风险评估工作底稿
目 录
二、风险评估工作底稿
(一)了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
(二)了解被审计单位内部控制
1.在被审计单位整体层面了解和评价内部控制
2.在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制
(1)采购与付款循环
(2)工薪与人事循环
(3)生产与仓储循环
(4)销售与收款循环
(5)筹资与投资循环
(6)固定资产循环
(三)项目组讨论纪要——风险评估
(四)风险评估结果汇总表
(五)总体审计策略
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