[财务管理]股份公司会计内部控制制度

[财务管理]股份公司会计内部控制制度 目 录目 录 、录录录录………………………………………;,12、录录录录………………………………………;,12 、存录……………………………………………;,216、存录……………………………………………;,216 、录外投录………………………………………;,343、录外投录………………………………………;,343 、固定录录………………………………………;,466、固定录录………………………………………;,466 、工程录目………………………………………;,581、工程录目………………………………………;,581 、录录……………………………………………;,694、录录……………………………………………;,694 、录……………………………………………;售,7110 、录……………………………………………;售,7110 、录退录………………………………………;售,8123 、录退录………………………………………;售,8123 、成本录用………………………………………;,9128 、成本录用………………………………………;,9128 、录录失录批………………………………;坏,10140、录录失录批………………………………;坏,10140 、保…………………………………………担11、保…………………………………………担11 ;,147;,147 1 内会——部录控制制度录录录金内会——部录控制制度录录录金1、录录1、录录 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司及控股子公司的录录录金录录。本制度适用于公司及控股子公司的录录录金录录。;1,录录分管～;1,录录分管～ ;2,收付款申录人、批准人、录录录、出录、稽核录位分～不由一人会离;2,收付款申录人、批准人、录录录、出录、稽核录位分～不由一人会离 录理收付款录录的全录程～录理收付款录录的全录程～ ;3,出录人录不兼任稽核、录录案保管和收入、支出、录用、录录录录录会档;3,出录人录不兼任稽核、录录案保管和收入、支出、录用、录录录录录会档 目的登录工作。目的登录工作。 2,2录录录口录理2,2录录录口录理 ;1,公司的录金收付款录录由录录部录录一录理～且只能由出录录理～并;1,公司的录金收付款录录由录录部录录一录理～且只能由出录录理～并;2,非出录人录不得直接接公司的录录录金～触;2,非出录人录不得直接接公司的录录录金～触 ;3,录行录算录录只能通录公司录立的录算录录理～;3,录行录算录录只能通录公司录立的录算录录理～;4,收款的收据和录票由录录部录的录人录具。;4,收款的收据和录票由录录部录的录人录具。2,3录位定期录录2,3录位定期录录 ;1,出录三年必录录录一次～内;1,出录三年必录录录一次～内 ;2,相录的录录位原录三年录录一次～最录不超录五年。会;2,相录的录录位原录三年录录一次～最录不超录五年。会 2,4录录录录录金录录人录的素录要求2,4录录录录录金录录人录的素录要求;1,具有良好的录录道德～;1,具有良好的录录道德～ ;2,具有符合录录要求的录录水平～;2,具有符合录录要求的录录水平～ ;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。 2,5授录批准2,5授录批准 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大定～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大定～会会决 ;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事定～会决;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事定～会决;3,公司录录理录各其他人录的授录～每年初由公司以文件的方式;3,公司录录理录各其他人录的授录～每年初由公司以文件的方式 明。确明。确 2,5,2录限2,5,2录限 参内录公司章程和公司部授录文件。参内录公司章程和公司部授录文件。 2,5,3批准和越录批准录理2,5,3批准和越录批准录理 ;1,录批人根据录录录金授录批准制度的录定～在授录范录录行录批～内;1,录批人根据录录录金授录批准制度的录定～在授录范录录行录批～内 不得超越录批录限～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理录录录金录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理录录录金录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录金录录～录录人有录拒录录拒录录并;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录金录录～录录人有录拒录录拒录录并 理～及录向录批人的上录授录部录录告。并理～及录向录批人的上录授录部录录告。并 2,6付款录录流程及控制要求,2,6付款录录流程及控制要求, 2,6,1付款录录流程录,2,6,1付款录录流程录, 2 申录部录录批人录 录 部 录申录部录录批人录 录 部 录 申录人主管制录录稽核录出录录录 录申录人主管制录录稽核录出录录录 录 付款申录 录 录 核 录 批 制 录 付款 稽核付款录录凭 录 录录 明录录 录录 录行存款 录金 核录 2,6,2录录流程控制要求,2,6,2录录流程控制要求, 录录操作操作人控 制 要 求录注录录操作操作人控 制 要 求录注 1、支付申录用款录录人;1,付款申录录～注明款录的用途、金录、录算、支付方式等～填写1、支付申录用款录录人;1,付款申录录～注明款录的用途、金录、录算、支付方式等～填写 ;2,附相录附件,录、录票、入录录等。需录股录大、董事批准的事录～必录划会会;2,附相录附件,录、录票、入录录等。需录股录大、董事批准的事录～必录划会会 附有股录大录、董事录～会决会决附有股录大录、董事录～会决会决 ;3,由录管部录的录管人录录理申录～;3,由录管部录的录管人录录理申录～ ;4,3000元以上录金支付提前一天 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 录录部录。;4,3000元以上录金支付提前一天通知录录部录。 2、支付录批申录部录;1,核录录付款事录的录性～录录录付款金录合理性提出初步意录～真2、支付录批申录部录;1,核录录付款事录的录性～录录录付款金录合理性提出初步意录～真 主管;2,录有改录象的录票一律不录核～涂主管;2,录有改录象的录票一律不录核～涂 ;3,录不录的付款事录拒录录核。真;3,录不录的付款事录拒录录核。真 核人决;1,在自已核录限范录录行录批～决内核人决;1,在自已核录限范录录行录批～决内 ;2,录超录核录限范录的付款事录录核后录上一录核人录批～决决;2,录超录核录限范录的付款事录录核后录上一录核人录批～决决 ;3,录有改录象的录票一律不录批～涂;3,录有改录象的录票一律不录批～涂 ;4,录不符合录定的付款拒录批准。;4,录不符合录定的付款拒录批准。 3 3、支付录核制录录;1,录核支付申录的批准范录、录限是否符合录定～3、支付录核制录录;1,录核支付申录的批准范录、录限是否符合录定～ ;2,录核原始录包括日期、收款人名、录录制章、录录容等要素是否完录凭称税内～;2,录核原始录包括日期、收款人名、录录制章、录录容等要素是否完录凭称税内～ ;3,手录和相录录录是否录录～;3,手录和相录录录是否录录～ ;4,金录录算是否准～确;4,金录录算是否准～确 ;5,支付方式是否妥。当1000元以上的录位付款录采用录行录算方式支付～;5,支付方式是否妥。当1000元以上的录位付款录采用录行录算方式支付～ ;6,收款录位是否妥。收款录位名 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、录票是否一致。当称与;6,收款录位是否妥。收款录位名合同、录票是否一致。当称与 稽核录;1,录核制录录的录录录理是否正～确稽核录;1,录核制录录的录录录理是否正～确 ;2,录制录录录核的容再录核～内;2,录制录录录核的容再录核～内 ;3,付款录位是否录票一致～与;3,付款录位是否录票一致～与 ;4,录核后直接交出录录理支付。;4,录核后直接交出录录理支付。 4、录理支付出录;1,录付款录录行形式上录核,凭4、录理支付出录;1,录付款录录行形式上录核,凭 ?付款录的所有手录是否录录～凭?付款录的所有手录是否录录～凭 ?付款录金录附件金录是否相符。凭与?付款录金录附件金录是否相符。凭与 ?付款录位是否录票一致～与?付款录位是否录票一致～与 ;2,出录不能保管所有录留录行印录～;2,出录不能保管所有录留录行印录～ ;3,录金支付有人录点或至少录点次～录出的录行票据有人录核～另两另;3,录金支付有人录点或至少录点次～录出的录行票据有人录核～另两另 ;4,非出录人录不得接录存录金和空白票据～触;4,非出录人录不得接录存录金和空白票据～触 ;5,付款后在付款录及附件上盖上“付录”章。凭;5,付款后在付款录及附件上盖上“付录”章。凭 5、核录主管录会;1,录录录金、录行存款录核录～与5、核录主管录会;1,录录录金、录行存款录核录～与 ;2,录录明录录相录～与;2,录录明录录相录～与 ;3,录制录行存款录录表～录未录核录～督促录录人在达并10天录理完录内～;3,录制录行存款录录表～录未录核录～督促录录人在达并10天录理完录内～ ;4,录行定期核录余录和录生录～与;4,录行定期核录余录和录生录～与 ;5,每月不定期录录金抽点次。两;5,每月不定期录录金抽点次。两 2,7收款录录流程及控制要求2,7收款录录流程及控制要求 2,7,1收款录录流程,2,7,1收款录录流程, 承录部录录票录录 录 部 录承录部录录票录录 录 部 录 出录制录稽核录录录出录制录稽核录录录 录录录录录录票制录理 录理收款 收制录稽录录前手录 款核 明录录日录录 录 录录录案 核录 4 2,7,2录录流程控制要求,2,7,2录录流程控制要求, 录录操作操作人控 制 要 求录录操作操作人控 制 要 求1、录录录录录理录录承录人;1,按公司的录录操作录程录录录行商洽、录录合同等～1、录录录录录理录录承录人;1,按公司的录录操作录程录录录行商洽、录录合同等～ ;2,按公司授录～由被授录人批准交易价格、折方式及比例等扣～;2,按公司授录～由被授录人批准交易价格、折方式及比例等扣～ ;3,录录部录商定或根据录录部录录定定录算方式和付款期～与确;3,录录部录商定或根据录录部录录定定录算方式和付款期～与确 ;4,录具录录录如录录录等送交录票录录票。凭并;4,录具录录录如录录录等送交录票录录票。凭并 2、录具录票录票录;1,按公司录定录用、保管录票和收据～2、录具录票录票录;1,按公司录定录用、保管录票和收据～ ;2,录具录范～容完整～容录～填写内内真;2,录具录范～容完整～容录～填写内内真 ;3,录票录具后～由一人录核～另;3,录票录具后～由一人录核～另 ;4,下班前录录、打印收据、录票录具录～附录录录录送录录～清并售会;4,下班前录录、打印收据、录票录具录～附录录录录送录录～清并售会 ;5,录票录、录抵录移送录录承录人～录理录收手录。税扣并;5,录票录、录抵录移送录录承录人～录理录收手录。税扣并 3、录理收款前录录承录人;1,催收录收款录～3、录理收款前录录承录人;1,催收录收款录～ 手录手录;2,通知交款人付款,;2,通知交款人付款, ?告知交款人到录录部录交款～?告知交款人到录录部录交款～ ?受理录算票据或告知交款人到录行录录～?受理录算票据或告知交款人到录行录录～ ?辨录假。真?辨录假。真 ;3,登录录算票据受理登录簿～向录录部录移交录算票据录理移交手并;3,登录录算票据受理登录簿～向录录部录移交录算票据录理移交手并 录。录。 收款出录;1,接受录录承录人移交的录算票据～收款出录;1,接受录录承录人移交的录算票据～ ;2,录受理的录算票据录辨其录录～及录送交录行录录～真;2,录受理的录算票据录辨其录录～及录送交录行录录～真 ;3,登录录算登录簿～妥善保管录算票据～;3,登录录算登录簿～妥善保管录算票据～ ;4,录理录行票据录算或录录手录～;4,录理录行票据录算或录录手录～ ;5,录录收取录金送交录行～并;5,录录收取录金送交录行～并 ;6,收款通知录送交制录录～告知相录部录～将;6,收款通知录送交制录录～告知相录部录～将 ;7,录制收款周录表～分送相录部录～;7,录制收款周录表～分送相录部录～ ;8,收款后在收款录及附件上盖上“收录”章。凭;8,收款后在收款录及附件上盖上“收录”章。凭 制录制录录;1,录录票、收据录行录核～录核其完整性～制录制录录;1,录录票、收据录行录核～录核其完整性～ ;2,录录票、收据的录录录及录录录录理～;2,录录票、收据的录录录及录录录录理～ ;3,录收款通知录录行录核及录录行录录录理～并;3,录收款通知录录行录核及录录行录录录理～并 ?录核收款日期合同是否相符～与?录核收款日期合同是否相符～与 ?录核收款金录录票或录收款余录是否相符。?录核收款金录录票或录收款余录是否相符。 ;4,录核收款方式是否合适～;4,录核收款方式是否合适～ ;5,录核折录批者是否超录其录限。扣;5,录核折录批者是否超录其录限。扣 稽核稽核录;1,录核制录录的录录录理是否正～确稽核稽核录;1,录核制录录的录录录理是否正～确 ;2,录制录录录核的容再录核～内;2,录制录录录核的容再录核～内 ;3,抽录核录收款录录录录录等是否相符。凭与;3,抽录核录收款录录录录录等是否相符。凭与 录录会凭录录算系录在录稽核后自录录录录录会凭录录算系录在录稽核后自录录录 ;1,录录录金、录行存款录核录～与;1,录录录金、录行存款录核录～与核录主管录会核录主管录会 ;2,录录明录录相录～与;2,录录明录录相录～与 ;3,录制录行存款录录表～录未录核录～督促录录人在达并10天录理完录内～;3,录制录行存款录录表～录未录核录～督促录录人在达并10天录理完录内～ ;4,录行定期核录余录和录生录～与;4,录行定期核录余录和录生录～与 ;5,每月不定期录录金抽点次。两;5,每月不定期录录金抽点次。两 3、录金管理3、录金管理 3,1录金收取范录,3,1录金收取范录, 5 ;1,录的零星录款和零星录录外录加工收入～售;1,录的零星录款和零星录录外录加工收入～售 ;2,公司录工或外录位录算录用后录交的余录款～;2,公司录工或外录位录算录用后录交的余录款～ ;3,不能通录录行录算的录录往收入～来;3,不能通录录行录算的录录往收入～来 ;4,录收款录及其他收入。;4,录收款录及其他收入。 收取的录金天由出录解交录行。当收取的录金天由出录解交录行。当 3,2录金支付范录,3,2录金支付范录, ;1,录工工录、录金、津录～;1,录工工录、录金、津录～ ;2,人录录录酬～个;2,人录录录酬～个 ;3,根据家录定录录录人的科技录、文化录录、育等各录录金～国个学体;3,根据家录定录录录人的科技录、文化录录、育等各录录金～国个学体 ;4,各录录保、福利录用以及家录定录人的其他支出～国个;4,各录录保、福利录用以及家录定录人的其他支出～国个 ;5,向人收录物录的价款支出～个;5,向人收录物录的价款支出～个 ;6,出差人录必录身携录的差旅录～随;6,出差人录必录身携录的差旅录～随 ;7,录算起点;1000元,以下的零星支出～;7,录算起点;1000元,以下的零星支出～ ;8,录需要支付录金的其他支出。确;8,录需要支付录金的其他支出。确 凡不符合上述录金支付范录的支出～均通录录行录理录算。凡不符合上述录金支付范录的支出～均通录录行录理录算。 3,3录金保管,3,3录金保管, ;1,公司的录金只能由出录录录录录管～;1,公司的录金只能由出录录录录录管～ ;2,存放录金保录箱;,的存放地点的录必录录有金柜窗属安全录～;2,存放录金保录箱;,的存放地点的录必录录有金柜窗属安全录～保录箱;,加柜装装安全录警置～保录箱;,加柜装装安全录警置～ ;3,公司录金出录和保管的录所～未录批准不得录入～;3,公司录金出录和保管的录所～未录批准不得录入～ ;4,由基本录录录录行核定录金录存限录～出录在每天下午4点前录录录;4,由基本录录录录行核定录金录存限录～出录在每天下午4点前录录录金录～每日的录金余录不得超录核定的录存限录～超录部分～及录解交录行数～金录～每日的录金余录不得超录核定的录存限录～超录部分～及录解交录行数～ ;5,出录保录～只准存放公司的录金、有价录柜内券、支票等～不能;5,出录保录～只准存放公司的录金、有价录柜内券、支票等～不能存放人和外录位录金;不包括个押金,或其他物品～存放人和外录位录金;不包括个押金,或其他物品～ ;6,出录保录的录柜将随乱匙和密录只能由出录录掌管～不得录匙意;6,出录保录的录柜将随乱匙和密录只能由出录录掌管～不得录匙意放～不得把密录告录他人～放～不得把密录告录他人～ ;7,出录录录出录录所～必录在录前～录金、支票、印录等放入保录离离将;7,出录录录出录录所～必录在录前～录金、支票、印录等放入保录离离将 柜并录好～柜并录好～ ;8,出录人录录更～新的出录录必录及录录更保录柜密录～;8,出录人录录更～新的出录录必录及录录更保录柜密录～ ;9,公司向录行提取录金录～必录有人同行或两派录录理～;9,公司向录行提取录金录～必录有人同行或两派录录理～ ;10,出录每天录录金录行录点～保录录录相符～录录部录主管每月至少并;10,出录每天录录金录行录点～保录录录相符～录录部录主管每月至少并 录出录的录金抽点次～抽录录点表。两并填写录出录的录金抽点次～抽录录点表。两并填写 3,4录金录算,3,4录金录算, ;1,出录录录理录金付出录录～必录以录录录核的录录录作录付款会凭依据～;1,出录录录理录金付出录录～必录以录录录核的录录录作录付款会凭依据～未录录核的录～出录有录拒付～凭未录录核的录～出录有录拒付～凭 ;2,录于录反录录政策、法录及手录不全的收支有录拒收、拒付～;2,录于录反录录政策、法录及手录不全的收支有录拒收、拒付～ ;3,录于录票有改录象的一律不涂予受理～;3,录于录票有改录象的一律不涂予受理～ ;4,录金录算只能在公司录定的收支范录录理～内来企录之录的录录往;4,录金录算只能在公司录定的收支范录录理～内来企录之录的录录往均录通录录行录录录算～均录通录录行录录录算～ ;5,借支录用金、录录等需支取录金3000元以上的录取人～录提前一;5,借支录用金、录录等需支取录金3000元以上的录取人～录提前一天通知出录录～提取录金录到或超录录行录定需录录金录的～出录录录提前一天达天通知出录录～提取录金录到或超录录行录定需录录金录的～出录录录提前一天达 与录行录录～与录行录录～ ;6,录录录造录造凭虚录、录冒录款录～录及录录面录告录录录录人～金录超录;6,录录录造录造凭虚录、录冒录款录～录及录录面录告录录录录人～金录超录1000元以上者～录同录录面录告录录理～1000元以上者～录同录录面录告录录理～ 6 ;7,及录～正录录录金收付录录～确清做到录金录日月录～录录相符～;7,及录～正录录录金收付录录～确清做到录金录日月录～录录相符～ ;8,录格遵守录金 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ～出录及公司其他人录不得有下列行录,;8,录格遵守录金管理制度～出录及公司其他人录不得有下列行录, ?用录金～挪?用录金～挪 ?白抵录～条?白抵录～条 ?坐支录金～?坐支录金～ ?借用外录位录录套取录金～?借用外录位录录套取录金～ ?录录用途套取录金～?录录用途套取录金～ ?保留录外公款～?保留录外公款～ ?公款私存～?公款私存～ ?录立小金录～?录立小金录～ ?其他录法录录行录。?其他录法录录行录。 4、录行存款管理4、录行存款管理 4,1录录录录和录止4,1录录录录和录止 ;1,公司录一由录录部录在录行录立基本录录、一般存款录录、录录存款录录和;1,公司录一由录录部录在录行录立基本录录、一般存款录录、录录存款录录和录用存款录录～只能录录一并个基本存款录录～录用存款录录～只能录录一并个基本存款录录～ ;2,公司需要录录录录及录录录行录录录录～由录录部录提出申录～录录录录录批准～;2,公司需要录录录录及录录录行录录录录～由录录部录提出申录～录录录录录批准～ ;3,公司已录录的录行录录需要录止录～由录录部录提出申录～录录录录录批准～;3,公司已录录的录行录录需要录止录～由录录部录提出申录～录录录录录批准～ 4,2录行印章管理4,2录行印章管理 ;1,录行印章至少录有以下二枚,;1,录行印章至少录有以下二枚, ?公司录录录用章～?公司录录录用章～ ?公司法人代表人名章～?公司法人代表人名章～ ;2,录行印章保管,;2,录行印章保管, ?录录录用章和法人代表人名章由录录录理保管～?录录录用章和法人代表人名章由录录录理保管～ ?出录人名章由出录保管～?出录人名章由出录保管～ ?录行印章不用录录存放在保录柜中。?录行印章不用录录存放在保录柜中。 ;3,不得用、录用录行印章～不能录行印章提前录盖在空白支乱将;3,不得用、录用录行印章～不能录行印章提前录盖在空白支乱将 票等录算票据上。票等录算票据上。 4,3录算录律,4,3录算录律, ;1,录行录录由出录管理～;1,录行录录由出录管理～ ;2,除按录定可用录金录算外的录录录录～均采用录行录录录算～;2,除按录定可用录金录算外的录录录录～均采用录行录录录算～ ;3,录行录算票据如支票、录票等由出录录一录录和保管～录录支票录写;3,录行录算票据如支票、录票等由出录录一录录和保管～录录支票录写明收款录位名、用途、大称小金录及录录日期等～加盖录行录留印章后生效～明收款录位名、用途、大称小金录及录录日期等～加盖录行录留印章后生效～付款用途必录 录录录～真填写付款用途必录 录录录～真填写 ;4,录理录行录算录录必录遵守录行录定～正采用各录录算方式～录算确;4,录理录行录算录录必录遵守录行录定～正采用各录录算方式～录算确 凭并录的附件必录录全符合录定～凭并录的附件必录录全符合录定～ ;5,及录正录理录行收付款录算录录～确;5,及录正录理录行收付款录算录录～确 ;6,一般不录录空白支票～特殊情况由录录录理批准～;6,一般不录录空白支票～特殊情况由录录录理批准～ ;7,不得利用录行录录代替其他录位和人录理收付款事录～不得个租;7,不得利用录行录录代替其他录位和人录理收付款事录～不得个租录或录录录行存款录录～不得录录空录支票和录期支票～录或录录录行存款录录～不得录录空录支票和录期支票～ ;8,录于录反录录政策、法录、公司录定及手录不完善的收支拒录录理～;8,录于录反录录政策、法录、公司录定及手录不完善的收支拒录录理～ ;9,出录每月定期录行核录录目～录录差录及录与个更正～每月录了三;9,出录每月定期录行核录录目～录录差录及录与个更正～每月录了三工作日由录主管到录行内会并拿取录行录录录～录制“录行存款余录录录表”～工作日由录主管到录行内会并拿取录行录录录～录制“录行存款余录录录表”～未录由录主管和出录督促录录人在达会10天录理完录。内未录由录主管和出录督促录录人在达会10天录理完录。内 5、票据管理5、票据管理 7 5,1录算票据的录录、保管由出录录录～空白票据和未到期的票据必录5,1录算票据的录录、保管由出录录录～空白票据和未到期的票据必录存入保录～柜存入保录～柜 5,2录录或接受票据后～立登录票据登录簿～即5,2录录或接受票据后～立登录票据登录簿～即 5,3录录部录接到票据录立票据解送录行或移交出录～票据到即将达5,3录录部录接到票据录立票据解送录行或移交出录～票据到即将达 公司后在录录部录不录夜～公司后在录录部录不录夜～ 5,4票据录录或到期录录后～以及录录票据～出录录在票据登录簿内笔逐5,4票据录录或到期录录后～以及录录票据～出录录在票据登录簿内笔逐注明或注录～注明或注录～ 5,5出录必录每天录票据登录簿录行理核录～保录票据在有清内效期或5,5出录必录每天录票据登录簿录行理核录～保录票据在有清内效期或到期日能正常录录～到期日能正常录录～ 5,6录行承录录票、商录承录录票的接受、背录录录、录新、录录必录录录录部录录理5,6录行承录录票、商录承录录票的接受、背录录录、录新、录录必录录录录部录录理批准～录录必录录录录录录录批准或由录录录录授录录录部录理录批～批准～录录必录录录录录录录批准或由录录录录授录录录部录理录批～ 5,7票据的录录～背录录录录录格按录行录定录理～5,7票据的录录～背录录录录录格按录行录定录理～ 5,8票据被拒录承录、拒录付款～出录必录立录明原即并因在第一录录录5,8票据被拒录承录、拒录付款～出录必录立录明原即并因在第一录录录告录录部录录理～通知录录录录人～采取相录录并救措施～告录录部录录理～通知录录录录人～采取相录录并救措施～ 5,9票据录生录失～录失人录立向录录部录录告～录录部录录理录立即即派出5,9票据录生录失～录失人录立向录录部录录告～录录部录录理录立即即派出录录理失挂止付手录～同录在3日按录定内派人向法院申录录理公示催告手录录理失挂止付手录～同录在3日按录定内派人向法院申录录理公示催告手录。录。 6、录录录金收支录、录录及录告划6、录录录金收支录、录录及录告划 6,1公司的录录收支录由录录录理录录录录、录制、录录和下～划达6,1公司的录录收支录由录录录理录录录录、录制、录录和下～划达 ;1,公司各部录及用款录位每月月度录了前2天向录录部录录送录金收;1,公司各部录及用款录位每月月度录了前2天向录录部录录送录金收支录～划支录～划 ;2,录录录理每月月度录了前一天公司各部录及用款录位的收支录将;2,录录录理每月月度录了前一天公司各部录及用款录位的收支录将 划录录～录录录录录～划录录～录录录录录～ ;3,录录录录录收支录录行录合平划并衡录录录理批准～;3,录录录录录收支录录行录合平划并衡录录录理批准～ ;4,公司出录重大录金录度～由录录理主持召录录金录度～平会衡录度录;4,公司出录重大录金录度～由录录理主持召录录金录度～平会衡录度录金～金～ ;5,录录录理根据批准的录金收支录下各部录及用款录位。划达;5,录录录理根据批准的录金收支录下各部录及用款录位。划达 6,2公司录金使用由录录录理根据录金收支录划并予以安排～按本制6,2公司录金使用由录录录理根据录金收支录划并予以安排～按本制度录定的录批录限予以录批。度录定的录批录限予以录批。 6,3录金收支录不能录录录～由录录部录录理同相录部录录明原划会因。由录录6,3录金收支录不能录录录～由录录部录录理同相录部录录明原划会因。由录录录理提出录整录录录录录录录核～录录理批准。划录理提出录整录录录录录录录核～录录理批准。划 6,4录金使用部录出录追加付款事录～需要追加支出录～必录提前划6,4录金使用部录出录追加付款事录～需要追加支出录～必录提前划3天提出录金支出增加录～录录录录理录核～由录录录理提出录整录录录录录录录核划划～3天提出录金支出增加录～录录录录理录核～由录录录理提出录整录录录录录录录核划划～录录理批准。录录理批准。 6,5出录人录每天下班前必录日录生的录录收支录录录生录及余录录告录将当6,5出录人录每天下班前必录日录生的录录收支录录录生录及余录录告录将当 录录理～每周完了的次周星期一向录录录理、录录录录和录录理录送录录录金录录情况录录理～每周完了的次周星期一向录录录理、录录录录和录录理录送录录录金录录情况表。表。 7、录失录任,7、录失录任, 7,1付款申录人～事录或大事录虚构夸并使公司受到录失～录录录录任7,1付款申录人～事录或大事录虚构夸并使公司受到录失～录录录录任承其他录任～担承其他录任～担 7,2部录主管录核付款申录～未录明录原真真因或录付款申录人录录事录7,2部录主管录核付款申录～未录明录原真真因或录付款申录人录录事录相或付款申录人与并共同舞弊～使公司受到录失～录录录录录或录录录任～承相或付款申录人与并共同舞弊～使公司受到录失～录录录录录或录录录任～承担其他录任～担其他录任～ 7,3录批人超越录限录批、或明知不录的付款真予以录批或共同作弊7,3录批人超越录限录批、或明知不录的付款真予以录批或共同作弊 8 录公司造成录失～录录录录录录任或录录录任～承其他录任～并担录公司造成录失～录录录录录录任或录录录任～承其他录任～并担 7,4制录录、稽核录、出录录～录明知手录不健全或明知不录的付款真予7,4制录录、稽核录、出录录～录明知手录不健全或明知不录的付款真予以受理或共同舞弊～使公司受到录失～录录录录录录任或录录录任～承其并担以受理或共同舞弊～使公司受到录失～录录录录录录任或录录录任～承其并担他录任。他录任。 7,5出录未按录理票据～票据到期未及录录录清担造成录失～由出录承7,5出录未按录理票据～票据到期未及录录录清担造成录失～由出录承录录录任。录录录任。 7,6由于未遵守国家法律、法录和录行的有录录定～致使公司录生录7,6由于未遵守国家法律、法录和录行的有录录定～致使公司录生录失或录任～由录任人承录失或录任～由其上一录主管承录录录任。担担失或录任～由录任人承录失或录任～由其上一录主管承录录录任。担担 ※ 承其他录任是担担指承行政录任和刑事录任。※ 承其他录任是担担指承行政录任和刑事录任。 8、录督录录8、录督录录 8,1录督录录主体8,1录督录录主体 董事录、录录理、录录录录以及公司章程或制度录定有录录录公司录录录金管理董事录、录录理、录录录录以及公司章程或制度录定有录录录公司录录录金管理 的其他人录～有录录公司的录录录金管理录行录督录录。的其他人录～有录录公司的录录录金管理录行录督录录。 8,2录录方式,定期或不定期录录8,2录录方式,定期或不定期录录 8,3录督录录容内8,3录督录录容内 ;1,录录录金录录相录录位及人录的录置情况～;1,录录录金录录相录录位及人录的录置情况～ ;2,录录录金授录批准制度的录行情况～;2,录录录金授录批准制度的录行情况～ ;3,录录印章的保管情况～;3,录录印章的保管情况～ ;4,票据保管情况。;4,票据保管情况。 附件,附件, 录录录金录录情况表录录录金录录情况表 录制录位, 年 月 日 录位,万元录制录位, 年 月 日 录位,万元 录 目录行存款录号录金凭录起录合 录录 注录 目录行存款录号录金凭录起录合 录录 注 号××××××号×××××× 周初录面金录周初录面金录 本周增加金录本周增加金录 录录收入 录录收入 融录收入 融录收入 投录收回 投录收回 其他收入 其他收入 本周少金录减本周少金录减 录录支出 录录支出 录录录款 录录录款 投录支出 投录支出 其他支出 其他支出 本周录面余录本周录面余录 未录录增加 未录录增加 未录录少减 未录录少减 本周录面余录本周录面余录 会录主管 出录 制表会录主管 出录 制表 9 内会——部录控制制度存录内会——部录控制制度存录 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,录范存录管理行录～ ;1,录范存录管理行录～ ;2,防范存录录录中的差录和舞弊～;2,防范存录录录中的差录和舞弊～ ;3,保录存录的安全、完整～提高存录录运效率。;3,保录存录的安全、完整～提高存录录运效率。1,2适用范录1,2适用范录 ;1,本制度适用于公司在正常生录录录录程中持有以录出的、或录售;1,本制度适用于公司在正常生录录录录程中持有以录出的、或录售 了出售将仍录在生录录程中的、或在生录录程或提供录录录程中耗用的存录管了出售将仍录在生录录程中的、或在生录录程或提供录录录程中耗用的存录管 理～理～ ;2,存录管理包括录、采录生录、保管、录出、录点、录录和录告～划与;2,存录管理包括录、采录生录、保管、录出、录点、录录和录告～划与 ;3,公司的控股子公司照录行。参;3,公司的控股子公司照录行。参 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;3,家其他相录国法律、法录及公司相录录定。;3,家其他相录国法律、法录及公司相录录定。2、录位分工授录批准与2、录位分工授录批准与 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,存录的采录、录收付款分～与离;1,存录的采录、录收付款分～与离 ;2,存录的保管录分～与清离;2,存录的保管录分～与清离 ;3,存录的录收款分～售与离;3,存录的录收款分～售与离 ;4,存录录置的申录录批、录批录行分～与与离;4,存录录置的申录录批、录批录行分～与与离 ;5,存录录录的录批、录行相录录录录分～与会离;5,存录录录的录批、录行相录录录录分～与会离 ;6,公司不得由同一部录或人录理存录的全录程录录。内个;6,公司不得由同一部录或人录理存录的全录程录录。内个 2,2录录和核算存录录录人录的素录要求2,2录录和核算存录录录人录的素录要求;1,具录良好的录录道德、录录素录～;1,具录良好的录录道德、录录素录～;2,熟悉存录的用途、物理和化性录等学基本知录～;2,熟悉存录的用途、物理和化性录等学基本知录～;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。2,3录录录口录理2,3录录录口录理 ;1,存录的采录由采录部录录理～;1,存录的采录由采录部录录理～ ;2,存录的录量由录量部录录理录收～;2,存录的录量由录量部录录理录收～ ;3,存录的数量录收、保管、录出、保管由录录部录录理～;3,存录的数量录收、保管、录出、保管由录录部录录理～ ;3,付款和录录录由录录部录录理～会;3,付款和录录录由录录部录录理～会 ;4,公司未录授录的机构或人录～不得录理存录录录。;4,公司未录授录的机构或人录～不得录理存录录录。2,4部录录录2,4部录录录 2,4,1采录部录2,4,1采录部录 ;1,受理采录申录～录制采录作录录～划;1,受理采录申录～录制采录作录录～划 ;2,采录作录～;2,采录作录～ ;3,收集市录价格。;3,收集市录价格。 2,4,2录录部录2,4,2录录部录 ;1,数量录收、保管存录～;1,数量录收、保管存录～ 10 ;2,按录录指令;录料录或录录录,录录～;2,按录录指令;录料录或录录录,录录～ ;3,录存录的收、录、存录行录录和录告。;3,录存录的收、录、存录行录录和录告。 2,4,3录录部录2,4,3录录部录 ;1,制定存录管理参与政策～;1,制定存录管理参与政策～ ;2,参与重大采录合同的录录、采录招录及反拍录工作～;2,参与重大采录合同的录录、采录招录及反拍录工作～ ;3,及录录存录录行录录录～会;3,及录录存录录行录录录～会 ;4,录录采录录票～正录算存录成本～确;4,录录采录录票～正录算存录成本～确 ;5,存录录点～抽录保管部录的存录录物录录。参与;5,存录录点～抽录保管部录的存录录物录录。参与 2,4,4录录部录2,4,4录录部录 ;1,录存录的采录合同录行录录。 ;1,录存录的采录合同录行录录。 2,5授录录批2,5授录录批 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,存录录录除公司有重大录略性采录或生录需录董事录批外～由公会;1,存录录录除公司有重大录略性采录或生录需录董事录批外～由公会司录录理录批～司录录理录批～ ;2,公司录录理录各录人录的存录录录授录～每年初公司以文件的方式;2,公司录录理录各录人录的存录录录授录～每年初公司以文件的方式 明。确明。确 2,5,2录批录限2,5,2录批录限 录 目录批人录批录限录 目录批人录批录限1、采录政策录录理;1,制定和修录～1、采录政策录录理;1,制定和修录～ ;2,以录录理录公录形式录定。会;2,以录录理录公录形式录定。会2、月度采录录、月度生录录划录录理或授录录理;1,以录录理录公录形式录批或授录录理录公会2、月度采录录、月度生录录划录录理或授录录理;1,以录录理录公录形式录批或授录录理录公会划会录录批。划会录录批。3、采录作录录划公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。3、采录作录录划公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。4、采录合同公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。4、采录合同公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。5、存录录出公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。5、存录录出公司授录录批人;1,按公司授录范录录批。6、存录录录、录与置录录理;1,录批或授录录批。6、存录录录、录与置录录理;1,录批或授录录批。7、录略性采录和生录董事会;1,重大金录录批～7、录略性采录和生录董事会;1,重大金录录批～ ;2,授录录录理录批。;2,授录录录理录批。8、接受投录或录录重录等方录录理;1,录批或授录录批。8、接受投录或录录重录等方录录理;1,录批或授录录批。式取得存录式取得存录 2,5,3录批方式2,5,3录批方式 ;1,重大录略性采录生录～录董事录后～由董事录录批～与会决;1,重大录略性采录生录～录董事录后～由董事录录批～与会决 ;2,采录政策;包括录存限录、采录方式的录录、录录批量等政策性事;2,采录政策;包括录存限录、采录方式的录录、录录批量等政策性事录,和月度采录录、由录录理划会决并召录录录理录公录或授录录录理定～以文件录,和月度采录录、由录录理划会决并召录录录理录公录或授录录录理定～以文件或其他形式下录行～达或其他形式下录行～达 ;3,存录录录的其他事录录批～在录录录或公司录定的录批录上录批。;3,存录录录的其他事录录批～在录录录或公司录定的录批录上录批。 2,5,4批准和越录批准录理2,5,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据公司录存录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行内;1,录批人根据公司录存录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行内录批～不得超越录批录限～录批～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理存录录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理存录录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的存录录录～录录人有录拒录录录拒录～并当;3,录于录批人超越授录范录录批的存录录录～录录人有录拒录录录拒录～并当并及录向录批人的上一录授录部录录告。并及录向录批人的上一录授录部录录告。 3、存录取得、录收入录控制与3、存录取得、录收入录控制与 11 3,1采录存录控制3,1采录存录控制 3,1,1采录控制程序录3,1,1采录控制程序录 月度物录需求录划 录录理录批 NO NO是否批 YESYES准 制录采录作录录划 YES YES 授录录批人录批 NO NO 是否批 准 YES YES 录录供录商 比价、洽录、录录 供录商录录 录收 NO NO 是否合 格 YES YES 录录录算 12 3,1,2内控要求3,1,2内控要求 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求1、物录需生录部录录录划;1,每月28日根据下月录录、生录录录和物录售划划消耗定录录制物录需求录1、物录需生录部录录录划;1,每月28日根据下月录录、生录录录和物录售划划消耗定录录制物录需求录 求录划划～求录划划～ ;2,根据录录理指令下、录整和达划修改需求录。;2,根据录录理指令下、录整和达划修改需求录。 录录理或被授录的;1,根据录理录公录下物录需求录录整会达划指令～录录理或被授录的;1,根据录理录公录下物录需求录录整会达划指令～ 事录部录理事录部录理;2,录录需求录。划;2,录录需求录。划 2、材料作采录录录划;1,根据物料管理系录采录提示和月度物录需求录～录制采录作录录划划～2、材料作采录录录划;1,根据物料管理系录采录提示和月度物录需求录～录制采录作录录划划～ 录录划录录划;2,按授录录录批人批准后～采录作录录下采录录～将达;2,按授录录录批人批准后～采录作录录下采录录～将达 ;3,采录作录录分送录录、录录等部录。划;3,采录作录录分送录录、录录等部录。划 授录录批人;1,按授录录录作录录。划授录录批人;1,按授录录录作录录。划 3、录录供录采录录;1,录找供录商以保录,3、录录供录采录录;1,录找供录商以保录, 商商?供录物料录录～?供录物料录录～ ?录料品录录定～?录料品录录定～ ?交录数量符合～?交录数量符合～ ?交录期准～确?交录期准～确 ?各录工作录录。?各录工作录录。 ;2,建立供录商案～录制档清供录商录～录录主要供录商的表录和交易情;2,建立供录商案～录制档清供录商录～录录主要供录商的表录和交易情 况～况～ ;3,建立与供录商的录定录系～;3,建立与供录商的录定录系～ ;4,采录前在合格的供录商录清并清中录录通知至少三家供录商录送录价录。;4,采录前在合格的供录商录清并清中录录通知至少三家供录商录送录价录。 生录、技录、录量、采录、生录、技录、录量、采录、;1,制录录录主要供录商录录录准～包括,;1,制录录录主要供录商录录录准～包括,保管、保管、?供录录史～?供录录史～录录部录录录部录?供录能力和录率～?供录能力和录率～ ?录品录量及录量控制能力～?录品录量及录量控制能力～ ?服录水平～?服录水平～ ?录录及信用～状况?录录及信用～状况 ?管理录范～?管理录范～ ?来自其他客录的录价。?来自其他客录的录价。 ;2,定期录定供录商录。清;2,定期录定供录商录。清 ;3,定期录供录商录化～不合格将清供录商剔出供录商录。;3,定期录供录商录化～不合格将清供录商剔出供录商录。 13 4、比价、采录录;1,收集市录价格信息～4、比价、采录录;1,收集市录价格信息～ 洽商、录录洽商、录录;2,录供录商录送的录价录录行比价～清;2,录供录商录送的录价录录行比价～清合同合同;3,录与笔史交易录录比录;最近三以上同一材料的交易价格和去年;3,录与笔史交易录录比录;最近三以上同一材料的交易价格和去年 同期交易价格,～同期交易价格,～ ;4,公司下的采录与达指录价比录～;4,公司下的采录与达指录价比录～ ;5,分析价格录录～;5,分析价格录录～ ;6,价格比录录～录主管录批～填写;6,价格比录录～录主管录批～填写 ;7,定确与数运供录商～供录商录判～就交易量、录量、交录期、录方式、录;7,定确与数运供录商～供录商录判～就交易量、录量、交录期、录方式、录 算、录任等成录录～录定合同～按授录录录批准或录～达确算、录任等成录录～录定合同～按授录录录批准或录～达确 ;8,合同款录符合条国《中录人民共和合同法》的录定～;8,合同款录符合条国《中录人民共和合同法》的录定～ ;9,重要采录合同至少有人加洽录～两参;9,重要采录合同至少有人加洽录～两参 ;10,3000元以上的采录必录录录合同～送录录部录一～并份;10,3000元以上的采录必录录录合同～送录录部录一～并份 ;11,100000元以上的采录合同必录录录录部录录录～;11,100000元以上的采录合同必录录录录部录录录～ ;12,方录双署的录录录同合同。;12,方录双署的录录录同合同。 录录部录;1,录录10万元以上的大宗采录～在合同录署前录行录录～在录批录上录署录录录部录;1,录录10万元以上的大宗采录～在合同录署前录行录录～在录批录上录署录 面意录～面意录～ ;2,重点录录合同的采录方式录录是否合理、供录商是否合格、采录价格是;2,重点录录合同的采录方式录录是否合理、供录商是否合格、采录价格是 否合理等。否合理等。 录录部录;1,金录在10万元以上的采录合同～录定其付款录算方式。录录部录;1,金录在10万元以上的采录合同～录定其付款录算方式。授录录批人;1,按授录录录合同。授录录批人;1,按授录录录合同。 录录理或授录录批人;1,根据市录情况确定采录方式,录录理或授录录批人;1,根据市录情况确定采录方式, ?反拍录～?反拍录～ ?招录～?招录～ ?比价～?比价～ ?录价～?录价～ ?录价;金录小～且录录品录量影小响响或无影,。?录价;金录小～且录录品录量影小响响或无影,。 ;2,按授录录录合同。;2,按授录录录合同。 5、采录采录录;1,提录或通知供录商送录～5、采录采录录;1,提录或通知供录商送录～ ;2,录录供录商案～档;2,录录供录商案～档 ;3,登录采录手～册;3,登录采录手～册 ;4,录采录作录录、录录或合同存。装档;4,录采录作录录、录录或合同存。装档 6、录收录量录录录;1,制定需录录的材料清录～6、录收录量录录录;1,制定需录录的材料清录～ ;2,录需录量录录的材料～接到录录通知后立录行录即量录录～;2,录需录量录录的材料～接到录录通知后立录行录即量录录～ ;3,出具录录录告或在收料录上录明录录录果,“合格”或“不合格”～;3,出具录录录告或在收料录上录明录录录果,“合格”或“不合格”～ ;4,录不符合录量要求的材料提出录理意录～;4,录不符合录量要求的材料提出录理意录～ ;5,录不符录量要求的材料加以录著录录。;5,录不符录量要求的材料加以录著录录。 录录保管录;1,送的录物放在将来区将当待录～录录合格的录物放在适的位置～录录保管录;1,送的录物放在将来区将当待录～录录合格的录物放在适的位置～ ;2,录需录录录录录的材料～通知录录录录录～;2,录需录录录录录的材料～通知录录录录录～ ;3,录录物录行数划划量录收和录量录收～录无采录作录录的录物以及超录采录;3,录录物录行数划划量录收和录量录收～录无采录作录录的录物以及超录采录 的录物录批准后方能录收～的录物录批准后方能录收～ ;4,不合格的录物将离并隔放置～加以录录～;4,不合格的录物将离并隔放置～加以录录～ ;5,正确使用录量录录和录器～;5,正确使用录量录录和录器～ ;6,出具送录差录告;异多送或少送,～;6,出具送录差录告;异多送或少送,～ ;7,录录收合格的材料～制入录录～登录录物录～录录录录收入录的录物填予以;7,录录收合格的材料～制入录录～登录录物录～录录录录收入录的录物填予以 确估录～录录票未到的收料在月末录入录。确估录～录录票未到的收料在月末录入录。 14 授录录批人;1,批准或不批准超录采录～划授录录批人;1,批准或不批准超录采录～划 ;2,录录量差录告提出退录或异降价录理批示～;2,录录量差录告提出退录或异降价录理批示～ ;3,录送录差录告批异示～;3,录送录差录告批异示～ ;4,录成录明差录任和录异量不符录任。;4,录成录明差录任和录异量不符录任。采录录;1,录明差原异因和录量不符原因～采录录;1,录明差原异因和录量不符原因～ ;2,按授录录批人批示录理退录、降价录判、录足录物等事宜～;2,按授录录批人批示录理退录、降价录判、录足录物等事宜～ ;3,录录采录差的容及录异内置录程。;3,录录采录差的容及录异内置录程。 7、录款录算录录部录录会;1,录票录收抵录将与税扣匹配核录～7、录款录算录录部录录会;1,录票录收抵录将与税扣匹配核录～ ;2,录票合同及采录录与划匹配核录～;2,录票合同及采录录与划匹配核录～ ;3,录票收与料录匹配核录～;3,录票收与料录匹配核录～ ;4,按合同及付款手录制付款录～填凭;4,按合同及付款手录制付款录～填凭出录;1,根据录核的付款录和合同录定的付款方式付款。凭出录;1,根据录核的付款录和合同录定的付款方式付款。凭 3,2制造存录3,2制造存录 3,2,1存录制造控制流程3,2,1存录制造控制流程 月度生录录划 制录生录作录录划 授录录批人录批 NO NO YES YES是否批准 生录 录收 NO NO 录录是否合格 YES YES 入录 会录核算 3,2,2内控要求3,2,2内控要求 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、月度生录录录录划;1,根据月度录录、录存存售划划量控制录准～制定月度生录录录～1、月度生录录录录划;1,根据月度录录、录存存售划划量控制录准～制定月度生录录录～ 划划;2,生录录录录录理批准。将划;2,生录录录录录理批准。将划 15 2、生录作录录录录划;1,根据录合同和录部的出录录和录存存售售划量控制录准～录制生录作录2、生录作录录录录划;1,根据录合同和录部的出录录和录存存售售划量控制录准～录制生录作录 划录～划划录～划 ;2,根据录录理的指令录整生录作录录。划;2,根据录录理的指令录整生录作录录。划 授录录批人;1,录录生录作录录～划授录录批人;1,录录生录作录录～划 ;2,平衡生录能力～录整生录作录录～划;2,平衡生录能力～录整生录作录录～划 ;3,下录达划急生录作录录。;3,下录达划急生录作录录。 3、制造生录班录;1,按生录录程生录～3、制造生录班录;1,按生录录程生录～ ;2,根据生录作录录;生录划指令,生录～;2,根据生录作录录;生录划指令,生录～ ;3,改善生录录录～高效、低耗生录～;3,改善生录录录～高效、低耗生录～ ;4,安全、录录、按录、按量生录。;4,安全、录录、按录、按量生录。 4、录收录量录录录;1,建立录量录录录准和录程～4、录收录量录录录;1,建立录量录录录准和录程～ ;2,生录各工序完工后及录录录、出具录录录告～;2,生录各工序完工后及录录录、出具录录录告～ ;3,不合格的录将品加以录著录录。;3,不合格的录将品加以录著录录。 录录保管录;1,合格录将装装将装内装品按包要求包～合格录放在包～在包上录录录保管录;1,合格录将装装将装内装品按包要求包～合格录放在包～在包上录 上商录～上商录～ ;2,合格将半成品放置录定位置～;2,合格将半成品放置录定位置～ ;3,不合格将离并品隔放置不予入录～加以录著录录～;3,不合格将离并品隔放置不予入录～加以录著录录～ ;4,录录合格入录的自制将半成品、录成品、模具等录具入录录～及录登录入;4,录录合格入录的自制将半成品、录成品、模具等录具入录录～及录登录入 录～录～ ;5,不合格将品录具录录录～;5,不合格将品录具录录录～ ;6,每月录制本月完工入录录表～及录录送录录部录等相录部录。;6,每月录制本月完工入录录表～及录录送录录部录等相录部录。 录录理或授录录;1,按授录录录录录录～录录理或授录录;1,按授录录录录录录～ 批人批人;2,录令生录部录分析录录原因～录送录并面分析录告。;2,录令生录部录分析录录原因～录送录并面分析录告。 5、录核算会录录部录录会;1,及录收集存录生录、入录录料～5、录核算会录录部录录会;1,及录收集存录生录、入录录料～ ;2,按成本核算录程核算～录录存录成本。并;2,按成本核算录程核算～录录存录成本。并 3,3委外加工3,3委外加工 3,3,1外录加工商,由公司生录部、录量部录、录录部录等共同录录录作3,3,1外录加工商,由公司生录部、录量部录、录录部录等共同录录录作加工商。加工商。 3,3,2委外加工录录,3,3,2委外加工录录, ;1,成品委外加工,由公司提供材料或半成品～委托录作商厂;1,成品委外加工,由公司提供材料或半成品～委托录作商厂制造成录成品。制造成录成品。 ;2,半成品委外加工,由公司提供材料、模具或半成品～委托录;2,半成品委外加工,由公司提供材料、模具或半成品～委托录作商制厂尚造～其录作加工商加工后需公司再加工方录成品。作商制厂尚造～其录作加工商加工后需公司再加工方录成品。 ;3,材料委外加工,录品制造所需录录的某段加工录程必需的材料～;3,材料委外加工,录品制造所需录录的某段加工录程必需的材料～录委外录作加工后方能用于录品生录。录委外录作加工后方能用于录品生录。 3,3,3委外加工控制程序,3,3,3委外加工控制程序, 委外加工申录 授录录批人录批 NO NO 是否批准 16 YES YES 录录委托加工商 比价、洽录、录录 外录加工 录 收 NO NO 是否合格 YES YES 入 录 录录录算 3,3,4内控要求3,3,4内控要求 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、委外加工申录生录部录录划;1,提出委外加工申录必录基于以下原因,1、委外加工申录生录部录录划;1,提出委外加工申录必录基于以下原因, ?公司人录、录录不足～生录能力录荷已录和录～达状?公司人录、录录不足～生录能力录荷已录和录～达状 ?特殊材料无法录得录录～也无法自制录～?特殊材料无法录得录录～也无法自制录～ ?录作商有录录性的技录～利用厂委外加工成本低廉且有品录保录～?录作商有录录性的技录～利用厂委外加工成本低廉且有品录保录～ ?配合公司录、生录需要～需通录录作商完成售厂新录品的录制、及录?配合公司录、生录需要～需通录录作商完成售厂新录品的录制、及录 制录录可后的大量外录制造作录。制录录可后的大量外录制造作录。 ;2,录面提出委外加工申录——填写委外加工申录表～注明加工;2,录面提出委外加工申录——填写委外加工申录表～注明加工 原因及加工录录、数量和录量要求等。原因及加工录录、数量和录量要求等。 生录部录录录;1,录核加工申录～录委外加工的必要性和加工数内量等容录录。生录部录录录;1,录核加工申录～录委外加工的必要性和加工数内量等容录录。 人人 授录录批人;1,按授录录录加工申录。授录录批人;1,按授录录录加工申录。 2、录录受托加工委外加工录;1,录录外录加工商以保录,2、录录受托加工委外加工录;1,录录外录加工商以保录, 商商;采录录,?加工品录录定～;采录录,?加工品录录定～ ?交录期准～确?交录期准～确 ?各录工作录录。?各录工作录录。 ;2,建立“外录加工商”案～定期录录外录加工商的录录和录档品录;2,建立“外录加工商”案～定期录录外录加工商的录录和录档品录 量～定期录录主要外录加工商的表录。量～定期录录主要外录加工商的表录。 ;3,建立受与托加工商的录定录系。;3,建立受与托加工商的录定录系。 ;4,委托加工录～在合格外录加工商中录录～通知至少三家外并;4,委托加工录～在合格外录加工商中录录～通知至少三家外并 录加工商录送录价录;特殊外录加工除外,。录加工商录送录价录;特殊外录加工除外,。 17 生录、技录、录;1,制录录录主要外录加工商录录录准～包括,厂生录、技录、录;1,制录录录主要外录加工商录录录准～包括,厂 量、录录部量、录录部?加工生录录史～?加工生录录史～ ?加工能力～?加工能力～ ?加工录量及录量控制能力～?加工录量及录量控制能力～ ?加工价格～?加工价格～ ?服录水平～?服录水平～ ?录录及信用～状况?录录及信用～状况 ?管理录范～?管理录范～ ?来自其他客录的录价。?来自其他客录的录价。 ;2,录施录录或录面录录外录加工商。;2,录施录录或录面录录外录加工商。 ;3,录外录加工商考核～录定主要外录加工商～不合格外录加将;3,录外录加工商考核～录定主要外录加工商～不合格外录加将 工商剔出外录加工商录。清工商剔出外录加工商录。清 3、比价洽商、录录生录部录委;1,收集市录价格信息。3、比价洽商、录录生录部录委;1,收集市录价格信息。 合同外加工录合同外加工录;2,录外录加工商录送的录价录录行比价～价格比录录～录主管录填写;2,录外录加工商录送的录价录录行比价～价格比录录～录主管录填写;采录录,;采录录,批。批。 ;3,录定外录加工商～外录加工商录与达判～就委外加工合同成;3,录定外录加工商～外录加工商录与达判～就委外加工合同成 录录～录定加工合同～按授录录录批准或录。确录录～录定加工合同～按授录录录批准或录。确 ;4,所有的委外加工合同必录录录合同～送录录部录一。并份;4,所有的委外加工合同必录录录合同～送录录部录一。并份 录录部录;1,录合同录行录录。录录部录;1,录合同录行录录。 录录部录;1,录录付款录算方式。录录部录;1,录录付款录算方式。 生录部录;1,录核合同。生录部录;1,录核合同。 授录录批人;1,按授录录录合同。授录录批人;1,按授录录录合同。 4、委托加工生录部录录划;1,根据合同～“填写委外加工录”和“委外加工录用录”。4、委托加工生录部录录划;1,根据合同～“填写委外加工录”和“委外加工录用录”。 录录;1,根据“委外加工录用录”录放委外加工的材料或半成品。录录;1,根据“委外加工录用录”录放委外加工的材料或半成品。 ;2,根据“录用录”准录放。确;2,根据“录用录”准录放。确 委外加工录;1,“将委外加工录”录同原料或半成品交受托加工方;外录委外加工录;1,“将委外加工录”录同原料或半成品交受托加工方;外录 加工商,。加工商,。;采录录,;采录录, ;2,提供加工录录、加工及录录录准等技录录料。;2,提供加工录录、加工及录录录准等技录录料。 ;3,指录外录加工商按照公司录定录行加工或制造。;3,指录外录加工商按照公司录定录行加工或制造。 ;4,录助其提高品录。;4,录助其提高品录。 ;5,外录加工商工作录系录录～与与了解加工录度和品录。;5,外录加工商工作录系录录～与与了解加工录度和品录。 ;6,加工完后～及录提录或通知送录～录录录不合格的加工品与外;6,加工完后～及录提录或通知送录～录录录不合格的加工品与外 录加工商录商。录加工商录商。 录录部录;1,录录录用的委外加工品的品录、录格及数与量加工合同一致～录录部录;1,录录录用的委外加工品的品录、录格及数与量加工合同一致～ 并加盖录录录核章。并加盖录录录核章。 录录;1,根据录录录核后的出录录录出录的物录核录放行。录录;1,根据录录录核后的出录录录出录的物录核录放行。 5、录收、入录录量录录录;1,根据录录保管录的通知～录委外加工录品及录录录。5、录收、入录录量录录录;1,根据录录保管录的通知～录委外加工录品及录录录。 ;2,按外录加工商方录定的录收录准和抽录录收。与双来;2,按外录加工商方录定的录收录准和抽录录收。与双来 ;3,出具录录录告或在收料录上录注录录录果,“合格”或“不合;3,出具录录录告或在收料录上录注录录录果,“合格”或“不合 格”。格”。 ;4,录不合格的委托加工品提出录理意录～录助委外加工录就录量;4,录不合格的委托加工品提出录理意录～录助委外加工录就录量 录录外录加工商录商或交与涉。录录外录加工商录商或交与涉。 18 录录保管录;1,送的将来区将委外加工品放在待录～录录合格的录物放在适录录保管录;1,送的将来区将委外加工品放在待录～录录合格的录物放在适 当位置。当位置。 ;2,通知录录录录录。;2,通知录录录录录。 ;3,录录物录行数量录收。;3,录录物录行数量录收。 ;4,不合格将离并品隔放置～加以录录。;4,不合格将离并品隔放置～加以录录。 ;5,录录收合格品～制入录录～录录收入录的录物填确予以录～录录票未;5,录录收合格品～制入录录～录录收入录的录物填确予以录～录录票未 到的收料在月末录入录。估到的收料在月末录入录。估 ;6,出具送录差录告;异多送或少送,。;6,出具送录差录告;异多送或少送,。 授录录批人;1,录录差录告。异授录录批人;1,录录差录告。异 ;2,录成录明差录任。异;2,录成录明差录任。异 ;3,录有录录任人提出录录意录。;3,录有录录任人提出录录意录。 ;4,录署录录意录录。;4,录署录录意录录。 委外加工录;1,录明差原异因。委外加工录;1,录明差原异因。 ;采录录,;2,外录加工商录商录理与数异量、录量差事录。;采录录,;2,外录加工商录商录理与数异量、录量差事录。 ;3,录录委外加工差的容及录理录程。异内;3,录录委外加工差的容及录理录程。异内 6、加工录算会录;1,录票录收抵录将与税扣匹配核录。6、加工录算会录;1,录票录收抵录将与税扣匹配核录。 ;2,录票合同及“与委外加工录”匹配核录。;2,录票合同及“与委外加工录”匹配核录。 ;3,录票收与料录匹配核录。;3,录票收与料录匹配核录。 ;4,按合同制录录录。填会凭;4,按合同制录录录。填会凭 ;5,及录录行录录理。会;5,及录录行录录理。会 出录;1,根据录核的付款录和加工合同的付款方式付款。凭出录;1,根据录核的付款录和加工合同的付款方式付款。凭 3,4受托加工;OEM,3,4受托加工;OEM, 3,4,1受托加工控制程序3,4,1受托加工控制程序 接洽委托 生录能力和生录录荷录估 NO NO是否有加工能 力 YES YES 录录合同 录收受托加工品 NO NO 是否合格 YES YES 加工 19 录收 NO NO 是否合格 出录通知 录录、核录 NO NO是否正确 YES YES 录运 录录录算 3,4,2内控要求3,4,2内控要求 录录操作操作人内控要求录录操作操作人内控要求 1、接受委托录录录;1,接洽客录～1、接受委托录录录;1,接洽客录～ ;2,按客录的委托加工要求送交生录部录～估;2,按客录的委托加工要求送交生录部录～估 ;3,录录公司有能估力加工后～正式受理委托加工录。;3,录录公司有能估力加工后～正式受理委托加工录。 生录、技录、录量等部录;1,根据录录录提供的委托加工要求录行录,估生录、技录、录量等部录;1,根据录录录提供的委托加工要求录行录,估 ?公司的生录录荷～是否能录足录录要求～?公司的生录录荷～是否能录足录录要求～ ?公司的录录加工能力是否有能力加工及是否能录足录?公司的录录加工能力是否有能力加工及是否能录足录 量要求。量要求。 ;2,出具录意录。估;2,出具录意录。估 录部录授录录批人售;1,录核委托加工录～录部录授录录批人售;1,录核委托加工录～ ;2,录核加工合同。;2,录核加工合同。 授录录批人;1,按授录录录加工合同。授录录批人;1,按授录录录加工合同。 2、录收委托加工录录录;1,按合同录定的录量要求～录收委托方送交的材料2、录收委托加工录录录;1,按合同录定的录量要求～录收委托方送交的材料 品或半成品～品或半成品～ ;2,出具录量录告。;2,出具录量录告。 录录保管录;1,按合同录定的数量要求～录收委托方送交的材录录保管录;1,按合同录定的数量要求～录收委托方送交的材 料或半成品～料或半成品～ ;2,录置料来来数加工录录登录簿～录录登录料量及录用情;2,录置料来来数加工录录登录簿～录录登录料量及录用情 况～况～ ;3,将来区与料放置在特定～不公司材料;半成;3,将来区与料放置在特定～不公司材料;半成 品,混合放置。品,混合放置。 3、加工录部售内勤人录;1,通知生录部录加工～3、加工录部售内勤人录;1,通知生录部录加工～ ;2,向生录部录提供受托加工的相录技录录料。;2,向生录部录提供受托加工的相录技录录料。 生录部录录划;1,下生录用达料录准。生录部录录划;1,下生录用达料录准。 20 录料录;1,录填写料录～送交授录录批人录批。录料录录注明物品录料录;1,录填写料录～送交授录录批人录批。录料录录注明物品 名、录格称号数号内型、申录量、加工录等容。名、录格称号数号内型、申录量、加工录等容。 ;2,根据授录录批人录批的录料录～到录录录料～核录录用材;2,根据授录录批人录批的录料录～到录录录料～核录录用材 料;或半成品,录与号料录的材料;或半成品,、型、料;或半成品,录与号料录的材料;或半成品,、型、 数量是否一致～数量是否一致～ ;3,录理录物交接手录～录上自已的并姓名。;3,录理录物交接手录～录上自已的并姓名。录录保管录;1,按录批准的录料录录料～录录保管录;1,按录批准的录料录录料～ ;2,按委托加工录和委托录位的来料匹配录料～;2,按委托加工录和委托录位的来料匹配录料～ ;3,录与并料录录理交接手录～在录料录录名～;3,录与并料录录理交接手录～在录料录录名～ ;4,登录来料加工录录登录簿～;4,登录来料加工录录登录簿～ ;5,加工录完成后剩余材料;或半成品,按合同录;5,加工录完成后剩余材料;或半成品,按合同录 定录理,定录理, ?需送回委托录位的通知录录录～录理手录后退回委托录?需送回委托录位的通知录录录～录理手录后退回委托录 位～位～ ?剩余材料;半成品,录公司的～录理正式入录手录～?剩余材料;半成品,录公司的～录理正式入录手录～ 并将从区区其特定放置录入公司材料;或半成品,。并将从区区其特定放置录入公司材料;或半成品,。生录各班录;1,按生录录程生录～生录各班录;1,按生录录程生录～ ;2,根据生录指令生录～;2,根据生录指令生录～ ;3,按客录的技录录准和录量录准生录。;3,按客录的技录录准和录量录准生录。 4、录收录量录录录;1,各工序完工后～及录录录～出具录量录录录告～4、录收录量录录录;1,各工序完工后～及录录录～出具录量录录录告～ ;2,根据客录要求的录量录准录录～;2,根据客录要求的录量录准录录～ ;3,录录录量录录～及录录告～同相录部录分并会析录量原因～;3,录录录量录录～及录录告～同相录部录分并会析录量原因～ ;4,下达并《录量整改通知》～督促落录。;4,下达并《录量整改通知》～督促落录。录录保管录;1,按客录的包要求包～装装录录保管录;1,按客录的包要求包～装装 ;2,合格将区品放在特定～;2,合格将区品放在特定～ ;3,通知录录录,加工品已加工完录。;3,通知录录录,加工品已加工完录。 5、通知录录录录录录售;1,接到加工完录通知后～向录录下录录通知。达5、通知录录录录录录售;1,接到加工完录通知后～向录录下录录通知。达 6、箱装录录保管录;1,按出录通知、客录委托加工录核录无录后～由一另6、箱装录录保管录;1,按出录通知、客录委托加工录核录无录后～由一另 人如箱,数装人如箱,数装录录运录录运 ?核录录确数号量、品录、录格、型录无录后录录～?核录录确数号量、品录、录格、型录无录后录录～ ?按客录的要求包。装?按客录的要求包。装 ;2,出录录。填写;2,出录录。填写 7、核录录录运;1,核录录物～7、核录录录运;1,核录录物～ ;2,核录每录录的录件、地份数址、箱录录录等。;2,核录每录录的录件、地份数址、箱录录录等。 8、录运录录运;1,核录委托加工录的录、地名、人名、录位名、录录～号8、录运录录运;1,核录委托加工录的录、地名、人名、录位名、录录～号 ;2,录物录放将清装内体写内置包箱～箱上“附录;2,录物录放将清装内体写内置包箱～箱上“附录 录”字录～录”字录～ ;3,箱面封口、打包、置于录录～区;3,箱面封口、打包、置于录录～区 ;4,填写运数《录物录录》如及录录录～;4,填写运数《录物录录》如及录录录～ ;5,录录保管录方在录录上录与双运字。;5,录录保管录方在录录上录与双运字。 9、录录录算录票录;1,根据合同、录录箱录、录录录具录票～装运9、录录录算录票录;1,根据合同、录录箱录、录录录具录票～装运 ;2,天录票和抵录及相录附件送交录录录～录录录当将扣将;2,天录票和抵录及相录附件送交录录录～录录录当将扣将 送交录录部录录录。送交录录部录录录。 录录录;1,与客录录理收款手录～录录录;1,与客录录理收款手录～ ;2,催收加工款。;2,催收加工款。 21 录录部录;1,及录录算、录录加工成本～录录部录;1,及录录算、录录加工成本～ ;2,及录录加工录录录行录录录录理。会;2,及录录加工录录录行录录录录理。会 3,5接受投录和抵录录录取得存录控制3,5接受投录和抵录录录取得存录控制 3,5,1公司接受投录者投入的存录～其录有价录和录量状况当录录录录录3,5,1公司接受投录者投入的存录～其录有价录和录量状况当录录录录录估并与和录录～公司录录合同或录录的录定相一致。估并与和录录～公司录录合同或录录的录定相一致。 3,5,2公司取得的存录录录方录位抵录录录的～录录存录的取得～事先录3,5,2公司取得的存录录录方录位抵录录录的～录录存录的取得～事先录有录部录和人录录核～录录理或授录批准人批准～其录有价录和录量状况当录录符有录部录和人录录核～录录理或授录批准人批准～其录有价录和录量状况当录录符合方的有录录录。双合方的有录录录。双 4、录录保管控制与4、录录保管控制与 4,1录录录控制、公司根据录录、生录录、采录录、录金录划售划划划划措录录等4,1录录录控制、公司根据录录、生录录、采录录、录金录划售划划划划措录录等制定录录录～合理定录存存录的录和划确构数量。制定录录录～合理定录存存录的录和划确构数量。 4,2存录接控制。录格限制未录授录的人录～接存录。触触4,2存录接控制。录格限制未录授录的人录～接存录。触触 4,3分录保管控制。公司录存录录行分录保管～录录重物品、生录用录录录件、4,3分录保管控制。公司录存录录行分录保管～录录重物品、生录用录录录件、精密录器、危录品等重要存录的保管、录用、录移等录行录格授录批准～且在同精密录器、危录品等重要存录的保管、录用、录移等录行录格授录批准～且在同一录录有人或人以上同录录录。两两一录录有人或人以上同录录录。两两 4,4安全控制,4,4安全控制, ;1,公司按照家有录国体法律、法录要求～录合存录的具特征～建;1,公司按照家有录国体法律、法录要求～录合存录的具特征～建立、健全存录的防火、防潮、防鼠、防盗并和防录录等措施～建立录任追究立、健全存录的防火、防潮、防鼠、防盗并和防录录等措施～建立录任追究机制～机制～ ;2,公司录录、保管部录建立录位录任制～明各录位在录班录班、入录录确;2,公司录录、保管部录建立录位录任制～明各录位在录班录班、入录录确 录、录物录、出入录登录、录录理、运清况并安全保录、情录录等各方面的录录任录～录录、录物录、出入录登录、录录理、运清况并安全保录、情录录等各方面的录录任录～录其录行录录。其录行录录。 4,5生录录录存录控制。公司生录部录录加当强录生录录录的材料、低录易4,5生录录录存录控制。公司生录部录录加当强录生录录录的材料、低录易耗品、半成品等物录的管理和控制～根据生录特点、工录流程等～生录班录耗品、半成品等物录的管理和控制～根据生录特点、工录流程等～生录班录录录录入、录出存录的品录、数弃量等以及生录录程中录的存录录行登录。录录录入、录出存录的品录、数弃量等以及生录录程中录的存录录行登录。 4,6存录保管的具要求体4,6存录保管的具要求体 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、录录录录录置主管部录录理;1,提出录录录置录,划1、录录录录录置主管部录录理;1,提出录录录置录,划 ?材料录录位置录方便生录使用～?材料录录位置录方便生录使用～ ?有利于安全保录～?有利于安全保录～ ?考录保管录物的物理性能和化性能～学?考录保管录物的物理性能和化性能～学 ?有录物录出通道～有照明、防火、防水、防盗录施～?有录物录出通道～有照明、防火、防水、防盗录施～ ?有合理的存录空录～易于录录、搬运、录点。?有合理的存录空录～易于录录、搬运、录点。 录录理;1,批准录录录置录。划录录理;1,批准录录录置录。划 2、录物堆放保管录;1,保持录录录～清2、录物堆放保管录;1,保持录录录～清 ;2,采用立堆放方式～;2,采用立堆放方式～ ;3,按存录的品录、录格堆放～不同物理性能和化性能学;3,按存录的品录、录格堆放～不同物理性能和化性能学 的物品分录堆放～危录品隔离存放～的物品分录堆放～危录品隔离存放～ ;4,分保管、划区区区待录、不合格品～;4,分保管、划区区区待录、不合格品～ ;5,堆放考录先录先出～易于录点～;5,堆放考录先录先出～易于录点～ ;6,录外形录录的录物采用五五堆放法等合理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ～;6,录外形录录的录物采用五五堆放法等合理方法～ ;7,制填区号《物料录位录》～存录依分及录录序排放～;7,制填区号《物料录位录》～存录依分及录录序排放～ ;8,建立存录录及物料卡～物料录示朝外。;8,建立存录录及物料卡～物料录示朝外。 3、录物保管保管录;1,保管好录录录匙～防止录失～3、录物保管保管录;1,保管好录录录匙～防止录失～ 22 ;2,每月定期核录录物～;2,每月定期核录录物～ ;3,录录物料录录及录录告～;3,录录物料录录及录录告～ ;4,录半年以上的物呆滞品录制录表～;4,录半年以上的物呆滞品录制录表～ ;5,日录出录录～日登录入录～录录当当反映录录录存～;5,日录出录录～日登录入录～录录当当反映录录录存～ ;6,保持录录通录件～定期录录通录录录和条盗防火、防水、防;6,保持录录通录件～定期录录通录录录和条盗防火、防水、防 录施～防止录物录录录、失霉盗火、失。录施～防止录物录录录、失霉盗火、失。 4、保管录录部录录理每月录录录录和录录保管录工作一次4、保管录录部录录理每月录录录录和录录保管录工作一次 主管副录录理每季抽录录录及保管录工作一次主管副录录理每季抽录录录及保管录工作一次 录录理每年抽录录录及保管录工作一次录录理每年抽录录录及保管录工作一次 5、录用、录出录与置控制5、录用、录出录与置控制 5,1存录录用控制5,1存录录用控制 5,1,1存录录用控制程序5,1,1存录录用控制程序 月度生录录划 其他相录录划 配方管理 物料录用录划定录管理 录料申录 录批 NO NO 是否批YESYES 准 录料 录录5,1,2内控要求5,1,2内控要求 录录操作操作人内控要求录录操作操作人内控要求 1、物料录用录划录录划;1,生录用料录～根据划配方录准和物料耗用录准录制～1、物料录用录划录录划;1,生录用料录～根据划配方录准和物料耗用录准录制～ ;2,其他录料录根据其他相录录和定录划划消耗录准录制～;2,其他录料录根据其他相录录和定录划划消耗录准录制～ ;3,根据原材料录录等录整用参数划并料录作录录料控制录;3,根据原材料录录等录整用参数划并料录作录录料控制录 准。准。 2、录料申录录料录;1,录料录必录录录授录～2、录料申录录料录;1,录料录必录录录授录～ ;2,录填写料录。;2,录填写料录。 注明物品名、录格称号数内型、申录量、录品批录等容。注明物品名、录格称号数内型、申录量、录品批录等容。 3、录料录批班录录、部录录理按录批录限录批3、录料录批班录录、部录录理按录批录限录批 23 4、录料录录保管录;1,不录批准的录料申录～不予录料～4、录料录录保管录;1,不录批准的录料申录～不予录料～ ;2,核录录料录～是否按公司录定的录批录限录批～划;2,核录录料录～是否按公司录定的录批录限录批～划 ;3,按录料录点录物～录装并与当清料录面点～不得多录或;3,按录料录点录物～录装并与当清料录面点～不得多录或 少录～少录～ ;4,材料按先录先出录放～;4,材料按先录先出录放～ ;5,录与并料录录理交接手录～在录料录录上名字～;5,录与并料录录理交接手录～在录料录录上名字～ ;6,录整录录的材料录牌;或物料卡数,量～;6,录整录录的材料录牌;或物料卡数,量～ ;7,录料后录上登录录物录。;7,录料后录上登录录物录。 录料录;1,核录录用材料与称号数录料录的材料名、型、量是否一录料录;1,核录录用材料与称号数录料录的材料名、型、量是否一 致～致～ ;2,录理录物交接手录～录上自已的名并字。;2,录理录物交接手录～录上自已的名并字。 5、录目录录录录保管录;1,录录录录材料录用～5、录目录录录录保管录;1,录录录录材料录用～ ;2,月末～原材料录录录向录录部录录送录料录～其他材料一录;2,月末～原材料录录录向录录部录录送录料录～其他材料一录 一录向录录部录录送。一录向录录部录录送。 录录部录录会;1,按成本核算录程录算录用成本～录录部录录会;1,按成本核算录程录算录用成本～ ;2,定期到录录点收料录～;2,定期到录录点收料录～ ;3,及录录行录录录录理。会;3,及录录行录录录录理。会 5,2录录出售5,2录录出售 5,2,1录出控制程序5,2,1录出控制程序 接受录录 录录 出录通知 装录 核录 NO NO 是否正确 YES YES 放录、录录 录录录算 24 5,2,2内控要求5,2,2内控要求 录录操作操作人内控要求录录操作操作人内控要求 1、接受录录录录录;1,按录控制制度受理录录。售1、接受录录录录录;1,按录控制制度受理录录。售 授录录批人;1,录核录录～授录录批人;1,录核录录～ ;2,按授录录录合同～;2,按授录录录合同～ 信用管理录;1,提供有录信用录料。信用管理录;1,提供有录信用录料。 2、录录内勤人录;1,通知录录录录或通知生录部生录。2、录录内勤人录;1,通知录录录录或通知生录部生录。 录录保管录;1,录足录后通知内勤录。录录保管录;1,录足录后通知内勤录。 3、通知录录内勤录;1,根据合同和录录情况达～向录录下录录通知。3、通知录录内勤录;1,根据合同和录录情况达～向录录下录录通知。 4、箱装录录保管录;1,按出录通知、客录录录核录无录后～由一人如箱～另数装4、箱装录录保管录;1,按出录通知、客录录录核录无录后～由一人如箱～另数装 并附上录录合格录,并附上录录合格录,录录运录录运 ?核录录确数号量、品录、录格、型录无录后～在录录和录录通知上录注?核录录确数号量、品录、录格、型录无录后～在录录和录录通知上录注 ?箱录一用公司包装装内盒～置录品录安全、平整、包录。?箱录一用公司包装装内盒～置录品录安全、平整、包录。 ;2,箱录。填写装;2,箱录。填写装 5、核录录录运;1,核录箱录～装5、核录录录运;1,核录箱录～装 ;2,核录每录录的录件、地份数址、箱录录录等。;2,核录每录录的录件、地份数址、箱录录录等。 6、放录录录录录运;1,核录各录录的录、地名、人名、录位名、录录～号6、放录录录录录运;1,核录各录录的录、地名、人名、录位名、录录～号 ;2,录物录放将清装内体写内置包箱～箱上“附录录”字录～;2,录物录放将清装内体写内置包箱～箱上“附录录”字录～ ;3,箱面封口、打包、置于录录～区;3,箱面封口、打包、置于录录～区 ;4,填写运数《录物录录》如及录录录～;4,填写运数《录物录录》如及录录录～ ;5,录录保管录方在录录上录与双运字。;5,录录保管录方在录录上录与双运字。 5,3录外捐录和录外投录录出存录5,3录外捐录和录外投录录出存录 5,3,1公司录外捐录存录～必录按公司授录～录授录录批人录批～有明5,3,1公司录外捐录存录～必录按公司授录～录授录录批人录批～有明确并的捐录录象、合理的捐录方式、可录督录录的捐录程序～且录录捐录录录。确并的捐录录象、合理的捐录方式、可录督录录的捐录程序～且录录捐录录录。 5,3,2公司用存录录行录外投录～必录按公司录外投录的录定运履行录5,3,2公司用存录录行录外投录～必录按公司录外投录的录定运履行录批手录～投录合同或录录等核录一致。并与批手录～投录合同或录录等核录一致。并与 5,4呆滞旧呆滞料、录料、录角余料及品、录品录置5,4呆滞旧呆滞料、录料、录角余料及品、录品录置 5,4,1录准5,4,1录准 ;1,呆滞号料,指品录;型、录格、材录、效能,不合录准～或存录录;1,呆滞号料,指品录;型、录格、材录、效能,不合录准～或存录录久;半年以上,已无使用机会会极～或有使用机但用料少、存量多且久;半年以上,已无使用机会会极～或有使用机但用料少、存量多且有录录疑录～或因录腐、劣化、革新等录已不适用需录案录理的状材料。有录录疑录～或因录腐、劣化、革新等录已不适用需录案录理的状材料。 ;2,录料,指录录的物料～录录相即当残使用～本身已破不堪或磨录;2,录料,指录录的物料～录录相即当残使用～本身已破不堪或磨录录甚或超录其寿命年限～以致失去原有的功能而本身无利用价录的物料。录甚或超录其寿命年限～以致失去原有的功能而本身无利用价录的物料。 ;3,旧料,指物料录使用或录存录久～已失去原有性能或色录～而;3,旧料,指物料录使用或录存录久～已失去原有性能或色录～而致物料的价录减低。致物料的价录减低。 ;4,录角余料,指加工录程中～所录生的物料零录～已录失其主并;4,录角余料,指加工录程中～所录生的物料零录～已录失其主并要功能。要功能。 ;5,呆滞当品,指品录不合录准、录存不录录或制成后遭客录取消、超;5,呆滞当品,指品录不合录准、录存不录录或制成后遭客录取消、超量制造等因素影响～录致录存期录超录18个月～需录录录理的成品。量制造等因素影响～录致录存期录超录18个月～需录录录理的成品。 ;6,录品,指不符合录定的录量录准～不能按照原定用途使用的在;6,录品,指不符合录定的录量录准～不能按照原定用途使用的在 25 录品、半成品或录成品。录品、半成品或录成品。 5,4,2录置方式和录置部录5,4,2录置方式和录置部录 录 目录置方式录置部录参与部录录 目录置方式录置部录参与部录1、呆滞料;1,录;录录,～售公司授录生录部录、录录部录等1、呆滞料;1,录;录录,～售公司授录生录部录、录录部录等 ;2,改录原有用途利用～;2,改录原有用途利用～ ;3,非录录交易;交录,。;3,非录录交易;交录,。 2、录料;1,录;录录,～售公司授录生录部录、录录部录等2、录料;1,录;录录,～售公司授录生录部录、录录部录等 ;2,利用～;2,利用～ ;3,录毁。;3,录毁。 3、旧料;1,利用～公司授录生录部录、录录部录等3、旧料;1,利用～公司授录生录部录、录录部录等 ;2,录;录录,。售;2,录;录录,。售 4、录角余料;1,利用～公司授录生录部录、录录部录等4、录角余料;1,利用～公司授录生录部录、录录部录等 ;2,录;录录,。售;2,录;录录,。售 5、呆滞品;1,降价录～售公司授录录录部录等5、呆滞品;1,降价录～售公司授录录录部录等 ;2,非录录交易;交录,。;2,非录录交易;交录,。 6、录品;1,破碎录录～公司授录生录部录、录录部录等6、录品;1,破碎录录～公司授录生录部录、录录部录等 ;2,录毁、利用。;2,录毁、利用。 5,4,3录置控制程序5,4,3录置控制程序 确录 录置申录 录批 NO NO 是否批准 YES YES 录置 会录录理 5,4,4内控要求5,4,4内控要求 录录操作操作人内控要求录录操作操作人内控要求 26 1、录确录管部录;1,按本制度所录定的录准予以录～确1、录确录管部录;1,按本制度所录定的录准予以录～确 ;2,分析原因～提出分析录告～提出整改管理措施～;2,分析原因～提出分析录告～提出整改管理措施～ ;3,按季填写录告录～;3,按季填写录告录～ ;4,录置录录登录簿。;4,录置录录登录簿。 录管部录主管;1,录核录告录～录管部录主管;1,录核录告录～ ;2,录录物录行核录。;2,录录物录行核录。 录量部录;1,录行录量录录～录量部录;1,录行录量录录～ ;2,出具录量录告。;2,出具录量录告。 录录部录;1,核录录告录～录录部录;1,核录录告录～ ;2,录物核录。参与;2,录物核录。参与 授录录批人;1,录录录告录。授录录批人;1,录录录告录。 2、录置申录录管部录;1,录先利用录原录～2、录置申录录管部录;1,录先利用录原录～ ;2,录填写称置申录录～注明录置物的录置原因、录置物的名、录;2,录填写称置申录录～注明录置物的录置原因、录置物的名、录 格及型号数、量、录置方式。格及型号数、量、录置方式。 录部录售;1,录录录呆滞品的录置～录部录售;1,录录录呆滞品的录置～ ;2,录填写没置申录录;有降价的除外,～注明录置品的名;2,录填写没置申录录;有降价的除外,～注明录置品的名 称号数内、录格及型、量、降价幅度等容。称号数内、录格及型、量、降价幅度等容。 录录部录;1,在“录置申录”中录署意录。录录部录;1,在“录置申录”中录署意录。 3、录批授录录批人;1,按授录录批～3、录批授录录批人;1,按授录录批～ ;2,定录理期限。确;2,定录理期限。确 4、录置录置部录;1,未录批准不予录置～4、录置录置部录;1,未录批准不予录置～ ;2,按录录置～;2,按录录置～ ;3,录置收入必录上交录录部录～;3,录置收入必录上交录录部录～ ;4,录置必录录理相录手录～相录录据。填写;4,录置必录录理相录手录～相录录据。填写 录录部录;1,参与录置的全录程～录录部录;1,参与录置的全录程～ ;2,录具收据、录票等。;2,录具收据、录票等。 5、录录理会录录部录;1,及录录行录录理～会5、录录理会录录部录;1,及录录行录录理～会 ;2,正录理。确;2,正录理。确 5,5凡需出录的存录必录录理出录手录～录录录部录录核盖章留存后方并5,5凡需出录的存录必录录理出录手录～录录录部录录核盖章留存后方并可出录。可出录。 6、存录录点6、存录录点 6,1录点安排6,1录点安排 ;1,录录保管录每月末自录～;1,录录保管录每月末自录～ ;2,录录部录存录录每月抽点～会;2,录录部录存录录每月抽点～会 ;3,部录录录人每月抽点～;3,部录录录人每月抽点～ ;4,主管副录录理每季抽点～;4,主管副录录理每季抽点～ ;5,不定期抽点～;5,不定期抽点～ ;6,每年年录录录日公司全面录点。;6,每年年录录录日公司全面录点。 6,2自录6,2自录 ;1,录录保管录每月录录自己录管的物录必录自录一次～录存品录、录格超录;1,录录保管录每月录录自己录管的物录必录自录一次～录存品录、录格超录 100录以上的～可以抽点～抽点比例不抵于50%但不少于100录～100录以上的～可以抽点～抽点比例不抵于50%但不少于100录～;2,自录录～可要求部录录录人派人录点～;2,自录录～可要求部录录录人派人录点～ ;3,自录录～录录物呆滞填写并品、录录物品、录盈录录～自录录告录～由录录;3,自录录～录录物呆滞填写并品、录录物品、录盈录录～自录录告录～由录录 部录派人核录。部录派人核录。 6,3抽点6,3抽点 ;1,抽点人随机抽点～抽点比例录20%左右～;1,抽点人随机抽点～抽点比例录20%左右～ 27 ;2,抽点录～由录录保管录配合～未录妥手录、及将代管录物分录存放～;2,抽点录～由录录保管录配合～未录妥手录、及将代管录物分录存放～并加以录录～并加以录录～ ;3,抽点后～由抽点人抽点表～抽点人和录录保管录录填写字录可～;3,抽点后～由抽点人抽点表～抽点人和录录保管录录填写字录可～录录盈录～“录点录录录录表”录录录理。填写录录盈录～“录点录录录录表”录录录理。填写 6,4年录全面录点6,4年录全面录点 6,4,1年录全面录点由录录理或录录录录录录～由录录部录制定录点录。划6,4,1年录全面录点由录录理或录录录录录录～由录录部录制定录点录。划 6,4,2录点人录包括录点人、点人、录点人和录录人,会6,4,2录点人录包括录点人、点人、录点人和录录人,会 ;1,录点人由录点小录指定～录录点量工作～;1,录点人由录点小录指定～录录点量工作～ ;2,点人由录录部录会担派录任～录录录点录录～;2,点人由录录部录会担派录任～录录录点录录～ ;3,录点人由录录搬运担运人录任～录录录点录物录搬～;3,录点人由录录搬运担运人录任～录录录点录物录搬～ ;4,录录人由部录录人录或录录理内担会派录任～以及录录年度录录表录录的;4,录录人由部录录人录或录录理内担会派录任～以及录录年度录录表录录的会担录录事录所派录任。会担录录事录所派录任。 6,4,3录点日由公司录录部录在录点录划确中定。6,4,3录点日由公司录录部录在录点录划确中定。 6,4,4会数会点人按录录录点录录录录“录点表”～由点人、录点人、录录6,4,4会数会点人按录录录点录录录录“录点表”～由点人、录点人、录录人共同录注姓名、录录～录点表录生差录更正～必录在更正录～由录点人、录录人人共同录注姓名、录录～录点表录生差录更正～必录在更正录～由录点人、录录人及录录字确录。及录录字确录。 6,4,5录点完录后～由录录部录“录点表”将填中的盈录录目加录金录列6,4,5录点完录后～由录录部录“录点表”将填中的盈录录目加录金录列“录点盈录录录表”～录录、生录等部录并与共同提出分析录告～录录录录录录核录录录“录点盈录录录表”～录录、生录等部录并与共同提出分析录告～录录录录录录核录录录理。理。 6,5录盈录录录理6,5录盈录录录理 ;1,录盈录录金录由按公司录批录限录定录批～;1,录盈录录金录由按公司录批录限录定录批～ ;2,录录部录根据录批录果录行录录录理～录录保管录根据录批录果录整录存数;2,录录部录根据录批录果录行录录录理～录录保管录根据录批录果录整录存数量和金录～量和金录～ ;3,公司录理录录根据录会会盈录录分析录告和公司的相录录定录录任人录;3,公司录理录录根据录会会盈录录分析录告和公司的相录录定录录任人录录行录录。录行录录。 7、存录录录和录告控制7、存录录录和录告控制 7,1存录录物录录7,1存录录物录录 ;1,公司录存录取得录收、入录、保管、录用、录出及录置等各录录录置录录凭;1,公司录存录取得录收、入录、保管、录用、录出及录置等各录录录置录录凭录～登录存录的录录、录、名、录号称号数内模型、录量录位量、录价等容～录～登录存录的录录、录、名、录号称号数内模型、录量录位量、录价等容～ ;2,存录管理部录;录录,必录录置录物明录录～录录登录收、录、存存录的录录、;2,存录管理部录;录录,必录录置录物明录录～录录登录收、录、存存录的录录、录、名、录号称号数内并与模、型、录量录位、量、录价等容～定期录录部录核录～录、名、录号称号数内并与模、型、录量录位、量、录价等容～定期录录部录核录～ ;3,录代管、代录、录存、受托加工的存录～录录录～独与避免公司存录;3,录代管、代录、录存、受托加工的存录～录录录～独与避免公司存录混淆。混淆。 7,2存录录录录会7,2存录录录录会 ;1,公司录录部录按照家录一的录制度的录定～录存录及录核算～国会;1,公司录录部录按照家录一的录制度的录定～录存录及录核算～国会 正确数反映存录的收、录、存的量和金录～正确数反映存录的收、录、存的量和金录～ ;2,录录部录定期存录管理部录核录存录和存录录～核录不符～及录录明与;2,录录部录定期存录管理部录核录存录和存录录～核录不符～及录录明与 原因～录告录理。并原因～录告录理。并 7,3存录录告7,3存录录告 ;1,录录保管录每月末录制“存录录录表”～录录反映存录的收、录、存情;1,录录保管录每月末录制“存录录录表”～录录反映存录的收、录、存情况～况～ ;2,存录期已超三月的存录～录录保管录录在“存录录录表”个中注明;2,存录期已超三月的存录～录录保管录录在“存录录录表”个中注明其采录或生录录录～生录家、录存原厂因等～其采录或生录录录～生录家、录存原厂因等～ ;3,录录存录盈录、录录录及霉个呆滞况填六月以上的物品等情～及录;3,录录存录盈录、录录录及霉个呆滞况填六月以上的物品等情～及录 28 写录告录～逐录上录到录录理。写录告录～逐录上录到录录理。 8、录督录录8、录督录录 8,1录督录录主体8,1录督录录主体 8,1,1公司录事。会依据公司章程录公司存录管理录行录录录督。8,1,1公司录事。会依据公司章程录公司存录管理录行录录录督。 8,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司存录管理录8,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司存录管理录行录录录督。行录录录督。 8,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司存录管理录行录录录督。8,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司存录管理录行录录录督。 8,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。8,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。 8,2录督录录的容内8,2录督录录的容内 ;1,存录录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混;1,存录录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混录的录象～录的录象～ ;2,存录录录授录批准制度的录行情况。重点录录授录批准手录是否健全～;2,存录录录授录批准制度的录行情况。重点录录授录批准手录是否健全～是否存在越录录批行录～是否存在越录录批行录～ ;3,存录收录、保管制度的录行情况真。重点录录存录取得是否录、合理、;3,存录收录、保管制度的录行情况真。重点录录存录取得是否录、合理、存录录收手录是否健全～存录保管的录位录任制是否落录～存录录、录点是否清存录录收手录是否健全～存录保管的录位录任制是否落录～存录录、录点是否清及录、正～确及录、正～确 ;4,存录录置制度的录行情况。重点录录存录录置是否录录授录批准～录置;4,存录录置制度的录行情况。重点录录存录录置是否录录授录批准～录置价格是否合理～录置价款是否及录收取入录～并价格是否合理～录置价款是否及录收取入录～并 ;5,存录录核算制度的录行会况情。重点录录存录成本核算、价录录录录录;5,存录录核算制度的录行会况情。重点录录存录成本核算、价录录录录录是否录、完整、及录。真是否录、完整、及录。真 8,3录督录录录果录理8,3录督录录录果录理 ;1,录录督录录录程中录录的存录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部录;1,录录督录录录程中录录的存录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善～录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善～ ;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告存录当内内;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告存录当内内 部控制录督情况况和有录部录的整改情。部控制录督情况况和有录部录的整改情。 内会——部录控制制度录外投录内会——部录控制制度录外投录 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,录范录外投录行录～ ;1,录范录外投录行录～ ;2,防范录外投录录程中的差录、舞弊和录录～;2,防范录外投录录程中的差录、舞弊和录录～ ;3,保录录外投录的安全～提高录外投录的效益。;3,保录录外投录的安全～提高录外投录的效益。 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司录外投录活录。本制度适用于公司录外投录活录。 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～ ;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。 1,4录外投录原录1,4录外投录原录 ;1,合法性原录,遵守国国家法律、法录～符合家录录政策～;1,合法性原录,遵守国国家法律、法录～符合家录录政策～ ;2,的目的性原录～清晰;2,的目的性原录～清晰 29 ;3,录用代价最小的方法录录录期目录的效益原录～;3,录用代价最小的方法录录录期目录的效益原录～;4,录模适度原录,公司录外投录的累录投录录录不得超录上年末公司录;4,录模适度原录,公司录外投录的累录投录录录不得超录上年末公司录 录录的50%～在投录后接受被投录公司以利录录增的录本～其增加录不包括录录的50%～在投录后接受被投录公司以利录录增的录本～其增加录不包括 在～内在～内 ;5,法定程序批准原录,公司所有的录外投录录目必录按照公司内;5,法定程序批准原录,公司所有的录外投录录目必录按照公司内 部录定的录批录限得到批准～有批准文件～公司的录外投录 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 录公司并部录定的录批录限得到批准～有批准文件～公司的录外投录方案录公司并 董事录录通录后方会可录行～董事录录通录后方会可录行～ ;6,必录以公司名录投录原录,公司的一切录外投录～必录以公司的;6,必录以公司名录投录原录,公司的一切录外投录～必录以公司的 名录～录禁以人名录录外投录～根据个境外投录地的法律录定～公司必录以名录～录禁以人名录录外投录～根据个境外投录地的法律录定～公司必录以 个册会并国内并人名录在境外注公司的～录录公司股录大批准～在公录～个册会并国内并人名录在境外注公司的～录录公司股录大批准～在公录～ 按家录定录理有录录批手录。国按家录定录理有录录批手录。国 2、录位分工授录批准与2、录位分工授录批准与 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,录外投录录算的录制录批分～与离;1,录外投录录算的录制录批分～与离 ;2,录外投录的录目建录人录目分与估离析录录、录分～;2,录外投录的录目建录人录目分与估离析录录、录分～;3,录外投录的决与离策录行分～;3,录外投录的决与离策录行分～ ;4,录外投录录置的录批录行分～与离;4,录外投录录置的录批录行分～与离 ;5,录外投录录录的录行相录录录录分～与会离;5,录外投录录录的录行相录录录录分～与会离 ;6,投录录录的全录程不由同一部录或一人录理。个;6,投录录录的全录程不由同一部录或一人录理。个 2,2录位录录2,2录位录录 公司根据具体况情录录理录外投录录录的人录定期录行录位录录。公司根据具体况情录录理录外投录录录的人录定期录行录位录录。2,3录录和核算录外投录录录人录的素录要求2,3录录和核算录外投录录录人录的素录要求 ;1,具录良好的录录道德、录录素录～;1,具录良好的录录道德、录录素录～ ;2,熟悉录外投录相录的法律、法录和相录录录知录～;2,熟悉录外投录相录的法律、法录和相录录录知录～;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。 2,4录录录口录理2,4录录录口录理 ;1,短期投录由录券部录口录理～;1,短期投录由录券部录口录理～ ;2,录期录券投录由录录部或录券部录口录理～;2,录期录券投录由录录部或录券部录口录理～ ?在录本市录投录由录券部录口录理～?在录本市录投录由录券部录口录理～ ?非录本市录投录由录录部录理。?非录本市录投录由录录部录理。 ;3,录期股录投录由投录部录口录理～;3,录期股录投录由投录部录口录理～ ;4,未录授录～其他部录不得录理录外投录录录。;4,未录授录～其他部录不得录理录外投录录录。2,5部录或录位录录2,5部录或录位录录 2,5,1董事录2,5,1董事录 公司董事录是录外投录第一录任人。具录下体列工作录录,公司董事录是录外投录第一录任人。具录下体列工作录录,;1,录录录制投录录～划;1,录录录制投录录～划 ;2,录录录外投录的可行性分析和投录方案录～估;2,录录录外投录的可行性分析和投录方案录～估 ;3,录录录制大型投录录目的投录方案。;3,录录录制大型投录录目的投录方案。 ;4,录录召录董事或股录大录录投录方案或投录录。会会划;4,录录召录董事或股录大录录投录方案或投录录。会会划 ;5,取管理听代表的录录～录管理代表的录示及录答录和录理～;5,取管理听代表的录录～录管理代表的录示及录答录和录理～;6,录录和督促投录管理部录和录录部录录投录录行管理和录督～;6,录录和督促投录管理部录和录录部录录投录录行管理和录督～;7,录署投录合同或录录等法律文本。;7,录署投录合同或录录等法律文本。 2,5,2录录理2,5,2录录理 公司录录理录录外投录的下列工作录录,公司录录理录录外投录的下列工作录录, 30 ;1,录制投录录～参与划;1,录制投录录～参与划 ;2,录制投录方案～;2,录制投录方案～ ;3,录录投录方案的录施～;3,录录投录方案的录施～ ;4,取录外投录的管理听代表的录录～;4,取录外投录的管理听代表的录录～ ;5,录录制定投录录置方案～;5,录录制定投录录置方案～ ;6,录投录的行运况情录行录督。;6,录投录的行运况情录行录督。 2,5,3投录管理部录2,5,3投录管理部录 投录管理部录;录券部,是录外投录的录录管理部录～录投录效果录重要录投录管理部录;录券部,是录外投录的录录管理部录～录投录效果录重要录 任。任。 ;1,录投录录目录行考察～;1,录投录录目录行考察～ ;2,具录录体划可行性分析工作、录定投录录和投录方案～;2,具录录体划可行性分析工作、录定投录录和投录方案～;3,具录录投录方案的录录录工作～体估;3,具录录投录方案的录录录工作～体估 ;4,录理投录的具事录～体;4,录理投录的具事录～体 ;5,录定投录录目的录置方案～;5,录定投录录目的录置方案～ ;6,制定录投录代表的考核录法～录录录委派的管理代表的考核～;6,制定录投录代表的考核录法～录录录委派的管理代表的考核～;7,录投录录目录行录督～定期向董事录告投录会况并真情～保录其录;7,录投录录目录行录督～定期向董事录告投录会况并真情～保录其录 性。性。 2,5,4录录部录2,5,4录录部录 录录部录是录外投录的核算部录和录督部录。录录部录是录外投录的核算部录和录督部录。 ;1,投录录目的参与可行性分析～;1,投录录目的参与可行性分析～ ;2,录定投录方案和投录录～参与划;2,录定投录方案和投录录～参与划 ;3,投录方案录～参与估;3,投录方案录～参与估 ;4,录录录投出录录的录和价录录工作～估确;4,录录录投出录录的录和价录录工作～估确 ;5,录录录理短期投录、录期录录投录的具录录～体;5,录录录理短期投录、录期录录投录的具录录～体 ;6,按照家录制度的录定～正核算录外投录的成本和收国会确益～;6,按照家录制度的录定～正核算录外投录的成本和收国会确益～;7,录定投录录目的录参与置方案～;7,录定投录录目的录参与置方案～ ;8,录投录参与委派管理代表的考核～;8,录投录参与委派管理代表的考核～ ;9,定期分析被投录录位的录录和录录能状况并力～提出分析录告;;9,定期分析被投录录位的录录和录录能状况并力～提出分析录告;;10,妥善保管录券、股票等投录录～以及有录凭法律文本、合同、录录;10,妥善保管录券、股票等投录录～以及有录凭法律文本、合同、录录 等投录文件录料。等投录文件录料。 2,5,5投录管理代表2,5,5投录管理代表 投录管理代表;包括公司派出的董事、录理等高管人录和一般代投录管理代表;包括公司派出的董事、录理等高管人录和一般代 表,是投录管理直接录督者～录投录管理录有直接录任。表,是投录管理直接录督者～录投录管理录有直接录任。2,5,5,1担任被投录录位的高录管理录位的管理代表～要录下列2,5,5,1担任被投录录位的高录管理录位的管理代表～要录下列 工作录录,工作录录, ;1,有效运用录录～保录录本保录增录～;1,有效运用录录～保录录本保录增录～ ;2,录录公司投录录益～正行确决使录录策录～;2,录录公司投录录益～正行确决使录录策录～ ;3,定期向公司董事录和录录理录录～;3,定期向公司董事录和录录理录录～ ;4,重大决策及录向公司录示～;4,重大决策及录向公司录示～ ;5,及录督促分配的投录收益录入公司录录～;5,及录督促分配的投录收益录入公司录录～ ;6,每半年向董事述录。会;6,每半年向董事述录。会 2,5,5,2未任被投录录位的担高录管理录位的管理代表～要录下2,5,5,2未任被投录录位的担高录管理录位的管理代表～要录下 列工作录录,列工作录录, ;1,录真确履行录督录录～保投录的安全、完整～;1,录真确履行录督录录～保投录的安全、完整～ 31 ;2,定期向公司董事录和录录理录录～;2,定期向公司董事录和录录理录录～ ;3,重大决策事录及录向公司录示～;3,重大决策事录及录向公司录示～ ;4,录督已分配的投录收益及录录入公司录录～;4,录督已分配的投录收益及录录入公司录录～;5,每半年向董事述录。会;5,每半年向董事述录。会 2,6授录录批2,6授录录批 2,6,1授录方式2,6,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程和股录大录～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程和股录大录～会会决 ;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司章程和公司董事录～会决;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司章程和公司董事录～会决;3,录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～录投录录确;3,录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～录投录录确批～一般只录录录录录录予授录～批～一般只录录录录录录予授录～ ;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定或录录授录。;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定或录录授录。2,6,2录批录限2,6,2录批录限 2,6,2,1投录录批2,6,2,1投录录批 录批人录批范录和录限录批人录批范录和录限股录大会;1,投录录～划股录大会;1,投录录～划 ;2,涉及录金录在公司录录录20%以上;含20%,的投录录目。;2,涉及录金录在公司录录录20%以上;含20%,的投录录目。董事会;1,投录方案～董事会;1,投录方案～ ;2,投录决策～;2,投录决策～ ;3,授录董事录、录录理投录决策。;3,授录董事录、录录理投录决策。 董事录;1,根据董事录或授录～录会决署批准投录方案、投录录录～董事录;1,根据董事录或授录～录会决署批准投录方案、投录录录～ ;2,董事录期录～在授录范录投录录会会内决策。;2,董事录期录～在授录范录投录录会会内决策。 录录理在授录范录批准投录方案～录内署投录录录。录录理在授录范录批准投录方案～录内署投录录录。 2,6,2,2延录投录及投录录置录批2,6,2,2延录投录及投录录置录批 ;1,投录录目合同到期～公司除延录投录外～公司录及录录行算、到清;1,投录录目合同到期～公司除延录投录外～公司录及录录行算、到清期收回或出、录录～公司售延录投录的录批按“投录录批”录定的录限录理～期收回或出、录录～公司售延录投录的录批按“投录录批”录定的录限录理～ ;2,未到期的投录录目提前录置～在录置前按原定投录的录批程决序;2,未到期的投录录目提前录置～在录置前按原定投录的录批程决序和录限录行录批～未录批准～不得提前录置。和录限录行录批～未录批准～不得提前录置。 2,6,2,3投录录失录录批确2,6,2,3投录录失录录批确 ;1,股录大录批的投录录失录事录,会确;1,股录大录批的投录录失录事录,会确 ?录录投录录失100万元以上;含100万元,～?录录投录录失100万元以上;含100万元,～ ?年度累录投录录失200万元以上;含200万元,。?年度累录投录录失200万元以上;含200万元,。;2,董事录批的投录录失录事录,会确;2,董事录批的投录录失录事录,会确 ?除需股录大录批的投录录失录事录外～投录录失录事录～会确确都由董?除需股录大录批的投录录失录事录外～投录录失录事录～会确确都由董事录批录～会确事录批录～会确 ?需由股录大录批的投录录失录事录在送交股录大录录批准前～董会确会?需由股录大录批的投录录失录事录在送交股录大录录批准前～董会确会 事录录录录。会确事录录录录。会确 2,6,3录批方式2,6,3录批方式 ;1,股录大批准以股录大录的形式批准～董事录根据录录批会会决决～;1,股录大批准以股录大录的形式批准～董事录根据录录批会会决决～;2,董事批准以董事录的形式批准、董事录根据录录批～会会决决;2,董事批准以董事录的形式批准、董事录根据录录批～会会决决 ;3,董事录在董事录期录～根据董事录授录直接录批～会会会;3,董事录在董事录期录～根据董事录授录直接录批～会会会 ;4,录录理根据录录理录录录～由录录理录公录批准或根据授录直接录会会;4,录录理根据录录理录录录～由录录理录公录批准或根据授录直接录会会 批～批～ 32 ;5,录录录录根据授录录批。;5,录录录录根据授录录批。 2,6,4批准和越录批准录理2,6,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据录外投录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录内;1,录批人根据录外投录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录内批～不得超越录批录限～批～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批意录录理录外投录录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批意录录理录外投录录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的录外投录录录～录录人有录拒录录拒录录并;3,录于录批人超越授录范录录批的录外投录录录～录录人有录拒录录拒录录并理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并 3、投录录程控制3、投录录程控制 3,1录外投录录算3,1录外投录录算 3,1,1公司根据录展录略目录、社会需要和公司的投录能力录制投录录3,1,1公司根据录展录略目录、社会需要和公司的投录能力录制投录录算～投录录算录符合家录录国构政策～投录录算录录投录录模、录和录金作出合理算～投录录算录符合家录录国构政策～投录录算录录投录录模、录和录金作出合理安排。安排。 3,1,2公司录外投录录算一录批准～必录录格录行。3,1,2公司录外投录录算一录批准～必录录格录行。3,1,3公司录外投录录算的录制、录批和录整～按公司《录算管理录施录3,1,3公司录外投录录算的录制、录批和录整～按公司《录算管理录施录法》录行。法》录行。 3,2短期投录3,2短期投录 3,2,1短期投录控制程序3,2,1短期投录控制程序 投录录录划 录录理录录 NO NO 是否同意 YES YES 董事录会决 NO NO 是否得到批 准 YES YES NO NO 是否需股录大批准会 YES YES 股录大录会决 33 NO NO 是否得到批 准 YES YES 投录录录划施 录券录入录录划 录录录录录批或授录录批 NO NO 是否同意 YES YES 录入 录券出申录录售 录录 录录录录录批或授录录批 NO NO 是否同意 YES YES3,2,2内控要求3,2,2内控要求出售录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、提出投录录划录券部;1,公司有剩余录金～1、提出投录录划录券部;1,公司有剩余录金～ ;2,录期其录利超录录行存款利息～;2,录期其录利超录录行存款利息～ ;3,有强有力的录录控制保障措施～;3,有强有力的录录控制保障措施～ ;4,有熟悉录券市录的录录人才～录录券市录有录强的判断能力～;4,有熟悉录券市录的录录人才～录录券市录有录强的判断能力～ ;5,以投录录录的形式提出。划;5,以投录录录的形式提出。划 2、投录录录批划录录理;1,以录录理录公的形式录批～会2、投录录录批划录录理;1,以录录理录公的形式录批～会 ;2,除国划会内划划录投录录或董事授录范录的投录录外～短期投录录必录录;2,除国划会内划划录投录录或董事授录范录的投录录外～短期投录录必录录 董事录批～会董事录批～会 ;3,录公司录不录展的投录录录不予录批～;3,录公司录不录展的投录录录不予录批～ ;4,录录录录券市录的录是否合理、投录收估估确益算是否正、投录理由是;4,录录录录券市录的录是否合理、投录收估估确益算是否正、投录理由是 否充分等。否充分等。 34 董事会;1,以董事录的形式批准～会决董事会;1,以董事录的形式批准～会决 ;2,录股录大录不录投录的投录录不会决划予录批～;2,录股录大录不录投录的投录录不会决划予录批～ ;3,录录投录录度、投录录的划可行性、录券市录走录分析的合理性、投录品录、;3,录录投录录度、投录录的划可行性、录券市录走录分析的合理性、投录品录、 投录录录录避措施等容～内投录录录录避措施等容～内 ;4,录录通录投录品录、投录录度～录股录大批准～并会;4,录录通录投录品录、投录录度～录股录大批准～并会 ;5,授录录录理录录投录录批录。国;5,授录录录理录录投录录批录。国 股录大会;1,批准年度投录录包括投录划品录、投录录模～股录大会;1,批准年度投录录包括投录划品录、投录录模～ ;2,录录批准投录录录控制方案。;2,录录批准投录录录控制方案。 3、投录录施录券部;1,分析录券市录～定期提出分析录告～3、投录录施录券部;1,分析录券市录～定期提出分析录告～ ;2,录制录券录入录和出申录～划售;2,录制录券录入录和出申录～划售 ;3,每周末和月末录制录券交易情况表和已录录券收录市价表～;3,每周末和月末录制录券交易情况表和已录录券收录市价表～ ;4,交易指令下人和交易承录人不由一人录录～达;4,交易指令下人和交易承录人不由一人录录～达 ;5,录券投录的人录～人不能录录股票等录个券～;5,录券投录的人录～人不能录录股票等录个券～ ;6,交易指令下前～其交易录必录得到录录录录批准。达划;6,交易指令下前～其交易录必录得到录录录录批准。达划 录录录录;1,录批录券录入录和出申录～划售录录录录;1,录批录券录入录和出申录～划售 ;2,不能直接制下交易填达指令～;2,不能直接制下交易填达指令～ ;3,每月定期和不定期录录录券交易情况况和录录控制措施的遵守情至;3,每月定期和不定期录录录券交易情况况和录录控制措施的遵守情至 少次。两少次。两 录录部;1,存出投录保录金～按公司授录由授录人录批准～录录部;1,存出投录保录金～按公司授录由授录人录批准～ ;2,录存、核录存出投录保录金和录入的录券～;2,录存、核录存出投录保录金和录入的录券～ ;3,及录录录短期投录交易录录～;3,及录录录短期投录交易录录～ ;4,录录核录录券交易录录～;4,录录核录录券交易录录～ ;5,录核录出存出投录保录金申录。;5,录核录出存出投录保录金申录。 3,3录期录录投录和委托录款投录3,3录期录录投录和委托录款投录 3,3,1投录控制程序3,3,1投录控制程序 录目建录录 立录 NO NO 是否批 YES准 YES 录、录录估 录录理录录 NO NO 是否通录 35 YES YES 董事录定会 NO NO 是否批 准 YES YES 股录大录批会 NO NO 是否批 准 YES YES 投录录录划施 录录 录录 到期录置3,3,2内控要求3,3,2内控要求 36 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、录目建录公司董事、高管人录、各录;1,必录录面提交录目建录录～1、录目建录公司董事、高管人录、各录;1,必录录面提交录目建录录～ 能部录、二录机构及公司;2,提出录录在股录大会召录前。能部录、二录机构及公司;2,提出录录在股录大会召录前。 内外的其他人录内外的其他人录 2、立录录录部录;1,受理～2、立录录录部录;1,受理～ ;2,录录立录录～提出录是否立录的录录性意录～研研;2,录录立录录～提出录是否立录的录录性意录～研研 ;3,起草立录批录录录录理录批～未录准立录～录目将建录录退回建录;3,起草立录批录录录录理录批～未录准立录～录目将建录录退回建录 人。人。 录录理;1,根据录意录录是否立录～研确录录理;1,根据录意录录是否立录～研确 ;2,录理录公或授录录录理批准～会;2,录理录公或授录录录理批准～会 ;3,录录立录批录。;3,录录立录批录。 3、录、录录估录录部录;1,录录录、录录～估3、录、录录估录录部录;1,录录录、录录～估 ;2,录录被投录录位的企录录模、行录前景～录品的市录录展前景～;2,录录被投录录位的企录录模、行录前景～录品的市录录展前景～ 募集录金用途～录录能力～社会商录信用等～录录目录行可行性录录募集录金用途～录录能力～社会商录信用等～录录目录行可行性录录 并研录制可行性究录告～并研录制可行性究录告～ ;3,聘录录家录。每一位录家录估独填写估《投录录目录家录意录表》。;3,聘录录家录。每一位录家录估独填写估《投录录目录家录意录表》。 4、录录录录理;1,以录理录公的形式录录～会4、录录录录理;1,以录理录公的形式录录～会 ;2,录录依据,;2,录录依据, ?可行性分析录告～?可行性分析录告～ ?录家录意录表～估?录家录意录表～估 ?立录录意录录和立录批录。研?立录录意录录和立录批录。研 ;3,录核可行性分析录告的合理性～录一步录投录录录及录公司估;3,录核可行性分析录告的合理性～录一步录投录录录及录公司估 录金流的影响估会～录一步录被投录录位的录录能力和社商录信用～录金流的影响估会～录一步录被投录录位的录录能力和社商录信用～ 以及投录目的录录的可能性～以及投录目的录录的可能性～ ;4,录定投录方案。;4,录定投录方案。 5、录定董事会;1,由董事录的形式录定～会决5、录定董事会;1,由董事录的形式录定～会决 ;2,录一步录录录投录录录和投录目的录录的估可能性～;2,录一步录录录投录录录和投录目的录录的估可能性～ ;3,授录录录理的录定录限～;3,授录录录理的录定录限～ ;4,录定投录录模和期限～批准投录方案～;4,录定投录录模和期限～批准投录方案～ ;5,录需录股录大批准的投录事录送交股录大批准。会会;5,录需录股录大批准的投录事录送交股录大批准。会会 股录大会;1,批准年度 投录录～划股录大会;1,批准年度 投录录～划 ;2,录需交股录大批准的投录录目录行录录作出录。会并决;2,录需交股录大批准的投录录目录行录录作出录。会并决 6、投录方案录施录录部录;1,按批准的投录录模和期限录录录券或委托录行录款～6、投录方案录施录录部录;1,按批准的投录录模和期限录录录券或委托录行录款～ ;2,及录录录投录录录～;2,及录录录投录录录～ ;3,收取投录收益～;3,收取投录收益～ ;4,妥善保管有录录券及文件～;4,妥善保管有录录券及文件～ ;5,录录录控被投录录位录录～定期提状况供分析录告～被投录录位;5,录录录控被投录录位录录～定期提状况供分析录告～被投录录位 出录异况常情录及录录告～出录异况常情录及录录告～ ;6,承录、录录录、录会担券保管分录由不同的人任。;6,承录、录录录、录会担券保管分录由不同的人任。 录录录录人;1,录批投录录金～录录录录人;1,录批投录录金～ ;2,抽录投录录录～;2,抽录投录录录～ ;3,抽录录券和有录文件的保管情况～;3,抽录录券和有录文件的保管情况～ ;4,录录利息等收益的及录收取情况。;4,录录利息等收益的及录收取情况。3,4录期股录投录3,4录期股录投录 3,4,1投录决策控制3,4,1投录决策控制 ;1,决策控制程序,录目建录录;1,决策控制程序, 立录 NO NO 是否批 准 YES YES 录、录录估 37 录录理录录 NO NO 是否批 准 YES YES 董事录定会 NO NO是否批 YES YES准 股录大录批会 NO NO是否批 准 是否需政府 NO NO有录录批 YES YES 录目申录 不 入 NO NO施是否批程准序 YES YES 录入录施程序;2,决策程序控制要求,;2,决策程序控制要求, 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、录目建录公司董事、高管人录～;1,必录提交录目建录录～1、录目建录公司董事、高管人录～;1,必录提交录目建录录～ 各录能部录、二录机构及各录能部录、二录机构及;2,提出录录录在股录大会召录前。;2,提出录录录在股录大会召录前。公司外的其他人录内公司外的其他人录内 38 2、立录投录部录;1,受理～2、立录投录部录;1,受理～ ;2,形式上录录录目建录录～;2,形式上录录录目建录录～ ;3,录录立录录～提出录意录～研研;3,录录立录录～提出录意录～研研 ;3,符合家录录国会政策、公司录展录略和社需要～;3,符合家录录国会政策、公司录展录略和社需要～ ;4,录被投录录位录行录信录录和录地考察～;4,录被投录录位录行录信录录和录地考察～ ;5,录其他投录者的录信情况录行了解和录录～;5,录其他投录者的录信情况录行了解和录录～ ;6,录意录录由立录录加人录录录～研研参会;6,录意录录由立录录加人录录录～研研参会 ;7,起草立录批录录录录理或董事录批准～;7,起草立录批录录录录理或董事录批准～ ;8,未录准立录的～录目将建录录退回建录人。;8,未录准立录的～录目将建录录退回建录人。 录录理;1,主持小型投录录目;由董事授录,的立录录～会研录录理;1,主持小型投录录目;由董事授录,的立录录～会研 ;2,录核立录批录～;2,录核立录批录～ ;3,录录小型录目的立录批录。;3,录录小型录目的立录批录。 董事录;1,主持立录录;授录录录理研除外,～董事录;1,主持立录录;授录录录理研除外,～ ;2,录核立录批录;小型录目除外,～;2,录核立录批录;小型录目除外,～ ;3,录录立录批录;小型录目除外,。;3,录录立录批录;小型录目除外,。 3、录、录录估投录部录或公司行成另;1,录录录、录录～估3、录、录录估投录部录或公司行成另;1,录录录、录录～估 立录目录录录立录目录录录;2,录录被投录录目的基本情况状况国包括被投录行录的及家政策;2,录录被投录录目的基本情况状况国包括被投录行录的及家政策 等～录录目录行可行性录录～录制并研可行性究录告～等～录录目录行可行性录录～录制并研可行性究录告～ ;3,可行性研当靠究录全面、客录、及录可～;3,可行性研当靠究录全面、客录、及录可～ ;4,可行性研内概况究录告必录包括的容,录目起因、企录、录目;4,可行性研内概况究录告必录包括的容,录目起因、企录、录目 内响容、技录分析、市录分析、录金分析、效益分析、录保影、录录分析、内响容、技录分析、市录分析、录金分析、效益分析、录保影、录录分析、 政策分析、研究录录等～政策分析、研究录录等～ ;5,重大投录录目立录后～公司录录必要录委托具有相录录录的录录机;5,重大投录录目立录后～公司录录必要录委托具有相录录录的录录机 构研录行可行性究～构研录行可行性究～ ;6,500万元以上投录录目必录由公司聘录录家录～估;6,500万元以上投录录目必录由公司聘录录家录～估 ;7,加录的录家录录参估独填写估《投录录目录家录意录表》。;7,加录的录家录录参估独填写估《投录录目录家录意录表》。 录录部;1,参与研可行性究工作～录录部;1,参与研可行性究工作～ ;2,录投录录目所需的录金、录期录金流量、投录收益～以及投录的安;2,录投录录目所需的录金、录期录金流量、投录收益～以及投录的安 全性等录行录算分析。全性等录行录算分析。 4、录录录录理;1,以录理录公的形式录录～会4、录录录录理;1,以录理录公的形式录录～会 ;2,录录录录安排在录目录录录束后的首次录理录公上～会;2,录录录录安排在录目录录录束后的首次录理录公上～会 ;3,录录依据,;3,录录依据, ?可行性研究录告～?可行性研究录告～ ?录家录意录表～估?录家录意录表～估 ?立录录意录录和立录批录。研?立录录意录录和立录批录。研 ;4,录一步分析投录录目的可行性及其录录和投录目的录录的可能性～;4,录一步分析投录录目的可行性及其录录和投录目的录录的可能性～ ;5,录录录束录～形成《提交公司董事会决内策录案》～录案容,录;5,录录录束录～形成《提交公司董事会决内策录案》～录案容,录 案要点、录录意录、录录理录章、录案附件;可行性研究录告、合同、章程、案要点、录录意录、录录理录章、录案附件;可行性研究录告、合同、章程、 草案等,～草案等,～ ;6,录定投录方案。;6,录定投录方案。 39 5、录定董事会;1,所有录外股录投录录目均由公司董事录定～会5、录定董事会;1,所有录外股录投录录目均由公司董事录定～会 ;2,决并会两策录案文件由投录部录提供～于董事召录前周送;2,决并会两策录案文件由投录部录提供～于董事召录前周送 达各董事及到席人录～达各董事及到席人录～ ;3,董事录录录录录录录各董事的意录和录批录程～董事录录必录由会会;3,董事录录录录录录录各董事的意录和录批录程～董事录录必录由会会 出席会录的董事录字～出席会录的董事录字～ ;4,批准录目录入录施的有效表票～必录超录全董事的决数体半;4,批准录目录入录施的有效表票～必录超录全董事的决数体半 数～数～ ;5,按本制度录定录交股录大批准的投录录目～送交股录大录录会会～;5,按本制度录定录交股录大批准的投录录目～送交股录大录录会会～ ;6,录录批准投录方案。;6,录录批准投录方案。 股录大会;1,录录批准投录录～划股录大会;1,录录批准投录录～划 ;2,录需交股录大批准的投录录目录行录录作出录。会并决;2,录需交股录大批准的投录录目录行录录作出录。会并决 6、录目申录投录部或录目录录录;1,凡需向有录政府机录申录的投录录目～录录录制相录申录文件录录并6、录目申录投录部或录目录录录;1,凡需向有录政府机录申录的投录录目～录录录制相录申录文件录录并 录录送录～录录送录～ ;2,申录文件由董事录录录～或授录录录理录录～;2,申录文件由董事录录录～或授录录录理录录～ ;3,申录后的催批～;3,申录后的催批～ ;4,受理申录录批录位提出的录录～按其录录分录交相录部录录理。并无;4,受理申录录批录位提出的录录～按其录录分录交相录部录录理。并无 法录理～录示公司录录理或有录录录。法录理～录示公司录录理或有录录录。3,4,2投录录施和录控3,4,2投录录施和录控 ;1,投录录施和录控程序,;1,投录录施和录控程序, 洽 商 投录录录 投出录录 录录理相录手录 录 派出管理代表 ;2,控要求,内;2,控要求,内 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求录 控 1、洽商投录部录或录录录;1,具录录被投录方正式洽商～洽商人至少录人以上～体与两1、洽商投录部录或录录录;1,具录录被投录方正式洽商～洽商人至少录人以上～体与两 ;2,起草录录、章程等文件～;2,起草录录、章程等文件～ ;3,有利害录系的人录录行回避～;3,有利害录系的人录录行回避～ ;4,重大合同录征求法律录录和录家意录～;4,重大合同录征求法律录录和录家意录～ ;5,录理合同公录。;5,录理合同公录。 录录理;1,录中小录目作录主代表～代表公司同被投录录位录判～录录理;1,录中小录目作录主代表～代表公司同被投录录位录判～ ;2,洽商录判必录有人以上加～两参;2,洽商录判必录有人以上加～两参 ;3,出录原录录录～录董事批准～会;3,出录原录录录～录董事批准～会 ;4,录核投录录录。;4,录核投录录录。 董事录;1,录于重大录目～作录主代表～代表公司同被投录录位录判～董事录;1,录于重大录目～作录主代表～代表公司同被投录录位录判～ ;2,洽商录判必录有人以上加～两参;2,洽商录判必录有人以上加～两参 ;3,出录原录录录～录董事批准～会;3,出录原录录录～录董事批准～会 ;4,录核录并署投录录录。;4,录核录并署投录录录。 40 2、投出录录及录理相录录部录;1,录制具投录录～参与体划2、投出录录及录理相录录部录;1,录制具投录录～参与体划 录手录录手录;2,录录录录录～估;2,录录录录录～估 ;3,根据公司董事、录或股录大录、投录录录;录公录,和投录录会决会决划～;3,根据公司董事、录或股录大录、投录录录;录公录,和投录录会决会决划～ 按录目、录度、录录、金录和方式投出录录～按录目、录度、录录、金录和方式投出录录～ ;4,需要提前或延录投录录录、录更投录方式、中止投录～按本录目原录批程;4,需要提前或延录投录录录、录更投录方式、中止投录～按本录目原录批程 序录批～序录批～ ;5,取得投录录明妥善保管～并;5,取得投录录明妥善保管～并 ;6,及录录行投出录录录录录理～正核算投录录录～确;6,及录录行投出录录录录录理～正核算投录录录～确 ;7,录助被投录录位录理录行、录等相录手录。税;7,录助被投录录位录理录行、录等相录手录。税 投录部录或录录录;1,录理录录移交手录～向被投录方取得有录录～凭投录部录或录录录;1,录理录录移交手录～向被投录方取得有录录～凭 ;2,被投录录位的录录工作～参与;2,被投录录位的录录工作～参与 ;3,录助被投录录位录理工商登录等有录手录。;3,录助被投录录位录理工商登录等有录手录。 3、派出管理代表投录部录;1,录定管理代表名录包括向子公司推荐董事、录录理、录录录录人等高管3、派出管理代表投录部录;1,录定管理代表名录包括向子公司推荐董事、录录理、录录录录人等高管 人录和向股录位参派出常录代表～人录和向股录位参派出常录代表～ ;2,录定管理代表的考核录法～;2,录定管理代表的考核录法～ ;3,录录录管理代表的考核。;3,录录录管理代表的考核。 录录理;1,定决派出管理代表名录～录录理;1,定决派出管理代表名录～ ;2,按法律程序向子公司推荐董事、录录理、录录录录人等高管人录～;2,按法律程序向子公司推荐董事、录录理、录录录录人等高管人录～ ;3,每半年取管理听代表的录录至少一次。;3,每半年取管理听代表的录录至少一次。 4、录控录录理;1,录子公司制定录录目录和录算方案～4、录控录录理;1,录子公司制定录录目录和录算方案～ ;2,录被投录录位出录的异况会研常情及录录录录录究～重大事录及录向董事;2,录被投录录位出录的异况会研常情及录录录录录究～重大事录及录向董事 会录告。会录告。 投录代表;1,每季向录录理录告工作一次～每半年向董事录告工作一次～会投录代表;1,每季向录录理录告工作一次～每半年向董事录告工作一次～会 ;2,除公司章程录定不能事前向公司录录的事录外～在被投录录位涉及;2,除公司章程录定不能事前向公司录录的事录外～在被投录录位涉及 到下列重大事录录～要及录录面录示,到下列重大事录录～要及录录面录示, ?录聘公司董事成录及董事主要录录人～会会?录聘公司董事成录及董事主要录录人～会会 ?有录重大投录决决策、录录方向、录录方式策～?有录重大投录决决策、录录方向、录录方式策～ ?增录或录行公司录券～?增录或录行公司录券～ ?收益分配策决～?收益分配策决～ ?录录抵押超录企录录录录三分之一以上～?录录抵押超录企录录录录三分之一以上～ ?其他涉及公司重大利益的事录。?其他涉及公司重大利益的事录。 ;3,代表公司加有录参决会策录录～必录按公司的利益和意志行使录力。;3,代表公司加有录参决会策录录～必录按公司的利益和意志行使录力。投录部录;1,定期被投录录位通～录口录理和录录被投录录位的录录往～与沟与来投录部录;1,定期被投录录位通～录口录理和录录被投录录位的录录往～与沟与来 ;2,收集被投录录位的有录信息～;2,收集被投录录位的有录信息～ ;3,分析录投录录估异会量～录录常～及录向录录理、董事录告～;3,分析录投录录估异会量～录录常～及录向录录理、董事录告～ ;4,同录录部录等相录部录录定投录录会置方案。;4,同录录部录等相录部录录定投录录会置方案。 录录部录;1,录子公司的录录录工作会会予以指录～录定子公司特殊的录录政策和录录录部录;1,录子公司的录录录工作会会予以指录～录定子公司特殊的录录政策和录 政策～政策～ ;2,分析被投录录位的录录、状况盈利能力～每季至少分析一次～;2,分析被投录录位的录录、状况盈利能力～每季至少分析一次～ ;3,及录足录收取投录收益～及录录理投录期录相录录录～;3,及录足录收取投录收益～及录录理投录期录相录录录～ ;4,同投录部录等相录部录录定投录录会置方案。;4,同投录部录等相录部录录定投录录会置方案。 5、录目后录估录录理;1,下录录录录～达估划5、录目后录估录录理;1,下录录录录～达估划 ;2,录定录工作录范～估;2,录定录工作录范～估 ;3,录核录工作录告～估;3,录核录工作录告～估 ;4,向董事提交投录会效果录价录告～;4,向董事提交投录会效果录价录告～ ;5,向被投录录位反录董事有录录。会决;5,向被投录录位反录董事有录录。会决 41 投录部录;1,录定录工作录范～估投录部录;1,录定录工作录范～估 录录部录;2,起草录工作录～估划录录部录;2,起草录工作录～估划 ;3,录录录工作～录、录录录录告～估写估;3,录录录工作～录、录录录录告～估写估 ;4,起草投录效果录录告～估;4,起草投录效果录录告～估 ;5,录工作录告必录包括以下容,估内;5,录工作录告必录包括以下容,估内 ?录目～概况?录目～概况 ?投录效果录,录照估研尚可行性究录告所定目录～按成功、基本成功、?投录效果录,录照估研尚可行性究录告所定目录～按成功、基本成功、 可挽救、失录四录作出判断。可挽救、失录四录作出判断。 ?小录。按投录成录分录～分析主客录原因～录录录录录～提出改录意录。教并?小录。按投录成录分录～分析主客录原因～录录录录录～提出改录意录。教并 3,4,3投录录置3,4,3投录录置 3,4,3,1录置策决。按本录目原投录录批程序录批。3,4,3,1录置策决。按本录目原投录录批程序录批。 3,4,3,2录置价格,3,4,3,2录置价格, ;1,由公司录录部、投录部研确并会究定录录价格～录董事批准～;1,由公司录录部、投录部研确并会究定录录价格～录董事批准～ ;2,必要录～由录录部聘录具有相录录录的录录机构估录行录。;2,必要录～由录录部聘录具有相录录录的录录机构估录行录。 3,4,3,3录外投录录置收回的录录,3,4,3,3录外投录录置收回的录录, ;1,公司录投录收回的录录～录及录足录收取～按录录定入录～并会;1,公司录投录收回的录录～录及录足录收取～按录录定入录～并会 ;2,收回录录录金～录及录录理收款录录～;2,收回录录录金～录及录录理收款录录～ ;3,收回录物录录～录录制录录回收录录由相录部录录收～清并;3,收回录物录录～录录制录录回收录录由相录部录录收～清并 ;4,收回无形录录～录录录核录被投录录位未在录录使用～;4,收回无形录录～录录录核录被投录录位未在录录使用～ ;5,收回录录的录录其录性和价录。确真;5,收回录录的录录其录性和价录。确真 3,4,3,4录外投录录录估会置的录录核和核算,3,4,3,4录外投录录录估会置的录录核和核算, ;1,录录部在录行录录录置的相录录录理录～录录录核录录外投录录会当真与置有;1,录录部在录行录录录置的相录录录理录～录录录核录录外投录录会当真与置有录的录批文件、录录录及相录录会确真料～以保录录录置的录、合录～录的录批文件、录录录及相录录会确真料～以保录录录置的录、合录～ ;2,录录部录录录录录外投录录真清置后的录录回收录和录收录告～录核录外投;2,录录部录录录录录外投录录真清置后的录录回收录和录收录告～录核录外投录的作价～保录回收录录的安全和完整～录的作价～保录回收录录的安全和完整～ ;3,录需录理录录录移手录的录录～录录录其录录录移情况～;3,录需录理录录录移手录的录录～录录录其录录录移情况～ ;4,录录部录投录录置录行录录核后～按会会册《公司录核算手》要求及录;4,录录部录投录录置录行录录核后～按会会册《公司录核算手》要求及录录行录录理。会录行录录理。会 3,4,3,5录外投录核录,3,4,3,5录外投录核录, ;1,投录部录录取得因被投录录位破录等不能收回投录的法律文录和录;1,投录部录录取得因被投录录位破录等不能收回投录的法律文录和录明文件～明文件～ ;2,按投录录失的录批录限录批。;2,按投录录失的录批录限录批。 3,5录外投录录录控制3,5录外投录录录控制 3,5,1录程录录控制。公司建立投录决策、录批录程的录面录录制度。3,5,1录程录录控制。公司建立投录决策、录批录程的录面录录制度。 3,5,2会录录录控制,3,5,2会录录录控制, ;1,公司按《企录录制度会会册会》和《公司录核算手》录外投录录录录行;1,公司按《企录录制度会会册会》和《公司录核算手》录外投录录录录行录核算和录录～所有录外投录录录录入公司的录核算系～录会体禁录外录录～录核算和录录～所有录外投录录录录入公司的录核算系～录会体禁录外录录～ ;2,录录部录行录外投录录录录录理录～录投录录、录批文件、合同或录录、录会划;2,录录部录行录外投录录录录录理录～录投录录、录批文件、合同或录录、录会划 录录录明、投录录取的录估凭真确况益录录等相录录的录、合法、准、完整情录行录格录录录明、投录录取的录估凭真确况益录录等相录录的录、合法、准、完整情录行录格录核～录核～ ;3,公司建立录外投录台录～录录被投录录位的名、投录合同录录的录称与;3,公司建立录外投录台录～录录被投录录位的名、投录合同录录的录称与 号况及存放地点～出录方式、股录比例～投录收益分配情等～号况及存放地点～出录方式、股录比例～投录收益分配情等～ ;4,公司建立有价录券录录台录～录录录券的名、称数号面录、量、录、取;4,公司建立有价录券录录台录～录录录券的名、称数号面录、量、录、取得日期、期限、利率等～得日期、期限、利率等～ 42 ;5,录录部定期和不定期录录核录有录录益录录。;5,录录部定期和不定期录录核录有录录益录录。 3,5,3录益录录和案管理,档3,5,3录益录录和案管理,档 ;1,公司取得的股录录、有价录券等录益录录～由录录部保管或委托其;1,公司取得的股录录、有价录券等录益录录～由录录部保管或委托其他机构保管～他机构保管～ ;2,公司录外投录的决策、录批等录程录录、录批文件、投录合同或录录、投;2,公司录外投录的决策、录批等录程录录、录批文件、投录合同或录录、投录录录、录外投录录划档档置等文件录料定期由投录部录整理存～送公司案部录录录录、录外投录录划档档置等文件录料定期由投录部录整理存～送公司案部录保管～保管～ ;3,案的录录、保管、录～按公司案管理录档档档法录行。;3,案的录录、保管、录～按公司案管理录档档档法录行。 4、录督录录4、录督录录 4,1录督录录主体4,1录督录录主体 ;1,公司录事。会会决依据公司章程和股录大录录录外投录管理录行录录;1,公司录事。会会决依据公司章程和股录大录录录外投录管理录行录录录督～录督～ ;2,公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录外投录合同;2,公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录外投录合同或录录以及投录录程录行录录录督～或录录以及投录录程录行录录录督～ ;3,公司录录部录。录公司的录外投录录录录行录录录督～;3,公司录录部录。录公司的录外投录录录录行录录录督～ ;4,上录录下录录外投录的日常工作录行录督录录。;4,上录录下录录外投录的日常工作录行录督录录。 4,2录录录督方式4,2录录录督方式 按公司录定的录录录限定期或不定期录行录录。按公司录定的录录录限定期或不定期录行录录。 4,3录督录录的主要容内4,3录督录录的主要容内 ;1,录外投录录录相录录位录置及人录配录情况学。重点录录录位录置是否科、;1,录外投录录录相录录位录置及人录配录情况学。重点录录录位录置是否科、合理、是否存在不相容录录混录的录象～以及人录配录是否合理。合理、是否存在不相容录录混录的录象～以及人录配录是否合理。 ;2,录外投录录录授录录批制度的录行情况。重点录录分录授录是否合理～;2,录外投录录录授录录批制度的录行情况。重点录录分录授录是否合理～录外投录的授录批准手录是否健全、是否存在越录录批等录反录定的行录。录外投录的授录批准手录是否健全、是否存在越录录批等录反录定的行录。 ;3,录外投录录录的决况决策情。重点录录录外投录策录程是否符合录定;3,录外投录录录的决况决策情。重点录录录外投录策录程是否符合录定的程序。的程序。 ;4,录外投录录录的投出情况划。重点录录各录录录是否按照投录录投出～;4,录外投录录录的投出情况划。重点录录各录录录是否按照投录录投出～以非录录性录录投出的～重点录录录录的作价是否合理。以非录录性录录投出的～重点录录录录的作价是否合理。 ;5,录外投录持有的管理情况凭。重点录录有录录外投录录益录录等录的保;5,录外投录持有的管理情况凭。重点录录有录录外投录录益录录等录的保管和录录情况～投录期录录得的投录收益是否及录足录收回。管和录录情况～投录期录录得的投录收益是否及录足录收回。 ;6,录外投录的录置情况。重点录录投录录录的录置是否录录授录批准～录录;6,录外投录的录置情况。重点录录投录录录的录置是否录录授录批准～录录的回收是否完整、及录～录录的作价是否合理。的回收是否完整、及录～录录的作价是否合理。 ;7,录外投录的录录理会况会真情。重点录录录录录是否录、完整。;7,录外投录的录录理会况会真情。重点录录录录录是否录、完整。 4,4录督录录录果录理4,4录督录录录果录理 ;1,录录督录录录程中录录的录外投录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的;1,录录督录录录程中录录的录外投录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善。善。 ;2,录督录录部录录向上录部录录告录外投录部控制录督录录当内况情和有录;2,录督录录部录录向上录部录录告录外投录部控制录督录录当内况情和有录部录的整改情况。部录的整改情况。 内会——部录控制制度固定录录内会——部录控制制度固定录录 1、录录 1、录录 43 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,录范固定录录的管理行录～ ;1,录范固定录录的管理行录～ ;2,防范固定录录管理中的差录和舞弊～;2,防范固定录录管理中的差录和舞弊～;3,保录固定录录的安全、完整～提高固定录录使用效率。;3,保录固定录录的安全、完整～提高固定录录使用效率。1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司的固定录录管理～各控股子公司照录行。参本制度适用于公司的固定录录管理～各控股子公司照录行。参1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。2、录位分工授录批准与2、录位分工授录批准与 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,固定录录投录录算的录制录批分～与离;1,固定录录投录录算的录制录批分～与离 ;2,固定录录的取得、录收款录支付分～与离;2,固定录录的取得、录收款录支付分～与离 ;3,固定录录投保的申录录批分～与离;3,固定录录投保的申录录批分～与离 ;4,固定录录的保管录分～与清离;4,固定录录的保管录分～与清离 ;5,固定录录录置的申录录批、录批录行分～与与离;5,固定录录录置的申录录批、录批录行分～与与离 ;6,固定录录录录的录批、录行相录录录录分～与会离;6,固定录录录录的录批、录行相录录录录分～与会离 ;7,公司不由同一部录或人录理固定录录的全录程录录。个;7,公司不由同一部录或人录理固定录录的全录程录录。个 2,2录录和核算固定录录录录人录的素录要求2,2录录和核算固定录录录录人录的素录要求;1,具录良好的录录道德、录录素录～;1,具录良好的录录道德、录录素录～;2,熟悉固定录录的用途、性能等基本知录～;2,熟悉固定录录的用途、性能等基本知录～;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。2,3录录录口录理2,3录录录口录理 ;1,固定录录的采录由采录部录录理～;1,固定录录的采录由采录部录录理～;2,固定录录的建造由公司基建部录录口录理～;2,固定录录的建造由公司基建部录录口录理～;3,固定录录管理由公司基建部录录口录理～;3,固定录录管理由公司基建部录录口录理～;4,在用固定录录的保管由使用部录录录～;4,在用固定录录的保管由使用部录录录～;5,未录授录的机构或人录～不得录理固定录录录录。;5,未录授录的机构或人录～不得录理固定录录录录。2,4部录录录2,4部录录录 2,4,1使用部录2,4,1使用部录 ;1,提出固定录录的录置、大修申录～;1,提出固定录录的录置、大修申录～ ;2,固定录录的保管、日常录修、录录和保录～;2,固定录录的保管、日常录修、录录和保录～;3,固定录录录置申录～;3,固定录录录置申录～ ;4,建立本部录的固定录录台录。;4,建立本部录的固定录录台录。 2,4,2基建部录2,4,2基建部录 ;1,提出固定录录录置录算～;1,提出固定录录录置录算～ ;2,下固定录录录达划置录～;2,下固定录录录达划置录～ ;3,固定录录建造管理～包括建造录程、工程物录的管理～;3,固定录录建造管理～包括建造录程、工程物录的管理～ ;4,录录固定录录录收～;4,录录固定录录录收～ ;5,录理固定录录录置和录移～;5,录理固定录录录置和录移～ ;6,建立固定录录台录和卡片～;6,建立固定录录台录和卡片～ ;7,录录录制固定录录目录～;7,录录录制固定录录目录～ ;8,定期录固定录录安全和使用情况录行录录。;8,定期录固定录录安全和使用情况录行录录。 44 2,4,3录录部录2,4,3录录部录 ;1,建立固定录录台录～;1,建立固定录录台录～ ;2,录固定录录录行录核算～会;2,录固定录录录行录核算～会 ;3,固定录录的录收、录录、录参与置和录移工作～;3,固定录录的录收、录录、录参与置和录移工作～ ;4,每年底录录固定录录录点。;4,每年底录录固定录录录点。 2,4,4录录部录2,4,4录录部录 ;1,录采录或建造合同录行录录～;1,录采录或建造合同录行录录～ ;2,固定录录的录收、录录、录参与置和录移工作。;2,固定录录的录收、录录、录参与置和录移工作。 2,5授录录批2,5授录录批 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程和股录大录～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程和股录大录～会会决 ;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司章程录定和公司董事录会决～;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司章程录定和公司董事录会决～;3,录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～确;3,录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～确;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定或录录授录。;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定或录录授录。2,5,2录批录限2,5,2录批录限 录 目录批人录批范录和录限录 目录批人录批范录和录限录置股录大会;1,涉及录金录在公司录录录20%以上;含20%,的录置录录置股录大会;1,涉及录金录在公司录录录20%以上;含20%,的录置录 划。划。 董事会;1,录批年度录置录算～董事会;1,录批年度录置录算～ ;2,录批年度录置录～划;2,录批年度录置录～划 ;3,授录董事录、录录理录置策决。;3,授录董事录、录录理录置策决。 董事录;1,根据董事录或授录～录会决划署批准录置录和录置方董事录;1,根据董事录或授录～录会决划署批准录置录和录置方 案～案～ ;2,董事录期录～在授录范录录会会内决置录策。;2,董事录期录～在授录范录录会会内决置录策。 录录理在授录范录批准录内划置录、录置方案～录署录置录录。录录理在授录范录批准录内划置录、录置方案～录署录置录录。录置股录大会;1,成批录置公司主要生录用录录～录置股录大会;1,成批录置公司主要生录用录录～ ;2,一次性录置或录录四个月累录录置固定录录录金录超录公;2,一次性录置或录录四个月累录录置固定录录录金录超录公 司固定录录30%以上;含30%,的录置录。划司固定录录30%以上;含30%,的录置录。划 董事会;1,批准除需录股录大批准事录会划之外的录置录～董事会;1,批准除需录股录大批准事录会划之外的录置录～ ;2,授录董事录、录录理录批固定录录录置录限。;2,授录董事录、录录理录批固定录录录置录限。 董事录按授录录批固定录录录置。董事录按授录录批固定录录录置。 录录理录录理 2,5,3录批方式2,5,3录批方式 ;1,股录大批准、董事批准以录的形式批准～董事录根据股会会决;1,股录大批准、董事批准以录的形式批准～董事录根据股会会决 录大录、董事录录批～会决会决录大录、董事录录批～会决会决 ;2,董事、录录理以及其他被授录录批人录～以录会面批准的方式直;2,董事、录录理以及其他被授录录批人录～以录会面批准的方式直 接录批。接录批。 2,5,4批准和越录批准录理2,5,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据固定录录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录内;1,录批人根据固定录录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录内 批～不得超越录批录限～批～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理固定录录录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理固定录录录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的固定录录录录～录录人有录拒录录拒录录并;3,录于录批人超越授录范录录批的固定录录录录～录录人有录拒录录拒录录并 理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并 3、固定录录取得录收控制与3、固定录录取得录收控制与 3,1固定录录投录录算管理3,1固定录录投录录算管理 45 ;1,公司固定录录投录录算的录制、录整、录批、录行等录录～按《公司录算;1,公司固定录录投录录算的录制、录整、录批、录行等录录～按《公司录算管理录施录法》录行～管理录施录法》录行～ ;2,公司根据录展录略和生录录录录录需要～录合并考录固定录录投录方向、;2,公司根据录展录略和生录录录录录需要～录合并考录固定录录投录方向、录模、录金占用成本、录录盈利水平和录录程度等因素录制录算～录模、录金占用成本、录录盈利水平和录录程度等因素录制录算～ ;3,录固定录录投录录目录行可行性研究和分析录录的基录上合理安排;3,录固定录录投录录目录行可行性研究和分析录录的基录上合理安排投录录度和录金投放。投录录度和录金投放。 3,2自行建造固定录录～按公司《内——部控制制度工程录目》3,2自行建造固定录录～按公司《内——部控制制度工程录目》的有录录定录理的有录录定录理 3,3外录固定录录3,3外录固定录录 3,3,1固定录录外录录录流程3,3,1固定录录外录录录流程 固定录录使用部录基建部录录录部录录批人采录部录固定录录使用部录基建部录录录部录录批人采录部录 录录录核录核录批 下采录达采录作录作录录划安排 录金 注,录录部录录采录合同;3000元以上,录行事前录录～未录录录～采录部录不得录行采注,录录部录录采录合同;3000元以上,录行事前录录～未录录录～采录部录不得录行采录作录。录作录。 3,3,2外录控制要求3,3,2外录控制要求 录录操作操作人内控要求录录操作操作人内控要求 采录申录固定录录使用部录;1,录录申录的固定录录～年初列入年度录算～采录申录固定录录使用部录;1,录录申录的固定录录～年初列入年度录算～ ;2,采录录目已录可行性录录且并可行～;2,采录录目已录可行性录录且并可行～ ;3,录录录的固定录录的性能、技录有明要求～参数确;3,录录录的固定录录的性能、技录有明要求～参数确 ;4,录面申录。;4,录面申录。 录核基建部录;1,核录采录申录是否列入年度录～划录核基建部录;1,核录采录申录是否列入年度录～划 ;录部录,装;2,录核采录录目是否录录可行性录录且并可行～;录部录,装;2,录核采录录目是否录录可行性录录且并可行～ ;3,必要录～征求有录录家的意录。;3,必要录～征求有录录家的意录。 录录部录;1,核录采录申录是否列入年度录算～录录部录;1,核录采录申录是否列入年度录算～ ;2,按相录制度录行合同录录。;2,按相录制度录行合同录录。 录批录批人;1,按照公司授录～在授录范录录批～内录批录批人;1,按照公司授录～在授录范录录批～内 ;2,录批录录充分考录录核部录的意录～未录录核的采录录目的不;2,录批录录充分考录录核部录的意录～未录录核的采录录目的不 予录批。予录批。 采录作录录划基建部录;1,未录批准的录目和越录批准的录目不予下采录作录录达划～采录作录录划基建部录;1,未录批准的录目和越录批准的录目不予下采录作录录达划～ ;录部录,装;2,采录录一式划份份四～基建录录、采录、录录各一～;录部录,装;2,采录录一式划份份四～基建录录、采录、录录各一～ ;3,采录作录录录录授录批准人批准。划;3,采录作录录录录授录批准人批准。划 录金安排录录部录;1,根据采录作录录准录录金～划录金安排录录部录;1,根据采录作录录准录录金～划 ;2,未录批准的采录录目不予安排录金。;2,未录批准的采录录目不予安排录金。采录作录采录部录;1,录格按采录作录录录录定的录格、划号参数型、技录采录～采录作录采录部录;1,录格按采录作录录录录定的录格、划号参数型、技录采录～ 46 ;2,除特殊采录录目外～必录有三家以上的予录供录商～;2,除特殊采录录目外～必录有三家以上的予录供录商～ ;3,比价采录或招录采录～;3,比价采录或招录采录～ ;4,必录录录采录录录～录录录部录录录。并;4,必录录录采录录录～录录录部录录录。并 3,3,3录急采录3,3,3录急采录 ;1,录急采录必录由录录理批准或授录录批批准～;1,录急采录必录由录录理批准或授录录批批准～ ;2,录急采录不于录录股录大或董事批准的采录录目～属会会;2,录急采录不于录录股录大或董事批准的采录录目～属会会 ;3,录急采录作录录由划装达并基建部录;录部录,下～注明“录急采;3,录急采录作录录由划装达并基建部录;录部录,下～注明“录急采录”字录～录”字录～ ;4,未录录录理批准或授录录批人批准～采录部录不得采录。;4,未录录录理批准或授录录批人批准～采录部录不得采录。 3,4固定录录录收和交付使用3,4固定录录录收和交付使用 3,4,1固定录录录收3,4,1固定录录录收 ;1,固定录录录收由基建部录;录部录,同采录部录、装会使用录位、录录;1,固定录录录收由基建部录;录部录,同采录部录、装会使用录位、录录部录、录录部录录成录收小录～录固定录录的不同取得方式录行录收工作～区部录、录录部录录成录收小录～录固定录录的不同取得方式录行录收工作～区 ;2,录外录固定录录～录收小录录按照合同、技录交底文件录定的录收录准;2,录外录固定录录～录收小录录按照合同、技录交底文件录定的录收录准录行录收～录重要录录录收～必录有供录商派录在录录～方能录封录收～录收不合录行录收～录重要录录录收～必录有供录商派录在录录～方能录封录收～录收不合格录～及录通知供录商～由并装与基建部录;录部录,录录相录人录供录商录商格录～及录通知供录商～由并装与基建部录;录部录,录录相录人录供录商录商退录、录录、索录等事录～退录、录录、索录等事录～ ;3,录收固定录录录～由基建部录;录部录,出具录收录告～录录装并与;3,录收固定录录录～由基建部录;录部录,出具录收录告～录录装并与 合同、供录商的录录录及投录方、捐录方等提供的有录据、录凭料录行核录～合同、供录商的录录录及投录方、捐录方等提供的有录据、录凭料录行核录～ ;4,在录理固定录录录收手录的同录～基建部录;录部录,录完整地取装;4,在录理固定录录录收手录的同录～基建部录;录部录,录完整地取装 得录品录明录及其他相录录明录料。得录品录明录及其他相录录明录料。 3,4,2固定录录交付使用3,4,2固定录录交付使用 ;1,录录收合格的固定录录～由基建部录;录部录,制固定录录交装填;1,录录收合格的固定录录～由基建部录;录部录,制固定录录交装填 接录一式三～份装份基建部录;录部录,、录录部录、使用部录各一～作录登录接录一式三～份装份基建部录;录部录,、录录部录、使用部录各一～作录登录固定录录台录和建立固定录录卡片的依据～固定录录台录和建立固定录录卡片的依据～ ;2,录于录录性租入、借用、代管的固定录录～公司录立录录登录簿录行录录;2,录于录录性租入、借用、代管的固定录录～公司录立录录登录簿录行录录登录～避免与公司的固定录录相混淆。登录～避免与公司的固定录录相混淆。 3,5固定录录录置付款。按公司《内会——部录控制制度录录录金》的3,5固定录录录置付款。按公司《内会——部录控制制度录录录金》的有录录定录理有录录定录理 4、固定录录的日常管理控制4、固定录录的日常管理控制 4,1固定录录录录卡置4,1固定录录录录卡置 4,1,1固定录录目录册4,1,1固定录录目录册 公司固定录录管理部录同录录部录以及相录部录～录制固定录录目录～会册公司固定录录管理部录同录录部录以及相录部录～录制固定录录目录～会册 在目录册确号称号旧旧中明固定录录录、名、录录、录格、型、以及折年限、折方在目录册确号称号旧旧中明固定录录录、名、录录、录格、型、以及折年限、折方法、录录录等～目录录董事批准后～不得意改录～录残册会随并置于公司本法、录录录等～目录录董事批准后～不得意改录～录残册会随并置于公司本部。部。 4,1,2固定录录台录和卡片4,1,2固定录录台录和卡片 ;1,公司录录、管理部录、使用部录分录录置“固定录录登录簿”和“卡;1,公司录录、管理部录、使用部录分录录置“固定录录登录簿”和“卡片”～反映固定录录录、名、录录、录格、号称号型、录置日期、原始价录等录料～片”～反映固定录录录、名、录录、录格、号称号型、录置日期、原始价录等录料～ ;2,公司管理部录与使用部录、录录部录定期核录相录录簿、录录、文件和录;2,公司管理部录与使用部录、录录部录定期核录相录录簿、录录、文件和录物～录录录录～及录向上录录告和录理～以保固定录录录录、录录、录相符。确卡物～录录录录～及录向上录录告和录理～以保固定录录录录、录录、录相符。确卡 4,2录固定录录录行“定、定人、定录、定”管理号卡4,2录固定录录录行“定、定人、定录、定”管理号卡 ;1,固定录录定管理。固定录录管理部录;号基建部录,录录录制固定录录;1,固定录录定管理。固定录录管理部录;号基建部录,录录录制固定录录 47 目录～录每录录固定录录分录、分录录一录～制作录号并牌固定在固定录录上～目录～录每录录固定录录分录、分录录一录～制作录号并牌固定在固定录录上～ ;2,固定录录定人保管。根据“录用、录管、录录录保管录录保录”的原录～;2,固定录录定人保管。根据“录用、录管、录录录保管录录保录”的原录～把固定录录的保管录任落录到使用人～使每固定录录有录人保管。个把固定录录的保管录任落录到使用人～使每固定录录有录人保管。个 ;3,固定录录定录管理。以每班录或部录录固定录录管理录～录兼录固定个;3,固定录录定录管理。以每班录或部录录固定录录管理录～录兼录固定个 录录管理录～录班录、部录的全部固定录录的保管、使用和录录保录录全面录任。录录管理录～录班录、部录的全部固定录录的保管、使用和录录保录录全面录任。 ;4,固定录录定管理。以部录班录录录位～录每固定录录卡个建立固定录录;4,固定录录定管理。以部录班录录录位～录每固定录录卡个建立固定录录保管～录录固定录录的卡减况卡增录录情。录入增加录～录立片～登录固定录录的保管～录录固定录录的卡减况卡增录录情。录入增加录～录立片～登录固定录录的录入日期、录入前的录位、固定录录的录一录、主号称号机和附件名、录格及型、录入日期、录入前的录位、固定录录的录一录、主号称号机和附件名、录格及型、原始价录和录录使用年限～以及录始使用的日期和存放的地点。录出录～登原始价录和录录使用年限～以及录始使用的日期和存放的地点。录出录～登录固定录录的录出日期、接受录位和录令录～注录号并卡片。录固定录录的录出日期、接受录位和录令录～注录号并卡片。 4,3固定录录的录修保录4,3固定录录的录修保录 4,3,1公司基建部录同生录部录以及相录部录制定固定录录录会修保录4,3,1公司基建部录同生录部录以及相录部录制定固定录录录会修保录制度～保录固定录录正常运行～控制固定录录录修保录录用～提高固定录录使制度～保录固定录录正常运行～控制固定录录录修保录录用～提高固定录录使用效率。用效率。 4,3,2保管部录和操作人录定期录固定录录录行录录、录录和保录～公司基4,3,2保管部录和操作人录定期录固定录录录行录录、录录和保录～公司基建部录;录部录,同生录部录定期录固定录录的装会况使用、录修和保录情录行录建部录;录部录,同生录部录定期录固定录录的装会况使用、录修和保录情录行录录～及录消除安全录患～降低固定录录故障率和使用录录。录～及录消除安全录患～降低固定录录故障率和使用录录。 4,3,3固定录录需要大修～由使用部录提出申录～固定录录管理部录、4,3,3固定录录需要大修～由使用部录提出申录～固定录录管理部录、生录技录工录部录、使用部录、录录部录共同录录录～提出估修理方案～录授录录批生录技录工录部录、使用部录、录录部录共同录录录～提出估修理方案～录授录录批人录批后～由固定录录管理部录录录录施～固定录录大修录收是固定录录管理部录、人录批后～由固定录录管理部录录录录施～固定录录大修录收是固定录录管理部录、使用部录、生录技录部录、录录部录共同录录录收。使用部录、生录技录部录、录录部录共同录录录收。 4,3,4固定录录录修;包括大修,保录录用～录入公司年度录算～并4,3,4固定录录录修;包括大修,保录录用～录入公司年度录算～并在录批准的录算录度录行。内在录批准的录算录度录行。内 4,3,5公司定期录录录新录录的操作人录、录录的新操作人录录行培录以及4,3,5公司定期录录录新录录的操作人录、录录的新操作人录录行培录以及录操作人录定期技录考核～以降低固定录录的操作使用录录。录操作人录定期技录考核～以降低固定录录的操作使用录录。 4,4固定录录投保4,4固定录录投保 4,4,1投保范录4,4,1投保范录 ;1,公司固定录录在取得之后未投保且具有尚危录的～录录理保录或;1,公司固定录录在取得之后未投保且具有尚危录的～录录理保录或附加保录～录于不易录生录失危录的～录在录录公司录录批准之后可不予投保。附加保录～录于不易录生录失危录的～录在录录公司录录批准之后可不予投保。 ;2,已录理保录但其受益人录更录～录录理录更手录。;2,已录理保录但其受益人录更录～录录理录更手录。 ;3,固定录录作抵当押品录～录定不易录生录失危录因而未予投保的～;3,固定录录作抵当押品录～录定不易录生录失危录因而未予投保的～如果录录人要求投保～仍录录予以投保。如果录录人要求投保～仍录录予以投保。 4,4,2投保录理录位4,4,2投保录理录位 ;1,申录录位,固定录录管理部录。;1,申录录位,固定录录管理部录。 ;2,录核录位,录录部录。;2,录核录位,录录部录。 ;3,录录录位,固定录录管理部录、录录部录。;3,录录录位,固定录录管理部录、录录部录。 4,4,3投保手录4,4,3投保手录 ;1,固定录录管理部录根据录录批准的投保录目～提出投保申录。;1,固定录录管理部录根据录录批准的投保录目～提出投保申录。 ;2,录录部录接受投保申录录录核之后～制“投保录”～向保录公司填;2,录录部录接受投保申录录录核之后～制“投保录”～向保录公司填 录理投保手录。录理投保手录。 ;3,录录部录在录立保录合同之后～保录自存～保录副本录同收据两份;3,录录部录在录立保录合同之后～保录自存～保录副本录同收据两份送固定录录管理部录核录后～一留存～一录同收据留录录部录据以付款。份份送固定录录管理部录核录后～一留存～一录同收据留录录部录据以付款。份份 如果投保的固定录录因提供抵押～而必录录理受益人录移录～录保录正本交录如果投保的固定录录因提供抵押～而必录录理受益人录移录～录保录正本交录录人收存。录人收存。 48 4,5固定录录录录点清4,5固定录录录录点清 4,5,1录点方式4,5,1录点方式 ;1,每年年录录由录录部录同固定录录管理部录、固定录录会使用部录录成;1,每年年录录由录录部录同固定录录管理部录、固定录录会使用部录录成清填录录点小录～录公司的所有固定录录录行一次全面录点～根据录点录果录录清填录录点小录～录公司的所有固定录录录行一次全面录点～根据录点录果录录写并与卡固定录录录点录告表～固定录录录簿和片相核录～录录录录不符的～录制写并与卡固定录录录点录告表～固定录录录簿和片相核录～录录录录不符的～录制固定录录录盈录录表及录作出录告～并固定录录录盈录录表及录作出录告～并 ;2,公司录录部录、固定录录管理部录在年中录不定期录固定录录录行抽点;2,公司录录部录、固定录录管理部录在年中录不定期录固定录录录行抽点录录。录录。 4,5,2人录分工,使用部录录录点人、录录部录录点人、管理部录录录点会4,5,2人录分工,使用部录录录点人、录录部录录点人、管理部录录录点会 人。人。 4,5,3录点程序,4,5,3录点程序, ;1,录录部录依据固定录录目录录定录点录。划;1,录录部录依据固定录录目录录定录点录。划 ;2,使用部录管理部录与做好录点前的准录。;2,使用部录管理部录与做好录点前的准录。 ;3,录点人录录录录地录点～录制“固定录录录点录告表”一式三～一份;3,录点人录录录录地录点～录制“固定录录录点录告表”一式三～一份份份份交使用部录、一交管理部录、一由录录部录呈录录录理核准后作录录录录理份份份交使用部录、一交管理部录、一由录录部录呈录录录理核准后作录录录录理依据。依据。 ;4,录录部录录录录核录后～录制“录盈录录表”～录算录盈、录录录果～录并将;4,录录部录录录录核录后～录制“录盈录录表”～录算录盈、录录录果～录并将果反录录使用部录和管理部录。果反录录使用部录和管理部录。 ;5,使用部录录盈录差录行分异找清析～出原因～分录任～形成录面;5,使用部录录盈录差录行分异找清析～出原因～分录任～形成录面录告～由管理部录、录录部录出具意录后～录授录录批人录批。录告～由管理部录、录录部录出具意录后～录授录录批人录批。 ;6,录录部录依据录批人录批意录～录行相录录录录整。;6,录录部录依据录批人录批意录～录行相录录录录整。 4,6固定录录使用录录录状4,6固定录录使用录录录状 ;1,公司启将状状封使用固定录录或固定录录由使用录录入录存录～录;1,公司启将状状封使用固定录录或固定录录由使用录录入录存录～录履行录批手录～履行录批手录～ ;2,公司改录固定录录录、录状并更固定录录保管地点的～固定录录管理;2,公司改录固定录录录、录状并更固定录录保管地点的～固定录录管理部录、录录部录、保管部录录在固定录录登录簿录行登录。部录、录录部录、保管部录录在固定录录登录簿录行登录。 5、固定录录录置和录移控制5、固定录录录置和录移控制 5,1固定录录录置5,1固定录录录置 5,1,1固定录录录置录录控制系录流程5,1,1固定录录录置录录控制系录流程 固定录录使用部录固定录录管理部录录录部录固定录录使用部录固定录录管理部录录录部录 固定录录录置申录固定录录录置申录固定录录录置申录 录定 固定录录录置凭录 固定录录录置呈录表 录批录核 49固定录录录置凭录 录录录凭录录注录明录录固定录录录簿事 固定录录录置凭录 注录 固定录录卡 5,1,2固定录录录置内控要点5,1,2固定录录录置内控要点 5,1,2,1录置申录。公司根据固定录录的录录情况和不同录录～由相录5,1,2,1录置申录。公司根据固定录录的录录情况和不同录录～由相录部录提出建录或录告～固定录录管理部录制录填置申录表。部录提出建录或录告～固定录录管理部录制录填置申录表。 ;1,录使用期录正常录录的固定录录～录由固定录录管理部录制固定录录填;1,录使用期录正常录录的固定录录～录由固定录录管理部录制固定录录填录录录～录录位授录部录或人录批准后录行录录理～清录录录～录录位授录部录或人录批准后录行录录理～清 ;2,录使用期未录～但不能录足生录要求～需要录录或提前录置的固;2,录使用期未录～但不能录足生录要求～需要录录或提前录置的固定录录～由使用部录提出录面录告～管理部录录录录定～录授录部录或人录批准后定录录～由使用部录提出录面录告～管理部录录录录定～录授录部录或人录批准后录行录录或录置～录行录录或录置～ ;3,录未使用～不需用的固定录录～录由固定录录管理部录提出录置申;3,录未使用～不需用的固定录录～录由固定录录管理部录提出录置申录～录录位授录部录或人录批准后录行录置～录～录录位授录部录或人录批准后录行录置～ ;4,录录出或投录录出的固定录录～录由有录部录或人录制“固定录录售填;4,录录出或投录录出的固定录录～录由有录部录或人录制“固定录录售填 录置呈批表”～录录位授录部录或人录批准后予以出或录作投录。售录置呈批表”～录录位授录部录或人录批准后予以出或录作投录。售 5,1,2,2录置录定。由固定录录管理部录根据有录部录提出的固定录录录5,1,2,2录置录定。由固定录录管理部录根据有录部录提出的固定录录录置申录录告～录录有录部录的技录录录人录录录置的固定录录录行录录技录录定～制填置申录录告～录录有录部录的技录录录人录录录置的固定录录录行录录技录录定～制填“固定录录录置呈批表”～保固定录录录确置的合理性。“固定录录录置呈批表”～保固定录录录确置的合理性。 5,1,2,3录置录批。公司根据录限录固定录录管理部录上录的“固定录录5,1,2,3录置录批。公司根据录限录固定录录管理部录上录的“固定录录录置呈批表”录行录录～录并署意录。录置呈批表”录行录录～录并署意录。 5,1,2,4录置录核5,1,2,4录置录核 ;1,公司录录部录在录置前同相录部录或人录录固定录录的录会置依据～录;1,公司录录部录在录置前同相录部录或人录录固定录录的录会置依据～录置方式、录置价格等录行录核～重点录核录置依据是否充分～录置方式是否置方式、录置价格等录行录核～重点录核录置依据是否充分～录置方式是否适～录当置价格是否合理～适～录当置价格是否合理～ ;2,录录部录在录置后根据录批人批准的呈批表～录录核固定录录录真置;2,录录部录在录置后根据录批人批准的呈批表～录录核固定录录录真置凭当录～录录批准手录是否录全～批准录限是否适等～录核无录后据以录制录录凭当录～录录批准手录是否录全～批准录限是否适等～录核无录后据以录制录录凭录～录行录录录理。凭录～录行录录录理。 5,1,2,5公司录录部录、录录部录录固定录录的录参与并置录程录其录行录督5,1,2,5公司录录部录、录录部录录固定录录的录参与并置录程录其录行录督 5,1,2,6公司录录部录录及录～当并足录地收取固定录录录置价款～及5,1,2,6公司录录部录录及录～当并足录地收取固定录录录置价款～及录入录～其他部录不得录手固定录录录置录款。录入录～其他部录不得录手固定录录录置录款。 5,2固定录录出租、出借5,2固定录录出租、出借 公司出租、出借固定录录～由固定录录管理部录同录部录录定方案～会会公司出租、出借固定录录～由固定录录管理部录同录部录录定方案～会会 录授录人录批准后录理相录手录～录录出租、出合同。合同录明固定录录出售当确录授录人录批准后录理相录手录～录录出租、出合同。合同录明固定录录出售当确 租、出借期录的修录保录、录录录、税运租金及录录的收付～录录期限等事录。租、出借期录的修录保录、录录录、税运租金及录录的收付～录录期限等事录。 50 5,3固定录录部录录内5,3固定录录部录录内 公司部录录固定录录～由固定录录管理部录制固定录录部录录录～由录内填内公司部录录固定录录～由固定录录管理部录制固定录录部录录录～由录内填内 入、录出部录、固定录录管理部录和录部录的录录人及有录录录人录录会字后～方可录入、录出部录、固定录录管理部录和录部录的录录人及有录录录人录录会字后～方可录理固定录录交接手录。理固定录录交接手录。 6、录督录录6、录督录录 6,1录督录录主体6,1录督录录主体 6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司固定录录管理录行录录录督。6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司固定录录管理录行录录录督。 6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司固定录录录6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司固定录录录置、录置的合同及录行等录行录录录督。置、录置的合同及录行等录行录录录督。 6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司固定录录管理录行录录录督。6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司固定录录管理录行录录录督。 6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。 6,2录督录录容内6,2录督录录容内 ;1,固定录录录录相录录位人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录;1,固定录录录录相录录位人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混录的录象～混录的录象～ ;2,固定录录录录授录批准制度的录行情况。重点录录在录理录录、录批、采录、;2,固定录录录录授录批准制度的录行情况。重点录录在录理录录、录批、采录、录收、付款、录置等固定录录录录录是否有健全的授录批准手录～是否存在越录录录收、付款、录置等固定录录录录录是否有健全的授录批准手录～是否存在越录录批行录～批行录～ ;3,固定录录投录录算制度的录行情况～重点录录录建固定录录是否录入录;3,固定录录投录录算制度的录行情况～重点录录录建固定录录是否录入录算～录算的录制、录整录批程与当序是否适～算～录算的录制、录整录批程与当序是否适～ ;4,固定录录日常保管制度的录行情况。重点录录固定录录的录口分录管;4,固定录录日常保管制度的录行情况。重点录录固定录录的录口分录管理制度和录位录任制度是否落录～录修保录录用是否超录录算录度～理制度和录位录任制度是否落录～录修保录录用是否超录录算录度～ ;5,固定录录录置制度的录行情况。重点录录录置固定录录是否履行录批;5,固定录录录置制度的录行情况。重点录录录置固定录录是否履行录批手录～作价是否合理。手录～作价是否合理。 6,3录督录录录果录理6,3录督录录录果录理 ;1,录录督录录录程中录录的固定录录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的;1,录录督录录录程中录录的固定录录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善～善～ ;2,公司录督录录部录录按照录位部管理录限向上录有录部录录告固当内;2,公司录督录录部录录按照录位部管理录限向上录有录部录录告固当内 定录录部控制录督录录内况况情和有录部录的整改情。定录录部控制录督录录内况况情和有录部录的整改情。 内会——部录控制制度工程录目内会——部录控制制度工程录目 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,防范工程录目管理中的差录与舞弊～ ;1,防范工程录目管理中的差录与舞弊～ ;2,提高录金使用效益～;2,提高录金使用效益～ ;3,录范公司录行工程录目建录行录。;3,录范公司录行工程录目建录行录。 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司的工程录目～除房录录录公司外～控股子公司可本制度适用于公司的工程录目～除房录录录公司外～控股子公司可参内另照录行。房地录录录公司的工程录目控制度～由房地录录录公司行制定～参内另照录行。房地录录录公司的工程录目控制度～由房地录录录公司行制定～录公司录案。录公司录案。 51 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;3,《内会——部录控制录范工程录目;录行,》～;3,《内会——部录控制录范工程录目;录行,》～;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。2、录位分工和授录批准2、录位分工和授录批准 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,录目建录、可行性研与决离究人录录目策人录分～;1,录目建录、可行性研与决离究人录录目策人录分～;2,录算录制人录录核人录分～概与离;2,录算录制人录录核人录分～概与离 ;3,录目录施人录价款支付人录分～与离;3,录目录施人录价款支付人录分～与离 ;4,竣工算人录录录人录分。决与离;4,竣工算人录录录人录分。决与离 2,2录录录口录理2,2录录录口录理 ;1,公司的工程录目录录录与施由公司基建部录录口录理～;1,公司的工程录目录录录与施由公司基建部录录口录理～;2,工程录目价款支付～由公司录录部录口录理～;2,工程录目价款支付～由公司录录部录口录理～;3,录录部录置工程录目核算录位～录理工程录目录核算录录。会;3,录录部录置工程录目核算录位～录理工程录目录核算录录。会2,3录录和核算工程录目录录人录的素录要求2,3录录和核算工程录目录录人录的素录要求;1,具录良好的录录道德和录录素录～;1,具录良好的录录道德和录录素录～;2,熟悉国家有录的法律法录及工程录目管理方面的录录知录～;2,熟悉国家有录的法律法录及工程录目管理方面的录录知录～ ;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。2,4相录部录录录2,4相录部录录录 2,4, 1基建部录;基建录,2,4, 1基建部录;基建录, ;1,受理录目申录和录目建录～;1,受理录目申录和录目建录～ ;2,录录录目的可行性录录和录～估;2,录录录目的可行性录录和录～估 ;3,录录或委托招录～;3,录录或委托招录～ ;4,录理工程录工的前期工作～;4,录理工程录工的前期工作～ ;5,录录录制、录算～概;5,录录录制、录算～概 ;6,录建录目管理机构～;6,录建录目管理机构～ ;7,录督工程录量录度～;7,录督工程录量录度～ ;8,录核工程录算;工程量,～;8,录核工程录算;工程量,～ ;9,录录录目后录价～;9,录录录目后录价～ ;10,其他录录。;10,其他录录。 2,4, 2录录部录2,4, 2录录部录 ;1,工程录目的参与研与估可录录录录、录算事录～决;1,工程录目的参与研与估可录录录录、录算事录～决 ;2,工程录目核算～;2,工程录目核算～ ;3,工程价款支付～;3,工程价款支付～ ;4,工程录算、录算录核～参与概;4,工程录算、录算录核～参与概 ;5,工程参与建录录督。;5,工程参与建录录督。 2,4, 3录录部录2,4, 3录录部录 ;1,工程录录和委托工程录录～;1,工程录录和委托工程录录～ ;2,合同录录～;2,合同录录～ ;3,工程录目的参与研与估可录录录录、录算事录～决;3,工程录目的参与研与估可录录录录、录算事录～决 ;4,工程参与建录录督。;4,工程参与建录录督。 2,5授录录批和录录分划2,5授录录批和录录分划 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 52 ;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决 ;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事录～会决;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事录～会决 ;3,录录理以下人录～无录录工程录目是否建录录行录批～公司录理录工;3,录录理以下人录～无录录工程录目是否建录录行录批～公司录理录工程录目建录中的相录事录的授录;如工程录录、价款支付等,～公司以录录授录程录目建录中的相录事录的授录;如工程录录、价款支付等,～公司以录录授录 的方式明。确的方式明。确 2,5,2录限2,5,2录限 录 目录批人录批录限录 目录批人录批录限一、工程立录董事录;1,录批～一、工程立录董事录;1,录批～ ;2,授录录录理录批。;2,授录录录理录批。 录录理;1,按董事或董事录的授录录批。会录录理;1,按董事或董事录的授录录批。会 二、工程录批股录大会;1,一工程录目或在录录、技录、个功能最录用途等二、工程录批股录大会;1,一工程录目或在录录、技录、个功能最录用途等 方面密切相录的多录工程的工程造价到或超录公达方面密切相录的多录工程的工程造价到或超录公达 司录录录的10%以上～司录录录的10%以上～ ;2,工程录目建成使公司的主录或录录录录生构重大;2,工程录目建成使公司的主录或录录录录生构重大 录化～录化～ ;3,公司股录大录需录股录大批准的事录。会决会;3,公司股录大录需录股录大批准的事录。会决会 董事会;1,录除录股录大批准以外的工程录目录行录批或会董事会;1,录除录股录大批准以外的工程录目录行录批或会 授录董事录～授录董事录～ ;2,录录股录大录批的工程录目事前提出录案～录会;2,录录股录大录批的工程录目事前提出录案～录会 董事录通录后～录股录大录批。会决会董事录通录后～录股录大录批。会决会 三、工程录目外董事录;1,录署;由股录大批准的录目,～会三、工程录目外董事录;1,录署;由股录大批准的录目,～会 包合同录署包合同录署;2,授录录录理录署;一般录目,。;2,授录录录理录署;一般录目,。 录录理;1,按授录录署。录录理;1,按授录录署。 四、工程录目建授录录批人;1,按公司授录范录录批。四、工程录目建授录录批人;1,按公司授录范录录批。录录程事录录录程事录 2,5,3批准和越录批准录理2,5,3批准和越录批准录理 ;1,录批人根据公司录工程录目相录录录授录批准制度的录定～在授录;1,录批人根据公司录工程录目相录录录授录批准制度的录定～在授录 范录录行录批～不得超越录批录限～内范录录行录批～不得超越录批录限～内 ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理工程录目录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理工程录目录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的工程录目录录～录录人有录拒录录拒录并;3,录于录批人超越授录范录录批的工程录目录录～录录人有录拒录录拒录并录理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并录理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并 3、工程录目决策控制3、工程录目决策控制 3,1工程录目决策控制程序录3,1工程录目决策控制程序录 录目建录 录目立录 53 NO NO 是否立录 YES YES 可行分析、录目录估 NO NO 是否合理 YES YES 录目录批 NO NO 是否通录 YES YES 录目录施 3,2工程录目决策控制程序要求3,2工程录目决策控制程序要求 录录操作操作人控制要求录录操作操作人控制要求 1、录目立录董事录或录录理;1,录目必录符合公司的录展需要～录目录是必要1、录目立录董事录或录录理;1,录目必录符合公司的录展需要～录目录是必要 和可行的～和可行的～ ;2,录目立录前已录行了初步录录研并究～由相录;2,录目立录前已录行了初步录录研并究～由相录 部录录制录目建录录～无录目建录录一般不予立录。部录录制录目建录录～无录目建录录一般不予立录。 2、可行性研究由基建部录同会;1,可行性分析录由基建、录录、生录技录、录录等部录2、可行性研究由基建部录同会;1,可行性分析录由基建、录录、生录技录、录录等部录 相录部录派录加～参相录部录派录加～参 ;2,录录目的必录性和可行性录一步录行研究和分;2,录录目的必录性和可行性录一步录行研究和分 析,析, ?市录研究分析～?市录研究分析～ ?技录分析～?技录分析～ ?录录录录分析等。?录录录录分析等。 ;3,录制录目可行性研究录告。;3,录制录目可行性研究录告。 3、录目录估由基建部录录录相录;1,录人录录由工程、技录、录等相录录家加～估会参3、录目录估由基建部录录录相录;1,录人录录由工程、技录、录等相录录家加～估会参 录家录家;2,录可研录告的完整性、客录性录行技录录录分析;2,录可研录告的完整性、客录性录行技录录录分析 和录录～和录录～ ;3,出具录录意录。;3,出具录录意录。 4、录目录批董事、股录大会会;1,录录目的必要性、可行性和录目录录录行再录估～4、录目录批董事、股录大会会;1,录录目的必要性、可行性和录目录录录行再录估～ ;2,录录目是否录批录行录言表～决;2,录录目是否录批录行录言表～决 54 ;3,录目通录必录符合董事、股录大的录事录录会会～;3,录目通录必录符合董事、股录大的录事录录会会～ ;4,录录目录批录程和录果录录存入案～并档;4,录录目录批录程和录果录录存入案～并档 ;5,录目决策改录～必录按录目录批的程序录行～;5,录目决策改录～必录按录目录批的程序录行～ 不得由一人录独决决策或擅自改录策。不得由一人录独决决策或擅自改录策。4、工程录目录施控制4、工程录目录施控制 4,1招投录管理4,1招投录管理 4,1,1范录4,1,1范录 公司除下列情形外～所有工程录目均采用招录方式定确施工录位,公司除下列情形外～所有工程录目均采用招录方式定确施工录位,;1,自录录目～;1,自录录目～ ;2,小型录目～且按家及地方国政府录定可不招录的录目。;2,小型录目～且按家及地方国政府录定可不招录的录目。4,1,2招录机构4,1,2招录机构 ;1,除小型录目外由公司委托或招录定确招录代理公司录理～;1,除小型录目外由公司委托或招录定确招录代理公司录理～;2,小型录目由公司工程、技录、录录、录录等部录录成招录小录招录。;2,小型录目由公司工程、技录、录录、录录等部录录成招录小录招录。4,1,3招投录原录4,1,3招投录原录 ;1,公平、公正、公录～;1,公平、公正、公录～ ;2,投录录位不得少于3家～;2,投录录位不得少于3家～ ;3,合理录定中录件～条;3,合理录定中录件～条 ;4,保密。;4,保密。 4,2概、录算控制4,2概、录算控制 4,2,1工程算概4,2,1工程算概 ;1,工程算～是公司以初步录录文件录概基录而录制的～是考核录录;1,工程算～是公司以初步录录文件录概基录而录制的～是考核录录 方案的录录性和合理性的重要录录指录～是定工程录确模、录制年度录录录算、录方案的录录性和合理性的重要录录指录～是定工程录确模、录制年度录录录算、录 金录措的重要依据。金录措的重要依据。 ;2,工程算是由工程录录人录～概概依据工程算定录和各录录用录准录;2,工程算是由工程录录人录～概概依据工程算定录和各录录用录准录 制。制。 4,2,2工程录算4,2,2工程录算 ;1,工程录算是以施工录录录录基录录制的～是公司录行招投录录录施工录;1,工程录算是以施工录录录录基录录制的～是公司录行招投录录录施工录 位和录录、控制建录录目工程造价、录行竣工算、录制录本录算和录金录决划措录位和录录、控制建录录目工程造价、录行竣工算、录制录本录算和录金录决划措录 的重要依据。的重要依据。 ;2,工程录算由基建部录的录录人录或委托录录机构录制。;2,工程录算由基建部录的录录人录或委托录录机构录制。4,2,3概、录算录核4,2,3概、录算录核 工程、录算由公司录录部录采用下概列方式录录录核,工程、录算由公司录录部录采用下概列方式录录录核, ;1,录录工程、技录、录录等部录的相录人录录行录核。;1,录录工程、技录、录录等部录的相录人录录行录核。;2,配录录录人录录核。;2,配录录录人录录核。 ;3,委托中介机构录核。;3,委托中介机构录核。 4,2,4工程录算必录在年初列入或年中录整列入年度录录录算～4,2,4工程录算必录在年初列入或年中录整列入年度录录录算～ 并通录录录录算录工程支出录行控制并通录录录录算录工程支出录行控制 4,3合录控制4,3合录控制 4,3,1合同录录4,3,1合同录录 ;1,公司委托施工工程和工程物录采录必录录录施工合同。;1,公司委托施工工程和工程物录采录必录录录施工合同。;2,合同款必录符合条国《中录人民共和合同法》的相录录定。;2,合同款必录符合条国《中录人民共和合同法》的相录录定。;3,录录部事先必录录合同中的录录利益、录录录算等有录款录行录录。条;3,录录部事先必录录合同中的录录利益、录录录算等有录款录行录录。条 ;4,在合同录署前～录录部录事前录合同录行录录。;4,在合同录署前～录录部录事前录合同录行录录。 55 4,3,2合录录批。4,3,2合录录批。 按公司部授录文件录定录批～录批人在授录范录录批～不得越录录批内内。按公司部授录文件录定录批～录批人在授录范录录批～不得越录录批内内。 4,3,3工程施工合同必录录公正后～方能生效。4,3,3工程施工合同必录录公正后～方能生效。 4,3,4合同分录存与档4,3,4合同分录存与档 工程合同;包括施工合同采录合同,的正本存入工程案～与档副工程合同;包括施工合同采录合同,的正本存入工程案～与档副本或录印件至少分送到录录、录录、基建;包括录、录算,、采录等部录。本或录印件至少分送到录录、录录、基建;包括录、录算,、采录等部录。 4,3,5合同履行跟踪4,3,5合同履行跟踪 合同履行部录录录录合同的录行情况跟异录行踪和录录～录录常及录向公司合同履行部录录录录合同的录行情况跟异录行踪和录录～录录常及录向公司主管录录录告～采取有效措施～避免或降低合同录失。主管录录录告～采取有效措施～避免或降低合同录失。 4,4价款支付控制4,4价款支付控制 4,4,1公司录理工程录目价款支付录录～按公司《内——部控制制度4,4,1公司录理工程录目价款支付录录～按公司《内——部控制制度录录录金》的有录录定录理。录录录金》的有录录定录理。 4,4,2公司录理工程录目采录录录～照公司采录存录和固定录录的有录参4,4,2公司录理工程录目采录录录～照公司采录存录和固定录录的有录参 录定录理。录定录理。 4,4,3公司工程录目一般不予支付录付款～在合同中～明录定确4,4,3公司工程录目一般不予支付录付款～在合同中～明录定确录支付录付款～按合同录定及录录理～在支付前必录录录录理录批。录支付录付款～按合同录定及录录理～在支付前必录录录录理录批。 4,4,4工程录度款按下列程序录理4,4,4工程录度款按下列程序录理 施工录位工程录理人录公 司施工录位工程录理人录公 司 录算人录基建部录录录人工程价款支录录部录算人录基建部录录录人工程价款支录录部 付录批人付录批人工程录度表录核录批录批录核录核工程形 工程价款录象和工程算录量 付 款 ;1,施工录位根据月工程完工形象录度和当施工录录算～录制工程录;1,施工录位根据月工程完工形象录度和当施工录录算～录制工程录度表～根据累录完成录度和已付款情况录制工程价款录算录。度表～根据累录完成录度和已付款情况录制工程价款录算录。 ;2,工程录理人录录工程录度上的形象录度和工程量录行录核。;2,工程录理人录录工程录度上的形象录度和工程量录行录核。 ;3,工程录算人录到录录录一步核录工程形象录度、工程量～根据录算录;3,工程录算人录到录录录一步核录工程形象录度、工程量～根据录算录价核录工程录度。价核录工程录度。 ;4,基建部录录录人录工程录度表录行录批。;4,基建部录录录人录工程录度表录行录批。 ;5,按照公司授录～价款支付录批人～根据工程录度款和工程价;5,按照公司授录～价款支付录批人～根据工程录度款和工程价款录算录～录批支付金录。款录算录～录批支付金录。 ;6,录录部录录一步核录工程价款录算录～核录工程录度表、工程价款录;6,录录部录录一步核录工程价款录算录～核录工程录度表、工程价款录算录、录票录核录无录后～录理支付。算录、录票录核录无录后～录理支付。 4,4,5录录录核和支付4,4,5录录录核和支付 ;1,录人录录工程合同录定的价款支付方式、有录部录提会高的价款;1,录人录录工程合同录定的价款支付方式、有录部录提会高的价款支付申录及录、录批人的批准意录等录行录录和录核。录核凭无录后～方可录理价支付申录及录、录批人的批准意录等录行录录和录核。录核凭无录后～方可录理价款支付手录。款支付手录。 56 ;2,录人录在录理支付录程会与中录录录支付的价款合同录定的价款支;2,录人录在录理支付录程会与中录录录支付的价款合同录定的价款支付方式及金录不符～或工程录录完工与况异况情不符等常情～及录向录批付方式及金录不符～或工程录录完工与况异况情不符等常情～及录向录批人的上录录告。人的上录录告。 ;3,因工程录更等原因造成价款支付方式及金录录生录录的～由相录;3,因工程录更等原因造成价款支付方式及金录录生录录的～由相录部录提供完整的录面文件和其他相录录料～录人录录录工程录会更价款支付录录部录提供完整的录面文件和其他相录录料～录人录录录工程录会更价款支付录录录行录核。录行录核。 4,4,6工程录保金4,4,6工程录保金 ;1,任何工程完工与施工录位录理竣工录算后～按合同录定录留录保;1,任何工程完工与施工录位录理竣工录算后～按合同录定录留录保金。金。 ;2,录保金～按合同录定到期后～由相录部录提出申录～录并基建部;2,录保金～按合同录定到期后～由相录部录提出申录～录并基建部录、工程使用部录、录录部录录署意录～录批准人批准后方能支付。录、工程使用部录、录录部录录署意录～录批准人批准后方能支付。 ;3,录保金不得提前支付。;3,录保金不得提前支付。 4,5竣工录算和算控制决4,5竣工录算和算控制决 4,5,1工程完工后～由基建部录录录相录部录录工程录行竣工录收～录录、4,5,1工程完工后～由基建部录录录相录部录录工程录行竣工录收～录录、录录部录录加参决竣工录收～竣工录收后～录理工程竣工录算和算。录录部录录加参决竣工录收～竣工录收后～录理工程竣工录算和算。 4,5,2竣工录算4,5,2竣工录算 ;1,工程竣工录算由施工录位录制。在工程录目竣工录收录～施工录位;1,工程竣工录算由施工录位录制。在工程录目竣工录收录～施工录位根据工程承包合同～施工招投录文件等录制竣工算录。决根据工程承包合同～施工招投录文件等录制竣工算录。决 ;2,工程竣工录算由公司基建部录录录相录录录人录录行录核。;2,工程竣工录算由公司基建部录录录相录录录人录录行录核。 ;3,工程竣工录算录录核后～由录录部录或委托中介机构录行录录～未录;3,工程竣工录算录录核后～由录录部录或委托中介机构录行录录～未录录录的竣工录算～录录部录不得支付工程录算款。录录的竣工录算～录录部录不得支付工程录算款。 ;4,工程录算录录录～施工录位和录录人录必录录字录可。;4,工程录算录录录～施工录位和录录人录必录录字录可。 4,5,3工程竣工算决4,5,3工程竣工算决 ;1,工程竣工算。决;1,工程竣工算。决 由公司录录部录录制～其容包括工程录目录内从建录始到工程竣工交付由公司录录部录录制～其容包括工程录目录内从建录始到工程竣工交付使用录止的全部建录录用～录录算录告主要包括决概况竣工工程～竣工录录使用录止的全部建录录用～录录算录告主要包括决概况竣工工程～竣工录录决算录表。决算录表。 ;2,在录制工程竣工算前～由公司相录部录录所有录录和物录录行决清;2,在录制工程竣工算前～由公司相录部录录所有录录和物录录行决清 理。理。 ;3,竣工算由公司有录部录及人录录决决决竣工算录行录核～重点录录;3,竣工算由公司有录部录及人录录决决决竣工算录行录核～重点录录算依据是否完录～相录文件录料是否录全～算录制是否正。决确算依据是否完录～相录文件录料是否录全～算录制是否正。决确 ;4,录录部录录录竣工算录行录核。决;4,录录部录录录竣工算录行录核。决 4,5,4录收合格的工程录目～基建部录录及录录制录录录～录理录录移当清4,5,4录收合格的工程录目～基建部录录及录录制录录录～录理录录移当清 交手录。交手录。 4,5,5工程录目核算录录。公司录录部录按公司与会册《录核算手》的录4,5,5工程录目核算录录。公司录录部录按公司与会册《录核算手》的录定～及录录行录录录核算和录录。会会定～及录录行录录录核算和录录。会会 5、录目后录价5、录目后录价 5,1工程录目竣工交付生录二至三年后～公司录由基建部录同相会5,1工程录目竣工交付生录二至三年后～公司录由基建部录同相会录部录～录录目的立录决运估策、录录、施工、竣工录收、生录录全录程录行系录录～录部录～录录目的立录决运估策、录录、施工、竣工录收、生录录全录程录行系录录～通录录价录录目决从教达策录程录行录督～已完成录目中录录录录录～到改善工程通录录价录录目决从教达策录程录行录督～已完成录目中录录录录录～到改善工程录目的管理水平等目的。录目的管理水平等目的。 5,2录价的基本容内5,2录价的基本容内 ;1,录目效益录价;1,录目效益录价 ;2,录目影响录价包括;2,录目影响录价包括 57 ?录录影响录价?录录影响录价 ?录境影响录价?录境影响录价 ?社影会响录价?社影会响录价 ;3,录目录程录价;3,录目录程录价 ;4,录目持录性录价;4,录目持录性录价 5,3录录目录后～录录录目后录录告～包括录估写估与果录录、成功度录价、5,3录录目录后～录录录目后录录告～包括录估写估与果录录、成功度录价、建录、录录录等。教建录、录录录等。教 6、录督录录6、录督录录 6,1录督录录主体6,1录督录录主体 6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司工程录目管理录行录录录督。6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司工程录目管理录行录录录督。 6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司工程录目6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司工程录目管理录行录录录督。管理录行录录录督。 6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司工程录目管理录行录录录督。6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司工程录目管理录行录录录督。 6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。 6,2录督录录容内6,2录督录录容内 ;1,工程录目录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容;1,工程录目录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混录的录象～录录混录的录象～ ;2,工程录目录录授录批准制度的录行情况。重点录录重要录录的授录批;2,工程录目录录授录批准制度的录行情况。重点录录重要录录的授录批准手录是否健全～是否存在越录录批行录～准手录是否健全～是否存在越录录批行录～ ;3,工程录目决况策录任制的建立及录行情。重点录录录任制度是否;3,工程录目决况策录任制的建立及录行情。重点录录录任制度是否健全～录录措施是否落录到位～健全～录录措施是否落录到位～ ;4,录算控制制度的录行概况概真情。重点录录录算录制的依据是否录;4,录算控制制度的录行概况概真情。重点录录录算录制的依据是否录是否按录定录录算录行录核～概是否按录定录录算录行录核～概 ;5,各录款录支付制度的录行情况决。重点录录是否按录定录理竣工算;5,各录款录支付制度的录行情况决。重点录录是否按录定录理竣工算录施决算录录。录施决算录录。 6,3录督录录录果录理6,3录督录录录果录理 ;1,录录督录录录程中录录的工程录目部控制内中的录录和薄弱录录～录录录;1,录录督录录录程中录录的工程录目部控制内中的录录和薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～公司有录部录录采取当当措施～及录加以录正和督录录的部录录告知有录部录～公司有录部录录采取当当措施～及录加以录正和完善～完善～ ;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告工程录当内;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告工程录当内 目部控制录督内况况情和有录部录的整改情。目部控制录督内况况情和有录部录的整改情。 内会——部录控制制度录录内会——部录控制制度录录 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 58 ;1,防范录录录程中的差录与舞弊～ ;1,防范录录录程中的差录与舞弊～ ;2,控制录录录录～降低录录成本～;2,控制录录录录～降低录录成本～ ;3,录范录录行录～保录录录录录合法、录。真;3,录范录录行录～保录录录录录合法、录。真 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司的录录活录～控股子公司可参照录行。本制度适用于公司的录录活录～控股子公司可参照录行。1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;3,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。1,4录录原录1,4录录原录 ;1,合法性原录,公司录录必录按照法律录定程序和公司录定取得录;1,合法性原录,公司录录必录按照法律录定程序和公司录定取得录 金～金～ ;2,适量性原录,根据公司生录录录的需要定录确数集录金录～;2,适量性原录,根据公司生录录录的需要定录确数集录金录～;3,录录性原录,录录最合适的录录方式和渠道或录录录合～;3,录录性原录,录录最合适的录录方式和渠道或录录录合～;4,录录与效益的录一性原录。;4,录录与效益的录一性原录。 2、录位分工授录批准与2、录位分工授录批准与 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,录录方案的录定与决离策分～;1,录录方案的录定与决离策分～ ;2,录录合同或录录的录立录核分～与离;2,录录合同或录录的录立录核分～与离 ;3,录录有录的各录款录录付的录批录行分～与与离;3,录录有录的各录款录录付的录批录行分～与与离 ;4,录录录录的录行人录相录录录录人录分～与会离;4,录录录录的录行人录相录录录录人录分～与会离 ;5,录录录录的全录程不由一人录理。;5,录录录录的全录程不由一人录理。 2,2部录录录2,2部录录录 2,2,1录录部2,2,1录录部 ;1,录制录录录算～ ;1,录制录录录算～ ;2,录录录录方案～;2,录录录录方案～ ;3,录录录录录录录～估;3,录录录录录录录～估 ;4,录与券部共同录制录行新股招股录明录、可录录公司录券募集录明录、;4,录与券部共同录制录行新股招股录明录、可录录公司录券募集录明录、 公司录券募集录明录等相录文件～公司录券募集录明录等相录文件～ ;5,录口录理除录行录券外的录录融录事录～;5,录口录理除录行录券外的录录融录事录～ ;6,录录录核算和录付管理。会;6,录录录核算和录付管理。会 2,2,2录券部2,2,2录券部 ;1,录录部与共同录理录本市录的录录事录～;1,录录部与共同录理录本市录的录录事录～ ;2,录录录录录录～参与估;2,录录录录录录～参与估 ;3,录本市录录录录录录录管理。;3,录本市录录录录录录录管理。 2,2,3录录部2,2,3录录部 ;1,录录录录录或合同录行录录～;1,录录录录录或合同录行录录～ ;2,录公司录录政策和录录录录录程录行录录。;2,录公司录录政策和录录录录录程录行录录。2,3录录录口录理2,3录录录口录理 ;1,录益录本录录和录行录券由录录部同录会券部录录理～;1,录益录本录录和录行录券由录录部同录会券部录录理～;2,除向录本市录录行录券外的录录融录～由录录部录口录理～;2,除向录本市录录行录券外的录录融录～由录录部录口录理～;3,未录授录～其他部录;包括事录部,不得录理融录录录。;3,未录授录～其他部录;包括事录部,不得录理融录录录。2,4录录和核算录录录录人录的素录要求2,4录录和核算录录录录人录的素录要求 ;1,熟悉国国况家有录法律法录、相录录录例及录本市录情～;1,熟悉国国况家有录法律法录、相录录录例及录本市录情～ 59 ;2,具录良好的录录道德和录录素录～;2,具录良好的录录道德和录录素录～ ;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。 2,5授录批准2,5授录批准 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决 ;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司董事录～会决;2,公司录董事录、录录理的授录～由公司董事录～会决;3,录录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～录录录录确;3,录录录理录其他人录的授录～年初以授录文件的方式明～录录录录确 批～一般只录录录录录录予授录～批～一般只录录录录录录予授录～ ;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定。;4,录录录部录的授录～在部录录能描述中录定。 2,5,2录批录限2,5,2录批录限 录 目录批人录批录限和要求录 目录批人录批录限和要求 录益录本录录股录大会;1,录行新股;包括配股、增录招录益录本录录股录大会;1,录行新股;包括配股、增录招 股,等作出录～决股,等作出录～决 ;2,批准前～董事必录录通录。会决;2,批准前～董事必录录通录。会决 董事会;1,录录录方案录批。董事会;1,录录录方案录批。 录录录本录录股录大会;1,录录行公司录券作出录～决录录录本录录股录大会;1,录录行公司录券作出录～决 ;2,录前～董事必录通录。决会;2,录前～董事必录通录。决会 董事会;1,制定录行录券方案批准～并董事会;1,制定录行录券方案批准～并 ;2,授录董事录、录录理录除录券录行外的;2,授录董事录、录录理录除录券录行外的 录录录录录批。录录录录录批。 董事录;1,按授录录批录录方案～董事录;1,按授录录批录录方案～ 录录理;2,按授录录录录录合同。录录理;2,按授录录录录录合同。 录录录录录录录录 2,5,3录批方式2,5,3录批方式 ;1,股录大批准以股录大录的形式批准～董事录根据录录批会会决决～;1,股录大批准以股录大录的形式批准～董事录根据录录批会会决决～;2,董事批准以董事录的形式批准、董事录根据录录批～会会决决;2,董事批准以董事录的形式批准、董事录根据录录批～会会决决 ;3,董事录在董事录期录～根据董事录授录直接录批～会会会;3,董事录在董事录期录～根据董事录授录直接录批～会会会 ;4,录录理根据录录理录录录～由录录理录公录批准或根据授录直接录会会;4,录录理根据录录理录录录～由录录理录公录批准或根据授录直接录会会 批～批～ ;5,录录录录根据授录录批。;5,录录录录根据授录录批。 2,5,4批准和越录批准录理2,5,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据录录录录批准制度的录定～在授录范录录行录批～不得内;1,录批人根据录录录录批准制度的录定～在授录范录录行录批～不得内 超越录批录限～超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批意录录理录录录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批意录录理录录录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录录～录录人有录拒录录拒录录理～并;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录录～录录人有录拒录录拒录录理～并 并及录向录批人的上一录授录部录录告。并及录向录批人的上一录授录部录录告。 3、录录录程控制3、录录录程控制 3,1录录录录流程3,1录录录录流程 60 录制录录录算 董事录批会 录定录录方案 录录录录录录 录录理录批 取得录录录金NO NO NO NO是否需董 是否需录付 YES YES YES YES事录批会 增加录录董事录批会增加股本、公录金 NO股票 NO到期录付本息是否需股录 YES YES大录批会 股录大录批会3,2录录决策控制3,2录录决策控制 3,2,1录录录算3,2,1录录录算 ;1,公司每年度根据公司的录展录略、投录录、生录录录需要～以录划并;1,公司每年度根据公司的录展录略、投录录、生录录录需要～以录划并金流录中心录制录录录算～录录录算录金需求录录、录、录与构模相匹配～录录录算录符金流录中心录制录录录算～录录录算录金需求录录、录、录与构模相匹配～录录录算录符 合公司录展录略要求、录录录和录金需要～划合公司录展录略要求、录录录和录金需要～划 ;2,公司录录录算一录批准～必录录格录行～;2,公司录录录算一录批准～必录录格录行～ ;3,公司录录录算的录制和录整～按公司《录算管理录施录法》录行。;3,公司录录录算的录制和录整～按公司《录算管理录施录法》录行。 3,2,2录录方案3,2,2录录方案 3,2,2,1录录方案由公司录录录录3,2,2,1录录方案由公司录录录录 3,2,2,2录录方案的基本要求和容内3,2,2,2录录方案的基本要求和容内 ;1,符合家有录国法录、政策和公司录录录算要求～;1,符合家有录国法录、政策和公司录录录算要求～ ;2,明录录录确构模、录录录和录录方式～;2,明录录录确构模、录录录和录录方式～ ;3,录录录录成本～;3,录录录录成本～ ;4,录录录机录录分析～;4,录录录机录录分析～ ;5,在录录录录分潜析及录录措施。;5,在录录录录分潜析及录录措施。 3,2,3录录方案决策3,2,3录录方案决策 ;1,决构策机,;1,决构策机, 决策录目董事会授录董事录、录录理等决策录目董事会授录董事录、录录理等 ;1,录益性录本录录方案?;1,录益性录本录录方案? ;2,录行录券录录方案?;2,录行录券录录方案? ;3,录录录公司录录录录5%;含5%?;3,录录录公司录录录录5%;含5%? 的录录录录方案,的录录录录方案, ;4,其他录录方案?;4,其他录录方案? ;2,决决决并策录录。录录录方案录行策录～录策录程录行完整的录面录录～;2,决决决并策录录。录录录方案录行策录～录策录程录行完整的录面录录～由决策人录核录录字～由决策人录核录录字～ 61 ;3,决决策录任追究。根据公司章程及公司其他相录录定～录录录策录;3,决决策录任追究。根据公司章程及公司其他相录录定～录录录策录任录行追究。任录行追究。 3,2,4录录录象录录3,2,4录录录象录录 ;1,公司按照公录、公平、公正的原录慎重录录录录录象～;1,公司按照公录、公平、公正的原录慎重录录录录录象～ ;2,在录录中涉及中介机构状况～公司指定相录部录或人录录其录信;2,在录录中涉及中介机构状况～公司指定相录部录或人录录其录信和录录件录行条充分录录和了解。和录录件录行条充分录录和了解。 3,3决策录行控制3,3决策录行控制 3,3,1公司录录部录录格按照定的录录方案录理录录录录确3,3,1公司录录部录录格按照定的录录方案录理录录录录确 3,3,2录录合同或录录3,3,2录录合同或录录 ;1,录录必录录署录录合同或录录～;1,录录必录录署录录合同或录录～ ;2,录录合同由公司授录录录部同有录部录录理～会;2,录录合同由公司授录录录部同有录部录录理～会 ;3,公司根据录批准的录录方案～录录录象～与构达中介机等录商成;3,公司根据录批准的录录方案～录录录象～与构达中介机等录商成一致～录立录录合同或录录～并一致～录立录录合同或录录～并 ;4,录录合同或录录录核,;4,录录合同或录录录核, ?公司录录录录部等相录部录或人录录合同或录录款录行录核～录核合同或条?公司录录录录部等相录部录或人录录合同或录录款录行录核～录核合同或条 录录的合法性、合理性、完整性～录录的合法性、合理性、完整性～ ?录合同录核录～录录核情况和意录录有完整录录～?录合同录核录～录录核情况和意录录有完整录录～ ?重大录录合同或录录～录录征徇法律录录或录家的意录。?重大录录合同或录录～录录征徇法律录录或录家的意录。 ;5,合同或录录录批。合同录录核程序通录后～由公司有录授录人录批准～;5,合同或录录录批。合同录录核程序通录后～由公司有录授录人录批准～ ;6,录更录录合同或录录～按原授录录批程序录行。;6,录更录录合同或录录～按原授录录批程序录行。 3,3,3合同或录录履行3,3,3合同或录录履行 ;1,公司按照录录合同或录录的录定及录取得相录录录～;1,公司按照录录合同或录录的录定及录取得相录录录～ ;2,公司取得的录录是录录录金的～按录录录金的录有录及录入录～数;2,公司取得的录录是录录录金的～按录录录金的录有录及录入录～数 ;3,公司取得的录录录非录录录金～且需要录录录录录行录录、录的～录估中介;3,公司取得的录录录非录录录金～且需要录录录录录行录录、录的～录估中介机构估确会并录录、录后定其价录～录行录录录～录理有录录录录移、工商录更手录。机构估确会并录录、录后定其价录～录行录录录～录理有录录录录移、工商录更手录。 3,3,4待录行有价录券的保管3,3,4待录行有价录券的保管 公司录已核准但尚会未录外录行的有价录券～由公司录录部同保安部录公司录已核准但尚会未录外录行的有价录券～由公司录录部同保安部录妥善保管或委托录录机代构确录保管～建立相录的保管制度～明保管录任～妥善保管或委托录录机代构确录保管～建立相录的保管制度～明保管录任～定期和不定期录行录存或录录。定期和不定期录行录存或录录。 3,3,5录录录用支付3,3,5录录录用支付 ;1,公司录录部录正录算录确并会确集录用～由稽核录录行核录～保录录录;1,公司录录部录正录算录确并会确集录用～由稽核录录行核录～保录录录用符合录录合同或录录的录定～用符合录录合同或录录的录定～ ;2,公司支付录录录用～按《内会——部录控制制度录录录金》的有录录定录;2,公司支付录录录用～按《内会——部录控制制度录录录金》的有录录定录理。理。 3,3,6录录录录使用3,3,6录录录录使用 ;1,公司录录格按照录录方案所录定的用途使用录外录录的录录～;1,公司录录格按照录录方案所录定的用途使用录外录录的录录～ ;2,由于市录录境录化等特殊情况确录致需改录录录用途的～录按有录录;2,由于市录录境录化等特殊情况确录致需改录录录用途的～录按有录录定履行录批手录～录录批录程录行完整的录并从面录录～录本市录的录集的录金改定履行录批手录～录录批录程录行完整的录并从面录录～录本市录的录集的录金改录用途～录录董事录和公告。会决录用途～录录董事录和公告。会决 3,4录录录付控制3,4录录录付控制 3,4,1利息租金录付3,4,1利息租金录付 ;1,公司录录部指定录人录格按照合同或录录录定的本金～利率及录录录;1,公司录录部指定录人录格按照合同或录录录定的本金～利率及录录录算利息和租金～由稽核录稽核～定期录录人核录～并会与算利息和租金～由稽核录稽核～定期录录人核录～并会与 ;2,公司支付利息、租金、录授录人录批准后～方可支付～;2,公司支付利息、租金、录授录人录批准后～方可支付～ 62 ;3,公司委托代理机构清录外支付录券利息～录录部录指定录人点、;3,公司委托代理机构清录外支付录券利息～录录部录指定录人点、核录代理机构清的利息支付录。核录代理机构清的利息支付录。 3,4,2股利支付3,4,2股利支付 ;1,公司的股利分配方案～录股录大录录批准后方能生会效～;1,公司的股利分配方案～录股录大录录批准后方能生会效～ ;2,公司录格按照股利分配方案录放股利～;2,公司录格按照股利分配方案录放股利～ ;3,公司录放股利录授录人录批准后方可录放～;3,公司录放股利录授录人录批准后方可录放～ ;4,公司委托代理机构清支付股利～录录部录指定录人点、核录代理;4,公司委托代理机构清支付股利～录录部录指定录人点、核录代理机构清的股利支付录。机构清的股利支付录。 3,4,3录录录金支付3,4,3录录录金支付 ;1,公司录录部录指定录人录录录录金录行管理～定期列录向公司录录理、录;1,公司录录部录指定录人录录录录金录行管理～定期列录向公司录录理、录录录录、录录部录理提示录录录金到期情况～录录录、录录部录理提示录录录金到期情况～ ;2,公司录格按合同或录录录定支付本、息～;2,公司录格按合同或录录录定支付本、息～ ;3,公司支付录录录金～录授录批准后支付～;3,公司支付录录录金～录授录批准后支付～ ;4,到期录录如需录借～录授录人录批准后～录录部在到期前一月向个;4,到期录录如需录借～录授录人录批准后～录录部在到期前一月向个录录人申录录理～到期前完成录借手录。录录人申录录理～到期前完成录借手录。 3,4,4录录付款录合同或录录不符与情形的录理3,4,4录录付款录合同或录录不符与情形的录理 公司录录部在录理录录录录款录录付录程中～录录已录批录录付的各录款录的支付公司录录部在录理录录录录款录录付录程中～录录已录批录录付的各录款录的支付方式～金录或录录等有录合同或录录不符录～录录人录及录向录录录录录告～录录录录录与方式～金录或录录等有录合同或录录不符录～录录人录及录向录录录录录告～录录录录录与 录明原因～作出录理。录明原因～作出录理。 3,5录录录录控制3,5录录录录控制 3,5,1录程录录。公司建立录录决策、录批录程的录面录录制度。3,5,1录程录录。公司建立录录决策、录批录程的录面录录制度。 3,5,2会录录录3,5,2会录录录 ;1,公司按《企录录制度会会册会》和《公司录核算手》录录录录录录行录核;1,公司按《企录录制度会会册会》和《公司录核算手》录录录录录录行录核算和录录～算和录录～ ;2,公司建立股录名～录录股录册称份姓名或名、住所及股录所持股;2,公司建立股录名～录录股录册称份姓名或名、住所及股录所持股股票录以及股录取得股票的日期～号股票录以及股录取得股票的日期～号 ;3,公司建立录券存根簿～录录持有人、录券录、录号券录录、票面金录、;3,公司建立录券存根簿～录录持有人、录券录、录号券录录、票面金录、利率、录本付息期限和方式、录券录行录录等～利率、录本付息期限和方式、录券录行录录等～ ;4,公司建立借款台录～登录录录人、本金、利率、录本付息期限和方;4,公司建立借款台录～登录录录人、本金、利率、录本付息期限和方式等～式等～ ;5,公司录录部定期录录录录和有录录录录录录行核录和录录。会凭与;5,公司录录部定期录录录录和有录录录录录录行核录和录录。会凭与 3,5,3档案管理3,5,3档案管理 ;1,公司录录录录程录录以及有录合同或录录～收款录、录收录明、入录录凭凭、;1,公司录录录录程录录以及有录合同或录录～收款录、录收录明、入录录凭凭、支付录定期整理存～凭档支付录定期整理存～凭档 ;2,案的保管、录录按公司案管理录档档法录行。;2,案的保管、录录按公司案管理录档档法录行。 3,6录录录录管理3,6录录录录管理 3,6,1公司录定期召录录录工作录～由录录部录公司的录录录录录行录价会并。3,6,1公司录定期召录录录工作录～由录录部录公司的录录录录录行录价会并。 3,6,2公司录录录录的录价要素,3,6,2公司录录录录的录价要素, ;1,以公司固定录录投录和流录录金的需要～定录录的录决模和录合～;1,以公司固定录录投录和流录录金的需要～定录录的录决模和录合～ ;2,录录录录充分考录公司的录录能力～全面衡量收益情况和录录能力～;2,录录录录充分考录公司的录录能力～全面衡量收益情况和录录能力～做到量力而行～做到量力而行～ ;3,录录集来的录金～录录、技录具有吸收和消化能力～;3,录录集来的录金～录录、技录具有吸收和消化能力～ ;4,录录的期限要适～当;4,录录的期限要适～当 ;5,录录率和录录率要控制在一定范录～内;5,录录率和录录率要控制在一定范录～内 63 ;6,录录要考录款税减会条免及社件的制录。;6,录录要考录款税减会条免及社件的制录。 3,6,3公司录录部采用加录平均录本成本最小的录录录合录价公司录金3,6,3公司录录部采用加录平均录本成本最小的录录录合录价公司录金成本～以定合理的录本录。确构成本～以定合理的录本录。确构 3,6,4公司采用录录杠数杠杆系法和录合其他方法录价录录录录～录录杆3,6,4公司采用录录杠数杠杆系法和录合其他方法录价录录录录～录录杆系越大～公司录录录录数也越大。系越大～公司录录录录数也越大。 3,6,5公司录录部录依据公司录录、录金流状况量等因素合理安排借3,6,5公司录录部录依据公司录录、录金流状况量等因素合理安排借款的录录期以及录录借款的录金来源。款的录录期以及录录借款的录金来源。 4、公司具录录录录操作体4、公司具录录录录操作体 4,1录益录本录录4,1录益录本录录 4,1,1录录方式4,1,1录录方式 录益录本录录通录吸收直接投录和录行股票录录录方式取得。两录益录本录录通录吸收直接投录和录行股票录录录方式取得。两 ;1,吸收直接投录是指公司以录录等形式吸收其他企录和人投录个;1,吸收直接投录是指公司以录录等形式吸收其他企录和人投录个的录录方式～的录录方式～ ;2,录行股票录录是指公司以录行股票方式录集录本方式。;2,录行股票录录是指公司以录行股票方式录集录本方式。 4,1,2公司吸收直接投录程序4,1,2公司吸收直接投录程序 ;1,吸收直接投录录录公司股录大或董事批准～会会;1,吸收直接投录录录公司股录大或董事批准～会会 ;2,投录者录录投录录录～录定投录金录、所与份占股、投录日期以及投录;2,投录者录录投录录录～录定投录金录、所与份占股、投录日期以及投录收益与担录录的分等～收益与担录录的分等～ ;3,录录部录录录督所录集录金的到位情况估并和录物录录的录工作～录;3,录录部录录录督所录集录金的到位情况估并和录物录录的录工作～录会录录事录所录理录录手录～公司据此向投录者录录出录录告～会录录事录所录理录录手录～公司据此向投录者录录出录录告～ ;4,录录部在收到投录款后录及录建立股录名～册;4,录录部在收到投录款后录及录建立股录名～册 ;5,录理工商录更登录和公司章程修改手录。;5,录理工商录更登录和公司章程修改手录。 4,1,3录行股票录录程序4,1,3录行股票录录程序 ;1,录行股票录录必录录录股录大批准录录录行会并新股申录录告～;1,录行股票录录必录录录股录大批准录录录行会并新股申录录告～ ;2,董事向有录授录部录申录录批准～会并;2,董事向有录授录部录申录录批准～会并 ;3,公布公告招股录明录和录录录录表及附明录表～录会属与构券录录机;3,公布公告招股录明录和录录录录表及附明录表～录会属与构券录录机录录承录录录～录录承录录录～ ;4,招录股～录录股款～份;4,招录股～录录股款～份 ;5,录理录更登录向并会社公告～;5,录理录更登录向并会社公告～ ;6,建立股录名。册;6,建立股录名。册 4,1,4吸收投录不得吸收投录者已录有保物录及担租录录录的出录。4,1,4吸收投录不得吸收投录者已录有保物录及担租录录录的出录。 4,1,5录集的录本金～在生录录录期录～内除投录者依法录录外～不得4,1,5录集的录本金～在生录录录期录～内除投录者依法录录外～不得以任何方式抽走。以任何方式抽走。 4,1,6投录者录录录付的出录录超出其录本金的差录;包括公司录行股4,1,6投录者录录录付的出录录超出其录本金的差录;包括公司录行股票的溢价录收入,以及录本录率折算差录等录入录本公录金。票的溢价录收入,以及录本录率折算差录等录入录本公录金。 4,2录录录本录录4,2录录录本录录 4,2,1录录方式4,2,1录录方式 ;1,短期借款～;1,短期借款～ ;2,录期借款～;2,录期借款～ ;3,公司录行录券等。;3,公司录行录券等。 4,2,2短期借款4,2,2短期借款 4,2,2,1公司短期借款录录程序4,2,2,1公司短期借款录录程序 ;1,根据录录录算～公司录录部定公司确内划短期所需录金～录制录录录;1,根据录录录算～公司录录部定公司确内划短期所需录金～录制录录录表～表～ 64 ;2,按照录录录模大小～分录由录录录录和录录理录批录录录～划;2,按照录录录模大小～分录由录录录录和录录理录批录录录～划 ;3,录录部录录录录或录核借款合同～录督录金的到位和并使用～借款;3,录录部录录录录或录核借款合同～录督录金的到位和并使用～借款合同容包括内借款人、借款金录、利息率、借款期限、利息及本金的录录方合同容包括内借款人、借款金录、利息率、借款期限、利息及本金的录录方式以及录录录任等～式以及录录录任等～ ;4,方双法人代表或授录录字。;4,方双法人代表或授录录字。 4,2,2,2在短期借款到位日～公司录录部录按照当借款录录在短期4,2,2,2在短期借款到位日～公司录录部录按照当借款录录在短期录录登录簿中登录。录录登录簿中登录。 4,2,2,3公司录录部建立借款台录～以录录录录各录录金的录集、用和运4,2,2,3公司录录部建立借款台录～以录录录录各录录金的录集、用和运本息录录情况独。录录部录于未支付的利息录列示。本息录录情况独。录录部录于未支付的利息录列示。 4,2,3录期借款4,2,3录期借款 4,2,3,1公司录期借款必录录制录期借款录划使用录～包括录目可行4,2,3,1公司录期借款必录录制录期借款录划使用录～包括录目可行性研与划究录告、录目批录、公司批准文件、借款金录、用款录录录录以及录款期性研与划究录告、录目批录、公司批准文件、借款金录、用款录录录录以及录款期限录录等。与划限录录等。与划 4,2,3,2录期借款录录由公司录录录录、录录理、董事划会依其录录范录录行4,2,3,2录期借款录录由公司录录录录、录录理、董事划会依其录录范录录行录批。录批。 4,2,3,3公司录录部录录录录录期借款合同～其主要容包括录款录录、内4,2,3,3公司录录部录录录录录期借款合同～其主要容包括录款录录、内 用途、录款金录、利息率、录款期限、利息及本金的录录方式和录金来源、录录录用途、录款金录、利息率、录款期限、利息及本金的录录方式和录金来源、录录录任等。任等。 4,2,4录行录券4,2,4录行录券 4,2,4,1公司录行录券录录程序,4,2,4,1公司录行录券录录程序, ;1,录行录券录录录先由股录大作出录～会决;1,录行录券录录录先由股录大作出录～会决 ;2,向家录录提出申录提交公司登录录明、公司章程、公司录国会并券;2,向家录录提出申录提交公司登录录明、公司章程、公司录国会并券募集录法以及录录录录告和录录录告等～估募集录法以及录录录录告和录录录告等～估 ;3,制定公司录券募集录法～其主要容包括公司名、录内称券录录和;3,制定公司录券募集录法～其主要容包括公司名、录内称券录录和票面金录、录券利率、录本付息的期限和方式、录券录行的起止日期、公司录录票面金录、录券利率、录本付息的期限和方式、录券录行的起止日期、公司录录录、已录行未到期的录尚构券录录以及公司录券的承录机等～录、已录行未到期的录尚构券录录以及公司录券的承录机等～ ;4,同录券承录机构录录录券承录录录或包录合同。;4,同录券承录机构录录录券承录录录或包录合同。 4,2,4,2公司录行的录券录录明公司名、录称券票面金录、利率以及录4,2,4,2公司录行的录券录录明公司名、录称券票面金录、利率以及录录期限等事录～由董事录录名、公司盖章。并录期限等事录～由董事录录名、公司盖章。并 4,2,4,3公司录券录行价格可以采用溢价、平价、折价三录方式～4,2,4,3公司录券录行价格可以采用溢价、平价、折价三录方式～公司录录部保录录券溢价和折价合理分录。公司录录部保录录券溢价和折价合理分录。 4,2,4,4公司录录行的录券录置录公司录券存根簿予以登录。4,2,4,4公司录录行的录券录置录公司录券存根簿予以登录。 ;1,录行录名录券的～公司录券存根簿录录明录券持有人的姓名、名称;1,录行录名录券的～公司录券存根簿录录明录券持有人的姓名、名称及住所、录券持有人取得录券的日期及录券录、录号券录录、票面金录、利率、录及住所、录券持有人取得录券的日期及录券录、录号券录录、票面金录、利率、录本付息的期限和方式以及录券的录行日期～本付息的期限和方式以及录券的录行日期～ ;2,录行无录名录券的～录在公司录券存根簿上登录录券的录录、利率、录;2,录行无录名录券的～录在公司录券存根簿上登录录券的录录、利率、录录期限和方式以及录行日期和录券的录等。号录期限和方式以及录行日期和录券的录等。号 4,2,4,5公司录录部在取得录券录行收入的日款录存入录行。当将4,2,4,5公司录录部在取得录券录行收入的日款录存入录行。当将 4,2,4,6公司录录部指派录人录录保管录券持有人明录录～录录定期并4,2,4,6公司录录部指派录人录录保管录券持有人明录录～录录定期并核录。核录。 4,2,4,7公司按照录券契录的录定及录支付录券本息。4,2,4,7公司按照录券契录的录定及录支付录券本息。 5、录督录录5、录督录录 5,1录督录录主体5,1录督录录主体 ;1,公司录事。会会决依据公司章程和股录大录录录录管理录行录录录督～;1,公司录事。会会决依据公司章程和股录大录录录录管理录行录录录督～ 65 ;2,公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录录录录录行录录录;2,公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录录录录录行录录录督～督～ ;3,公司录录部录。依据公司授录～录公司录录录程录行录录录督～;3,公司录录部录。依据公司授录～录公司录录录程录行录录录督～ ;4,上录录下录录录的日常工作录行录督录录。;4,上录录下录录录的日常工作录行录督录录。 5,2录督录录容内5,2录督录录容内 ;1,录录录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混录;1,录录录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在不相容录录混录的录象～的录象～ ;2,录录录录授录批准制度的录行情况。重点录录录录录录的授录批准手录是;2,录录录录授录批准制度的录行情况。重点录录录录录录的授录批准手录是否健全～是否存在越录录批的行录～否健全～是否存在越录录批的行录～ ;3,录录决况决策制度的录行情。重点录录录录策是否按照录定程序录行～;3,录录决况决策制度的录行情。重点录录录录策是否按照录定程序录行～决策录任制度是否落录到位～决策录任制度是否落录到位～ ;4,决况策录行及录录的收取情。重点录录是否录格按照录批准的录录方;4,决况策录行及录录的收取情。重点录录是否录格按照录批准的录录方案、有录合同或录录录理录录录录～以及是否及录、足录收取录录～案、有录合同或录录录理录录录录～以及是否及录、足录收取录录～ ;5,各录款录的支付情况。重点录录录录录用、本金、利息、租金、股利;5,各录款录的支付情况。重点录录录录录用、本金、利息、租金、股利;利录,等的支付是否符合合同或录录的录定～是否履行录批手录～;利录,等的支付是否符合合同或录录的录定～是否履行录批手录～ ;6,录录理和会况会真确信息披露情。重点录录录录理是否录、正～信;6,录录理和会况会真确信息披露情。重点录录录录理是否录、正～信息披露是否及录、完整。息披露是否及录、完整。 5,3录督录录录果录理5,3录督录录录果录理 5,3,1录录督录录录程中录录的录录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部5,3,1录录督录录录程中录录的录录部控制内中的薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善。录录告知有录部录～有录部录录及录录明原当当因～采取措施加以录正和完善。 5,3,2公司录督录录部录录按照录位部管理录限向上录有录部录录告录当内5,3,2公司录督录录部录录按照录位部管理录限向上录有录部录录告录当内 录部控制录督录录内况况情和有录部录的整改情。录部控制录督录录内况况情和有录部录的整改情。 内会——售部录控制制度录录内会——售部录控制制度录录 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,录范录行录～售 ;1,录范录行录～售 ;2,防范录录程售中的差录和舞弊～;2,防范录录程售中的差录和舞弊～ ;3,降低坏录录录～;3,降低坏录录录～ ;4,降低录录用～提售售高录效率。;4,降低录录用～提售售高录效率。 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司及各控股子公司。本制度适用于公司及各控股子公司。 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～ ;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～ ;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。 2、录位分工授录批准与2、录位分工授录批准与 66 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,录部录的录录录录录录录分录～售售与离;1,录部录的录录录录录录录分录～售售与离 ;2,录录录、录录录录录录录分～售与会离;2,录录录、录录录录录录录分～售与会离 ;3,录录录录保管录分录～运与离;3,录录录录保管录分录～运与离 ;4,录售与离政策和信用政策的制定人录录行人录分～信用管理录;4,录售与离政策和信用政策的制定人录录行人录分～信用管理录位录录收款录位分录～与售位录录收款录位分录～与售 ;5,录录录人录录票录具人录分～售与离;5,录录录人录录票录具人录分～售与离 ;6,公司不由同一部录或人录理录收款录录的全录程。个售与;6,公司不由同一部录或人录理录收款录录的全录程。个售与 2,2录录录口录理2,2录录录口录理 ;1,录录录部录主要录录录理录录、录定合同、录行录售售政策和信用政策、;1,录录录部录主要录录录理录录、录定合同、录行录售售政策和信用政策、催收录款～催收录款～ ;2,录录录录部录主要录录录核录录录据是否录全录理录录的具事并体宜～;2,录录录录部录主要录录录核录录录据是否录全录理录录的具事并体宜～ ;3,录录部录主要录录录款录的录算和录录、录督管理录款售回收～;3,录录部录主要录录录款录的录算和录录、录督管理录款售回收～ ;4,录收据和录票由录录部录售指定录人录录录具～;4,录收据和录票由录录部录售指定录人录录录具～ ;5,录禁未录授录的部录和人录录录录录录。售;5,录禁未录授录的部录和人录录录录录录。售 2,3录位定期录录2,3录位定期录录 录理录录录的人录定期录行录位录录。售录理录录录的人录定期录行录位录录。售 2,4录录录录录人录的素录要求售2,4录录录录录人录的素录要求售 ;1,具录良好的录录道德和录录素录～;1,具录良好的录录道德和录录素录～ ;2,熟悉公司录品的生录工录和流程～;2,熟悉公司录品的生录工录和流程～ ;3,熟悉国国家有录的法律法录～录录例以及录外录易知录～;3,熟悉国国家有录的法律法录～录录例以及录外录易知录～ ;4,符合公司录定的录位录范要求。;4,符合公司录定的录位录范要求。 2,5授录批准2,5授录批准 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,录录录售另会会售除公司有录定～需录股录大或董事批准的录事录;1,录录录售另会会售除公司有录定～需录股录大或董事批准的录事录外～由公司录录理录批～外～由公司录录理录批～ ;2,公司录录理录各录人录的录录录授录～每年初公司以文件的方式售;2,公司录录理录各录人录的录录录授录～每年初公司以文件的方式售 明。确明。确 2,5,2录批录限2,5,2录批录限 录 目录批人录批录限录 目录批人录批录限1、录售政策、信用政策录录理;1,制定和修录～1、录售政策、信用政策录录理;1,制定和修录～ ;2,以录录理录公录形式录定～会;2,以录录理录公录形式录定～会 ;3,以部文件等形式下录录内;3,以部文件等形式下录录内 行。行。 2、录录用录算售董事会;1,按《录算管理录施录法》录定录2、录录用录算售董事会;1,按《录算管理录施录法》录定录 批。批。 3、录价格目表和折录限控制售扣录录理或授录录批;1,制定和修录～3、录价格目表和折录限控制售扣录录理或授录录批;1,制定和修录～表人表人;2,以录理录公录形定录定～会;2,以录理录公录形定录定～会 ;3,以文件或其他方式下录达;3,以文件或其他方式下录达 行人录录行。行人录录行。4、录价格定和录合同录录售确售录录理授录录批;1,按公司授录录批。4、录价格定和录合同录录售确售录录理授录录批;1,按公司授录录批。5、超录公司定录和既售信用政策录录理;1,录录理录公或其他方式会集5、超录公司定录和既售信用政策录录理;1,录录理录公或其他方式会集录定范录的特殊事录体决策。录定范录的特殊事录体决策。 2,5,3录批方式2,5,3录批方式 67 ;1,录售售扣政策和信用政策、录价格目录和折录限控制表等政策;1,录售售扣政策和信用政策、录价格目录和折录限控制表等政策性事录～由录录理召录录录理录公录或授录录录理定～以文件或其他形式会决并性事录～由录录理召录录录理录公录或授录录录理定～以文件或其他形式会决并 下录行～达下录行～达 ;2,录录录的其他事录录批～在录录录或公司录定的录批录上录批。售;2,录录录的其他事录录批～在录录录或公司录定的录批录上录批。售 2,5,4批准和越录批准录理2,5,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据公司录录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行售内;1,录批人根据公司录录录录授录批准制度的录定～在授录范录录行售内 录批～不得超越录批录限～录批～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理录录录～内售;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理录录录～内售 ;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录～录录人有录拒录录录拒录～售并当;3,录于录批人超越授录范录录批的录录录～录录人有录拒录录录拒录～售并当 并及录向录批人的上一录授录部录录告。并及录向录批人的上一录授录部录录告。 3、录和录录控制售3、录和录录控制售 3,1政策控制3,1政策控制 ;1,公司录录录录制定明录目录～售确售确售列入年度录算～立录录管;1,公司录录录录制定明录目录～售确售确售列入年度录算～立录录管理录任制～理录任制～ ;2,公司录录录行定价控制～由公司制定录售售扣品录价目表～折;2,公司录录录行定价控制～由公司制定录售售扣品录价目表～折政策、付款政策等督促录行人录录格录行～并政策、付款政策等督促录行人录录格录行～并 ;3,公司录客录录行信用控制～在录录客录录～由录部录的售信用管理;3,公司录客录录行信用控制～在录录客录录～由录部录的售信用管理人录录客录录行信用录价～充分了解和考录客录的信誉状况况、录录等情～降人录录客录录行信用录价～充分了解和考录客录的信誉状况况、录录等情～降低录款录录录。坏低录款录录录。坏 3,2客录信用管理和录录控制3,2客录信用管理和录录控制 3,2,1客录信用管理3,2,1客录信用管理 ;1,录部录录录行售填写客录信用录录～“客录录录表”～建立客录信用;1,录部录录录行售填写客录信用录录～“客录录录表”～建立客录信用档确扣与案～根据客录信用～定客录信用录度、信用期限、折期限录金折档确扣与案～根据客录信用～定客录信用录度、信用期限、折期限录金折扣比率～扣比率～ ;2,录部录定的售确客录信用录度～必录录公司授录录批人批准后方可;2,录部录定的售确客录信用录度～必录录公司授录录批人批准后方可录行～录行～ ;3,录客录信用录行录录管理～每年至少录其录录一次～出录大的录录～;3,录客录信用录行录录管理～每年至少录其录录一次～出录大的录录～要及录录行录整～录整录果录公司授录录批人批准～要及录录行录整～录整录果录公司授录录批人批准～ ;4,录于超录信用录度的录录～必录按公司授录录行录批。;4,录于超录信用录度的录录～必录按公司授录录行录批。 3,2,2录录控制3,2,2录录控制 3,2,2,1录录流程3,2,2,1录录流程 接洽客录信用管理人录录定录录件条 YES YES是否符合录录 条件 NO NO 按授录录批 68 NO NO是否批准 YES YES 录录批售 录理录售 3,2,2,2控制要求3,2,2,2控制要求 ?录人录录格售售遵循录定的录政策和信用政策～?录人录录格售售遵循录定的录政策和信用政策～?录符合录录件的条客录～按公司授录～录录批人批准方可录理录录录录～?录符合录录件的条客录～按公司授录～录录批人批准方可录理录录录录～ ?超录录售体决政策和信用政策录定的录录录录～按公司录限集策录批。?超录录售体决政策和信用政策录定的录录录录～按公司录限集策录批。 3,3录和录录录录流程控制售3,3录和录录录录流程控制售 3,3,1录和录录录录流程售3,3,1录和录录录录流程售 录录录录售录录核算部录录运录录录录核算部录录录录售录录运录录 接洽客录 信用录估 录录录核 填制录通知录录录录通知录录录 录录录录 运录或代录录录录录录 运录和录运 录具录票 69 收款录算催收录款 寄送录票等 录算录据 登录台录 3,3,2接录和录录控制3,3,2接录和录录控制 3,3,2,1接录和录录售判3,3,2,1接录和录录售判 ;1,录录录录录录售份客录录录的管理～收到每一录录录录必录在“录录录录登录;1,录录录录录录售份客录录录的管理～收到每一录录录录必录在“录录录录登录薄”上登录～薄”上登录～ ;2,在录合同录立前～由公司录录录售售就录价格～信用政策、录录及;2,在录合同录立前～由公司录录录售售就录价格～信用政策、录录及收款方式等具事录体与客录录行录判～收款方式等具事录体与客录录行录判～ ;3,重大合同的录判～录判人录至少有人以上～两;3,重大合同的录判～录判人录至少有人以上～两 ;4,录录售判的全录程录有完整的录面录录。;4,录录售判的全录程录有完整的录面录录。 3,3,2,2合同录立3,3,2,2合同录立 ;1,合同录立前～信用录度由信用管理人录录信用录后定～估确;1,合同录立前～信用录度由信用管理人录录信用录后定～估确 ;2,超录信用录度的合同～必录按公司授录～事前录行录批～未录录批～;2,超录信用录度的合同～必录按公司授录～事前录行录批～未录录批～合同不得录录～合同不得录录～ ;3,合同录录按公司授录～由录授录的有录人录与售客录录录录合同～金录;3,合同录录按公司授录～由录授录的有录人录与售客录录录录合同～金录重大的录合同的录立～录售当征录法律录录或录家的意录～重大的录合同的录立～录售当征录法律录录或录家的意录～ ;4,合同款录符合条国《中录人民共和合同法》。;4,合同款录符合条国《中录人民共和合同法》。 3,3,2,3合同录批3,3,2,3合同录批 ;1,录部录售内当售勤人录录录合同录行录核～主要录核录价格～信用;1,录部录售内当售勤人录录录合同录行录核～主要录核录价格～信用政策、录录及收款方式等录目是否录反公司录定～政策、录录及收款方式等录目是否录反公司录定～ ;2,公司录录的录合同按公司授录录行录批～合同未录录批程售序～不;2,公司录录的录合同按公司授录录行录批～合同未录录批程售序～不得合同交将予客录。得合同交将予客录。 3,3,3录录控制3,3,3录录控制 3,3,3,1录录期的定确3,3,3,1录录期的定确 录录录在接受录录、录录合同录～根据录品录存情况确～和公司生录周期定录录录在接受录录、录录合同录～根据录品录存情况确～和公司生录周期定交录期限,交录期限, ;1,全部有录存的客录录录～按客录要求定交录期～确;1,全部有录存的客录录录～按客录要求定交录期～确 ;2,录存不足的录录～根据录品生录周期和生录能力客与确录录商定交;2,录存不足的录录～根据录品生录周期和生录能力客与确录录商定交录期。录期。 3,3,3,2录品生录和录录3,3,3,2录品生录和录录 ;1,录存不足的录录～由录售内与勤人录生录部录录录～录出生录任录录～;1,录存不足的录录～由录售内与勤人录生录部录录录～录出生录任录录～由生录部录录录生录～由生录部录录录生录～ ;2,录录录在接到用录提出的新录品录录意向后～要向用录全面收集录;2,录录录在接到用录提出的新录品录录意向后～要向用录全面收集录品使用的件及有录技录～由录录录“条参数填写新录品录录建录录”～录公司有品使用的件及有录技录～由录录录“条参数填写新录品录录建录录”～录公司有录部录录后交技录会中心或事录部录录录录。录部录录后交技录会中心或事录部录录录录。 70 3,3,3,3录录通知3,3,3,3录录通知 ;1,录录通知录由录部售内填写勤人录根据客录录录或合同～;1,录录通知录由录部售内填写勤人录根据客录录录或合同～ ;2,录录通知录一式六录～;2,录录通知录一式六录～ ;3,录录通知由录录录录录理录录和录事运运宜。;3,录录通知由录录录录录理录录和录事运运宜。 3,3,3,4录录控制3,3,3,4录录控制 ;1,录录部录根据“录录通知录”录录录录、录录～录录部录录录后～按录录录填写;1,录录部录根据“录录通知录”录录录录、录录～录录部录录录后～按录录录填写数并～盖章注明“已录录”字录～以免重录录录～数并～盖章注明“已录录”字录～以免重录录录～ ;2,由录人不定期录出录通知录箱录行核录录录。与装;2,由录人不定期录出录通知录箱录行核录录录。与装 ;3,录品出录照“存录参5.5”条录行。;3,录品出录照“存录参5.5”条录行。 3,3,3,5录控制运3,3,3,5录控制运 ;1,录录录录录通知录录录录物录行核录相符～运与;1,录录录录录通知录录录录物录行核录相符～运与 ;2,录录根据合同要求录录录或运运运代录录～;2,录录根据合同要求录录录或运运运代录录～ ;3,录录必录要求承人在录录通知录上录名～向承人取得相录运运并运;3,录录必录要求承人在录录通知录上录名～向承人取得相录运运并运 运凭并内录录～及录交录勤人录送录录部录。运凭并内录录～及录交录勤人录送录录部录。 3,3,4录录票录具控制售3,3,4录录票录具控制售 ;1,录录录票由录录部录指定的录人录录录具。;1,录录录票由录录部录指定的录人录录录具。 ;2,录票人录必录以客录的录录合同和录录录录出的录录通知录、录录运依据。;2,录票人录必录以客录的录录合同和录录录录出的录录通知录、录录运依据。 ;3,录票人录按录部录的录定录具录录票。税售;3,录票人录按录部录的录定录具录录票。税售 ;4,录具的录票必录主管录部录录录或录主管录部录批准印制的从税税税;4,录具的录票必录主管录部录录录或录主管录部录批准印制的从税税税 录录票。录录票。 ;5,录录部定期录录录票录具录行录录。售;5,录录部定期录录录票录具录行录录。售 3,3,5录退售回的控制3,3,5录退售回的控制 参售录公司录退录的相录录定。参售录公司录退录的相录录定。 4、录录款收取控制售4、录录款收取控制售 4,1录款催收和录理4,1录款催收和录理 4,1,1催收4,1,1催收 ;1,录款催收由录部录录理～录录部录督促录部录加录催收～录售售并助录;1,录款催收由录部录录理～录录部录督促录部录加录催收～录售售并助录理～理～ ;2,录催收无效的逾期录收录款～由录部录同录录部录申录～录录录录录售会;2,录催收无效的逾期录收录款～由录部录同录录部录申录～录录录录录售会 录核～录录理批准～通录法律程序予以解。决录核～录录理批准～通录法律程序予以解。决 4,1,2催收录录4,1,2催收录录 ;1,录部录在向售并尽客录催收录款录～录做好催收录录～可能取得客;1,录部录在向售并尽客录催收录款录～录做好催收录录～可能取得客录的录录～录的录录～ ;2,公司录部录同录录部录定期或不定期向售会并客录录出催收函～;2,公司录部录同录录部录定期或不定期向售会并客录录出催收函～将凭录函录保存～作录催收录录的依据。将凭录函录保存～作录催收录录的依据。 4,1,3收款录录录理4,1,3收款录录录理 ;1,公司录录部录录按照当条内《录金管理录行例》、《支付录算录理》和《;1,公司录录部录录按照当条内《录金管理录行例》、《支付录算录理》和《部录控制制度录录录金会——售》等录定～及录录理录收款录录～部录控制制度录录录金会——售》等录定～及录录理录收款录录～ ;2,录录部录录录录收入及录入录～不得录外录录～不得将售擅自坐支录金。;2,录录部录录录录收入及录入录～不得录外录录～不得将售擅自坐支录金。 录人录售当触售除事先录录录部录授录外～录避免接录录录款。录人录售当触售除事先录录录部录授录外～录避免接录录录款。 4,2录收录款管理4,2录收录款管理 4,2,1录收录款台录4,2,1录收录款台录 录录核算部;1,、录事录按录任范录建立录收录款台录～及录登录每一客录录收;1,、录事录按录任范录建立录收录款台录～及录登录每一客录录收录款余录的增减况况录录情和信用录度使用情～录款余录的增减况况录录情和信用录度使用情～ 71 录录核算部;2,按客录录行录收录款核算～录录期往来客录的录收录款～按;2,按客录录行录收录款核算～录录期往来客录的录收录款～按客录录立台录登录其余录的增减况录录情～客录录立台录登录其余录的增减况录录情～ 录录核算部会录核算部;3,、录录录定期与核录录收录款余录和录生录～录录不符～;3,、录录录定期与核录录收录款余录和录生录～录录不符～及录录明原因～录行录理～并及录录明原因～录行录理～并 ;4,录部录售来并信用管理人录录录录期往客录建立完善的客录录料～录;4,录部录售来并信用管理人录录录录期往客录建立完善的客录录料～录 录录核算部、录录录和录录部录提供。客录录料录行录录管理～及录更新。相录录料由客录录料录行录录管理～及录更新。相录录料由 4,2,2与客录核录录收录款4,2,2与客录核录录收录款 录录核算部;1,录部录录录录或售每月与客录核录录收录款余录和录生录～录录不;1,录部录录录录或售每月与客录核录录收录款余录和录生录～录录不 录录录理或录录录录符～及录录明原因～向录告～录行录理～并符～及录录明原因～向录告～录行录理～并 ;2,录录部录每年至少一次向客录寄录录录函～录金录重大的客录～录录部;2,录录部录每年至少一次向客录寄录录录函～录金录重大的客录～录录部录录录必要录或录部录提出申录录售与会派录客录录录～录录不符～及录向上录录告～录录录必要录或录部录提出申录录售与会派录客录录录～录录不符～及录向上录录告～同相录部录及录录明原因～录行录理。并同相录部录及录录明原因～录行录理。并 4,2,3录录分析和录录理坏4,2,3录录分析和录录理坏 ;1,录录核算部定期录录收录款录录行分析～录制录录分析表～录逾期录款;1,录录核算部定期录录收录款录录行分析～录制录录分析表～录逾期录款录行提示～并决建录相录部录采取加录催收措施或其他解措施～录行提示～并决建录相录部录采取加录催收措施或其他解措施～ ;2,录可能成录录的录收录款～按坏内——坏《部控制制度录录失录批》的;2,录可能成录录的录收录款～按坏内——坏《部控制制度录录失录批》的录定录理～录定录理～ ;3,公司录录部录录已核录的录～录录行录录登录～坏当做到录录案存～已;3,公司录录部录录已核录的录～录录行录录登录～坏当做到录录案存～已注录的录坏当又收回录～录及录入录～防止形成录外款。注录的录坏当又收回录～录及录入录～防止形成录外款。 4,2,4录收票据管理4,2,4录收票据管理 ;1,公司录收票据的取得和录录必录由保管票据以外的主管的录面;1,公司录收票据的取得和录录必录由保管票据以外的主管的录面批准～批准～ ;2,公司由出录保管录收票据～录于到期的录收票据～录及录向即将;2,公司由出录保管录收票据～录于到期的录收票据～录及录向即将 付款人提示付款～已录录票据录在录录簿中登录～以便日后追踪管理～付款人提示付款～已录录票据录在录录簿中登录～以便日后追踪管理～ ;3,录逾期未能录录的录收票据～录录录录理批准～录录录收录款～通知并;3,录逾期未能录录的录收票据～录录录录理批准～录录录收录款～通知并相录录任人录及录催收。相录录任人录及录催收。 5、录录录控制售5、录录录控制售 5,1录录程录录售5,1录录程录录售 公司在录录录各录录录售与填凭售置相录的录录～制相录的录～录录录程录行完公司在录录录各录录录售与填凭售置相录的录录～制相录的录～录录录程录行完整登录。整登录。 5,2录售台录5,2录售台录 录录核算部;1,录录置录售售台录～及录反映各录商品、录录等录的录录、录录、收;1,录录置录售售台录～及录反映各录商品、录录等录的录录、录录、收款情况～款情况～ ;2,录售当台录录录录有客录录录、录合同、售客录录收回录等相录录录录据录料;2,录售当台录录录录有客录录录、录合同、售客录录收回录等相录录录录据录料 录录核算部;,的录售与台录定期录录核录。;3,的录售与台录定期录录核录。3 ,录案管理售档5,3录案管理售档53 录录核算部录定期录录合同、录录、录通知录、录录录、录录、录录录票售售划售凭运凭售、录定期录录合同、录录、录通知录、录录录、录录、录录录票售售划售凭运凭售、客录录收回录等文件和录录行相凭并档互核录～整理存。客录录收回录等文件和录录行相凭并档互核录～整理存。 6、录督录录6、录督录录 6,1录督录录主体6,1录督录录主体 6,1,1公司录事。会售与依据公司章程录公司录收款管理录行录录录督。6,1,1公司录事。会售与依据公司章程录公司录收款管理录行录录录督。 6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录管理录售6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司录管理录售行录录录督。行录录录督。 6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司录管理录行录录录督。售6,1,3公司录录部录。依据公司授录～录公司录管理录行录录录督。售 72 6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。6,1,4上录录下录录行日常工作录督录录。 6,2录督录录容,内6,2录督录录容,内 ;1,录收款录录相录录位及人录的录售与况售置情。重点录录是否存在录;1,录收款录录相录录位及人录的录售与况售置情。重点录录是否存在录与收款录录不相容录录混录的录象～与收款录录不相容录录混录的录象～ ;2,录收款录录授录批准制度的录行售与况情。重点录录授录批准手录是;2,录收款录录授录批准制度的录行售与况情。重点录录授录批准手录是否健全～是否存在越录录批行录～否健全～是否存在越录录批行录～ ;3,录的管理售况售情。重点录录信用政策、录政策的录行是否符合录;3,录的管理售况售情。重点录录信用政策、录政策的录行是否符合录定～定～ ;4,收款的管理情况售。重点录录录收入是否及录入录～录收录款的催;4,收款的管理情况售。重点录录录收入是否及录入录～录收录款的催收是否有效～录核录和录收票据的管理是否符合录定～坏收是否有效～录核录和录收票据的管理是否符合录定～坏 ;5,录退售况售回的管理情。重点录录录退回手录是否录全、退回录物;5,录退售况售回的管理情。重点录录录退回手录是否录全、退回录物是否及录入录。是否及录入录。 6,3录督录录录果录理,6,3录督录录录果录理, 录录督录录录程中录录的录收款部控制售与内中的薄弱录录～公司有录录任录录督录录录程中录录的录收款部控制售与内中的薄弱录录～公司有录录任部录和录任人录采取当措施～及录加以录正和完善。部录和录任人录采取当措施～及录加以录正和完善。 内会——售部录控制制度录录退录内会——售部录控制制度录录退录 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,防止录退录录录售中的差录和舞弊～ ;1,防止录退录录录售中的差录和舞弊～ ;2,少退录录失～减;2,少退录录失～减 ;3,录范录退录录录行录。售;3,录范录退录录录行录。售 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司录退录管理～控股子公司照录行。售参本制度适用于公司录退录管理～控股子公司照录行。售参 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会会部录录控制录范——基本录范;录行,》～;2,《内会会部录录控制录范——基本录范;录行,》～ ;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～ ;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。 1,4录退录件售条1,4录退录件售条 公司出的录售况品出录下列情录录允录退录,公司出的录售况品出录下列情录录允录退录, ;1,由于录品本身缺陷～如录量录录、录、录～运坏;1,由于录品本身缺陷～如录量录录、录、录～运坏 ;2,录品品录、录格、型号与合同不符～;2,录品品录、录格、型号与合同不符～ 73 ;3,录授录批准人批准的其他原因。;3,录授录批准人批准的其他原因。2、录位分工和授录录批2、录位分工和授录录批 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,退录的录批人录行人分～与离;1,退录的录批人录行人分～与离 ;2,录量录录录批人分～与离;2,录量录录录批人分～与离 ;3,录录退录的录录录录录录保管录分录～售与离;3,录录退录的录录录录录录保管录分录～售与离 ;4,退录录录录录录分～退录人录退款人录分。与会离与离;4,退录录录录录录分～退录人录退款人录分。与会离与离 2,2录录录口录理2,2录录录口录理 ;1,录退录录录由录部录录理～售售;1,录退录录录由录部录录理～售售 ;2,退录录量录录由录录人录录理～;2,退录录量录录由录录人录录理～;3,退款由录录部录录理。;3,退款由录录部录录理。 2,3授录批准2,3授录批准 2,3,1授录方式2,3,1授录方式 录退录录录由公司录录理授录录批人录批。售录退录录录由公司录录理授录录批人录批。售 2,3,2录批方式2,3,2录批方式 录批人录根据录录录告～在退录录批表录批。录批人录根据录录录告～在退录录批表录批。 2,3,3录批录限2,3,3录批录限 年初公司以文件的方式明。确年初公司以文件的方式明。确 3、退录录录流程3、退录录录流程 3,1国内客录退录3,1国内客录退录 3,1,1录退录程售序3,1,1录退录程售序 客录退录申录 录录录录录核售 NO NO 是否批 准 YES YES 填写退录录批表 授录录核人录核 NO NO是否需录量录 录 74 YES YES 录录 授录录批人录批 NO NO 是否同 意 YES YES 退录通知 3,1,2退录录批控要求内3,1,2退录录批控要求内 录 目操作人内控要求录 目操作人内控要求1、客录退录申录客录;1,有明理由～附有录确与量不符或合同不符的录1、客录退录申录客录;1,有明理由～附有录确与量不符或合同不符的录;通知,录录告～;通知,录录告～ ;2,一般通知录录录录录或录录录录。售;2,一般通知录录录录录或录录录录。售 2、退录申录录核录录录录售;1,核录退录原因～2、退录申录录核录录录录售;1,核录退录原因～ ;2,退录申录录填写并署建录～;2,退录申录录填写并署建录～ ;3,提取退录录本或依据公司退录政策或合同～通;3,提取退录录本或依据公司退录政策或合同～通 知客录退录。知客录退录。 录售内勤;1,录退录申录和客录提供的退录录料录行录核～退填写录售内勤;1,录退录申录和客录提供的退录录料录行录核～退填写 录录批表～登录退录申录台录～录录批表～登录退录申录台录～ ;2,录属量录录～通知录录人录录录。;2,录属量录录～通知录录人录录录。3、录录录录录;1,及录录退录录本或退录录从品中抽录录录～3、录录录录录;1,及录录退录录本或退录录从品中抽录录录～ ;2,出具录录录告～;2,出具录录录告～ ;3,相录部录分与析～提出录量改善措施。;3,相录部录分与析～提出录量改善措施。4、录批授录录批人;1,按授录范录录批～4、录批授录录批人;1,按授录范录录批～ ;2,及录录批～录批后及录送交录售内勤。;2,及录录批～录批后及录送交录售内勤。5、退录、录录通知录售内勤;1,根据录批意录～及录通知录录录录录告售客录退录～5、退录、录录通知录售内勤;1,根据录批意录～及录通知录录录录录告售客录退录～ ;2,录客录退录后返录;录录,的～通知录录录录。运;2,录客录退录后返录;录录,的～通知录录录录。运 录录录录售;1,正式通知客录退录～并与客录商定退录录录方式,录录录录售;1,正式通知客录退录～并与客录商定退录录录方式, 退款或录录;注,录合同已明的售确并除外～且一般退款或录录;注,录合同已明的售确并除外～且一般 录合同录有退录的录售条置款,～录合同录有退录的录售条置款,～ ;2,向客录取得相录退录录。凭;2,向客录取得相录退录录。凭 3,1,3退录、录录录理3,1,3退录、录录录理 ;1,公司录退录一般采用退录返录制录录制;合同明录退款的即确除;1,公司录退录一般采用退录返录制录录制;合同明录退款的即确除外,～外,～ ;2,授录录批人录批后～方可录行退录录录～;2,授录录批人录批后～方可录行退录录录～ ;3,录物退回公司或公司指定地点后～录录录录人录录录和录录人录点清;3,录物退回公司或公司指定地点后～录录录录人录录录和录录人录点清后～录理入录手录。后～录理入录手录。 ?录录部录录客录退回的录物录行录录～出具录录录明～并?录录部录录客录退回的录物录行录录～出具录录录明～并 75 ?录录人录在点录物、注明退清数填回录物的品录和量后～制退录接收录?录录人录在点录物、注明退清数填回录物的品录和量后～制退录接收录告;收录录,。告;收录录,。 ;4,需要录理退款的退录～录录部录录录录录录告、退录接收录告以及退录方;4,需要录理退款的退录～录录部录录录录录录告、退录接收录告以及退录方 出具的退录录等录行录核后～方凭可以录理退款手录～支付退录款录录授录录批出具的退录录等录行录核后～方凭可以录理退款手录～支付退录款录录授录录批人录批。人录批。 3,2国外退录3,2国外退录 3,2,1国外退录原录3,2,1国外退录原录 ;1,于录属量原因的退录～采用就地录录～;1,于录属量原因的退录～采用就地录录～ ;2,于非录属售量原因退录采用就地录原录。;2,于非录属售量原因退录采用就地录原录。 3,2,2国外退录程序3,2,2国外退录程序 3,2,2,1一般工作流程3,2,2,1一般工作流程 客录录售内勤录批人录置录位客录录售内勤录批人录置录位 退录通知退录录理分析和录核录批 3,2,2,2内控要求3,2,2,2内控要求 录 目操作人内控要求录 目操作人内控要求1、客录退录申录客录;1,必录有录公司录可的录量录录机构的录量录录录告～1、客录退录申录客录;1,必录有录公司录可的录量录录机构的录量录录录告～;通知,;通知,;2,有不符方录定录双量录准的事录。;2,有不符方录定录双量录准的事录。2、录核录售内勤;1,录客录录送的退录录料录行录核和分析～必要录～相录将2、录核录售内勤;1,录客录录送的退录录料录行录核和分析～必要录～相录将 录料送交录量、技录部录分析～录料送交录量、技录部录分析～ ;2,填写客录退录录批表。;2,填写客录退录录批表。3、录批授录录批人;1,按授录范录录批～3、录批授录录批人;1,按授录范录录批～ ;2,有明的录批录理意录～确;2,有明的录批录理意录～确 ;3,及录录批。;3,及录录批。 4、退录录理录售内勤;1,通知客录退录～录录录理～并4、退录录理录售内勤;1,通知客录退录～录录录理～并 ;2,取得退录录录录理录明。;2,取得退录录录录理录明。 客录;1,按公司要求～送交录理录位录录录理～客录;1,按公司要求～送交录理录位录录录理～ ;2,取得录录录理的相录录料。;2,取得录录录理的相录录料。 内会——部录控制制度成本录用内会——部录控制制度成本录用 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 76 ;1,防范成本录用管理中的差录与舞弊～ ;1,防范成本录用管理中的差录与舞弊～ ;2,降低成本录用录支～提高录金使用效益～;2,降低成本录用录支～提高录金使用效益～;3,录范成本录用管理行录。;3,录范成本录用管理行录。 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司的成本录用控制～控股子公司照录行。参本制度适用于公司的成本录用控制～控股子公司照录行。参1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;3,《公司录算管理录施录法》～;3,《公司录算管理录施录法》～ ;4,家其他相录国法律、法录及公司的其他相录录定。;4,家其他相录国法律、法录及公司的其他相录录定。2、录位分工和授录批准2、录位分工和授录批准 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,成本录用录算的录制录批分～与离;1,成本录用录算的录制录批分～与离 ;2,成本录用支出的录批录行分～与离;2,成本录用支出的录批录行分～与离 ;3,成本录用支出的录行相录录录录分。与会离;3,成本录用支出的录行相录录录录分。与会离 2,2成本录用管理录录2,2成本录用管理录录 2,2,1录录理录录2,2,1录录理录录 ;1,录录理录公司成本录用部控制的内建立健全和有效录施以及成;1,录录理录公司成本录用部控制的内建立健全和有效录施以及成 本录用支出的录性、合理性、合真法性录录～本录用支出的录性、合理性、合真法性录录～ ;2,录公司的成本录用管理录行录录合理分和授录。划;2,录公司的成本录用管理录行录录合理分和授录。划 2,2,2录录录录2,2,2录录录录 ;1,具录录成本核算和成本管理工作～体;1,具录录成本核算和成本管理工作～体 ;2,录录制定公司成本录用管理录法～;2,录录制定公司成本录用管理录法～ ;3,录录相录部录录制成本、录用定录和录准成本～;3,录录相录部录录制成本、录用定录和录准成本～;4,控制主管部录的成本录用。;4,控制主管部录的成本录用。 2,2,3录工程录2,2,3录工程录 ;1,录录改善生录工录和技录～录降低生录成本提供技录支持～;1,录录改善生录工录和技录～录降低生录成本提供技录支持～;2,录录录制录品消耗定录～;2,录录录制录品消耗定录～ ;3,控制主管部录的成本录用。;3,控制主管部录的成本录用。 2,2,4公司其他高管人录2,2,4公司其他高管人录 ;1,按照公司录录分工～录录录录成本录用管理的相录工作～;1,按照公司录录分工～录录录录成本录用管理的相录工作～;2,控制主管部录的成本录用。;2,控制主管部录的成本录用。 2,2,5录录部录2,2,5录录部录 ;1,录录录定和修改公司成本管理制度～;1,录录录定和修改公司成本管理制度～ ;2,录定公司成本、录用定录和录准成本～制定生录参与消耗定录～;2,录定公司成本、录用定录和录准成本～制定生录参与消耗定录～;4,配录合适成本核算录～具录录成本核算和管理工作～体;4,配录合适成本核算录～具录录成本核算和管理工作～体 ;5,控制本部录录用和录口管理录用。;5,控制本部录录用和录口管理录用。 2,2,6录录部2,2,6录录部 ;1,录公司的成本录用的录性、合理性、合真法性录行录录控制～;1,录公司的成本录用的录性、合理性、合真法性录行录录控制～;2,控制本部录的录用。;2,控制本部录的录用。 2,2,7事录部2,2,7事录部 ;1,控制本部录的成本、录用～;1,控制本部录的成本、录用～ ;2,合理分成本录用控制录录～分解成本录用控制划指录～录录品生录;2,合理分成本录用控制录录～分解成本录用控制划指录～录录品生录 的供、录、录和提供录录各录录的成本录用录行全面控制～的供、录、录和提供录录各录录的成本录用录行全面控制～ 77 ;3,制定和录格录行公司的生录参与消耗定录、成本和录用定录～;3,制定和录格录行公司的生录参与消耗定录、成本和录用定录～ ;4,根据公司的有录录定制定本事录部的成本录用控制具录体施录录。;4,根据公司的有录录定制定本事录部的成本录用控制具录体施录录。 2,2,8其他录录部录2,2,8其他录录部录 ;1,制定公司的成本、录用定录～按公司的部录录能参与描述～完;1,制定公司的成本、录用定录～按公司的部录录能参与描述～完成本部录的成本录用管理工作～成本部录的成本录用管理工作～ ;2,控制本部录录用和录口管理录用。;2,控制本部录录用和录口管理录用。 2,3录录和核算成本录用录录人录的素录要求2,3录录和核算成本录用录录人录的素录要求 ;1,具录良好的录录道德和录录素录～;1,具录良好的录录道德和录录素录～ ;2,熟悉国家有录的法律、法录～;2,熟悉国家有录的法律、法录～ ;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。 2,4授录批准2,4授录批准 2,4,1授录方式2,4,1授录方式 ;1,成本录用除公司有录定～需录股录大或董事批准的成本另会会;1,成本录用除公司有录定～需录股录大或董事批准的成本另会会 录用录目外～由公司录录理录批～录用录目外～由公司录录理录批～ ;2,公司录录理录各录人录的授录～每年初公司以文件的方式明。确;2,公司录录理录各录人录的授录～每年初公司以文件的方式明。确 2,4,2录批录限2,4,2录批录限 录 目录批人录批录限录 目录批人录批录限一、成本、录用录算董事会;1,按《录算管理录施录法》录定录一、成本、录用录算董事会;1,按《录算管理录施录法》录定录 批批 二、成本、录用录支录准董事会;1,董事录批～会二、成本、录用录支录准董事会;1,董事录批～会 ;2,授录录录理录批。;2,授录录录理录批。三、成本、录用支出股录大、董事会会;1,公司有录定录由股录大另会、三、成本、录用支出股录大、董事会会;1,公司有录定录由股录大另会、 董事批准事录会董事批准事录会 录录理;1,录批～录录理;1,录批～ ;2,授录录批。;2,授录录批。 2,4,3批准方式2,4,3批准方式 ;1,由董事批准的事录～录董事录后～由董事录录批～会会决;1,由董事批准的事录～录董事录后～由董事录录批～会会决 ;2,公司的成本录用录算、成本和录用定录、生录消耗定录～成本录用录;2,公司的成本录用录算、成本和录用定录、生录消耗定录～成本录用录支录准等～录董事或录理录公录批准后～以公司文件的形式批准下会会达～支录准等～录董事或录理录公录批准后～以公司文件的形式批准下会会达～ ;3,成本录用支出～按公司授录～在原始录上录批。凭;3,成本录用支出～按公司授录～在原始录上录批。凭 2,4,4批准和越录批准录理2,4,4批准和越录批准录理 ;1,录批人根据公司成本录用录录授录批准制度的录定～在授录范录内;1,录批人根据公司成本录用录录授录批准制度的录定～在授录范录内录行录批～不得超越录批录限～录行录批～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理成本录用录录～内;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理成本录用录录～内 ;3,录于录批人超越授录范录录批的成本录用录录～录录人有录拒录录拒录并;3,录于录批人超越授录范录录批的成本录用录录～录录人有录拒录录拒录并录理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并录理～及录向录批人的上一录授录部录录告。并 3、成本录用管理基录3、成本录用管理基录 3,1录制生录消耗定录和录用定录3,1录制生录消耗定录和录用定录 ;1,由生录、技录、录录、行政等相录部录同制定会材料消耗定录、工录定;1,由生录、技录、录录、行政等相录部录同制定会材料消耗定录、工录定录、录录及能耗定录～录、录录及能耗定录～ ;2,录录部同行会政部录、相录部录制定各录能部录的录用录支定录和录金;2,录录部同行会政部录、相录部录制定各录能部录的录用录支定录和录金占用定录～占用定录～ ;3,行政部录同录录、生录等部录制定人录定录～会;3,行政部录同录录、生录等部录制定人录定录～会 ;4,录录部同生录、技录等相录部录制定物录录存限录。会;4,录录部同生录、技录等相录部录制定物录录存限录。会 78 3,2确定成本、录用录支范录和录支录准3,2确定成本、录用录支范录和录支录准 3,2,1成本录用录支范录3,2,1成本录用录支范录 3,2,1,1划分原录3,2,1,1划分原录 ?划清与录录支出非录录支出的界限～?划清与录录支出非录录支出的界限～ ?划清即划清与录录支出的制造成本和期录录用～录录入录品成本不录录?划清即划清与录录支出的制造成本和期录录用～录录入录品成本不录录 入生录成本的录用界限～入生录成本的录用界限～ ?划清与本期成本录用非本期成本录用的界限～?划清与本期成本录用非本期成本录用的界限～ ?划清各录录品录录录的成本界限～?划清各录录品录录录的成本界限～ ?划清与担在录品完工录品录录的成本界限～?划清与担在录品完工录品录录的成本界限～ 3,2,1,2公司的下列录用录支可以录入成本3,2,1,2公司的下列录用录支可以录入成本?录录品生录而耗用的各录原材料、录助材料、录品配件、外录半成品、燃?录录品生录而耗用的各录原材料、录助材料、录品配件、外录半成品、燃 料、录力、包物、装运装卸低录易耗品的原价和录、、整理等录用～料、录力、包物、装运装卸低录易耗品的原价和录、、整理等录用～?生录工人和生录部录管理人录的工录及按录定比例提取的录工福利录～?生录工人和生录部录管理人录的工录及按录定比例提取的录工福利录～?生录使用的固定录录按照录定比例提取的固定录录折～和固定录录旧?生录使用的固定录录按照录定比例提取的固定录录折～和固定录录旧 租录录及修理录～租录录及修理录～ ?生录部录录录录和管理生录所录生的录用支出～?生录部录录录录和管理生录所录生的录用支出～?按录定录录入成本的其他录用。当?按录定录录入成本的其他录用。当 3,2,1,3下列录用不得录入成本3,2,1,3下列录用不得录入成本 ;1,于期录录用;管理录用、录录录用、录录录用,的支出～属;1,于期录录用;管理录用、录录录用、录录录用,的支出～属 ;2,不于期录录用属也不得列入成本的其他支出。;2,不于期录录用属也不得列入成本的其他支出。3,2,1,4期录录用的支出范录;录参会册《公司录核算手录3,2,1,4期录录用的支出范录;录参会册《公司录核算手录 定》,定》, 3,2,1,5不得列入期录录用也不得列入成本的支出包括,3,2,1,5不得列入期录录用也不得列入成本的支出包括,;1,录录置和建造固定录录、录入无形录录和其他录录的支出～;1,录录置和建造固定录录、录入无形录录和其他录录的支出～;2,录外投录支出～;2,录外投录支出～ ;3,被收的录物～没;3,被收的录物～没 ;4,各录录款、录助、捐录支出～;4,各录录款、录助、捐录支出～ ;5,在公录金、公益金和录工福利录中列支的支出～;5,在公录金、公益金和录工福利录中列支的支出～;6,各录录录金、录录金、录金～滞;6,各录录录金、录录金、录金～滞 ;7,家录定不得国列入成本录用的其他支出。;7,家录定不得国列入成本录用的其他支出。 3,2,2成本、录用录支录准3,2,2成本、录用录支录准 公司录录部同相录部录制定～具主要包括以下录准,会体公司录录部同相录部录制定～具主要包括以下录准,会体 ;1,差旅录录录管理录法～;1,差旅录录录管理录法～ ;2,公司录录通信录控制和录助录法～;2,公司录录通信录控制和录助录法～ ;3,公司私录公用录用录助录法～;3,公司私录公用录用录助录法～ ;4,公司薪酬管理制度等。;4,公司薪酬管理制度等。 3,3制定公司录品录准成本3,3制定公司录品录准成本 公司录录部同相录部录根据生录会内划消耗定录～录史成本和部录价格公司录录部同相录部录根据生录会内划消耗定录～录史成本和部录价格 制定录准成本～录制公司录并册品录准成本手。制定录准成本～录制公司录并册品录准成本手。 3,4健全原始录录。录公司所有物录录源的录用、耗录、入录、出录都必录3,4健全原始录录。录公司所有物录录源的录用、耗录、入录、出录都必录 有准的原始录录～定期录录、及录录录。确并有准的原始录录～定期录录、及录录录。确并 3,5健全公司录量管理。录公司物录的录录、录用、录移、入录录等各售个3,5健全公司录量管理。录公司物录的录录、录用、录移、入录录等各售个 录录录行准录确量。录录录行准录确量。 79 3,6录行定录录料制度。录禁无定录录料和擅自超定录录料。3,6录行定录录料制度。录禁无定录录料和擅自超定录录料。 3,7健全考勤和工录录录制度。生录工序要按录品的工作令号及录录3,7健全考勤和工录录录制度。生录工序要按录品的工作令号及录录送工录和完工录量录料。送工录和完工录量录料。 4、成本录用控制4、成本录用控制 4,1成本录用录算4,1成本录用录算 公司每年录制成本录用录算～根据成本录算容～分解成本录用内指录～公司每年录制成本录用录算～根据成本录算容～分解成本录用内指录～落录成本录用录任主～体况考核成本录用指录的完成情～制定录录措施～录落录成本录用录任主～体况考核成本录用指录的完成情～制定录录措施～录行成本录用录任追究制度。具按照公司体《录算管理录施录法》。行成本录用录任追究制度。具按照公司体《录算管理录施录法》。 4,2成本控制4,2成本控制 4,2,1成本控制方法4,2,1成本控制方法 公司录成本控制主要采用录准成本控制法。录准成本控制是录用目录公司录成本控制主要采用录准成本控制法。录准成本控制是录用目录管理的原理录公司成本录行控制的一录方法。根据先录的消耗定录和录期划管理的原理录公司成本录行控制的一录方法。根据先录的消耗定录和录期划内确并将能录录录的成本降低措施～定公司的录准成本～其录录分解、落录内确并将能录录录的成本降低措施～定公司的录准成本～其录录分解、落录到各成本录任主～录录准成本录录的全录程录行控制。体到各成本录任主～录录准成本录录的全录程录行控制。体 4,2,2录准成本控制录录流程和控制要求4,2,2录准成本控制录录流程和控制要求 4,2,2,1录准成本控制录录流程4,2,2,1录准成本控制录录流程 生录制造活录?　　　　　　　　　?　　　　　　　　　　　　　　??　　　　　　　　　?　　　　　　　　　　　　　　? 制定录位录品录录算录品录准成录录录算录录成本准成本本 ??　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　录算录准成本差录异　　?　　? 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分析成本差异??　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 提出成本控制录告录明,录明, ?录位录品录准成本,?录位录品录准成本, 直接材料录准成本，直接人工录准成本，制造录用录准成本直接材料录准成本，直接人工录准成本，制造录用录准成本 ?录品录准成本,录品录录录量×录位录品录准成本?录品录准成本,录品录录录量×录位录品录准成本 ?录品录录成本,?录品录录成本, 录录材料成本，录录人工成本，录录制造录用　录录材料成本，录录人工成本，录录制造录用　 ?录准成本差录异,录录成本,录准成本?录准成本差录异,录录成本,录准成本 ?分析成本差的原异因?分析成本差的原异因 　?提出成本控制录告　?提出成本控制录告 4,2,2,2控制要求4,2,2,2控制要求 录 目操作人基本要求录 目操作人基本要求;1,录准成本制定录录部录录～采录、行;1,依据公司的生录消耗定录、录史成;1,录准成本制定录录部录录～采录、行;1,依据公司的生录消耗定录、录史成 政、生录技录等部录本水平制定～政、生录技录等部录本水平制定～ 80 参加参加;2,录准成本水平在行录内先录水平的;2,录准成本水平在行录内先录水平的 基录上～录录努力可以录录～基录上～录录努力可以录录～ ;3,录准成本尽体数量录录量录准和价格;3,录准成本尽体数量录录量录准和价格 录准～同录录准成本的录算口符合成本径录准～同录录准成本的录算口符合成本径 核算录程要求。核算录程要求。 ;2,成本核算录录部;1,按照公司的成本核算录程要求核;2,成本核算录录部;1,按照公司的成本核算录程要求核 算～算～ ;2,录制成本录表～;2,录制成本录表～ ;3,录录成本录准成本比录～录算成将与;3,录录成本录准成本比录～录算成将与 本差。异本差。异 ;3,成本分析录录录录主持～录录部录录;1,录差录行分异找异析～录录生差原;3,成本分析录录录录主持～录录部录录;1,录差录行分异找异析～录录生差原 相录部录加参因～相录部录加参因～ ;2,根据差原异因～录定改录措施～;2,根据差原异因～录定改录措施～ ;3,提出成本分析录告。;3,提出成本分析录告。;4,成本管理改录录录录录录录相录部录录施;1,根据成本分析录告～公司录理录制;4,成本管理改录录录录录录录相录部录录施;1,根据成本分析录告～公司录理录制 定改录措施～定改录措施～ ;2,录布改录措施和录录录施～;2,录布改录措施和录录录施～ ;3,跟踪改录措施的落录和成效。;3,跟踪改录措施的落录和成效。;5,成本考核和录录录录录录录录;1,录录部根据成本核算情况～录告录;5,成本考核和录录录录录录录录;1,录录部根据成本核算情况～录告录 准成本的录行情况～准成本的录行情况～ ;2,根据公司的录录录定～录录任主录体;2,根据公司的录录录定～录录任主录体 行录录。行录录。 4,2,3材料成本控制4,2,3材料成本控制 ;1,根据《内会——确部录控制制度存录》的录定～定材料供录商和采;1,根据《内会——确部录控制制度存录》的录定～定材料供录商和采录价格～采用录录批并确量等方法定材料采录批量～控制材料的采录成本录价格～采用录录批并确量等方法定材料采录批量～控制材料的采录成本和录存成本～和录存成本～ ;2,按照生录耗用定录～定确与数耗用的品录量～控制材料耗用;2,按照生录耗用定录～定确与数耗用的品录量～控制材料耗用材料。材料。 4,2,4人工成本控制4,2,4人工成本控制 改善工录流程、合理录置工作录位～定录定录～录行录件工录或以录定酬～改善工录流程、合理录置工作录位～定录定录～录行录件工录或以录定酬～通录录施录格的录效考录与励激机制控制人工成本。通录录施录格的录效考录与励激机制控制人工成本。 4,3录用控制4,3录用控制 4,3,1公司录录用采用录算控制法、录准控制法、录批控制法～,即4,3,1公司录录用采用录算控制法、录准控制法、录批控制法～,即公司所有录用必录录入公司年度录算～录行录算控制～凡未录入录算的录用录公司所有录用必录录入公司年度录算～录行录算控制～凡未录入录算的录用录支不能录录。录算的录支必录录格录行录用录准;录用录准行制定,～超录录内另支不能录录。录算的录支必录录格录行录用录准;录用录准行制定,～超录录内另 准的部分不能录录。公司所有录支录录必录录录授录人录批～未录录批的录支～不准的部分不能录录。公司所有录支录录必录录录授录人录批～未录录批的录支～不得录录。得录录。 4,3,2录用录算的管理～录格录行《录算管理录施录法》。4,3,2录用录算的管理～录格录行《录算管理录施录法》。 4,3,3公司根据录用的性录录录用录算录行录口管理～管理录用主要由4,3,3公司根据录用的性录录录用录算录行录口管理～管理录用主要由行政部录录录录口管理～录录用由录部录录录录口管理～录录录用由录录部录管理售售～行政部录录录录口管理～录录用由录部录录录录口管理～录录录用由录录部录管理售售～制造录用由生录部录录口管理等。公司录录部录录各录口管理部录建立“录用支制造录用由生录部录录口管理等。公司录录部录录各录口管理部录建立“录用支出”～卡反映录用控制指录、录用支出日期、摘要和金录、录用指录录余等。出”～卡反映录用控制指录、录用支出日期、摘要和金录、录用指录录余等。 4,3,4公司录用录录按以下原录录理,4,3,4公司录用录录按以下原录录理, ;1,录算的录支～必录符合录用录准～按公司授录录批～内并;1,录算的录支～必录符合录用录准～按公司授录录批～内并 ;2,超录算的录支～按录算录整程序录理～例外事录必录事先向录录理录;2,超录算的录支～按录算录整程序录理～例外事录必录事先向录录理录 81 面录告～否录～不能录支和录录。面录告～否录～不能录支和录录。 4,3,5公司年度录用录算录行录录管理～每月初由录录部录同各录用录会4,3,5公司年度录用录算录行录录管理～每月初由录录部录同各录用录会口管理部录～根据录用录算的要求～录合下月录支需要～录录下下月录用达口管理部录～根据录用录算的要求～录合下月录支需要～录录下下月录用达控制指录～分月考核～年录录录录比～录录录录。控制指录～分月考核～年录录录录比～录录录录。 4,4录用支出程序4,4录用支出程序 申录部录录口管理部录录批人录录部录要求申录部录录口管理部录录批人录录部录要求 ;1,在录算支出范录录内;1,在录算支出范录录内 理～理～ ;2,由公司授录的录录部;2,由公司授录的录录部申录录核录批录理支录和录录人录理～录和录录人录理～ 付;3,批准人在授录范录;3,批准人在授录范录 内录批。内录批。 5、成本录用核算5、成本录用核算 5,1核算制度5,1核算制度 ;1,公司录录部录按家录一的录制度的录定～制定成本核算录国会法～;1,公司录录部录按家录一的录制度的录定～制定成本核算录国会法～ ;2,公司不意改录成本录用的录录准和录随确虚量方法～不列、多列;2,公司不意改录成本录用的录录准和录随确虚量方法～不列、多列不列或少列成本录用～不列或少列成本录用～ ;3,具核算要求按体会册《公司录核算手》录行。;3,具核算要求按体会册《公司录核算手》录行。 5,2核算录告5,2核算录告 ;1,公司录录部录录录录控成本录用的录算录行情况况和录准成本控制情～;1,公司录录部录录录录控成本录用的录算录行情况况和录准成本控制情～按期;每月,录制成本录用部录表～及录向公司录录录和各录任主通录成内体按期;每月,录制成本录用部录表～及录向公司录录录和各录任主通录成内体 本录用支出情况～本录用支出情况～ ;2,定期录成本录用录告录行分析～录于录录录生的录算差或录准成本异;2,定期录成本录用录告录行分析～录于录录录生的录算差或录准成本异 差～及录录明原异并因～采取相录措施。差～及录录明原异并因～采取相录措施。 6、录督录录6、录督录录 6,1录督录录主体6,1录督录录主体 6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司成本录用管理录行录录录督。6,1,1公司录事。会依据公司章程录公司成本录用管理录行录录录督。 6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司的成本录6,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司的成本录用录行录录录督。用录行录录录督。 6,1,3公司录录部录。依据公司录算和录准成本～录成本录用支出录行录6,1,3公司录录部录。依据公司录算和录准成本～录成本录用支出录行录录录控。录录控。 6,1,4上录录下录录行日常工作录录录督。6,1,4上录录下录录行日常工作录录录督。 6,2录督录录容内6,2录督录录容内 6,2,1成本录用录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在成本6,2,1成本录用录录相录录位及人录的录置情况。重点录录是否存在成本录用录录不相容录录混录的录象。录用录录不相容录录混录的录象。 6,2,2成本录用录录授录批准制度的录行情况。重点录录成本录用录录的6,2,2成本录用录录授录批准制度的录行情况。重点录录成本录用录录的授录批准手录是否健全～是否存在越录录批的行录。授录批准手录是否健全～是否存在越录录批的行录。 6,2,3成本录用录算制度的录行情况真。重点录录成本录用支出的录性、6,2,3成本录用录算制度的录行情况真。重点录录成本录用支出的录性、合理性、合法性和是否超出录算范录。合理性、合法性和是否超出录算范录。 6,2,4成本录用核算制度的录行情况。重点录录成本录用的录录、录告的6,2,4成本录用核算制度的录行情况。重点录录成本录用的录录、录告的真录性和完整性。真录性和完整性。 6,3录录录果录理6,3录录录果录理 录录督录录录程中录录成本录用部控制内中的薄弱录录～公司有录录任部录和录录督录录录程中录录成本录用部控制内中的薄弱录录～公司有录录任部录和 82 录任人录采取当措施～及录加以录正和完善。录任人录采取当措施～及录加以录正和完善。 内—坏部控制制度录录失录批内—坏部控制制度录录失录批 1、录录 1、录录 1,1控制目录 1,1控制目录 ;1,防止坏录录失管理中的差录和舞弊～ ;1,防止坏录录失管理中的差录和舞弊～ ;2,少录录失～减坏;2,少录录失～减坏 ;3,录范录录失录批的操作程坏序。;3,录范录录失录批的操作程坏序。 1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司的录录失录批～控股子公司坏参可照录行。本制度适用于公司的录录失录批～控股子公司坏参可照录行。 1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和录国会法》～;1,《中录人民共和录国会法》～ ;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～;2,《内会——部录控制录范基本录范;录行,》～ ;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～;3,《内会——售与部录控制录范录录录收款;录行,》～ ;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。;4,家其他相录国法律、法录及公司的相录录定。 1,4确坏条录录录失的录件和范录1,4确坏条录录录失的录件和范录 1,4,1确条录录件1,4,1确条录录件 公司录符合下列录准的录收款录可确坏录录录录,公司录符合下列录准的录收款录可确坏录录录录, ;1,录录人死亡～以其录录录后～清仍然无法收回～;1,录录人死亡～以其录录录后～清仍然无法收回～ ;2,录录人破录～以其破录录录录后～清仍无法收回～;2,录录人破录～以其破录录录录后～清仍无法收回～ ;3,录录人录录录期未内并履行录录录录～有足录的录据表明无法收回或;3,录录人录录录期未内并履行录录录录～有足录的录据表明无法收回或 收回的可能性极小～收回的可能性极小～ ;4,催收的最低成本大于录收款录的款录。;4,催收的最低成本大于录收款录的款录。 1,4,2录收款录的范录1,4,2录收款录的范录 本制度1.4.1所述的录收款录包括下列款录,本制度1.4.1所述的录收款录包括下列款录, ;1,录收录款～;1,录收录款～ ;2,其他录收款～;2,其他录收款～ ;3,有录据表明其不符合录付款性录～或确因供录录位破录、撤录等原;3,有录据表明其不符合录付款性录～或确因供录录位破录、撤录等原 因已无望再收到所录录物也无法收回已录付款录的公司录付录款～;在录确因已无望再收到所录录物也无法收回已录付款录的公司录付录款～;在录确 坏录录失前先录入其他录收款,～坏录录失前先录入其他录收款,～ ;4,公司持有的未到期的～有录录据录明不能收并确回的录收票据;4,公司持有的未到期的～有录录据录明不能收并确回的录收票据 ;在录录录录失前～确坏先录入录收录款,。;在录录录录失前～确坏先录入录收录款,。 2、录位分工和授录录批2、录位分工和授录录批 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,录录失核录申录人录批人分～坏与离;1,录录失核录申录人录批人分～坏与离 83 ;2,录录录申录人分录。会与离;2,录录录申录人分录。会与离 2,2录录录口录理2,2录录录口录理 ;1,录录失核录申录由录录录录部录提出～坏;1,录录失核录申录由录录录录部录提出～坏 ;2,录录部录录口管理核录申录～录申录录行录核～并;2,录录部录录口管理核录申录～录申录录行录核～并 ;3,录录失核录录批～在每年坏四季度录理。;3,录录失核录录批～在每年坏四季度录理。 2,3授录批准2,3授录批准 2,3,1授录方式2,3,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大定～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大定～会会决 ;2,公司录录录理的授录～由公司董事定～会决;2,公司录录录理的授录～由公司董事定～会决 ;3,录录理以下人录;包括事录部、分公司录理,～无录录录录失核录录坏;3,录录理以下人录;包括事录部、分公司录理,～无录录录录失核录录坏 行录批。行录批。 2,3,2录批方式2,3,2录批方式 ;1,由董事、股录大录批的录录失核录～录录后～由董事录录批会会坏决～;1,由董事、股录大录批的录录失核录～录录后～由董事录录批会会坏决～;2,录录理在授录范录录批的录录失核录～录录录理录公录通录后～由内坏会;2,录录理在授录范录录批的录录失核录～录录录理录公录通录后～由内坏会 录录理录批～录录理录批～ ;3,录录金录录笔坏小;10000元以,内可由录录理直接录批。;3,录录金录录笔坏小;10000元以,内可由录录理直接录批。2,3,3录批录限2,3,3录批录限 录批人录批范录录批人录批范录股录大会;1,录录失到公司录录录笔达1%或年度累录金录达5%～股录大会;1,录录失到公司录录录笔达1%或年度累录金录达5%～ ;2,录录方。;2,录录方。 董事会;1,除录录股录大批准的事录和授录录录理批准的外～由董会董事会;1,除录录股录大批准的事录和授录录录理批准的外～由董会 事批准。会事批准。会 录录理;2,录金录在笔1万元以～或年度内累录金录在50万元以录录理;2,录金录在笔1万元以～或年度内累录金录在50万元以 内。内。 3、录录失核录录批程坏序及录批要求3、录录失核录录批程坏序及录批要求 3,1核录录批程序,录附件录批程——序示意录3,1核录录批程序,录附件录批程——序示意录3,2核录申录录告3,2核录申录录告 3,2,1收集录据3,2,1收集录据 录录录录的承录部录;或承录人,录向录录人或有录部录录得下列录据,录录录录的承录部录;或承录人,录向录录人或有录部录录得下列录据,;1,录录人破录录明～;1,录录人破录录明～ ;2,录录人死亡录明～;2,录录人死亡录明～ ;3,催收最低成本算表～估;3,催收最低成本算表～估 ;4,具有明录特征能表明无法收回录收款的其他录明。;4,具有明录特征能表明无法收回录收款的其他录明。3,2,2核录申录录告的容内3,2,2核录申录录告的容内 公司出录录录失录～在录年度坏会末～由录录录录承录部录;或承录人,向公司出录录录失录～在录年度坏会末～由录录录录承录部录;或承录人,向 有录方录取有录录据～由承录部录提交录面核录申录录告～录面录告至少包括下有录方录取有录录据～由承录部录提交录面核录申录录告～录面录告至少包括下 列内容,列内容, ;1,核录据和相录的录数面录明～;1,核录据和相录的录数面录明～ ;2,形成的录程及原因～;2,形成的录程及原因～ ;3,追踪催录录程～;3,追踪催录录程～ ;4,录相录录任人的录理建录等。;4,录相录录任人的录理建录等。 3,3核录录批要求3,3核录录批要求 3,3,1录录部录录和录核3,3,1录录部录录和录核 录录部录录录失的核录申录录告录行录核～提出录核意录～录录录同录录表坏并并录录部录录录失的核录申录录告录行录核～提出录核意录～录录录同录录表坏并并 84 录录录录录录录～录录部录录申录录告核录申录的金录、录录录生的录录、追踪催录的录程和形录录录录录录录～录录部录录申录录告核录申录的金录、录录录生的录录、追踪催录的录程和形成原因录行核录。成原因录行核录。 3,3,2录录录录录录3,3,2录录录录录录 录录录录录申录录告录录部录的录核意录录行录录～提出录理并并建录;包括录涉录录录录录申录录告录录部录的录核意录录行录录～提出录理并并建录;包括录涉及相录部录相录人录的录理与建录,～录公司录录理录录。及相录部录相录人录的录理与建录,～录公司录录理录录。 3,3,3录录理录录和录批3,3,3录录理录录和录批 公司录录理录录后根据录录录录提出的录理并建录～作出录理意录～在录录理公司录录理录录后根据录录录录提出的录理并建录～作出录理意录～在录录理授录范录～录录录理录公通录后～录申录录告录批～超录录录理授录范录的～录录录内会授录范录～录录录理录公通录后～录申录录告录批～超录录录理授录范录的～录录录内会 理录公通录后～由公司录录理或公司录录理会会坏委托录录录录向董事提交核录理录公通录后～由公司录录理或公司录录理会会坏委托录录录录向董事提交核录录录失的录面录告。录面录告至少包括以下容,内录录失的录面录告。录面录告至少包括以下容,内 ;1,核录录和相录的录数面录据～;1,核录录和相录的录数面录据～ ;2,录形成的录程及原坏因～;2,录形成的录程及原坏因～ ;3,追踪催录和改录措施～;3,追踪催录和改录措施～ ;4,录公司录录和录录成状况响果的影～;4,录公司录录和录录成状况响果的影～ ;5,涉及的有录录任人录录理意录～;5,涉及的有录录任人录录理意录～ ;6,董事录录必要的其他录会面材料。;6,董事录录必要的其他录会面材料。 3,3,4董事和股录大录批会会3,3,4董事和股录大录批会会 ;1,在董事授录范录的录核录事录～董事根据录录理或授录录录会内坏会;1,在董事授录范录的录核录事录～董事根据录录理或授录录录会内坏会 录录提交的录面录告～录录后逐录表～表通录后～由董事录录批后～录录部录决决录录提交的录面录告～录录后逐录表～表通录后～由董事录录批后～录录部录决决 按录录定录行录录录理～会按录录定录行录录录理～会 ;2,需录股录大录批的录录批事录～在会坏会召录年度股录大录～由公;2,需录股录大录批的录录批事录～在会坏会召录年度股录大录～由公司董事向股录大提交核录录录失的录会会坏面录告～录面录告至少包括以下司董事向股录大提交核录录录失的录会会坏面录告～录面录告至少包括以下内容,内容, ?核录录～数?核录录～数 ?坏录形成的录程及原因～?坏录形成的录程及原因～ ?追踪催录和改录措施～?追踪催录和改录措施～ ?录公司录录和录录成状况响果的影～?录公司录录和录录成状况响果的影～ ?录涉及的有录录任人录录理录果或意录～?录涉及的有录录任人录录理录果或意录～ ?核录录坏会涉及的录录方录付能力以及是否录害其他股录利益的录明。?核录录坏会涉及的录录方录付能力以及是否录害其他股录利益的录明。 ;3,董事的录会会决并决面录告由股录大逐录表通录形成录～如股录;3,董事的录会会决并决面录告由股录大逐录表通录形成录～如股录大录董事录不一致～录录部录录不一致的录～按录制度的录会决与会决决坏会大录董事录不一致～录录部录录不一致的录～按录制度的录会决与会决决坏会 定录行录录整～会定录行录录整～会 ;4,公司录事会会坏会列席董事录录核录录录失的录～必要录～可要求;4,公司录事会会坏会列席董事录录核录录录失的录～必要录～可要求公司部录录部录内坏况会会就核录的录录失情提供录面录告。录事录董事有录核录公司部录录部录内坏况会会就核录的录录失情提供录面录告。录事录董事有录核录坏决并录录失的录程序是否合法、依据是否充分等方面提出录面意录～形坏决并录录失的录程序是否合法、依据是否充分等方面提出录面意录～形成录向股录大录告。决会成录向股录大录告。决会 4、录录录理和核录后催收4、录录录理和核录后催收 4,1录录录理4,1录录录理 ;1,录录部根据董事录录行录录录理～会决;1,录录部根据董事录录行录录录理～会决 ;2,录录失如在录年度坏会尚会末录录前未得到董事批准的～由录录;2,录录失如在录年度坏会尚会末录录前未得到董事批准的～由录录部按公司录提录录失准录的录定全录录提录准录。坏坏部按公司录提录录失准录的录定全录录提录准录。坏坏 ;3,录录批准核录后～录录部及录录批录坏将税料录主管录机录录案～;3,录录批准核录后～录录部及录录批录坏将税料录主管录机录录案～ ;4,录核录后～录录部录已核录的录收款录录立录录簿坏将并逐录录行登录～;4,录核录后～录录部录已核录的录收款录录立录录簿坏将并逐录录行登录～及录向录有录录录任的有录录任人收取录录款。及录向录有录录录任的有录录任人收取录录款。 85 4,2核录后催收4,2核录后催收 除已破录的企录外～公司录录部录、录录录录承录部录和承录人～仍录录录录录录人除已破录的企录外～公司录录部录、录录录录承录部录和承录人～仍录录录录录录人的录录录行录注～录录录录人有录录能状况力录及录催收。的录录录行录注～录录录录人有录录能状况力录及录催收。 附件,录录失录批程坏序示意录附件,录录失录批程坏序示意录 录任部录收集录面录据 提出录面核录申录 坏录录失核录申录录告 录录部录核 NO NO 是否通录 录录录录录录 NO NO 是否通录 YES YES 录录理录录 NO NO 是否通录 YES YES 向董事提出录会面录告股录大录录会 坏录录失核录录告股录大录会决 董事录核会 是否董事与 会决录一致 NO NO 是否通录 NO NO YES YES 董事录会决录录录理;录录, 86 是否录股录大批准会往录簿来 坏录准录录簿 YES YES 董事提出录会面录告内会——担部录控制制度保内会——担部录控制制度保 1、录录1、录录 1,1控制目录1,1控制目录 ;1,降低担保录录～保录公司录录安全～;1,降低担保录录～保录公司录录安全～ ;2,录范公司录外保行录～保录录外保录、合担担真法。;2,录范公司录外保行录～保录录外保录、合担担真法。1,2适用范录1,2适用范录 本制度适用于公司录外录位;包括录子公司,提供担保行录。本制度适用于公司录外录位;包括录子公司,提供担保行录。1,3制定依据1,3制定依据 ;1,《中录人民共和保国担法》～;1,《中录人民共和保国担法》～ ;2,《中录人民共和公司国法》～;2,《中录人民共和公司国法》～ ;3,《内会——部录控制录范基本录范》～;3,《内会——部录控制录范基本录范》～ ;4,《公司章程》～;4,《公司章程》～ ;5,家其他相录国法律、法录及公司其他相录录定。;5,家其他相录国法律、法录及公司其他相录录定。1,4被保录象担1,4被保录象担 1,4,1公司子公司、合录企录、录录公司～1,4,1公司子公司、合录企录、录录公司～ 1,4,2公司主要供录商、主要客录～1,4,2公司主要供录商、主要客录～ 1,4,3与本公司录录利益有密切录系的其他企录～1,4,3与本公司录录利益有密切录系的其他企录～1,4,4下列录象～公司不能录其提供担保,1,4,4下列录象～公司不能录其提供担保, ;1,公司股录、股录的控股子公司、股录的附属企录～;1,公司股录、股录的控股子公司、股录的附属企录～;2,个人录录～;2,个人录录～ 1,4,5被保录象;被保人,的件,担担条1,4,5被保录象;被保人,的件,担担条 ;1,企录有良好的录展前景～;1,企录有良好的录展前景～ ;2,有良好的录录录录和管理水平～;2,有良好的录录录录和管理水平～ ;3,录录良好～录录录录状况率一般不超录70%～;3,录录良好～录录录录状况率一般不超录70%～ ;4,近两虚年录录无假录录～;4,近两虚年录录无假录录～ ;5,近两内年无录法行录录录或录意录害股录、录录人及其他人利益的录录。;5,近两内年无录法行录录录或录意录害股录、录录人及其他人利益的录录。1,5公司录外提供担体保具原录1,5公司录外提供担体保具原录 ;1,遵守平等、互利、自愿、公平、录信的原录～录强令公司录他人提;1,遵守平等、互利、自愿、公平、录信的原录～录强令公司录他人提 供担保的行录予以拒录～供担保的行录予以拒录～ ;2,录外提供担保的录金录不超录录录录的上年度末公司录录录的50%～;2,录外提供担保的录金录不超录录录录的上年度末公司录录录的50%～;3,要求被保人或担担第三方提供反保～;3,要求被保人或担担第三方提供反保～ ;4,公司分公司不得录外录位提供担保行录～;4,公司分公司不得录外录位提供担保行录～ ;5,公司下子公司录外录位;包括录其他子公司,提属担供保录录;5,公司下子公司录外录位;包括录其他子公司,提属担供保录录 其股录大录～会决其股录大录～会决 ;6,公司不录非法高利录提供担保～;6,公司不录非法高利录提供担保～ ;7,公司不录未录政府批准的任何集录和录券录行提供担保～;7,公司不录未录政府批准的任何集录和录券录行提供担保～;8,公司提供担个担保录～不得录多合同提供最高录限度保～只;8,公司提供担个担保录～不得录多合同提供最高录限度保～只 能按合同逐笔担提供保～能按合同逐笔担提供保～ ;9,公司不录于投录性录的属担册担借录录录提供保～不录注录金提供;9,公司不录于投录性录的属担册担借录录录提供保～不录注录金提供 87 保。保。 1,6担保方式1,6担保方式 ;1,一般保录～;1,一般保录～ ;2,录录录任保录～;2,录录录任保录～ ;3,抵押～;3,抵押～ ;4,录押。;4,录押。 2、录位分工、录录分和授录录批划2、录位分工、录录分和授录录批划 2,1不相容录位分离2,1不相容录位分离 ;1,保录录的录录批分～担估与离;1,保录录的录录批分～担估与离 ;2,保录录的录批、录行录督分～担与离;2,保录录的录批、录行录督分～担与离 ;3,相录录录的保管保录录录录分～与担离;3,相录录录的保管保录录录录分～与担离 ;4,不得由同一人录理保录录的全录程。个担;4,不得由同一人录理保录录的全录程。个担 2,2录录保录录人录的素录要求担2,2录录保录录人录的素录要求担 ;1,具录良好的录录道德和录录素录～;1,具录良好的录录道德和录录素录～ ;2,熟悉国家有录法律法录及录录知录～;2,熟悉国家有录法律法录及录录知录～ ;3,符合公司录定的录位录范要求。;3,符合公司录定的录位录范要求。 2,3录录录口录理2,3录录录口录理 公司所有录外保事录由录录部录录一录口管理～其他部录或人录未录授录担～公司所有录外保事录由录录部录录一录口管理～其他部录或人录未录授录担～ 录禁录理保录录。担录禁录理保录录。担 2,4录录分划2,4录录分划 2,4,1股录大录批以下保事录,会担2,4,1股录大录批以下保事录,会担 ;1,录某一被保人提担担达供录录保金录到或超录公司录录录20%的担;1,录某一被保人提担担达供录录保金录到或超录公司录录录20%的担 保事录～保事录～ ;2,公司用主要录录抵押～;2,公司用主要录录抵押～ ;3,录录录方提供录录保金录到或超录公司录录录担达10%的保事录～担;3,录录录方提供录录保金录到或超录公司录录录担达10%的保事录～担 ;4,录股录大录需录股录大批准的事录。会决会;4,录股录大录需录股录大批准的事录。会决会 2,4,2董事录录,会2,4,2董事录录,会 ;1,录除录录股录大批准以外的保事录录行录批或授录董事录、录录理会担;1,录除录录股录大批准以外的保事录录行录批或授录董事录、录录理会担 录批～录批～ ;2,录录股录大录批的保事录～事前提出录案～录董事录通录会担会决;2,录录股录大录批的保事录～事前提出录案～录董事录通录会担会决 后～录股录大录批～会后～录股录大录批～会 ;3,董事在定录他人提会决担会决供保之前;或提交股录大表;3,董事在定录他人提会决担会决供保之前;或提交股录大表 前,～录录录录录部录等相录部录录被保人录行录～形成录录告～担估并估前,～录录录录录部录等相录部录录被保人录行录～形成录录告～担估并估 ;4,保事录录股录大或董事批准后～董事录或授录录录理担会会代表;4,保事录录股录大或董事批准后～董事录或授录录录理担会会代表 公司被保人录录保录录。与担担公司被保人录录保录录。与担担 2,4,3董事录、录录理录录,2,4,3董事录、录录理录录, ;1,董事录定是否受理保申录～决担;1,董事录定是否受理保申录～决担 ;2,董事录、录录理在未录股录大或董事录通录前～不得会会决擅自代;2,董事录、录录理在未录股录大或董事录通录前～不得会会决擅自代 表公司录录保合同～担表公司录录保合同～担 ;3,董事录、录录理定期取录录部录录被保人录录的录录～录被听担状况担;3,董事录、录录理定期取录录部录录被保人录录的录录～录被听担状况担保人录录出录状况异况研常情及录究录策。保人录录出录状况异况研常情及录究录策。 2,4,4录录部录录录,2,4,4录录部录录录, ;1,公司所有录外保事录由录录部录录一录口管理～其他部录担无录受;1,公司所有录外保事录由录录部录录一录口管理～其他部录担无录受 理保申录录担担体料和承录保具事录～理保申录录担担体料和承录保具事录～ 88 ;2,在提供担会担估会保之前同相录部录录被保人录行录～向董事;2,在提供担会担估会保之前同相录部录录被保人录行录～向董事提出录录告～估提出录录告～估 ;3,录录申录保录位提担供的录料和文件,;3,录录申录保录位提担供的录料和文件, ;4,保合同生担担并效后～要求被保企录定期提供录录录表录其录行;4,保合同生担担并效后～要求被保企录定期提供录录录表录其录行分析～分析～ ;5,在保期录不定期录被保担担状况企录的录录管理、录录和录录能力录;5,在保期录不定期录被保担担状况企录的录录管理、录录和录录能力录行录录～行录录～ ;6,督促被保人及录担履行合同～;6,督促被保人及录担履行合同～ ;7,及录了解录录人录录人的合同录与况更情～;7,及录了解录录人录录人的合同录与况更情～ ;8,定期被保人保与担担持录系～及录了解被保人法定住所的录录;8,定期被保人保与担担持录系～及录了解被保人法定住所的录录情况等～情况等～ ;9,每半年向录录理、董事录录送被保担状况企录录录分析录告～;9,每半年向录录理、董事录录送被保担状况企录录录分析录告～ ;10,被保担清担况企录出录破录、算、录录人主录公司履行保录录等情录～;10,被保担清担况企录出录破录、算、录录人主录公司履行保录录等情录～及录向录录理、董事录录告～及录向录录理、董事录录告～ ;11,被保录录到期后～录担随担并掌握被保企录是否履行录款录录～;11,被保录录到期后～录担随担并掌握被保企录是否履行录款录录～向录录理、董事录录告～向录录理、董事录录告～ ;12,录录履行期录～被保届担担担企录不履行被保录录～由公司承录;12,录录履行期录～被保届担担担企录不履行被保录录～由公司承录任的～根据公司授录及录向被保录位主录录利。担任的～根据公司授录及录向被保录位主录录利。担 2,5授录录批2,5授录录批 2,5,1授录方式2,5,1授录方式 ;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决;1,公司录董事的授录由公司章程录定和股录大录～会会决 ;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事定～会决;2,公司录董事录和录录理的授录～由公司董事定～会决 ;3,录录理以下人录～无录录保事录录行录批。担;3,录录理以下人录～无录录保事录录行录批。担 2,5,2录批录限2,5,2录批录限 ;1,按股录大和董事的录录分录批～会会划;1,按股录大和董事的录录分录批～会会划 ;2,董事录和录录理依据董事授录录批。会;2,董事录和录录理依据董事授录录批。会 2,5,3批准和越录批准录理2,5,3批准和越录批准录理 ;1,录批人根据保录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录批担内～;1,录批人根据保录录授录批准制度的录定～在授录范录录行录批担内～不得超越录批录限～不得超越录批录限～ ;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理保录录～内担;2,录录人在录录范录～按照录批人的批准意录录理保录录～内担 ;3,录于录批人超越授录范录录批的保录录录录人有录拒录录理～及录担并;3,录于录批人超越授录范录录批的保录录录录人有录拒录录理～及录担并 向录批人的上录录告。向录批人的上录录告。 3、保录担估3、保录担估 3,1担保申录录位必录提供的录料和文件3,1担保申录录位必录提供的录料和文件 ;1,申录录位盖章和法定代表人录字的保申录录～担;1,申录录位盖章和法定代表人录字的保申录录～担 ;2,申录人录录录照录印件～;2,申录人录录录照录印件～ ;3,申录录位录录人与之录合法有效的合同、或录明有录录录录录系的其他;3,申录录位录录人与之录合法有效的合同、或录明有录录录录录系的其他凭录～凭录～ ;4,最近两年录录录的年度和近期月;季,录录录表～;4,最近两年录录录的年度和近期月;季,录录录表～ ;5,保合同和其他保录担担料～;5,保合同和其他保录担担料～ ;6,用作反担凭保抵押或录押物的有效录和录据～;6,用作反担凭保抵押或录押物的有效录和录据～ ;7,根据每录保申录的具担体况情～要求提供的其他录料和文件～;7,根据每录保申录的具担体况情～要求提供的其他录料和文件～ ;8,于提属担担供借款保～保申录录位录必录提供的以下录料和文;8,于提属担担供借款保～保申录录位录必录提供的以下录料和文件,件, 89 ?申录录告、借款用途和可行性分析录告、录款录～划?申录录告、借款用途和可行性分析录告、录款录～划?申录企录录款录录印件～?申录企录录款录录印件～ ?借款合同～?借款合同～ ?申录企录董事录会声与署或授录录署的“明保录”～?申录企录董事录会声与署或授录录署的“明保录”～?根据每录保申录的具担体况情～要求提供的其他录料和文件。?根据每录保申录的具担体况情～要求提供的其他录料和文件。 3,2录人录录成估3,2录人录录成估 由录录部录录录～同公司会参法律录录等相录人录加。由录录部录录录～同公司会参法律录录等相录人录加。3,3录容要素估内3,3录容要素估内 ;1,申录保录位主的录格～担体;1,申录保录位主的录格～担体 ;2,申录保录目的合担法性～;2,申录保录目的合担法性～ ;3,申录保录位的录录录担状况况状况量、录录、录录情、行录前景和信用～;3,申录保录位的录录录担状况况状况量、录录、录录情、行录前景和信用～ ;4,申录保录位担担担属反保和第三方保的不录录、录录和录利录～;4,申录保录位担担担属反保和第三方保的不录录、录录和录利录～ ;5,其他要素容。内;5,其他要素容。内 3,4重新录估3,4重新录估 被保录目录生录担担估更录～公司重新录录录申录保录位录行录。被保录目录生录担担估更录～公司重新录录录申录保录位录行录。 4、录外保部控制程担内序4、录外保部控制程担内序 4,1内部控制程序录4,1内部控制程序录 担保申录 担 保申 NO NO人是否合 退回 退回理 YESYES 担估保录 NO NO 是否合 退回 退回格 YES YES 董事录会决 NO NO 是否通录 退回 退回 90 YES YES NONO 是否录需提交 股录大录批会 YES YES 股录大录会决 NO NO 是否批 准 退回 退回 YES YES 录录保合同担 4,2内部控制要求,4,2内部控制要求, 录 录 操 作操 作 人控 制 要 求录 注录 录 操 作操 作 人控 制 要 求录 注1、保申录担董事录;1,录录申录人是否于公司录定的保录属担1、保申录担董事录;1,录录申录人是否于公司录定的保录属担 象。象。 ;2,录已明录存在录不抵录、信用差、录录状况;2,录已明录存在录不抵录、信用差、录录状况 差的企录不予受理。差的企录不予受理。 2、保录担估录录部录;1,录录保申录人提担供的申录录及相录录料。2、保录担估录录部录;1,录录保申录人提担供的申录录及相录录料。 ;2,录录保申录人主录格。担体;2,录录保申录人主录格。担体 ;3,录录申录保录目的合担法性。;3,录录申录保录目的合担法性。 ;4,录录分析担状况保申录录位的录录录量录录、;4,录录分析担状况保申录录位的录录录量录录、 信用、录录管理水平、状况盈利能力。信用、录录管理水平、状况盈利能力。 ;5,录保申录人相录录目的估担研可行性究;5,录保申录人相录录目的估担研可行性究 录告。录告。 ;6,录保事录的利估担与益录录。;6,录保事录的利估担与益录录。 ;7,提出录录告。估;7,提出录录告。估 3、董事录会董事会;1,分析、研担究保申录人提供的申录文3、董事录会董事会;1,分析、研担究保申录人提供的申录文 件及相录录料。件及相录录料。 ;2,取或录核录录部录提出的录录告。听估;2,取或录核录录部录提出的录录告。听估 ;3,录保录录。估担;3,录保录录。估担 ;4,录是否提供担决决保录行表～在表录;4,录是否提供担决决保录行表～在表录 与担保有利害录系的董事录行回避。与担保有利害录系的董事录行回避。 ;5,录录录录董事录保的录录和表会担决况情录。;5,录录录录董事录保的录录和表会担决况情录。4、股录录会股录;1,录董事提交的保录案录行录录。会担4、股录录会股录;1,录董事提交的保录案录行录录。会担 ;2,录保事录录行表～保事录有利担决与担;2,录保事录录行表～保事录有利担决与担 害录系的股录录行回避。害录系的股录录行回避。 ;3,录录录录股录大录保的录录和表会担决况情录。;3,录录录录股录大录保的录录和表会担决况情录。 91 5、保合同录录担董事录;1,保合同款由录录部录和公司担条法律录5、保合同录录担董事录;1,保合同款由录录部录和公司担条法律录 录录行录录后～方可录录。录录行录录后～方可录录。录录理录录理 ;2,按录批录限录董事批准或股录大作会会;2,按录批录限录董事批准或股录大作会会 出录同意后～方决可录录。出录同意后～方决可录录。 ;3,按公司授录录录。;3,按公司授录录录。 6、保期录录控担录录部录;1,登录保担台录。6、保期录录控担录录部录;1,登录保担台录。 ;2,保管保合同;担副本,。;2,保管保合同;担副本,。 ;3,跟担状况踪被保人的录录、盈利水平～;3,跟担状况踪被保人的录录、盈利水平～ 录录履录情况。录录履录情况。 ;4,录录异况常情及录录告。;4,录录异况常情及录录告。 5、保期限及保收录担担5、保期限及保收录担担 5,1录外保期限保合同生担从担担效之日起～到被保录录解除之5,1录外保期限保合同生担从担担效之日起～到被保录录解除之日止。保期限原录上不超录一年～最录不超录担二年～日止。保期限原录上不超录一年～最录不超录担二年～ 5,2录外保所录生的登录录用、手录录用等由被保人承～担担担5,2录外保所录生的登录录用、手录录用等由被保人承～担担担 5,3被保人担况担并因录录情录化需要延录保期限的～需重新申录按5,3被保人担况担并因录录情录化需要延录保期限的～需重新申录按录定程序录批后～方可录录录其保～担录定程序录批后～方可录录录其保～担 5,4申录人提供担担保～按下列方式收取保录录录用,5,4申录人提供担担保～按下列方式收取保录录录用, ;,1保录率,每年每次6‰,8‰～保录率,每年每次6‰,8‰～ ;,2担保录用=担保金录×担保录率～担保录用=担保金录×担保录率～ ;3,收录录录,录定保录录一次性收取～担;3,收录录录,录定保录录一次性收取～担 ;4,免收、收保录录录减担并会面申录录董事批准。;4,免收、收保录录录减担并会面申录录董事批准。 5,5申录人不按录定录录及金录支付保录～录公司不录其提担供任何形5,5申录人不按录定录录及金录支付保录～录公司不录其提担供任何形式的保。担式的保。担 6、保合同管理担6、保合同管理担 6,1录他人提供担保～必录录立录面合同～6,1录他人提供担保～必录录立录面合同～ 6,2录录的保合同必录符合担国《中录人民共和合同法》和《中录人民6,2录录的保合同必录符合担国《中录人民共和合同法》和《中录人民共和保国担法》的录定～共和保国担法》的录定～ 6,3重要的保合同的在录立前～必录担征求法律录录或录家的意录～6,3重要的保合同的在录立前～必录担征求法律录录或录家的意录～ 6,4担档保合同正本由公司案室保存～副本由录录部录及相录部录保6,4担档保合同正本由公司案室保存～副本由录录部录及相录部录保存～存～ 6,5担体条保合同录录前具款的录录由录录部录录录～必要录委托公司的6,5担体条保合同录录前具款的录录由录录部录录录～必要录委托公司的法律录录录行录录～法律录录录行录录～ 6,6保录合同至少包括以下容,内6,6保录合同至少包括以下容,内 ;1,保录的主录录录录、录～数;1,保录的主录录录录、录～数 ;2,录录人履行录录的期限～;2,录录人履行录录的期限～ ;3,保录的方式～;3,保录的方式～ ;4,保录保的范录～担;4,保录保的范录～担 ;5,保录的期限～;5,保录的期限～ ;6,方录录需要录定的其他事录。双;6,方录录需要录定的其他事录。双 6,7抵押担内保合同至少包括以下容,6,7抵押担内保合同至少包括以下容, ;1,被保的主录录录录、录～担数;1,被保的主录录录录、录～担数 ;2,录录人履行录录的期限～;2,录录人履行录录的期限～ ;3,抵押物的名、称数状况属量、录量、、所在地、所有录录或者使用;3,抵押物的名、称数状况属量、录量、、所在地、所有录录或者使用录录～属录录～属 92 ;4,抵押担保的范录～;4,抵押担保的范录～ ;5,方录录需要录定的其他事录。双;5,方录录需要录定的其他事录。双 6,8录押担内保合同至少包括以下容,6,8录押担内保合同至少包括以下容, ;1,保的主录录录录、录～担数;1,保的主录录录录、录～担数 ;2,录录人履行录录的期限～;2,录录人履行录录的期限～ ;3,录押物录与称数状况押录利的名、量、录量和～;3,录押物录与称数状况押录利的名、量、录量和～;4,录押担保的范录～;4,录押担保的范录～ ;5,录押物和录押录利移交的录录～;5,录押物和录押录利移交的录录～ ;6,方录录需要录定的其他事录。双;6,方录录需要录定的其他事录。双 7、反担保7、反担保 7,1录外提供担担担保必录要求被保人提供反保～7,1录外提供担担担保必录要求被保人提供反保～7,2被保人必录录保人录担担可的本录位或符合法律录定的第三人的7,2被保人必录录保人录担担可的本录位或符合法律录定的第三人的 录录提供反担并担保～且录录反保合同～录录提供反担并担保～且录录反保合同～ 7,3反担保形式～可采用,7,3反担保形式～可采用, ;1,录录、不录录抵押～;1,录录、不录录抵押～ ;2,录录录押和录利录押～;2,录录录押和录利录押～ ;3,保录。;3,保录。 7,4反担体担保中的保录录录录录录任保录。保录人的主录格必录符合《保7,4反担体担保中的保录录录录录录任保录。保录人的主录格必录符合《保 法》的录定。法》的录定。 7,5下列录录或录利可以作录反担保的抵押或录押物,7,5下列录录或录利可以作录反担保的抵押或录押物,;1,抵押物,;1,抵押物, ?抵押人所有的房屋和其他地上定着物～?抵押人所有的房屋和其他地上定着物～ ?所有的机器～交通录工具和其他录录～运?所有的机器～交通录工具和其他录录～运 ?抵押人依法有录录分的有国土地使用录、房屋和其他地上定着物～?抵押人依法有录录分的有国土地使用录、房屋和其他地上定着物～ ?依法可以抵押的其他录录。?依法可以抵押的其他录录。 ;2,录押物,;2,录押物, ?依法可以录分录录～?依法可以录分录录～ ?录票、支票、本票、录券、存款录、录录、提录～?录票、支票、本票、录券、存款录、录录、提录～?依法可以录录的股票、股录～?依法可以录录的股票、股录～ ?依法可以录录的商录录用录、录利录、著作录中的录录录～?依法可以录录的商录录用录、录利录、著作录中的录录录～?依法可以录押的其他录利。?依法可以录押的其他录利。 7,6公司不接受下列录录作录反担保的抵押物或录押物,7,6公司不接受下列录录作录反担保的抵押物或录押物,;1,土地所有录～;1,土地所有录～ ;2,所有录、使用录不明或有录的录录～争;2,所有录、使用录不明或有录的录录～争 ;3,依法被录封、扣押录管的录录～;3,依法被录封、扣押录管的录录～ ;4,依法不得抵押或录押的录录。;4,依法不得抵押或录押的录录。 7,7接受抵押或录押方式的保～必录担依法录理抵押或录押登录手录～7,7接受抵押或录押方式的保～必录担依法录理抵押或录押登录手录～ 所录生的登录录、手录录用由申录保人或担担担第三人承。未录理完反保有录所录生的登录录、手录录用由申录保人或担担担第三人承。未录理完反保有录 工作～不录录保录录～担工作～不录录保录录～担 被保人的一方～其股录用其股录或录录作担担反保抵押物或录押物录～被保人的一方～其股录用其股录或录录作担担反保抵押物或录押物录～ 录按法律程序录理～录按法律程序录理～ 7,8抵押或录押物的价录录录录估构估机录录～ 7,8抵押或录押物的价录录录录估构估机录录～ 7,9被保人提担达担供的抵押或录押物价录录到公司录其提供保金7,9被保人提担达担供的抵押或录押物价录录到公司录其提供保金 93 录的150%以上～录的150%以上～ 7,10反担担保人用已出租的录录作录反保抵押录～录录面告知承租7,10反担担保人用已出租的录录作录反保抵押录～录录面告知承租人～人～ 7,11反担与保人以他人共有录录作抵押或录押物～遵守以下原录,7,11反担与保人以他人共有录录作抵押或录押物～遵守以下原录, ;1,共同录有的录录～录征得共有人同意～;1,共同录有的录录～录征得共有人同意～ ;2,按份担份共有的录录～以保人所录有的录录限～;2,按份担份共有的录录～以保人所录有的录录限～ ;3,反担担并保人作录反保抵押的录物必录投保妥善保管～不得录;3,反担担并保人作录反保抵押的录物必录投保妥善保管～不得录失或录～录录录完录前未录公司同意～不得抵坏清将售押录物出租、出、录录、失或录～录录录完录前未录公司同意～不得抵坏清将售押录物出租、出、录录、再抵押或以其他方式录理～再抵押或以其他方式录理～ ;4,反担担条保录录履行～根据《保法》有录保录、抵押、录押录利录录的;4,反担担条保录录履行～根据《保法》有录保录、抵押、录押录利录录的款～公司有录向反担保人追录。款～公司有录向反担保人追录。 8、 保录录管理和录录担 8、 保录录管理和录录担 8,1公司录录部录妥善管理有录保录录和录利录明～定期录录录的存录担状8,1公司录录部录妥善管理有录保录录和录利录明～定期录录录的存录担状 况和价录录行录核～录录录录及录录理。况和价录录行录核～录录录录及录录理。 8,2公司录录部录录保的录象、金录、期限和用于抵担押和录押的物品、录8,2公司录录部录录保的录象、金录、期限和用于抵担押和录押的物品、录利及其他有录事录录行全面录录。利及其他有录事录录行全面录录。 9、保录录担9、保录录担 9,1被保人必录定期向公司;保人,提担担真状供其录完整的录录9,1被保人必录定期向公司;保人,提担担真状供其录完整的录录况随担状况～公司有录录录录被保人的录录～况随担状况～公司有录录录录被保人的录录～ 9,2录录事录。保合同生担担效后～录录部录录录被保人的日常录录工作～9,2录录事录。保合同生担担效后～录录部录录录被保人的日常录录工作～定期出具录录录告～录录部重点录录以下事录,定期出具录录录告～录录部重点录录以下事录, ;1,被保录位、被保录目录金流向～担担;1,被保录位、被保录目录金流向～担担 ;2,被保录位的录录管理担况状况情和录录。;2,被保录位的录录管理担况状况情和录录。 9,3录录方式。公司根据录录情况担担采取以下方式～录被保录位、被9,3录录方式。公司根据录录情况担担采取以下方式～录被保录位、被保录目录行录录,保录目录行录录, ;1,加被保录位被保录目有录录、录和参担与担会会会晤～;1,加被保录位被保录目有录录、录和参担与担会会会晤～ ;2,录被保工程录目的担施工录度和录录录行录核～;2,录被保工程录目的担施工录度和录录录行录核～ ;3,派录录录保录位工作～被保录位有录任提担担供方便和支持。;3,派录录录保录位工作～被保录位有录任提担担供方便和支持。 9,4录录异况即常情录～录录部录必录立向录录理、董事录录告。9,4录录异况即常情录～录录部录必录立向录录理、董事录录告。 公司录录理、董事录接到异况会研常情录告后～及录录录有录录并究录策录录公司录录理、董事录接到异况会研常情录告后～及录录录有录录并究录策录录施～以化解保录录。担施～以化解保录录。担 9,5被保人在保录录到期前一月～必录向公司;保人,担担个担9,5被保人在保录录到期前一月～必录向公司;保人,担担个担 提供录录录录情况划录表或录及相录录录录表～提供录录录录情况划录表或录及相录录录录表～ 9,6被保人每次录录录录必录向公司;保人,录担担并面录告～提供有9,6被保人每次录录录录必录向公司;保人,录担担并面录告～提供有效凭清担并录～录录全部录之后～必录通知公司;保人,～提交有录录录录录效凭清担并录～录录全部录之后～必录通知公司;保人,～提交有录录录录录凭录的录印件～凭录的录印件～ 9,7录录履行期录～被保人不届担担担履行录录～由公司承保录任履9,7录录履行期录～被保人不届担担担履行录录～由公司承保录任履行保录录后～在有担内担确效期限及录向被保人主录录利～保公司录录不受行保录录后～在有担内担确效期限及录向被保人主录录利～保公司录录不受录失～录失～ 9,8公司董事录、录录理及其他管理人录未按录定程序擅自越录录录保担9,8公司董事录、录录理及其他管理人录未按录定程序擅自越录录录保担合同或在保担当当活录中录置不录公司造成录害的～公司录追究事人的录合同或在保担当当活录中录置不录公司造成录害的～公司录追究事人的录任。任。 10、录督录录10、录督录录 10,1录督录录主体10,1录督录录主体 94 10,1,1公司录事。会担依据公司章程录公司录外保管理录行录录录督。10,1,1公司录事。会担依据公司章程录公司录外保管理录行录录录督。 10,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司保录录录担10,1,2公司录录部录。依据公司授录和部录录能描述～录公司保录录录担行录录录督。行录录录督。 10,1,3上录录下录录行日常工作录督录录。10,1,3上录录下录录行日常工作录督录录。 10,2录督录录容内10,2录督录录容内 ;1,保录录相录录位及人录的录担况担置情。重点录录是否存在保录录不;1,保录录相录录位及人录的录担况担置情。重点录录是否存在保录录不相容录录混录的录象～相容录录混录的录象～ ;2,保录录授录批准制度的录行担况担情。重点录录保录象是否符合录;2,保录录授录批准制度的录行担况担情。重点录录保录象是否符合录定～保录录录是否科合理～保录录的录批手录是否符合录定～是否担估学担定～保录录录是否科合理～保录录的录批手录是否符合录定～是否担估学担 存在越录录批的行录～存在越录录批的行录～ ;3,保录录录录录告制度的担况担担落录情。重点录录是否录被保录位、被;3,保录录录录录告制度的担况担担落录情。重点录录是否录被保录位、被保录目录金流向录行日常录录～是否定期了解被保录位的录录管理担况并情保录目录金流向录行日常录录～是否定期了解被保录位的录录管理担况并情形成录告～形成录告～ ;4,保录录保管和保录录录录制度担担况落录情。重点录录有录录录和录利录;4,保录录保管和保录录录录制度担担况落录情。重点录录有录录录和录利录明是否得到妥善的保管～保录录的录录和案文件是否完整。担档明是否得到妥善的保管～保录录的录录和案文件是否完整。担档 10,3录督录录录果录理10,3录督录录录果录理 ;1,录录督录录录程中录录的保部控制担内中的薄弱录录～录录录督录录的部;1,录录督录录录程中录录的保部控制担内中的薄弱录录～录录录督录录的部录录告知有录部录～公司有录部录录及录采取当当措施～加以录正和完善～录录告知有录部录～公司有录部录录及录采取当当措施～加以录正和完善～ ;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告保当内担内;2,公司录督录录部录录按照部管理录限向上录有录部录录告保当内担内 部控制录督情况况和有录部录的整改情。部控制录督情况况和有录部录的整改情。 11、定录11、定录 11,1录外保,是担担担指公司;保人,录被保人的录面录求～同11,1录外保,是担担担指公司;保人,录被保人的录面录求～同其录录人录立保合同～被保人的不担当担担履行录录合同录～依法履行保录其录录人录立保合同～被保人的不担当担担履行录录合同录～依法履行保录任和录录～同录按一定比例向被保人收取保录录录的行录。担担任和录录～同录按一定比例向被保人收取保录录录的行录。担担 11,2保录,是指保录人和录录人录定～录录人不当履行录录录～保录人按11,2保录,是指保录人和录录人录定～录录人不当履行录录录～保录人按照录定履行录录或者承录任的行录。担照录定履行录录或者承录任的行录。担 11,3一般保录,事人在保录合同当中录定～录录人不能履行录录录～由11,3一般保录,事人在保录合同当中录定～录录人不能履行录录录～由保录人承保录录任的录一担决般保录。一般保录的保录人在主合同录录未录判或保录人承保录录任的录一担决般保录。一般保录的保录人在主合同录录未录判或者仲裁～并就录录人录录依法强制录行仍不能履行录录前～录录录人可以拒录承者仲裁～并就录录人录录依法强制录行仍不能履行录录前～录录录人可以拒录承担保录录任。担保录录任。 11,4录录录任保录,事人在保录合同当与担中录定保录人录录人录录录承录录11,4录录录任保录,事人在保录合同当与担中录定保录人录录人录录录承录录录任的～录录录录任保录。录录录任保录的录录人在主合同录定的录录履行期录录有届没录任的～录录录录任保录。录录录任保录的录录人在主合同录定的录录履行期录录有届没履行录录的～录录人可以要求录录人履行录录～也可以要求保录人在其保录范录履行录录的～录录人可以要求录录人履行录录～也可以要求保录人在其保录范录内担承保录录任。内担承保录录任。 11,5抵押,是指录录人或者第三人不录移录抵押录录的占有～录录录将11,5抵押,是指录录人或者第三人不录移录抵押录录的占有～录录录将作录录录的保。录录人不担履行录录录～录录人有录依法以抵押录录折价或者以拍录作录录录的保。录录人不担履行录录录～录录人有录依法以抵押录录折价或者以拍录录录录录录的价款录先受录。录录录录录的价款录先受录。 11,6录押,是指录录人或者第三人其录录移交录录人将将占有～录录录作11,6录押,是指录录人或者第三人其录录移交录录人将将占有～录录录作录录录的保。录录人不担履行录录录～录录人有录依法以录录录折价或者以拍录、录录录录录录录的保。录录人不担履行录录录～录录人有录依法以录录录折价或者以拍录、录录录录录的价款录先受录。录的价款录先受录。 95