莲都区农业局财务管理制度

—PAGE2——PAGE1—莲都区农业局财务管理制度为进一步提升行政事业单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和省、市、区有关财务管理制度，以及党风廉政建设对财务管理制度的规定要求，进一步明确责任，强化内控制度建设，结合我局实际，修订本制度。一、管理结构1.局长对局本级财务工作负主要责任，对局属各单位财务工作负监管责任。分管财务副局长对局本级财务工作负直接责任，对局属各单位财务工作负监督责任。各线分管领导对分管单位财务工作负监督责任。局属各单位负责人对本单位财务工作负主要责任，按规定做好相关工作。2.局办公室负责预算编制、制度制订，财务管理与核算，监督预算的实施，定期进行财务分析，检查财务制度执行情况，做好内部审计工作,组织财务人员开展业务培训，提高业务水平，局各业务科室做好各级预算项目绩效 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 工作。3.局属各单位按照规定履行经费预算、使用、审批、结算、绩效等相关手续。4.财务管理人员应认真落实财务管理制度，出纳、会计应持证上岗，具备良好的职业道德和工作责任心，熟悉国家有关财经法律、法规和本单位内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握执行本单位财务报销、审批制度等规定，及时完成记账流程，及时按月向财务分管领导和主要领导提供 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 。5.成立农业局内审工作领导小组，局党组书记、局长任组长，分管财务和农经的领导任副组长。领导小组下设两个内审机构，分别为农业局内审办公室（简称局内审室）和农村股份经济合作社审计办公室（简称村股份经济审计室）,开展三年一轮审工作。二、预算管理6.局机关及局属各单位应严格按照财政要求编制预算，各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理使用。7.局办公室按财政部门年度预算布置要求，牵头编制局机关下一年度部门预算。各科室应在财政部门规定时间内，提出下年度经费收支预算，填报项目绩效预算表报局办公室，由局办公室汇总初审，编制预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 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，报财务分管领导审核，经局党组（班子）会议研究审定后，报区财政部门核定。局办公室指导局属各单位按程序做好年度预算编制工作。8.预算经批复后，各预算单位须认真执行。分管领导应加强对分管业务单位的预算编制和经费执行情况的监管。三、资金管理9.依法设立账户，局机关及各单位按规定只能开设一个基本存款账户，用于人员、公务和业务经费的核算。账户日常管理工作由结报会计负责。若因工作需要，须开设专项资金存贷款账户或变更银行账户，应由核算单位提出开设账户和变更的书面申请，经局主要领导审批，方可办理相关手续。账户间不得混用，不得对外提供担保，不得公款私存，各单位的收支及资金活动都不能脱离于法定账目之外，不得设立“小金库”，否则按有关规定严肃处理。10.公款竞争性存放工作按照《丽水市人民政府办公室关于印发丽水市本级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》（丽政办发〔2015〕187号）执行。11.因公需预借现金的，需经分管财务副局长签字批准。事项办理结束后，原则上10日内（遇节假日顺延）办理报销手续。四、审批制度12.各项经费支出必须严格执行财务制度，按规定程序办理。发票报销一律要有经办人签名，所属科室负责人或办公室负责人审核，业务分管领导签字，并经局办公室财务人员审核后，报分管财务副局长审签报销。凡需事先填写审批表的，报销时需附上审批表方可报销。13.局年度经费预算、专项资金等重大财务安排，需提交局党组（班子）会议讨论决定。大笔经费使用要事前审批，1万元以上的经费除分管领导审签后发票上需要主要领导签字，所有的项目资金及3万元以上的经费要上党组（班子）会议审议。14.经费报销必须具有合法的、真实的、完整的原始凭证，所有报销凭证都必须有3人及以上人员签字。五、经费支出制度15.公务接待。公务招待厉行勤俭节约原则，严禁超规定和超标准接待。公务接待需填写接待清单（见表5），报领导审批后，与派出单位公函、财务票据一起作为报销凭证。严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。严格控制用餐标准，禁止提供各类烟酒。16.政府采购。根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《浙江省政府采购电子卖场采购管理暂行办法》（莲财[2018]1号）、《丽水市2016年政府集中采购目录及标准》（丽政办发[2016]10号）、《莲都区财政局关于印发2018年度政府采购品目分类目录的通知》（莲财[2018]42号）《莲都区财政局关于加强政府采购项目管理的通知》（莲财[2018]40号）等文件精神，规范采购制度，局本级办公用品由局办公室统一采购、登记及分配，其他科室不得自行采购。属固定资产类物资的采购，严格按照财政局相关规定执行，进入政府采购系统，统一在公共资源交易中心进行招投标。固定资产类指除土地以外，单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。购置金额1万元及以上的，需提交局党组（班子）会议讨论同意后实施。局属各单位自行采购。17.财产保管。完成购买程序后，经办人要及时办理报销、登记工作。报销各类物品支出需提交 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 审批表、供货 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、发票及发货清单，并办理国有资产登记手续。办公室每年对各种物品设备购置使用情况进行统计并填制报表，适时对各种物品进行盘点，做到账物相符。18.会议培训。会议和培训需要相关经费支出的，严格会议培训审批程序，以局名义召开、要求对口分管局长参加的会议，5天前报经分管局长同意、局长审定后召开。各科室、各单位召开业务线工作会议，提前2天报经分管局长同意后召开。30人以下的培训，提前5天报经分管局长同意，30人以上的，经分管局长同意、局长审定后举办。（1）会议、培训经费支出。根据《莲都区关于行政事业单位培训费管理规定的补充通知》（莲财[2018]196号）、《丽水市莲都区财政局关于印发莲都区直机关会议费管理办法的通知》文件执行，会议费是指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。会议费在综合定额标准以内结算报销，各项费用之间可以调剂使用；根据会议开支标准，三类会议和其他业务会议不安排住宿费和伙食费。会议费报销时须附会议费预算审批表（见表6）、会议通知、会议经费结算汇总表（见表7）和参会人员签到册。具体遵照《莲都区乡镇、街道和区直单位会议管理规定》（莲委办[2013]120号）执行。各类培训严格落实同城不接待的要求，凡在莲都区域内举办的各种培训和会议活动，除封闭式管理的培训外，一律不得列支住宿费和伙食费。（2）会议培训结束后，各科室应提供合法票据、政府采购合同、会议培训通知、实际参会人员签到单、费用原始明细单据等凭证，局办公室据此与举办单位办理经费结算和支付工作。（3）干部培训费支出。培训费是指开展培训产生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等支出，严格按照《莲都区财政局关于调整机关培训有关规定的通知》（莲财[2018]54号）、《莲都区财政局关于印发机关干部教育培训经费开支管理规定的通知》（莲财[2018]56号）文件执行，培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制，各项费用之间可以按规定调剂使用，综合定额标准总额为400元/人·天，其中住宿费180元/人·天，伙食费120元/人·天，其他各项费用100元/人·天，5天以上的培训所有天数按照综合定额标准80%（即每人每天计320元）控制。干部外出培训前填写《干部个人参加教育培训活动审批表》（见表3），手续完备后方可参加教育培训活动。局属各单位参照执行。19.公务用车。根据另行制定的管理办法具体执行。20.差旅费管理。建立健全出差审批管理制度，按照出差审批权限办理出差审批手续，严格控制出差人数和天数。（1）局工作人员出差，应当至少在出差前提前3天填写《莲都区农业局工作人员出差审批单》（见表2）（以下简称《出差审批单》），3人及以上组团外出的还需事先填写《莲都区组团外出审批表》（见表4），按照审批权限办理出差审批手续，必须提前7天报批。《出差审批单》作为差旅费报销的依据，报销时需一并附上有效发票、出差文件等。（2）领导班子出差需填写《莲都区区管干部外出审批表》（见表5），按区里有关规定报批。（3）出差住宿和补助标准严格按照财政部门有关规定执行。对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销，由个人自理。住宿、交通等支出按公务卡使用规定结算。因特殊情况，未使用公务卡进行结算的，需填写《现金支付情况说明书》，说明具体情况。21.幼儿托幼保育费报销。根据区物价局、教委、财政局印发《关于调整幼儿园保教费报销标准的通知》（莲财[2014]229号）文件精神，结合农业局实际，保教费由符合计划生育政策的家长所在单位在限额内报销，具体办法为:每位幼儿年保教费在2400元以内的按实际报销，夫妻双方单位各报销50%，如一方无固定经济收入的，则在限额内保教费全部由另一方单位报销；年保教费在2400元以上部分由家长自负。22.慰问费。局干部职工生育慰问、住院慰问、其他慰问开支标准控制在500元以内，由分管财务的副局长签字报销。23.文印及广告制作管理。各科室送到外单位印制文本或制作标志牌、宣传牌、展板、字牌、证书、户内外广告等，必须先填写《莲都区农业局制作广告牌（匾）、印制费审批表》（见表8），经分管副局长审核，报局长批准后实施。24.继续教育费用。继续教育费用按市、区财政局相关管理制度执行，参加继续教育前需经局主要领导批准，事先未经批准的，不予报销。离退休人员参加老年大学学习的，每学期限报两门课学费。25.特殊事项支出。对一些特殊支出需要编制相关证明材料的，由各业务单位提供，交财务进行结算报账。六、固定资产管理。根据另行制定的管理办法具体执行。本制度从发布之日起施行，原财务管理制度同时废止。附件：表1：莲都区农业局物品采购申请表表2：莲都区农业局干部职工出差审批单表3：干部个人参加教育培训活动审批表表4：莲都区组团外出审批表表5：莲都区农业局国内公务接待清单表6：会议费预算审批表表7：会议费结算汇总表表8：莲都区农业局制作广告牌（匾）印制费审批表表1：莲都区农业局物品采购申请表时间：年月日科室（站）经手人采购物品名称型号数量采购用途、原因科室意见年月日局办公室意见年月日局分管领导意见年月日局长意见年月日表2：莲都区农业局干部职工出差审批单工作部门出差人出差地点至出差事由至至至至出差时间自月日至月日拟乘坐的交通工具审批人科室意见年月日分管副局长（主任）审核意见年月日局长审批意见年月日备注表3：干部个人参加教育培训活动审批表姓名职务培训机构培训时间培训目的培训内容培训地点培训费用预计元单位组织人事部门意见单位财务部门意见单位主要负责人意见表4：莲都区组团外出审批表团组名称团组负责外出地点起止时间外出人员共人（另附名单）费用来源联系人联系电话外出事由申报单位意见负责人签名：年月日（公章）分管（或联系）区领导意见拟办意见审批意见备注来访单位　来访时间至来宾人数　接待事由　公务活动项目　来访人员及职务　接待场所　费用（元）　经办人　审批人　填表日期：注：接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。表5：莲都区农业局国内公务接待清单表6：会议费预算审批表会议主办单位（公章）：会议名称：会议类型：会议时间:年月日至年月日会议地点：参加会议对象：参加会议代表人数：其中：异地代表：人所在地代表：人工作人员数：人为参会人数的：%会议经费预算：元其中：住宿费元会议场所租用费：伙食补助费：元交通费：元文件印刷费：元其他支出：元（1）元（2）元会议主办单位审批人：财务审核人：经办人：表7：会议费结算汇总表会议主办单位（公章）：会议名称：开会时间：会议类型:代表人数：人其中：异地代表：人所在地代表：人工作人员数：人会期（含报到）天数：天按会议类型标准计算会议费开支控制数：元实际开支：元其中：住宿费元会议场所租用费：元伙食补助费：元交通费：元文件印刷费：元其他支出：元（1）元（2）元（3）元　会议主办单位审批人：财务审核人：经办人：表8：莲都区农业局制作广告牌（匾）印制费审批表制作种类制作依据规格和内容使用范围经费预算（元）承制单位经办人科室意见分管副局长（主任）审核意见局长审批意见