[教学]工程管理审计岗位廉洁教育排查风险台账目录
审计处工程审计岗位廉洁教育排查风险台账目录
一、管理事项 (一)全过程跟踪审计
(二)竣工结算审计
(三)内部控制评审
二、管理事项
流程图
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(一)全过程跟踪审计流程图
详见附件“建设项目全过程跟踪审计流程图”。
(二)竣工结算审计流程图
详见附件“建设工程项目竣工结算审计流程图”。 (三)内部控制评审(主要为小型工程及相关材料设备的招议标工作)流程图
管理部门提出招标审计处参与市场调审计处参与开标或谈研和考察 采购计划 判，履行监督职能
财务处办理货款审计处保存审计资审计处审计、审签施工合 同、物资采购
合同
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结算 料监督合同的履行
内部控制评审寓于全过程跟踪审计和竣工结算审计过程中进行。 三、风险点排查
(一)全过程跟踪审计、工程结算审计中的风险点 全过程跟踪审计、工程结算审计在审计监督过程中会与施工单位、管理部门直接接触，施工单位可能会提出宴请审计人员或赠送礼品，甚至直接塞红包，或者用其他手段，若审计人员接受或碍于人情就会使审计结果显失公正，从而损害了国家和学校的利益。 透露掌握的采购信息或者在评标过程中偏袒该商家，从而损害学校的利益。
(二)内部控制评审中的风险点
内部控制评审的对象均为相关职能部门及物资供应商，在审计过程中，审计对象可能会提出宴请审计人员或赠送礼品，如果审计人员接受的话，可能影响审计结论的客观和公正。
四、预防措施
针对上述两个风险点，从以下几个方面进行预防:
、坚持理论学习，提高个人党性修养，增强拒腐防变的自觉性;1 2、坚决执行《审计处五项经律》与被审计单位保持纯粹的工作关系;
3、按《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》的要求开展工作，增强审计的规范性。
4、加强警示教育，提高认识，增强大局意识;
5、建立健全廉政责任网络，自觉接受同事、领导和纪委监察的监督。
建设工程项目全过程跟踪审计流程图
根据年度审计工作计划或经校领导批准确定跟踪审计项目
审计处组织实施
审计处指审计处委托中基建处、(后勤处)等部门配审计处成立跟踪审计项目组 介机构跟踪审计 合中介机构或审计处实施审计 派专人组织、协
调
招标阶段审计 竣工结算阶段审计 施工阶段审计
基建处(后勤处)报送招投标文件 隐工材甲工工
蔽程料供程程 竣工结算审计 工变的材索付审计项目组审查招标文件，提出审计 程更核审赔款意见 审审价计 审审 计 计 计 计 基建处(后勤处)根据审计意见完善招标审
计 文件
参与招标预备会和开标等活动
审计审签相关合同
建设工程项目竣工结算审计流程图
工程项目管理单位组织工程竣工验收,将初审的结算资料备齐送审计处
审计处验收资料并登记台账
资料齐全
审计处根据工作情况组织审计
审计处按规定委托外审 审计处组织内审
审计处、工程项目管理单位和施工程项目管理单位和施工
工单位指定专人配合中介机构实施单位指定专人配合审计
审计
审计人员实施审计
中介机构出具审计定案表(草) 主审人员出具工程结算初审
定案表，复审人员进行复核
经审计处复核后修正审计定案
表
送工程项目管理单位、施工单位征求意见，10日内书面反馈意见
施工单位、工程项目管理单位、审计处出具竣工结算审计报
审计处及中介机构四方协调会 告单 施工单位、工程项目管理单位
中介机构出具审计验证报告 确认
审计处长审批签字
主审人员将工程项目审计资料登记整理归档
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