货币资金管理制度

XX公司 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 货币资金管理制度版本V1实施日期XX年XX月XX日编制人A组更改 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 标记处数更改依据更改人更改日期审核人批准人1目的为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货帀资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。2范围本制度适用于XX公司的各职能部门，各分子公司参照执行。3关键控制指标3.1确保货币资金使用符合规定，账实相符。3.2往来结算及时，数据准确。3.3月末对账，确保入账一致。4程序要求与关键控制点4.1货币资金管理4.1.1货币资金包括五部分：现金、银行存款、其他货币资金、银行承兑汇票、信用证。货币资金支付按《资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 及审批授权管理支付》规定的权限审批。4.1.2库存现金管理流程见附件1。4.1.3银行账户管理流程见附件2。4.1.4银行空白票据管理见附件3。4.1.5银行保证金管理流程见附件4。4.1.6银行承兑汇票管理4.1.6.1应收、应付银行承兑汇票管理流程见附件5。4.1.7银行贷款管理流程见附件64.8其他相关要求见附件7。5罚则措施5.1罚则事项见附件8。6相关文件6.1《资金计划及审批授权管理制度》7附加说明7.1本制度由XX公司财务部起草，并负责解释和归口管理。7.2其他制度与本制度有冲突的，以本制度规定为准。7.3以下甲方代表指三一重工股份有限公司。附件1库存现金管理流程库存现金管理流程提现准备业务流程流程节点说明填写现金支票审批需求提交需求现金要求各部门每日下午四点前报次日的现金需求计划。出纳根据现金需求及库存现金余额编制银行取现申请报告。公司财务负责人根据库存现金限额及实际现金需求审批取现报告。出纳根据审核后的取现金额填制现金支票交银行印鉴保管员审核并加盖预留银行印鉴。提现入库现金入库提现及保护出纳根据取现金额联系总经办行政部安排专车及经警护卫至银行取现。其中1万元（含）以下由出纳自行取送，1万元以上10万元（含）以下有专车接送，10万元以上，由一名以上经警押送。取现返回途中不得停留或办理其他事项。出纳将取回的现金存放至保险柜中保管。现金使用和保管现金保管与盘点编制现金日报表会计入账出纳付款出纳收款填制并审核凭证对于收取的废品款、员工还款等零星现金收款，由出纳开具收据并收取现金，并交会计进行账务处理。报账会计根据审核无误后的原始单据填制凭证并交复核会计审核。出纳根据审核后的凭证进行现金支付，在凭证上签字登入现金日记账并加盖现金付讫章。10、出纳必须每天清点现金、登记现金流水账，与财务系统中现金日记账进行核对，确保账实相符。11、出纳每日终了盘点现金，每周五资金会计监盘。若出现账实不符情况时，应在第一时间上报其所在公司财务负责人，及时进行处理。公司库存限额为5000元（根据公司具体情况核定库存限额），如超出库存限额，须 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 公司总经理、财务负责人，对现金进行安全保管。附件2银行账户管理流程银行账户管理流程银行账户开立、变更、销户业务流程流程节点说明相关资料存档保管办理相关手续审批提交报告由公司财务提交银行账户开立、变更、销户申请报告。将申请报告，交由公司财务负责人及公司总经理审批，报甲方代表审批。出纳到银行办理相关手续。出纳将相关银行账户信息，在业务办理完毕后当天报财务负责人及甲方代表备案。银行账户对账审核编制余额调节表银企对账取回银行对账单每月初由出纳取回加盖银行业务章的银行对账单。对于已开通网银业务的账户，若无法取得对账单，则每月打印网银记录与会计进行确认。会计根据银行对账单、网银记录等资料与财务系统中银行存款日记账进行核对。会计核对存款余额后，编制银行存款余额调节表。对于未达账项，应查明原因，并及时进行账务处理。公司财务负责人对银行存款余额调节表进行审核，银行存款余额调节表上须会计、出纳、公司财务负责人，三方签字确认，扫描或邮寄复印件给甲方代表备案。附件3　银行空白票据管理流程银行空白票据管理流程购买申请业务流程流程节点说明提交购买需求审批办理相关手续银行空白票据包括未使用的各类支票、电汇单、银行托收凭证等出纳根据票据使用需求，提交购买票据申请，报公司财务负责人审批。出纳根据财务负责人审批确定的数量填写空白票据购买申请表。印鉴保管员根据相关领导签批的空白票据购买申请表，加盖银行预留印鉴。票据使用票据入库及保管付款使用出纳至银行购买空白票据，将空白票据登记备查簿，并存入保险柜中。出纳根据审核的会计凭证填写票据，由印鉴保管人审核后加盖银行预留印鉴，同时将使用时间、金额、领取人、收款单位等进行登记（含作废的票据）。票据盘点票据盘点对于未使用的空白票据，存放于保险柜中保管。每日终了，出纳对空白票据进行盘点。公司财务负责人每月对空白票据进行定期或不定期盘点。附件4　银行保证金管理流程银行保证金管理流程存入申请业务流程流程节点说明财务部门领导审批审批公司领导审批填制结算申请单业务部门业务员根据业务需求填制存入保证金的结算申请单。业务部领导按期审批权限进行审批，对存入保证金的必要性和保证金金额进行审核。财务部资金会计审核业务的真实性，必要性，公司与银行签定的协议、保证金比例是否按协议执行、保证金类型等，然后交财务负责人、总经理进行审批，XX万以上的董事长审批。保证金存入、清理定期清理存入保证金出纳根据审批通过后的结算申请单存入银行保证金。每周定期清理银行保证金，其中按揭保证金由资产会计每周对按揭业务进行清理，承兑汇票保证金由资金费用会计每周进行清理。保证金转出到期转出保证金与银行的业务结束后，由资产会计、资金费用会计填结算申请单，由财务负责人审批，交由出纳，将银行保证金转出，盘活资金。附件5应收、应付银行承兑汇票管理流程应收银行承兑汇票管理流程应收银行承兑汇票管理业务流程流程节点说明账务处理入库管理背书贴现质押托收收取承兑汇票出纳收到银行承兑汇票后、检查票据是否合法合规，由销售会计复核，复核合格后，出纳开具收据，一联交由客户、一联交由销售会计与银行承兑汇票复印件作为附件进行回款账务处理。出纳对银行承兑汇票未标明被背书人的，在被背书人处填写本公司名称，并登银行承兑汇票台账，台账中注明：票号、出票日、到期日、出票人、出票银行，回款客户名、回款性质，催收责任人等相关信息。库存银行承兑汇票到期前7-10日，出纳到银行办理托收；质押银行承兑汇票到期托收由质押银行办理托收手续。对于收取的不便于直接背书转让的大额票据与银行签订《权利质押协议》，将大额票据质押在银行以开立小额的承兑汇票，并由销售会计将《权利质押协议》存档。由于业务需要贴现的银行承兑汇票，按贴现银行的要求准备相关资料连同票据原件与银行办理贴现。业务处理完毕，应及时更新应收银行承兑汇票台账。应付银行承兑汇票管理到期兑现开立银行承兑汇票质押或存保证金审批审核相关资料财务部资金会计检查业务部门资金计划员提供的 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 期限及金额、结算申请单的付款金额，、开票的期限要素。根据资金、库存票据及开票期限三者情况，选择开票银行及开票条件。财务负责人对开票方式、开票银行、开票金额等进行审核。审核通过后，由资金会计填写结算申请单，将保证金存入保证金账户，由银行开具承兑汇票。（如为质押方式开具的，则与银行签订质押协议。）资金会计取回开具的银行承兑汇票，交与出纳，并办理移交签收手续。存入保证金方式开具的银行承兑汇票，需补足资金到期兑付；质押票据到期，由银行办理托收入账。附件6　银行贷款管理流程银行贷款管理流程贷　款　申　请业务流程流程节点说明银行审批及授信签订合同与提款贷款申请资金缺口预测公司各部门上报未来三个月或半年内的资金需求，财务部根据当年资金预算及实际业务情况，对资金缺口作出预测。报财务总监、总经理、董事长审核。资金会计根据审核后的资金缺口预测，对未来三个月所需资金，提出贷款申请，并准备贷款资料。资金会计向银行提交贷款资料，银行进行审批及授信。企业可通过质押、抵押、第三方担保、信用准备金等增信手段，提高自身信用等级，增加银行贷款成功率，降低企业贷款成本和银行承担的违约风险。通过银行授信以及企业增信措施后，企业与银行签订贷款合同。资金会计全面跟踪，直至贷款下放。贷　后　管　理贷款使用所有贷款必须专款专用。用于货款垫付的，货款回款后需及时还贷，不允许循环垫付或截留。还本付息企业按合同约定的利率和付息周期支付贷款利息。到期后，企业按合同约定还款方式偿还贷款本金。提前15天准备付息资金，提前1个月提交到期还贷申请。贷款周转资金会计提前3个月对需周转的贷款作出预测，上报公司经营管理层。周转资金有缺口的，于还贷前一个月完成贷款周转准备。提前还款企业在资金充足的情况下，为节省财务费用或其他原因，在贷款未到期之前提前偿还贷款。根据企业资金情况，由资金会计提前一周提交提前还款申请，财务负责人、总经理、董事长审批后，进行还款。风险预警当企业出现财务状况、现金流状况恶化，贷款合同约定的相关指标出现违约时，应及时对公司经营管理层进行风险提示预警。附件7　其他相关要求序号项目相关要求1库存现金限额1.1确因实际情况需要增加库存现金限额的，由出纳作出详细书面报告，经资金会计签批，交财务负责人审批。2现金支付1.2现金使用范围：公司现金使用范围为各种零星工资、公司临时发给员工的奖金、一千元结算起点以下的零星支出及个人劳务支出等。1.3对于需要付现的业务由会计编制现金付款凭证并审核后由现金出纳付款。现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，出纳人员对不符规定及手续不完备的业务，有权拒绝付款。3现金盘点1.4每月末最后一天或不定期由资金会计对库存现金进行监盘，并核对财务系统中现金日记账，其中外币现金应核对原币种金额。检查人员编制现金盘点表，经出纳确认后交公司财务负责人审核签字并进行归档保管。对于账实不符情况应及时向财务负责人报告，金额1万元以上的盘盈或盘亏则还应及时向总经理报告。4承兑汇票1.5公司各部门未经批准，不得办理商业承兑汇票、银行本票等其他结算业务，如因特殊事项需办理的，提交书面报告报财务负责人及总经理批准。5银行账户1.6资金会计提交开户或销户申请，财务总监及总经理签字后上报甲方代表审批，审批通过后方可开、销户。1.7资金实行收支两条线管理，开设收款户、费用户。对收到的所有货款应及时汇入收款户，由于客户原因存入到费用户上的款项，必须当天报送给资金会计，并且于次日将款项汇至收入账户。1.8每月月底对公司所有账户进行全面对账，出纳于每月７号前在银行取得有效对账单交予资金会计，由资金会计编制调节表，如出现未达账项，应及时查明，并做出相应账务处理。附件8　罚则1.1货币资金出现账实不符的，除由责任人进行赔偿外，另根据情节轻重，以差异金额的3倍处罚责任人，情节特别严重或有贪污或挪用公款行为的，辞退并移送司法机关处理。1.2每日终了，现金出纳不按要求进行盘点的，每次处罚50元，造成损失的，应承担赔偿责任。1.3以本单位名义开设的银行账户必须即时纳入资金日报，一经发现有游离于日报体系外的银行账户，将处罚责任出纳（或会计）50元。1.4银行存款余额调节表、对账单未在规定时间报送的，存在跨月未达账或调节表编制错误，则每次处罚编制人50元。1.5财务负责人定期和不定期抽查现金盘点和空白票据盘点，对保管不合格，登记错乱的行为，每次视情节严重性予以50-500元的罚款，如果因空白票据遗失造成经济损失的，情节严重者，移交司法机关处理。1.6对于未按资金收支管理流程规定严格执行收支两条线的，处罚责任出纳和会计100元。1.7由于不按规定程序或审批权限审批支付资金，或对未达到合同付款条件而支付款项的，财务部对相关责任人处以每笔100元的罚款。造成经济损失的，根据损失金额的10％-50％比例赔偿，具体赔偿比例视损失金额多少而定，由董事会提出处罚建议，经公司董事长审批后执行。1.8责任会计不能按时付款或故意拖延付款，且不积极和相关业务部门沟通协商的，一经发现，对相关责任人予以每次50元的罚款。