商业银行监事会具体工作指引

精品文档商业银行监事会工作指引第一章总则第一条为规范商业银行监事会的组织和行为，提高监事会履职的独立性、权威性和有效性，完善商业银行企业治理体制，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国银行业监察管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和其他有关法律法例，拟订本指引。第二条本指引合用于在中华人民共和国境内依法建立并设有监事会的商业银行。不设监事会的商业银行参照本指引执行。第三条监事会对股东大会或股东会负责，以保护商业银行、股东、员工、债权人和其他利益有关者的合法权益为目标。第四条监事会工作应该鉴于适合组织架构，合理确定职责权利，按照依法合规、客观工作、科学有效的原则，有效执行监察职责。第二章组织架构第五条商业银行依据法律法例的规定建立监事会，并根据财产规模、业务状况和股权构造合理确定监事会规模和组成。监事会成员为三人至十三人，应该包括股东监事、员工监事和外部监事，其中员工监事、外部监事的比率均不应低于三分之一。第六条股东监事由监事会、独自或共计拥有商业银行有表决权股份3%以上的股东提名。外部监事由监事会、独自或共计拥有商业银行有表决权股份1%以上的股东提名。员工监事由监事会、商业银行工会提名。同一股东及其关系人提名的监事原则上不应超过监事会成员总数的三分之一。原则上同一股东只能提出一名外部监事候选人，不应即提名独立董事候选人又提名外部监事候选人。因特殊股权构造需要宽免的，应该向看管机构提出申请，并说明原因。第七条股东监事和外部监事由股东大会或股东会选举、免去和改换；员工监事由商业银行员工代表大会、员工大会或其他民主程序选举、免去和改换。监事会设监事长一人，由全体监事过多半选举产生。商业银行应该成立和完善监事的市场化选聘体制。第八条监事推行任期制，每届任期三年，能够连选蝉联。监事在任期届满前能够提出离职。外部监事任职前应该向监事会发表申明，保证其有足够的时间和精力执行职责，并许诺勤勉.精品文档尽责。外部监事在同一家商业银行任职时间累计不应超过6年，不应在超过两家商业银行同时任职，不应在可能发生利益矛盾的金融机构兼任外部监事。第九条监事会能够根据情况建立提名委员会、审计委员会和监察委员会等特意委员会。各特意委员会负责人原则上应该由外部监事担当。第十条监事会应该积极指导商业银行内部审计部门独立执行审计监察职能，有效实施对内部审计部门的业务管理和工作考评。第十一条监事会下设办公室，配备专职人员，负责监事会平时工作。第三章职责与权利第十二条除法律法例规定的职权外，监事会应该重点监察商业银行的董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况、财务活动、内部控制、风险管理等。第十三条监事会根据需要，能够向董事会和高级管理层及其成员或其他人员以书面或口头方式提出建议、进行提示、约谈、质询并要求回复。第十四条监事能够出席董事会会议、董事会特意委员会会议、高级管理层会议，并有权对会议决策事项提出质询或建议。第十五条商业银行重要决策事项应该事前见告监事会，并向监事会提供经营状况、财务状况、重要 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，提升监事的履职能力。第十九条当全部外部监事一致同意时，有权书面建议监事会向董事会提请召开临时股东大会或临时股东会，监事会应该在收到建议后以书面形式反应同意或不同意的建议。当全部外部监事书面建议时，监事会应该召开监事会会议。当全部外部监事认为监事会会议议案材料不充分或论证不明确时，能够联名书面提出缓期召开监事会会议或缓期审议有关议案，监事会应该予以采纳。第二十条监事会应该每年向股东大会或股东会起码报告一次工作，报告内容包括：（一）对商业银行董事会和高级管理层及其成员履职、财务活动、内部控制、风险管理.精品文档的监察情况；（二）监事会工作展开情况；（三）对有关事项发表独立建议的情况；（四）其他监事会认为应该向股东大会或股东会报告的事项。董事会和高级管理层及其成员对监事会决策、建议或建议拒绝或拖延采取相应举措的，监事会有权报告股东大会或股东会，或建议召开临时股东大会或临时股东会，必要时能够向看管机构报告。第二十一条监事应该每年亲自出席起码三分之二的监事会会议。监事因故不能亲自出席的，能够书面委托其他监事代为出席，但一名监事不应在一次监事会会议上接受超过两名监事的委托。代为出席会议的监事应该在授权范围内履行权力。监事未出席监事会会议，也未委托其他监事代为出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。监事每年为商业银行从事监监工作的时间不应少于十五个工作日。员工监事还应该接受员工代表大会、员工大会或其他民主形式的监察，定期向员工代表大会等报告工作。第二十二条监事长应该执行以下职责：（一）召集、主持监事会会议；（二）组织执行监事会职责；（三）签署监事会报告和其他重要文件；（四）代表监事会向股东代表大会或股东会报告工作；（五）法律法例及商业银行章程规定的其他职责。第四章监察职责第一节履职监察第二十三条监事会对董事会及其成员的履职监察重点包括：（一）恪守纪律、法例、规章以及其他规范性文件情况；（二）按照商业银行章程、股东大会或股东会议事规则、董事会议事规则，执行股东大会或股东会和监事会有关决策，在经营管理中的决策中依法履行职权和执行义务的情况；（三）持续改良企业治理、发展战略、经营理念、资本管理、薪酬管理和信息披露及维护存款人和其他利益有关者利益等情况；（四）董事会各特意委员会有效运作情况；董事参加会议、发表建议、提出建议情况；独立董事对重要关系交易、收益分派方案、可能损害存款人及中小股东权益或造成商业银行.精品文档重要损失等有关事项发表独立建议的情况；（五）其他需要监察的重要事项。第二十四条监事会对高级管理层及其成员的履职监察重点包括：（一）恪守纪律、法例、规章以及其他规范性文件情况；（二）按照商业银行章程和董事会授权，执行股东大会或股东会、董事会和监事会决策，任职权范围内执行经营管理职责的情况；（三）持续改良经营理念、风险管理和内部控制的情况；（四）其他需要监察的重要事项；第二十五条监事会发现董事会、高级管理层及其成员有违犯法律、法例、规章及商业银行章程规定等情形时，应该要求其限期整改，并建议追查有关责任人员责任。第二十六条监事会应该成立健全对董事会和高级管理层及其成员的履职评论 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，明确评论内容、标准和方式等，对董事会和高级管理层及其成员的履职情况进行评论。监事会应该在每个年度终了四个月内，将其对董事会和高级管理层及其成员的履职评论结果和评论依据向看管机构报告，并将评论结果向股东大会或股东会报告。对董事和高级管理人员的履职评论结果应该起码应分为三档：称职、基本称职和不称职。监事会应该向被评为基本称职的董事、高级管理人员提出限期改良要求。对连续两年被评为基本称职的董事、高级管理人员，监事会有权建议免去。对被评为不称职的董事、高级管理人员，监事会有权建议免去。第二十七条监事会应该成立董事会和高级管理层及其成员的履职监察记录制度，完善履职监察档案。第二节财务管理第二十八条监事会应该重点监察董事会和高级管理层的重要财务决策和执行情况，包括：（一）归并、分立、解散及更改企业形式等重要决策和执行情况；（二）批准建立隶属机构、收购吞并、对外投资、财产购买、财产处理、财产核销、对外担保和管理交易等重要事项；（三）经营计划和投资方案、经济资本分派方案、年度财务估算方案及决算方案、收益分派方案及填补损失方案、增加或减少资本方案、刊行企业债券或其他有价证券方案、回购股票方案等；（四）其他监事会认为需要重点监察的事项；.精品文档第二十九条监事会应该对商业银行收益分派方案进行审议，并对收益分派方案的合规性、合理性发表建议。第三十条监事会应该审议商业银行定期报告，并对报告的真切性、正确性和完整性提出书面审核建议。第三十一条监事会应该监察聘任、解聘、续聘外部审计机构的合规性，聘任条款和酬金的公允性，外部审计工作的独立性和有效性。第三十二条监事会发现董事会和高级管理层及其成员在重要财务决策和执行等方面存在问题的，应该责令纠正。必要时，能够向看管机构报告。第三节内控监察第三十三条监事会应该监察商业银行内部控制治理架构的成立和完善情况，以及有关各方的职责区分及履职情况。第三十四条监事会内部控制监察重点包括：（一）内部控制环境；（二）风险辨别与评估；（三）内部控制举措；（四）信息交流与反应；（五）监察评论与纠正；（六）其他监事会认为需要监察的事项。第三十五条监事会应该加强对商业银行业务，尤其是新业务、新产品的 管理制度 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、操作流程、重点风险环节和有关管理信息系统等内部控制情况的监察。第三十六条监事会应该对商业银行内控合规工作进行监察，指导有关部门对内部控制的有关岗位和各项业务实施全面的监察和评论。第三十七条监事会应该审阅商业银行内部控制检查报告和自我评论报告。对内部控制检查和自我评论中发现的问题，应该要求董事会和高级管理层在规定的时限实时整改，并跟踪监察整改情况。第四节风险管理监察第三十八条监事会应该监察商业银行全面风险管理治理架构的成立和完善情况，以及有关各方的职责区分和履职情况。第三十九条监事会风险管理监察重点包括：（一）董事会和高级管理层的风险管控体制；.精品文档（二）风险管理战略、风险偏好及其传导体制；（三）风险管理政策和程序；（四）风险辨别、计量、监测和控制情况；（五）经济资本分派体制；（六）并表管理战略、制度、程序、定期审查和评论体制；（七）其他监事会认为需要监察的事项。第四十条监事会应该对当期看管机构关注和商业银行面对的主要风险进行重点监察，调查评估风险管理情况，提出风险管理建议或建议。第四十一条监事会应该定期与董事会和高级管理层就商业银行的风险水平、风险管理和风险承受能力评估等情况进行交流。第四十二条监事会应该监察商业银行恪守银监会风险看管指标情况。当商业银行风险看管指标未能达到看管要求，且董事会和高级管理层未能实时采取举措进行纠正时，监事会应该实时进行风险提示并提出整改要求。第五章激励拘束体制第四十三条监事会应该每年对监事会工作情况进行自我评论，并对监事履职情况进行评论。监事会对监事的履职评论能够包括监事自评、互评和监事会评论等环节，由监事会形成最终的监事履职评论结果。对监事的年度履职评论结果应该起码分为三档：称职、基本称职和不称职。监事会应该向被评为基本称职的监事提出限期改良要求。对连续两年被评为基本称职的监事，监事会应该建议股东大会或股东会、员工代表大会等免去。被评为不称职的监事，监事会应该建议股东大会或股东会、员工代表大会等免去。监事会应该在每个年度终了四个月内，将监事会自评和监事履职评论结果和评论依据向看管机构报告，并将评论结果向股东大会或股东会报告。第四十四条监事的薪酬（或津贴）安排应该由监事会提出，股东大会或股东会审议确定。监事除在履职评论的自评环节外，不应参与本人履职评论和薪酬（或津贴）有关的决定过程。专职股东监事的薪酬执行缓期支付制度。其绩效薪酬的40%以上应该采取缓期支付方式，且缓期支付期限一般不少于3年。第四十五条经股东大会或股东会批准，能够成立监事的职业责任保险制度。.精品文档第四十六条监事应该对监事会决策担当责任。但经证明在表决时曾表示异议并记录于会议记录的，改监事能够免去责任。第四十七条监事连续两次未能亲自出席、也不委托其他监事出席监事会会议，或每年未能亲自出席起码三分之二监事会会议的，视为不能履职，监事会应该监事股东大会或股东会、员工代表大会等予免得除；（一）成心泄露商业银行商业奥密，损害商业银行合法利益的；（二）在执行职责过程中接受不正当利益或利用监事地位牟取私利的；（三）在监察中应该发现问题而未能发现或发现问题隐瞒不报，致使商业银行重要损失的；（四）法律法例及商业银行章程中规定的其他严重失职行为；第四十八条商业银行应该每年对商业银行的下列信息进行全面、实时、客观、详实的披露：（一）需要披露的会议决策事项；（二）对商业银行定期财务报告的审核建议；（三）专职股东监事的薪酬和缓期支付情况；（四）其他依法需要披露的信息。第六章附则第四十九条商业银行应该依据本指引拟订有关工作细则。第五十条除非还有说明，本指引所称“以上”包含本数。第五十一条本指引由银监会负责解释。第五十二条本指引自印发之日起实行。.