四川省安县银河建化（集团）有限公司费用报销管理
制度
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（2011年11月15日安县银河建化集团有限公司第十一届职工代表大会第二次会议通过）第一章总则第一条为了加强集团公司内部管理，合理控制费用支出，
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财务报销行为，特制定本制度。第二条本制度根据国家现行相关财政税收管理法规及公司财务管理制度，对公司财务报销及审批程序做出规定。第三条本制度适用于集团公司所有单位。第二章借款管理及流程第四条借款管理1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款手续，出差返回30日内办理报销还款手续。2、其他临时借款：借款人员应按公司规定填写《借款申请表》，按借款约定的时间办理还款手续。3、借款未还清原则上不得再次借款。未按规定的还款时间归还借款，按超出天数日利率0.2%，逾期归还以先进先出法计算。第三章费用报销及流程第五条费用是指为生产经营服务过程中发生的各种支出。主要包括办公费、差旅费、电话费、小车费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。-1-第六条费用报销原则1、报销人必须取得相应的符合财政、税务规定的合法票据，且发票正面有收款单位印章。特殊情况确实无法取得发票，应有经办人的说明及证明人签字。2、填写报销单时应按费用性质分项填列，简述费用内容或事由，注明附件张数，发票金额大小写须完全一致（不得涂改）。第七条费用报销审批流程报账人整理报销单据并填写费用报销单→部门（分公司）负责人审核签字→财务审核→行政部登记→总经理审批→财务部支付款项。第八条差旅费报销1、费用
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差旅费补助标准单位：元项目差旅费补助和住宿费（元/天）标准备注人员周边地区一般城市省会城市特殊地区出差补助标准出差人员10203040住宿标准主管级150180200含一般员工部长级150200300中干人员总经理级300400600高管人员注：（1）周边地区指绵阳、德阳及所辖区、市、县。到周边地区-2-出差原则上不报销住宿费，若因特殊情况要住宿，需事前经书面批准。（2）一般城市指除省会城市和特殊地区之外的城市。（3）省会城市是指省政府所在地。（4）特殊地区指：北京、上海、深圳、广州、珠海、厦门、汕头等各市（市中区，不含郊区郊县），海南、青海、西藏、台湾、香港。2、费用报销制度：（1）员工出差应填写出差申请单，由部门负责人签字。员工报销差旅费时应附审批的出差申请单，否则不予报销。（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准不予补偿，超出住宿标准部分由个人自行承担。（3）交通费，按实际发生的公共交通车票、火车票、机票核实报销，非特殊原因出租车票不得报销。（4）员工探亲只报销公司至探亲地直线距离车费，由探亲人员提出报销申请，经
人力资源
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部签字后按费用报销程序审批。（5）外出开会、学习，会务费含住宿、伙食的，按实报销会务费；不含住宿或伙食的，按出差差旅费标准核实报销。（6）工伤护理费：县内医院20元/天，市内医院30元/天，省内（市外）医院40元/天，省外医院50元/天。第九条办公用品费报销1、各分公司、部门每月5日前将经本单位负责人审批后的本月采购计划报集团公司行政部审核汇总，经总经理审批后由供应部集中采购。-3-2、各分公司、部门未经允许采购和印制的办公用品，不予报销。第十条交通费报销1、员工出差非特殊原因只能报销公共汽车、火车费用，确需乘坐出租车的，应向各分公司或部门说明原因并经分公司（或部门）负责人审批。乘坐飞机出差须经集团公司总经理批准，否则发生的费用不予报销。享受车补的员工在本地及周边地区出差不予报销交通费用。2、出差人员报销交通费，应粘附出差时发生的相关票据于出差报销单后，由部门负责人在出差费用报销单上签字确认。3、租车费用不得超过营运出租车收费标准，租车费按公司至目的地直线距离出租车标准计算，不得以天、小时计价收费。第十一条招待费报销1、各级管理人员应严格控制业务招待费用开支，杜绝铺张浪费，公司实行业务招待费总额预算控制制度。2、招待费用由部门负责人负责管理，招待费发生前，经办人员应填写招待费报销申请单，由部门负责人审批，未经审批所发生的费用不得报销。3、各部门发生的业务招待费在年度预算总额内按审批程序报销，超支金额由部门负责人承担，特殊情况需说明原因经总经理审批后按80%报销。4、发生的招待费用，应在招待发生30天内申请报销，超过规定报销期限的，按应报金额70%审批报销。第十二条其他费用报销-4-1、培训费由各分公司、部门提出申请，总经理或分管负责人审批。经办人报销培训费时，应到人力资源部签字备案。2、职工购买专业书籍，需事先征得部门负责人同意，所购书籍应报资产管理科登记备案。3、其他费用报销参照本制度第七条、第八条办理。第四章报账时间第十三条每月15日为公司固定报账时间（节假日顺延）。第五章附则第十四条本制度解释权归公司财务部。第十五条本制度从发文之日起执行。二〇一一年九月二十日附表：(附表由财务部统一印制，各分公司需要时到财务部领取)1、安县银河建化集团有限公司差旅费报销单2、安县银河建化集团有限公司出差申请单3、安县银河建化集团有限公司业务招待费申请单4、安县银河建化集团职工借款申请单5、安县银河建化集团有限公司费用报销单6、安县银河建化集团财务报销审批流程图-5-安县银河建化集团有限公司差旅费报销单201年月日单位部附件出差人姓名门张起止日期途中补助交通费住宿费合计出差事由天标金金天标金月日月日及地点张数数准额额数准额报销金额：万仟佰拾元角分小写：批准人：复核人：报账人：-6-安县银河建化集团有限公司出差申请单201年月日出差人单位部门职务姓名出差事由预计出差时间月日至月日预计往返交通费预计使用交通工具用约预计业务招待费用定预计住宿费用事（限额标准×住宿项天数）其他预计的项目及费用申请借支金万仟佰拾元角分万仟佰拾元角分额审批人
意见
文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见
：-7-年月日安县银河建化集团有限公司业务招待费申请单201年月日招待时申请部门申请人间招待单位来宾中最高职务招待人数招待陪同人数预计费用：事由：部门负责人意见：-8-安县银河建化集团职工借款申请单201年月日借款时借款人所属部门间计划归还时借款事由间万仟佰拾元角万仟佰拾元角分借支金额分部门负责人意见：总经理审批意见：借款人：（签字盖章）财务审核：-9-安县银河建化集团公司报销审批表序领款人费用名称发票金额（元）经办人号签字合计：元大写：元整分公司（部门）意见：财务部审核意见：集团公司总经理审批：行政部核查意见：-10-安县银河建化集团财务报销审批流程图一、借款审批流程图借款人提出部门负责人申请，填写签字财务审核总经理审批借款申请表二、费用报销审批流程图报账人整理部门行政票据填写费负责部登财务审核总经理审批用报销单人签记签字字-11-
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