度。建 设银行为进一步提高供应链融资专业化水平，更好地满足供应链各节点企业的融 资需求，先后与国内三大物流巨头——中国远洋物流有限公司、中国物资储运总 公司和中国外运股份有限公司签若了战略合作框架协议。同时，建设银行组建了 专业化团队，研发了近十种供应链融资产品，分为应收账款类、预付账款类、物 流服务类等类别，涵盖了整个供应链的各个环节和过程。截至2011年末，建设银 行保理业务预付款余额1279. 36亿元，较年初新增604. 4亿元，增速89. 55%;实现 中间业务收入31. 91亿元。 3. 2建设银行供应链融资产品结构分析 供应链融资产品是根据企业从原材料(零部件)的采购、产品制造、分销直 至最终用户的生产经营全过程中信息流、物流和资金流的运作模式和原材料供应 商、制造商、分销商、零售商、最终用户之间关系和特点，适应企业F1益发展的 “供应链管理”的增值目标需要，而研究设计的金融产品。 建设银行目前的供应链融资产品共分为应收账款类融资产品、预付账款类融 资产品、物流服务类融资产品和其他类融资产品。 3.2.1应收账款类融资产品 应收账款类产品是指上游客户以其合格的应收账款作担保，从银行获得融资 的一种供应链融资产品。应收账款类产品适用于以除销为主要经营方式，且下游 企业(即买方)或付款方信用状况较好的客户。应收账款类产品以客户应收款作 为还款来源，相对于传统短期类贷款更关注应收账款的质量和资金流的控制，对 客户的自身信用等级和担保方式要求不高，同时又能帮助客户提前实现销售资金 回笼、降低销售财务风险、改善企业财务报表结构。 建设银行目前的应收账款类融资产品主要包括国内保理、应收账款质押两类 产品。国内保理和应收账款质押的区别在于:国内保理是上游供应商将应收账款 直接转移给银行，相当于银行买断了其应收账款，还款来源是下游 客户直接付给银行的应收账款;而应收账款质押则是上游供应商将其所有的应收 账款质押给银行，但其所有权还是属于上游客户，还款来源是上游供应商的销售 收入。下面具体介绍两类产品的运作模式。 是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的保理业 务。 国内保理的实质是应收账款买断业务。对卖方来说，国内保理可以为现有或 潜在客户提供更有竞争力的付款条件，同时可以改善企业财务报表;对买方来说， 可以从卖方获得更优惠的付款条件，并间接获得银行信用支持(免费);对银行来 说，能够通过开展国内保理，强化优质客户忠诚度，同时通过捆绑式销售，获得 合法合规的中间业务收入，并替代相对风险较高的传统信贷产品。 (2)应收账款质押 应收账款质押授信业务，指信贷业务申请人在正常生产经营过程中，以其具 有真实交易背景且无争议的、建设银行认可的应收账款作质押担保，向建设银行 申请的授信业务。授信业务是指各类贷款、商业汇票承兑业务、保证、信用证等 表内、表外信贷业务。 3. 2. 2预付账款类融资产品 预付账款融资是指供应链下游企业依靠与核心企业之间的贸易行为，由银行 针对下游企业向核心企业采购过程中所发生的融资支付需求而提供的金融服务产 品0 供应链融资中的预付账款类融资产品与传统用于支付预付款的融资业务有着 明显区别。在传统业务里，银行在融资申请人落实相应担保条件后才会提供其预 付款信贷支持;而预付账款类供应链融资产品具备自偿性，它以预付账款项下的 对核心企业的提货后通过发货、运输、入库等环节所形成的在途和库存的货物对 银行提供抵(质)押担保，并以其出清资金作为还款来源。因此，预付账款类产 品能够有效缓解供应链下游中小企业的财务压力和融资难等问题。目前建行的预 付账款类融资产品主要有保兑仓和“金银仓”业务。 (1)保兑仓 核心企业、经销商和建设银行三方合作，银行控制提货权，核心企业受托保 管货物并承担回购担保责任，为经销商融资的产品。 企业来说，能有效解决销售渠道问题，增大市场份额、提高利润。同时，核心企 业可以减少应收帐款占用，提高资金效率。 (2) “金银仓”业务 “金银仓”业务，指为核心企业提供的解决其下游企业(经销商)融资需求 及提供销售管理、存货管理等综合性金融服务产品。该产品是指下游企业(经销 商)持建设银行认可的、与核心企业签订的购销合同，向建设银行申请融资，建 设银行控制提货权，核心企业承担无条件退款或回购义务，或连带责任保证。 “金银仓”业务具有以下优势:一是对于下游经销商来说，持核心企业确认 的购销合同及订单即可得到信贷资金支持，有效解决经销商购货资金短缺难题， 并根据销售情况灵活掌握还款时间。二是对于核心企业来说，接到订单即可提前 获取销售资金，节约资金占用成本，极大提高资金效率;同时使销售渠道畅通， 提(?产品竞争力。 3.2.3物流服务类融资产品 物流服务类供应链产品就是借助第三方物流企业对供应链中货物的控制能力 帮助企业解决融资需求。在物流服务类产品下，银行委托第三方物流企业履行质 物的监管职能，企业无需提供其他担保即可获得信贷支持，这极大的方便了担保 资源缺乏的中小企业。建行现有的物流服务类产品主要包括动产质押和仓卑质押 两大类，甜者属于动产质押范畴，后者则属于权利质押范畴。 (1)动产质押 动产质押授信业务，指借款人在正常经营过程中，以其自有的建设银行认可 的动产作质押，交由建设银行认可的仓储公司保管，向建设银行申请的授信业务。 动产质押产品具有以下优势:一是动产所有权不转移，不影响企业正常的生 产经营活动;二是上游和下游企业均可使用，盘活企业资金，拓展融资新渠道; 三是充分利用第三方监管公司提供的物流信息和物流监管。 (2)仓单质押 仓单质押授信业务，指出质人在正常经营过程中，以其自有的建设银行认可 的仓单作质押，向建设银行中请授信业务。 仓单质押其存以下优势:一是作为有价证券质押，操作更加便捷，质押和解 押只需背书即可。二是仓单项下货物所有权不转移，不影响企业正常的生产经 营活动。三是仓单质押既可用于短期贷款，也支持承兑、保证、信用证等其他 授信业务，企业可根据自身情况灵活选择。四是融资期限和还款方式可灵活选 择。五是可以一次性提取仓单项下的全部货物，也可部分提取，为企业销售提 供便利。 3. 2. 4其他产品 (1)订单融资 订单融资，指上下游企业签著订单合同后，银行应供应商的申请，依据其与 核心企业真实有效的订单合同，以订单项下的预期销货收入作为主要还款来源， 向供应商提供用于满足订单项下采购、生产和货物运输等资金需求而提供的短期 信贷支持。 订单融资具有以下优势:一是对供应商来说，以信贷资金进行生产，减少了 自有资金占用;解决了前期资金短缺问题，可以提前得到资金，顺利完成订单合 同，同时使供应商提高接收订单的能力。二是对核心企业来说，可以促进核心企 业顺利完成釆购，保证上游采购渠道通畅，按 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 安排生产。 (2)保卑融资 保单融资，指企业持银行认可的境内外保险公司幵具的信用保险保单，并将 保单项下赔款权益转让给银行，银行按照保单项下的应收账款金额的一定比例提 供信贷支持。 保难融资具有以下优势:一是企业在免除交易风险的同时，获得银行融资。 二是减轻资金周转压力、提高资金使用效率。三是无需提供其他担保即可获得银 行融资。四是既可用于短期贷款，也支持承兑、保证、信用证等其他授信业务， 企业可根据自身情况灵活选择。 3. 3建设银行供应链融资业务存在的主要问题 3.3.1供应链融资的本质 基于上述分析，可得出供应链融资业务的下述本质: (1)供应链融资实际通过对有实力核心企业的责任捆绑，对产业链相关的资 金流、物流的有效控制，针对链条上供应商、经销商及终端用户等不同企业的融 资需求，银行提供的以货物销售回款自偿为风险控制基础的组合融资服务。通过 提供链式融资，推动整个产业链商品交易的连续、有序进行。在“供应链”融资 模式下，处在供应链的企业一旦获得银行的支持，资金这一 “胁血”注入配套企 业，也就等于进入供应链，从而可以激活整个“链条”运转，使该供应链的市场 竞争能力得以提升。借助银行信用支持，为核心企业配套中小企业赢得更多与大 企业合作的商机。实际就是借助大企业良好商业信誉，强大的履约能力给中小企 业融资。 (2)链式融资为组合关联授信，着重分析产业链内各企业主体执行合同的履 约能力，围绕产业链原材料采购、加工、生产、销售的产业链条，全过程分析供应 商、制造商、经销商、零售商、最终用户等不同主体融资需求，全方位融资融信， 深入挖掘产业链的价值潜力，并有效控制银行信用风险。 (3)供应链融资业务要求银行必须对企业所在行业运营规律进行深入了解 和透彻分析，把“以企业为中心”的营销理念贯穿于业务全过程，把营销工作做 专、做深、做精、做细，与各企业主体(核心企业、供应商、经销商、保险公司、 物流监管企业等进行契约组合，提供量体裁衣式一揽子综合金融服务 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。 (4)在核心企业责任捆绑项下，从核心企业入手分析整个产业链，着眼于 合理运用银行产品，将银行信用有效注入上下游配套企业，满足其融资需求，适 度放大其经营能力，推动整个产业链商品交易的有序进行，以核心企业为依托， 以核心企业真实履约为保障，控制产业链关联风险。以强势企业的强大商业运作 能力控制整个产业链的融资风险。 (5)供应链融资并非单一的融资产品，而是各类产品的组合序列，银行根据 产业链各节点的资金需求特性嵌入相应的融资融信产品组合，包括票据及其衍生 产品、贷款融资及其关联产品、结算、托管、现金管理等非融资产品，形成产品 集群效应。 (6)供应链融资重点关注贸易背景的真实性、交易的连续性、交易对手的 履约能力、业务的封闭运作与贷款的自偿性。它将贷款风险控制前移至企业的生 产、存储及其交易环节，以产业链整体或局部风险控制强化单一企业的风险个案 防范。 3.3.2建设银行供应链融资业务特点 结合上述供应链融资业务本质，可以得出建设银行供应链融资具有下述特点: (1)供应链融资不同于传统的融资业务，其本质是银行或金融机构信贷文化 的转变。 (2)供应链融资不同于供应商融资。 (3)供应链融资并非单一的融资产品，而是各类产品的序列组合。 (4)供应链融资着眼于灵活运用金融产品和服务供应链融资。 (5)供应链融资的对象仅限于与核心企业有密切、商品交易关系的配套企业。 (6)供应链融资包括很多具体的业务模式，每种模式又包含不同的产品。 (7)供应链融资在很大程度上能减少业务风险。 (8)供应链融资业务的操作风险有所提升。 (9)需要动态地分析企业状况。 (10)从业务发展、防范风险的角度看，银行或金融机构应同核心企业建立 战略合作关系。尽管供应链上产生利润的环节很多，但最高的利润回报总是来源 于高附加值产品和终端产品。在供应链的产品形态不断被加工制造转化的同时， 银行或金融机构通过为配套企业安排优惠融资，实际上也就扩大了核心企业的生 产和销售;同时，核心企业还可以压缩自身融资，从供应链整体增值的部分直接 获利，实现“零成本融资”甚至“负成本融资”。供应链上的“融资”行动，推 动了供应链上的产品流动，实现从低端产品向高端产品的转换;进而，可以向整 个供应链中的上、下游产品要效益，提高产品的附加值和核心竞争力，间接地为 核心企业、银行或金融机构带来更多的利益。 3. 3. 3存在的主要问题 基于2. 2节的分析可知，供应链融资是通过对核心企业的责任捆绑，对产业 链相关的资金流、物流的有效控制，针对链条上供应商、经销商及终端用户等不 同企业的融资需求，银行提供的以货物销售回款自偿为风险控制基础的组合融资 服务。其本质是借助大企业良好商业信誉、强大的履约能力，面向中小企业提供 的金融服务。然而中小企业数目巨大，其融资需求更是不尽相同，相对于经营 规模、业务关系稳定的核心企业，具有更加多样化金融服务需求特征，因此 需要根据不同企业的具体信息来为其量身定做金融服务，提供更加灵活和个 性化的供应链融资产品。 这种供应链融资产品的个性化需求具有以下三个特征:(1)供应链融 资并非单一的融资产品，而是各类产品的序列组合;(2)供应链融资包括很 多具体的业务模式，每种模式又包含不同的产品;(3)需要动态地分析企业状 况和融资需求。 3.2节中所述四类供应链金融产品中，预付贱款类和物流服务类产品在 建行应用较为广泛，其中以先票(款)后货存货质押和保兑仓等产品为基础 的钢铁金融网络业务和汽车金融网络业务享有较高的市场知名度。但其原有 产品相对单一，无法满足当前中小企业多样化的融资需求。 应收账款类产品虽然幵展较早，但由于前期法律体系的不健全和质押登 记制度的缺失，业务量一直不大，更无法覆盖当前逐步扩大的供应链融资需 求。 相对于前三类产品，电子服务类产品作为传统产品的电子化处理手段， 随着人民银行电子商业汇票系统的上线，将快速替代纸质商业票据，体现其 期限长、场流转、风险小、成本低等优势，未来的增长前景显而揚见。但当 前的产品序列中并未覆盖与此相关的融资需求。 第4章建设银行供应链融资产品个性化定制 4.1应收账款类个性化产品定制 4.1.1出口保理产品定制 (1)融资需求 针对与银行有良好业务往来记录的出口企业，当进口商拒绝开立信用 证，坚持采取除销方式进行结算，而出口商对进口商信誉、实力、履约等情 况不了解，并且出口商流动资金被应收账款占压，需要资金周转时，可通过 该产品融资。 (2)产品定义 卖方(出口商)在采用赊销(0/A)、承兑交单(D/A)等信用方式向债 务人(进口商)销售货物时，由出口保理商(在卖方所在国和卖方签有协议 的保理商)和进口保理商(在债务人所在国与出口保理商签有协议的保理商) 共同提供的一项集商业资信调查、应收账款催收与管理、信用风险控制及贸 易融资于一体的综合性金融服务。 出口双保理业务是指出口商将其现在或将来的基于其与进口商(债务 人)订立的货物销售合同项下产生的应收账款转让给银行，再由银行转让给 国外进口保理商。其中，银行为出口商提供贸易融资、销售分账户管理服务， 进口保理商为其提供应收账款催收及信用风险控制与坏账担保服务。出口双 保理融资是银行在出口双保理项下向出口商提供的短期资金融通，其第一还 款来源为进口商的付款。 出口保理业务有两个重要的产品特性:(1)进口保理商承担第二性的 担保付款责任，即如果买卖双方发生争议，进口保理商担保付款责任暂时解 除，直到争议解决;(2)在无争议的情况下，银行对出口商的融资无追索 权。 (3)准入控制 开办出口保理业务的客户和业务本身需满足如下条件:一是持有经年检 的法人营业执照并具备经营出口业务的资格;二是原则上要求在银行开有基 本存款账户或一般结算账户，具有一定规模的国际业务结算量;三是出口业 务所涉及的商业交易适合用出口保理方式作业，付款方式为0/A或D/A;四 是出口项下应收账款的付款期限原则上不超过90天，最长不超过180天。 (4)操作流程 在幵办出口保理业务过程中，总行负责与国外保理商进行日常业务联络 及风险控制、与国际保理商联合会(FCI)的往来以及与分行进行账务核对; 分行负责融资方案的设计、与出口商保理协议的签订、资信调查与账户管理 和催收到期款项等。具体流程如下(图4-1): ?出口商向银行提出叙做出口保理的需求并要求为进口商核准信用额 度; ?银行提请进口保理商对进口商进行信用评估，如进口商信用良好，进 口保理商为其核准信用额度并通知银行; ?出口商与进口商就商品或服务销售达成一致后，出口商幵始供货，并 将附有转让条款的发票寄送进口商; ?出口商将发票副本提交银行，如出口商有融资需求，银行将付给出口 商不超过发票金额的80%的融资款; ?银行通知进口保理商有关发票详情; ?进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收; ?进口商于发票到期日向进口保理商付款，如果进口商在发票到期円90 天后仍未付款，进口保理商做担保付款; ?进口保理商将款项付给银行; ?银行扣除融资本息(如有)及费用，将余额付给出口商。 (5)产品效能 对于出口商: ?可以向进口商提供更有竞争力的付款条件，如:0/A、D/A,有利于拓 展市场，提高销售额。 ?提前获得银行融资，加快企业的资金周转，同时将应收账款转为现金 收入，可以优化财务报表，有助于提高企业的资信等级和融资能力。 ?保理商承担其核准额度范围内的进口商信用风险，提高了应收账款质 量。 ?资信调查、账务管理和账款追收由保理商负责，减轻企业的相关负担， 降低管理成本。 ?根据现行的外管政策，出口保理融资可在银行融资时提前出具收汇核 销联，提高出口商的出口退税效率。 ?省却了一般信用证交品的烦琐手续，提高了业务效率。 对于进口商: ?得到优惠的付款条件，减轻财务压力，加快资金流动，扩大营业额。 ?仅靠公司的信誉和良好的财务表现即可获得信用额度，无须提供额外 38 山东大学硕士学位论文 担保，进口手续简化，进货便捷。 ?节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间。 对于银行: ?获得利息收入和中间业务收入(保理业务的收费普遍要高于信用证等 常规融资业务)。 ?增加国际业务结算量。 4.1.2买方付息票据貼现产品定制 (1)融资需求 主要包括三种融资需求均可使用该产品:?买卖双方合作密切，买方不 希望将贴现利息转嫁给卖方或卖方处于强势地位，买方无法转嫁贴现利息 (如在电厂和煤炭供应商之间，电厂很难将贴现利息转嫁给卖方)，而买方 希望通过票据方式尽可能降低财务费用的客户;?上下游一体化的企业之 间。例如:生产饮料和方便面的“统一企业”周边有“中富包装”和“紫江 企业”等企业为其配套生产PET瓶、瓶还、瓶盖等;?卖方对现金要求迫切， 不接受银行承兑汇票支付的。 (2)产品定义 商品交易中的收款人(下称“卖方”)在商业汇票到期円前，为了取得 资金而将票据权利转让给银行并由商品交易中的付款人(下称"买方”)贴 付利息的票据行为。买方付息贴现的票据可以是买方第一手签发的，也可以 是买方收到的已经背书转让的票据。 买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务(即现行普通票据贴现 业务)的不同点仅是贴付利息的对象不同。买方付息票据实际上与企业直接 在银行贷款融资很相似，买方(即借款人)都得到了银行利息凭证用于做账， 只是贴现利息远低于贷款利率，更符合企业的利益选择。 (3)准入控制 买方付息票据贴现与卖方付息贴现业务对客户的要求基本一致，具体如 下: ?付息人在银行幵立存款账户，赃户足额留存贴现利息;或者，付息人 虽未在银行开户，已足额划付贴现利息。买方必须提供由其签章的承诺函， 表明由其承担贴现利息。如买方在银行开有结算账户，还须盖齐预留财务印 鉴以授权开户行将票据贴现利息直接借记买方存款账户; ?卖方持有的汇票兒整、真实、合法、有效;票式填写元整，盖印、 数无误，凭证在有效期内，背书连续完整，不得注有“不得转让”、“质押”、 “委托收款”等字样;票面及背书的签章合法合规;票据不属于公安、检察、 法院部门禁止流通和公示催告的范围; ?贴现申请人与出票人或其交忌前手必须具有真实的商品交易关系和 债权债务关系; ?贴现申请人经营状况良好，具有到期还款能力。 (4)操作流程 买方付息票据贴现基本操作流程按银行卖方付息票据操作流程办理，具 体见图4-2。 (5)产品效能 对于买方: ?买方付款的效果同现金付款一样，可以获得较好的商业折扣。 ?可以有效降低买方的融资成本，相对于贷款融资，买方筹资成本低得多。 ?远期支付现金，节约现金流，提高资金使用效率。 ?会计处理更加规范。传统的卖方付息票据贴现方式下，企业之间结算， 往往贴现利息仍由买方承担，买方私下将贴现利息转给卖方，而买方付息票 41 山东大学硕士学位论文 据贴现业务则是通过银行扣划贴现利息并出具利息凭证，会计手续规范。买 方获得扣息凭证后，可以入账，合理规避所得税。 ?操作手续便捷。办理贴现的手续与卖方付息贴现业务一样便捷。 对于卖方: ?卖方在持票后，可以迅速、便捷地从银行办理贴现，获得票面全款， 加快资金周转。 ?由买方支付利息，减少利息支出成本。 4.1.3委托代理貼现产品定制 (1)融资需求 ?卖方愿意为降低买方的财务费用而采用这种特殊的业务模式; ?买方开户行的贴现利率较卖方幵户行有竞争力; ?从买方的利益角度出发，将代理贴现业务与买方付息票据贴现业务捆 绑营销，将为交易中的买方提供更大的便利，在买方承担贴现利息并代理贴 现模式下，买方使用票据付款的效果同现款一样，而财务费用将大大降低， 该种业务组合对于重视降低财务费用的客户非常适用; ?在供应链金融业务中，可推荐预付款融资的经销商使用该产品。 (2)产品定义 商品交易中的收款人(或持票人，下称“卖方”)在商业汇票到期FT前， 为了节约票据异地交付和背书的往返成本而委托其代理人在票据上签章并 将票据权利转让给银行，以取得贴现资金的票据行为。 由于在背书上存在特殊情况，可能会被其他银行认为背书不连续，代理 贴现的票据难以在银行间继续流转，不能转贴现，因此银行委托代理贴现业 务可接受的票据仅限于本行承兑的银行承兑汇票以及由本行已经核定授信 额度的企业承兑的商业承兑汇票。 委托代理贴现业务按照付息人不同可分为卖方付息委托代理贴现、买方 付息委托代理贴现两种。 (3)准入条件 ?付息人在银行开立存款账户的，账户足额留存贴现利息;未在银行开 户的，已足额划付贴现利息; ?买卖双方必须建立代理关系; ?原则上代理贴现业务的被代理人与票面收款人应为同一人。 (4)操作流程 银行承兑汇票出票人作为贴现代理人: ?票据出票人与收款人双方约定采用银行承兑汇票方式结算货款，票据 出票人向收款人肝出银行承兑汇票。 ?收款人指定银行为银行承兑汇票的贴现银行，收款人、出票人、银行 签订《三方合作协议》。 ?收款人委托出票人申请贴现，出票人代理收款人在票据背面作贴现转 让背书签章、贴现凭证和相关的贴现协议上签章，明示代理关系。出票人作 为代理人应在汇票背面背书栏及贴现凭证左下角持票人签章栏内注明“受委 托人XX的委托，由代理人XX代理贴现”字样，并保证被代理人名称和票 据正面收款人全称相符。 ?贴现申请人与经办支行/部门约定贴现利息支付方式，根据约定签订 银行规定的相应协议、出具相应的《付息承诺书》，填写相应的贴现凭证。 ?放款中心负责审查审批《三方合作协议》，确认代理关系的真实性、 合规性。 ?分行会计部门扣划贴现利息后将贴现资金划入收款人指定账户。 操作流程如图4-3: 银行承兑汇票出票人不作为贴现代理人，由出票人、收款人外第三方作 为贴现代理人: ?票据出票人与收款人两方采用银行承兑汇票方式结算货款，票据出票 人向收款人开出银行承兑汇票。 ?收款人指定银行为银行承兑汇票贴现银行。出票人不作为贴现代理 人，由收款人委托第三方作为贴现代理人办理代理贴现手续，收款人、贴现 代理人、出票人以及银行签订四方合作协议。 ?贴现代理人代理收款人在票据背面作贴现转让背书签章、在贴现凭证 和相关的贴现协议上签章，明示代理关系。具体操作如下:由第三方作为代 理人，其应在汇票背面背书栏及贴现凭证左下角持票人签章栏内注明“受委 托人XX的委托，由代理人XX代理贴现”字样，并保证被代理人名称与票 据正面收款人全称相符。 ?贴现申请人与经办支行/部门约定贴现利息支付方式，根据约定签订 银行规定的相应协议、出具相应的付息承诺函、填写相应的贴现凭证。 ?放款中心负责审批审核四方合作协议，确认代理关系的真实性、合规 性。 ?分行会计部门扣划贴现利息后将贴现资金划入收款人指定账户。 操作流程如图4-4: 对于买方: ?在买方付息委托代理贴现业务项下，买方代理持票人(卖方)办理贴 现，可以获得同现金付款一样的商业折扣并可以有效的控制贴现利息成本。 ?买方代理贴现后直接将贴现资金划转卖方，省却了卖方的中间成本， 卖方更容易接受票据结算方式，从而降低买方的财务费用。 对于卖方: ?降低了票据异地传送费用，避免了票据丢失等意外情况的发生。 ?缩短业务办理时间，提高资金使用效率。 对于银行: ?票据封闭化运作，促进票据的体内循环，提高综合收益。 ?可以获得稳定的贴现利息收益。 ?省却了票据的查询、辨识工作，可以保证票据真实有效，便利了业务 操作。 4.1.4商业承兑汇票保貼产品定制 (1)融资需求 ?核心企业实力雄厚，履约能力强，且希望简化操作流程并降低财务成本。 ?核心企业希望稳定上下游渠道，愿意通过自身信用支持上下游企业的 发展。 ?核心企业对其上下游企业的控制能力和管理能力较强，并希望借助银 行通过商票进一步加强对上下游企业的管理和控制。 ?核心企业希望借助商票保贴业务优化自身对下游经销商的支持政策， 从而优化财务报表。 (2)产品定义 在事先审定的贴现额度内，银行承诺对特定承兑人承兑的商业汇票或特 定持有人持有的商业承兑汇票办理贴现的业务，即给予承兑人或持票人保贴 额度的一种授信业务。 申请商业承兑汇票保贴(以下简称“商票保贴”)额度的企业既可以是 票据承兑人，也可以是票据持票人。业务种类可分为给予贴现人的商业承兑 汇票保贴额度和给予承兑人商业承兑汇票保贴额度两种。 (3)准入条件 与银行一般授信客户要求一致，但如商票承兑人为供应链非核心企业， 核心企业应需提供一定的信用支持，并向银行推荐其重点下游分销商。 (4)操作流程 商业承兑汇票保贴额度(给予贴现人)(如图4-5所示): ?卖方企业向银行申请保贴额度，通过审批后，卖方企业与银行签订《商 业承兑汇票贴现额度协议(给予贴现人)》，约定保贴的具体条件。 ?买卖双方企业签订商品购销合同。 ?买方(或卖方)企业向银行购买空白商业承兑汇票并自行签发，同时 买方企业对商业承兑汇票进行承兑。 ?卖方企业根据协议约定向银行申请贴现，银行按照有关手续给予办 理。 ?汇票到期，银行直接向承兑人提示付款。 商业承兑汇票保贴额度(给予承兑人)(如图4-6所示): ?买方企业申请保贴额度，通过审批后，买方企业与银行签订《商业承 兑汇票贴现额度协议(给予承兑人)》，约定保贴的具体条件。 ?买卖双方企业签订商品购销合同。 业的上游企业，实现链式营销。 4. 2预付张款类个性化产品定制 4. 2.1法人账户透支产品定制 (1)融资需求 ?信誉良好，经营情况正常，财务管理规范，在银行开立了基本或一般 存款账户，且存款余额或结算量较大，但融资较少，有间歇性、临时性融资 需求或现金管理综合服务需求的公司客户。 ?在银行开展先票(款)后货存货质押和保兑仓等预付款融资业务(如 钢铁金融和汽车金融网络业务)，透支资金专项用于支付核心厂商货物采购 款项的经销商。 (2)产品定义 根据客户申请，允许其在银行开立的结算账户存款不足以支付时，在核 定的透支额度内直接透支取得资金，以满足客户短期融资和结算便利的一种 授信业务。 法人账户透支是银行为客户提供的短期外部融资工具，是客户进行流动 性管理和建立资金池的重要工具。法人账户透支业务仅限于满足客户円常资 金周转出现的临时性资金需求，不应作为企业常规融资工具使用。透支账户 应为客户在银行开立的基本存款贱户或一般存款账户，不得使用临时账户或 专用账户。 (3)准入条件 符合银行一般授信客户要求，能够获得银行综合授信额度或法人账户透 支业务专项授信额度的企业法人。 (4)操作流程 ?客户提交《法人账户透支额度申请书》及其他申请材料。 ?银行受理并对申请人与保证人的经营情况、财务情况等进行详细的调 查了解。采用动产或不动产抵(质)押担保的，应调查动产与不动产的市场 价值、可变现情况等。 ?银行按照相关授信流程进行屯査屯批，法人账户透支额度经屯批人审 批同意后，信审人员负责将授信批复及时录入信贷管理系统。 ?透支额度屯批通过并落实授信批复相关条件后，客户与银行签订《中 信银行法人账户透支合同》。 ?放款中心审核《法人账户透支额度申请书》及《中信银行法人账户透 支合同》，通过后向会计结算部门出具《法人账户透支业务通知书》。 ?会计人员根据《法人账户透支业务通知书》和核心系统电子指令，屯 核透支合同原件，输入协议号后提交生效，同时按透支合同规定一次性收取 额度使用费。 ?客户办理透支支付。 ?透支款项到期时，银行按照与客户合同约定的还款方式(自动还款或 通知还款)扣划还款资金。透支款项超过透支期限未结清，系统自动将该笔 款项转逾期处理，按逾期贷款核算并计收罚息，同时核心账务系统将该笔透 支合同状态设为“冻结”，暂停该账户的透支功能。 (5)产品效能 与一般流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点是简化了客户 获得银行短期融资的手续，满足了客户临时性资金周转的要求。此外，法人 贱户透支能有效减少企业资金的无效闲置，降低交易成本，提高企业资金的 使用效率。 ?提供结算便利，免除退票罚款之忧。客户在结算时如遇账户资金临时 不足情况，银行将在核定透支额度内予以结算，有利于客户最大限度降低在 银行的无效资金沉淀，提高其财务管理水平。 ?循环使用，免除繁琐的申请手续。在合同有效期内透支额度可以循环 使用，随用随借、随存随还，方便客户灵活安排使用账户资金及时结算。 ?该业务可与先票(款)后货存货质押和保兑仓等产品结合使用，有利 于提高我行供应链金融业务的综合竞争力。 4.2.2国内信用证透支产品定制 (1)融资需求 ?需要控制资产负债率的企业，如上市公司、存在大量预收货款或应付 账款导致负债率偏高的企业。 ?大宗商品交易，涉及交易金额较大，有固定交易模式，要求现款交揚 的商品如钢材、汽车贸易等。 ?买卖双方信任度不高，需借助银行信用完成相关交易。 ?买方相对强势，可以通过信用证条款控制货物的数量、质量、交付日 期等。 (2)产品定乂 基于国内企业在采用国内信用证结算方式进行货物购销活动中所产生 的经营周转性融资需求，建设银行为其提供的短期信贷支持。 在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有 关的货物及劳务。国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处 理国内信用证业务时，不受购销合同的约束。一家银行做出的付款、议付或 履行国内信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人 之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之闾或申请人与肝证 行之间的契约关系。 国内信用证分为即期付款和延期付款两种付款方式。延期付款信用证可 约定允许议付，付款期限为货物发运H后定期付款，最长不得超过6个月。 (3)准入条件 开证申请人应符合银行一般授信客户要求。 (4)操作流程 以可议付延期付款跟单信用证开证并议付为例(图4-7): ?买卖双方签订购销合同，买方向开证行提交开证申请，申请开立可议 付的延期付款信用证，付款期限为6个月以内; ?开证行受理申请，向通知行(卖方开户银行)开立国内信用证; ?通知行收到信用证并通知受益人(卖方); ?卖方收到国内信用证后，按照信用证条款和合同规定发货; ?卖方发货后备齐单据，向委托行(通常为通知行)交单; ?委托行(议付行)屯难议付，向卖方支付对价; ?委托行(议付行)将全套难据寄送jr证行，办理委托收款; ?开证行收到全套单据、屯查单证相符后，向委托收款行(议付行)付 款或发出到期付款确认书; ?幵证行通知买方付款赎单; ?买方向儿证行付款，收到符合信用证条款的单据;买方提货。 ?改善财务报表。国内信用证开立时反映在开证人表外。 对于信用证受益人(卖方): ?获得银行信用保证。提交相符的单据，即可获得银行付款保证。 ?信用证期限、金额、数量等条件可修改，满足贸易需求。 ?配套融资产品丰富，有效解决供应链资金需求，含装运前的融资和装 运后融资。受益人通过议付可及时获得货款，不改变买卖双方现款交易的要 求，如采用买方付息方式，卖方可取得交易全款。 对于银行: ?国内信用证是有条件的付款承诺，付款的前提是提交相符单据，因此 银行可通过相关单据确保贸易背景的真实性。 ?必要情况下，通过与物流企业的监管协议等，以信用证项下的货物为 质押，可加强银行对授信风险的控制。 ?获得中间业务收入和一定的存款沉淀。 ?不受银行承兑汇票的规模限制。 4. 3物流类个性化产品定制 提货担保产品定制: (1)融资需求 该业务面向银行既有国际业务合作客户，且应为过往收付汇金额较大， 经营稳健，现金流良好，履约能力较强的进口企业。 (2)产品定义 银行根据进口企业的申请，在进口货物已到港，而相关的货运单据尚未 到达或已丢失时，为减少货物堆放码头的滞期费用，加快货物流转，而向货 运公司出具书面担保，请其凭提货担保函先行放货，银行保证进口企业曰后 将及时补交正本提单、交付各项费用及赔偿因进口企业未能履行上述义务而 给货运公司造成的损失的一项担保业务。提货担保是传统幵证业务基础上的 延伸业务。 (3)准入条件 申请办理提货担保业务的客户一般应同时满足以下条件: ?在银行办理国际业务时间在一年以上，具有一定结算规模; ?符合银行授信初选标准，具备进口经营权，证照齐全有效，持有贷款 卡且无不良记录; ?国内外客户渠道稳定; ?申请办理提货担保涉及的到港货物所对应的信用证系由银行幵立，约 定运输方式为海运且信用证规定提交全套海运提单。 (4)操作流程 ?进口企业在银行取得提货担保业务授信批复。 ?向银行提交贸易合同等资料，申请开立信用证。 ?银行向出口商幵立信用证，出口商按信用证要求发运货物，取得货运 单据。 ?货物先于货运車据(物权单据)到达目的地，进口企业向银行提交货 运公司签发的货物到港通知、提雄及发票副本等资料，并填写《提货担保申 请书》。 ?落实授信批复中的反担保或保证金要求。 ?银行审核通过后，向签发提卑的承运人或其代理人出具提货担保函或 在船运公司的提货担保书上签字、盖章后交船运公司，船运公司放货，进口 商提货报关。 ?收到信用证项下的正本单据后，银行业务机构经办人员以正本提单向 船运公司换回提货担保函，单笔业务结清，银行担保责任解除。 (5)产品效能 该项业务可为进口企业带来多方面的好处，主要有以下两点: ?把握市场先机:在货物早于提单到达的情况下，由银行出具提货担保 使企业提前提货实现生产或销售; ?减少资金占压:在未支付进口货款的情况下即可利用银行担保先行提 货、报关、销售和取得收入，在整个贸易过程中除部分保证金外不必占用自 有资金，且减少港区仓储费用支出。 4. 4线上个性化产品定制 网上付税产品定制: (1)融资需求 ?一般网上付税业务适用于通过电子口岸资格审查并取得用于登录电 子口岸平台身份认证的企业IC卡和操作员IC卡的企业。 ?网上付税担保业务适用于资信良好、报关集中、应缴税款金额较大的 进出口企业。 (2)产品定义 网上付税是通过将银行系统、海关系统与中国电子口岸数据中心(以下 简称“电子口岸”)平台直联，实现进出口客户在线缴纳通关税费的服务。 根据支付方式的不同，网上付税业务分为一般网上付税业务及网上付税担保 业务，其中: ?一般网上付税业务属于结算业务，它为进出口客户提供在线实时缴纳 进出口通关税费服务，以提高客户通关效率; ?网上付税担保业务属于授信业务，即银行向符合一定条件的进出口纳 税客户在一定时期内通过电子口岸平台缴纳的进出口通关税费提供可循环 使用的总担保额度，并在该额度项下开立以海关作为唯一受益人的付税保 函，使客户在该保函内可以在海关享受先办理货物通关后缴纳相关税费的服 务，银行对客户应缴税费承担担保责任。 (3)准入条件 ?客户需通过电子口岸资格审查，取得用于登录电子口岸平台身份认证 的企业IC卡、操作员IC卡。 ?申请人需在银行任一营业网点开立“关贸e点通”签约帐户，并与银 行签订《网上支付税费服务协议书》，同时保证账户内有足够余额用于税费 支付。 ?申请人需在电子口岸平台上完成企业、操作员、账户等信息的备案及 相关授权申请。 (4)操作流程 ?开通网上付税业务前，各分行(含二级分行)须与当地直属海关及当 地电子口岸数据中心签订三方《网上支付税费合作协议书》。 ?肝通网上付税业务前，各分行(含二级分行)应与当地直属海关协商 确定辖区内分行及下属取单行与直属海关及其隶属海关的名单，约定取单时 间、取单人员和取单的相关手续。为保证纸质税费凭证的唯一性，除分行指 定的取单行外，分行其他机构不得到直属海关及其隶属海关取单。各分行与 当地直属海关及其隶属海关确定的取卑行、取单人员、取単时间及取单手续 须及时报备总行公司银行部。 ?各Jf户行应与客户、海关及电子口岸数据中心共同签署《网上支付税 费服务协议书》。 ?取舉行从当地直属海关及其隶属海关取回纸质税费凭证后，应于当R 或最迟于下一个工作円进行屯核，即由柜台柜员将纸质税费凭证的 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 与电 子数据进行核对。在正常业务处理方式下，应将纸质税费凭证与银行系统中 的电子数据进行核对;在故障业务处理方式下(如遇银行系统核对交易故障 时)，应将纸质税费凭证与电子口岸系统中的电子数据进行核对。核对无误 视为纸质税费凭证有效，取单行应于取单之R起2个工作円内完成入库或划 转海关行政性收费账户处理，同时进行纸质税费凭证的分发、传递。核对有 误时以电子数据为准，视为纸质税费凭证有误，取卑行应于取单之R起2个 工作円内退还当地直属海关，税费款项暂存取单行等待处理。 ?取单行应严格按照当地直属海关及其隶属海关书面提供的行政性收 费账户信息、当地国库代理行及账户信息进行划账处理。 ?取单行取回的纸质税费缴款凭证在帝核完毕后应及时交付用户，对于 重点大客户，可提供送税单上门服务;对于其他客户，可选择委托银行寄送 或到幵户行领取两种方式。 具体流程如图4-8所示。 (5)产品效能 ?使用期限长，付款期限自出票円起最长为1年; ?流通范围广，可在全国范围流通，不受地域限制; ?介质电子化，杜绝假票和克隆票，规避遗失、损坏的风险; ?业务品种多，增加了保证、回购式贴现等业务品种。