会计电算化岗位职责
1、医院会计电算化所有程序和内容必须完全符合国家统一会计
制度
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，符合《医院财务制度》和《医院会计制度》。合理、合法、充分满足了单位管理需求。
2、根据《医院财务制度》、《医院会计制度》和《内
部会计控制规范》，结合医院财会工作实际，设立了财务部科长、总帐报
表
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员、会计核算员、出纳员、住院费用核算员、往来核算员、药品会计员、收入核算员、固定资产和物资核算员、会计档案管理员岗位，并且制定了相应的制度职责。
3、所有会计电算化操作人员必须全部持有会计从业资格证书和会计电算化证书。根据岗位设置会计电算化专用计算机，未经授权人员无权使用会计电算化专用计算机。
4、会计电算化配备有专业硬件设施，如服务器主机、打印机、UPS电源、工作站微机等，对每项设备管理落实到具体使用人。操作人员对各项设备应按照要求操作、维护及保养，未经计算机中心和财务部负责人同意，不得增加或拆除机器硬件。
5、为保证系统和数据的安全，每台微机安装最新的防杀病毒软件。要求不允许使用盗版软件和未经杀毒的外来盘;不允许上网;任何人不得修改软件程序。
6、计算机操作中严格设置安全密码。帐务系统服务器、工作站点均设有6位数以上开机密码;系统管理员、每名操作人员都有自己6数以上的电算化操作密码;每台机器必须设置屏幕保护密码。要求每名操作人员对自己密码必须严格保密，不得外泄。密码要求操作人员不定期更换。
7、帐务系统对平时工作中的数据实时保存。对每月结帐后的数据，除在帐务服务器备份外，还要在医院计算机中心进行备份。同时会计主管配合计算机管理人员用刻录机做备份光盘两份，在光盘上作出清楚标识，存放到财务档案室保存。
8、帐务系统自动生成的上机日志，由会计负责人(系统管理员)对上机日志进行管理。每月打印及备份上机日志，打印出的上机日志和备份的上机日志由财务负责人签章后交财会档案室保存。
9、会计电算化财务分工严格按照岗位职责和权限制度执行。系统管理员、帐套主管、会计主管、数据录入员、审核员和出纳员分工符合内部牵制原则，坚决杜绝超级用户。
10、会计电算化打印和备份的会计资料严格按照医院会计档案制度要求进行规类保存。计算机输出会计档案的规格和内容必须符合《四川省会计档案
管理办法
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》;财务会计档案室有专柜和防火、防盗、防潮、防磁等设施;有会计档案保管清册，其借阅严格按照制度规定。
11、对会计电算化会计人员岗位的变动，要有详细的交接记录，并由监交人、双方当事人签字。对离岗人员的身份由会计负责人在交接完成后立即注销，工作权限立即收回。对人员新增和岗位变动权限的增减，由会计负责人根据工作实际情况予以调整，对未允许的权限进行限制。
12、会计电算化工作流程和权限控制
(1)工作流程:
操作流程
1、安装总帐系统
2、增加新帐套
3、进入总帐系统
4、建立会计科目
使用辅助核算
5、建立部门、个人、客户、供应商项目目录
6、定义记帐本位币 7、录入期初金额 8、设置凭证类别
9、制单、记帐
10、出纳管理 11、帐薄管理 12、查询各类辅助帐
12、自动转帐
若帐薄有误查明 13、试算并对帐 本月全部凭证
原因并调整 已记帐完毕
15、结帐
16、会计档案备份 17、打印各种帐薄
开始下月工作
帐务关系:
财务
分析
定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析
计划 数据
应收系统 凭证 总帐系统 凭证 应付系统
凭证
固定资产
工作流程
原始凭证
1
原始汇总凭证
2
收款凭证 付款凭证 转帐凭证
3
5
科目汇总表 4
6
现金、银行 7 总分类帐 7 明细分类帐
存款日记帐
8
会计
报表
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表示填制、登记或编制
表示核对
?审核原始凭证会计要素是否齐全，(凭证的真实、完整、合法、合规);整理汇总原始凭证。
?根据原始凭证编制记帐凭证。
?根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记帐和银行日记帐。 ?根据记帐凭证逐笔登记各种明细帐。
?根据记帐凭证填制科目汇总表。
?根据科目汇总表登记总帐。
?月终，现金日记帐和银行日记帐的余额以及各种明
细帐的余额合计数，应分别与总分类帐中有关帐户的余额相互核对相符。 ?月终，根据总分类帐和各种明细帐的余额或记录编制各种类型的会计报表。 (2)岗位设置
根据《医院财务制度》和《医院会计制度》，以及医院会计工作实际需要，在系统内设置系统管理员、帐套主管、总帐会计、审核员、出纳员、往来帐(应收、应付)管理员、存
货核算员和资产管理员。
1、权限控制
为保证会计数据和会计核算软件安全、保密，医院会计电算化帐务系统采用权限管理办法。根据对会计核算软件的使用、控制管理和会计功能的不相容性，对包括明细功能的查看和分配进行权限控制。
?系统管理员:由财会副科长担当，其权限具体有:建立新帐套、帐套数据删除、帐套数据备份输出、设置帐套数据备份输出计划、设置年度帐数据备份输出计划、帐套数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、设置或注销角色、设置或注销用户、分配权限、清除异常任务、清除单据锁定、操作上机日志。
?帐套主管:由主办会计担当，具体权限有:建立年度帐、修改帐套、删除年度帐数据、年度数据备份输出、设置年度帐数据备份输出计划、年度帐数据恢复、升级Access数据、升级SQL Server数据、清空年度数据、结转上年数据、分配权限。
?总帐会计:由主办会计担当，负责对帐务处理的具体管理和业务指导;负责记帐操作、期末和年末数据结转工作、年度帐的建立、报表的生成和分析;负责编制银行存款余额调节单;支票登记、复核等。
?审核员:由财会副科长担当，负责对机制凭证的审核
和已打印凭证进行签字盖章审核工作。凭证制单与审核不能为同一人。
?往来帐(应收、应付)管理员、存货核算员、资产管理员:严格按照工作岗位制度、职责、分工权限和微机操作规范，进行会计凭证的整理录入工作。
2、不相容职务分离:
?系统管理员和会计业务主管(帐套主管)不能为同一人，杜绝超级用户。
?制单、记帐和审核权限分离，不能为同一人。
?出纳和记帐、审核权限分离，货币资金非出纳人员不得接触;出纳人员不得负责记帐工作;出纳人员与资金审批人员分离。
?会计信息处理岗位和档案保管岗位职权分离，出纳人员与档案保管人员职权分离。
浙公网安备 33021202002483