财务规章制度

PAGE\*MERGEFORMAT1财务规章 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 财务规章制度1　　第一章总则　　第一条为适应社会主义新农村建设的需要，保持农村社会稳定，促进农村经济发展，进一步推动农村财务管理的常常化、规范化、制度化，依据农业部、民政部、财政部、审计署《关于推动农村集体财务管理和监督常常化、规范化、制度化的看法》，结合我区农村财务工作实际，制定本制度。　　第二条基本原则　　（一）保持村集体资金的全部权、使用权、审批权“三不变”原则,任何单位和个人不得平调和挪用。　　（二）保持村集体经济组织财务独立核算原则，以村建帐，保持原村级资产隶属关系和债权债务关系不变。　　（三）保持充分敬重村集体经济组织和宽阔村民的意愿、村集体经济组织托付原则，不得用行政命令强行收帐或实行强行代理。　　第三条本制度适用于全区全部乡镇村级财务管理。　　第二章机构设置及职责　　第四条机构设置　　（一）在财政所设立农村财务代理中心。　　（二）农村财务代理中心在乡镇人民政府的领导下开展工作，业务上接受区农村经营管理部门和区财政局的指导、监督。　　（三）农村财务代理中心的服务对象为本乡镇辖区内的村集体（村民委员会、村集体经济组织），不得对辖区内服务对象以外的单位开展会计代理服务。　　（四）机构人员配备。农村财务代理中心设负责人一名，总监审一名，会计一名。中心负责人由分管副所长兼任，资金会计由财政所总资金会计兼任。中心监审、会计务必 具有会计资格、取得《会计证》方可上岗。　　（五）实行“农村财务托付代理”后，各行政村财经委员任报账员。　　第五条工作职责　　（一）对托付代理村集体经济组织负责，做好各项会计业务的核算工作。　　（二）审核监督托付代理村集体经济组织的报帐凭证是否符合有关规定，审批程序是否符合有关要求，各项收支和资金使用是否合理，保证会计资料确     、真实、完整。　　（三）准时反馈会计信息。按财会制度为托付代理的`集体经济组织供应会计报表及有关收支状况，并指导各村按财务公开规定进行财务公开，接受群众监督；依据上级主管部门的要求，准时上报有关报表和供应各类会计信息。　　（四）做好托付代理村集体经济组织的会计资料、档案的整理和保管工作。已归档的会计资料，任何人不得私自拆封或抽取；需查阅会计档案时，务必 经建档单位领导批准，并进行查阅登记；查阅时，档案原件不得任凭拿走或外借，如查阅单位需要文字性资料时，需经请示主管领导批准后方可进行复制。　　第六条托付代理程序　　托付代理事项需经各村村民代表会议争辩、表决通过，形成决议；村民代表会议未通过的村，暂不实行财务托付代理。村民代表通过后，由村委会或村集体经济组织与镇农村财务代理中心签订托付代理协议，明确双方的权利和义务。　　第三章会计业务操作细则　　第七条帐簿、单据、表格及办公用品的购买与管理　　（一）帐簿由中心统一购买；　　（二）统一领发专用收据；　　（三）中心的日常办公用品依据中心作业人员的实际需要拟定清单，报所长批准，由专人统一购买；　　（四）中心全部帐簿、单据、表格、日常办公用品由专人管理，实行严格的领用登记注销制度。　　第八条帐簿设置、票据表格使用　　（一）中心会计以村设置总分类帐、固定资产明细帐、产品物资明细帐、内部往来明细帐、应收及暂付款明细帐、应付及暂收款明细帐及其它分户明细帐。　　（二）总会计设置银行存款日记总帐，并以村设置银行存款日记明细台帐。　　（三）票据使用1、收据：收款收据使用时，要加盖财务代理中心财务专用章和村财务专用章，各村开具时还要加盖村主任、财经委员印章。收据一式三份，存根、中心会计记账、交款人各一份。收入入账加盖审核章。　　2、支出报销单：由财经委员填写，加盖村委主任、财经委员印章，经中心监审审核盖章后，报中心会计记账。　　3、收款通知单，资金会计开具，报中心会计记帐。收款通知单一式三份，助理睬计、中心会计和总会计各一份。　　4、记帐凭证：由中心会计严格按会计制度编制、记帐，并准时送微机操作员输入微机、校对。　　第九条会计业务核算　　（一）中心会计要严格依据会计制度和各村收入支出预算方案，收益支配方案进行核算。年初要准时建帐，年内要准时编制记帐凭证并记帐结帐，做到日清月（季）结，年终搞好收益支配核算。　　（二）报帐日期按代理中心支配的时间表报账，每月或每期中心会计务必 编制出各村的财务报表，报表一式三份，村委会、代理中心、代理中心负责人各一份。　　（三）结帐后中心会计要做到帐帐、帐证、帐表、帐款相符。　　（四）中心会计与资金会计每月务必 核对一次，中心会计与各村财经委员至少每季核对一次，做到存款、物质、储备金、及有关帐务相符。　　（五）资金会计每月与银行核对一次，做到中心存款与银行存款相一致。　　第十条财务管理　　（一）中心全部人员要严格执行有关财务制度和各村年初编制的财务收支预算方案。　　（二）依据《银行结算方式》资金会计不准出租、出借中心帐户，不得透支，不准签发空头支票和远期支票，绝不允许挪用和平调村级资金。　　（三）中心会计人员不得擅自核销村级呆帐、坏帐、死帐。　　（四）中心负责监督指导各村年终合同兑现和年初合同发包签订鉴证。　　（五）中心人员要常常深化各村督查村级收入兑现，保证村级组织正常运转，防止自收自支、坐收坐支和收入不报帐现象发生。　　（六）严格支出审核，尽量压缩非生产性开支。中心审核支出时，要严把四关：一是规范票据审查关；二是经手人签字关；三是民主理财小组审核关；四是支书、主任审批关。　　第四章作业人员规定及相关管理规定　　第十一条中心人职工作规定　　（一）不准无理推诿、怠慢、拒绝托付人合理要求；　　（二）不准泄露会计隐秘；　　（三）不准在会计业务权限范围之外使用印鉴；　　（四）不准加入所服务村的内部事务；　　（五）不准借职务之便谋取私利；　　（六）不准擅自动用资金；　　（七）不准擅自突破规定资金周转量；　　（八）不准接收未签批条据；　　（九）不准擅自截留或代扣款项。　　第十二条票据管理　　（一）村财经委员领取票据时，应到票据管理员处填写“农村财务代理中心票据领用清册”，并当面清点份数。　　（二）不准拆本使用。　　（三）统管票据开具时，应同时加盖五章，即：中心财务章、村财务章、中心会计章、财经委员章、交款人章（签字）。　　（四）严禁大头小尾开具统一票据，违者视情节轻重赐予经济惩处或刑事惩处，并补交相应的差额。　　（五）收款方式依据状况填写存款、现金或转帐，依据事实送存统管帐户或直接报送到所辖中心会计。　　（六）整本票据使用完毕应准时到中心会计审核，确认无误的即可核销，并到票据管理处领取新的票据。　　（七）确保票据的安全性，如遗失应准时到镇农村财务代理中心声明作废。　　（八）坚决杜绝自收自支、坐收坐支和收入不入帐的现象发生。　　第十三条报帐管理　　（一）各村财经委员按规定时间到中心报帐。　　（二）较大收入和支出的要准时报帐。　　（三）涉及现金或存款的，资金都应准时缴入财政代管专户。　　（四）不符合规定的票据不得上报。　　（五）所报原始票据要素齐全（注明日期、用途、经手人签字、支书主任联签、民主理财小组审核章）。　　（六）预算方案以外的重大支出，需经村民（或村民代表）大会争辩通过，并有书面说明，方可报帐。　　第十四条备用金管理　　（一）不准公款私存。　　（二）不准挪用备用金。　　第十五条微机管理　　（一）微机实行专人管理，在未征得领导同意下，非本单位专业人员不得操作微机。　　（二）为保障文件、数据的安全性与保密性，任何人员不得任凭更改微机系统设置。　　（三）微机管理人员应严格按 操作规程 操作规程下载怎么下载操作规程眼科护理技术滚筒筛操作规程中医护理技术操作规程 按时、按程序开关机，关机后要同时关闭电源。　　（四）微机室要常常保持清洁、通风干燥、禁止用笤帚扫地，严禁吸烟，避开阳光直射微机，禁止强雷雨天气使用微机。　　（五）若微机消逝硬、软件故障，由专业人员进行修理。　　（六）微机管理人员应准时对重要数据作好备份与标识。　　（七）管理人员应定期用杀毒软件对磁盘作例行检查，并用系统工具整理硬盘。　　（八）使用外来磁盘，务必 先杀毒后再使用。　　（九）禁止在微机上谈天、玩玩耍、观看影碟。　　第十六条档案管理　　（一）档案实行专人管理，未经领导同意，非本单位专业人员不得查询。　　（二）财务档案包括各种经济合同或协议，各项财务方案及收益支配方案，各种会计凭证、会计帐和会计报表，会计人员交接单，会计档案销毁单等。　　（三）每年年终会计人员要将本年度内的财务档案进行整理装订成册，统一归档管理。　　（四）查阅会计档案，务必 持工作单位介绍信，写清查阅内容，经乡（镇）农村财务管理服务中心主任签字，方可查阅。财务规章制度2　　一、财务收支 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 　　1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。　　2、各项收支凭据要准时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。　　3、村内各项收支一定要参照《年初财政收支预算方案》执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。　　4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，依据权责发生制原则记入年终决算收益支配。　　5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应准时与村报账员（出纳）结清账款，履行结账手续，不得拖欠。　　6、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、政府审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益支配有节余时，可以适当增加。但增加原则是：村干部年度工资人平不得突破12100元，确保转移支付不得挪作其他开支。　　7、村干部补贴依据村级财务管理制度有关规定发放，不得超规定发放。　　（1）支部书记、村主任每人每月电话费为60元/月。村副级干部电话费每人每月电话费为50元/月，但一人兼任多职的不得重复发放，不得另报手机话费和固定电话座机话费。　　（2）出市办理公事的车费据实报销，依据工作需要，但报销生活费、补助及住宿费按国家一般作业人员有关规定报销。　　（3）到市、区、乡开会办事车费按规定报销：村支部书记、村主任：800元/年，村两委副职干部600元/年。　　（4）村级年度目标管理奖：村干部要按年初分工完成任务而定，人平不得超过1000元/年，不得按职别分摊。　　（5）有重要项目工作的村，上级拨来的工作经费，严禁平分，应按村干部平常协调误工或者加班得出工时，取得加班费和误工费，并按上级有关文件执行，经蹲点领导批准才能发放。　　（6）以上述各项补助要在确保当年村干部工资发放及村内资金正常运转、不增加新的债务的状况下可以发放，否则一律不得发放。　　8、市、区、乡拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得g扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。　　9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，接受群众监督，不得挪作其他开支。　　10、不得用集体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查工作时，一定要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得报烟酒和进餐厅茶楼高消费。　　11、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人供应便利，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支消逝金，套取国家集体资金为个人全部。　　二、财务审批制度　　1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。　　2、审批权限：　　（1）500元内（含500元）由村主任审批；　　（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部书记会签；　　（3）20xx元以上由村两委集体争论争辩审批；　　（4）兴办公益事业及购置固定资产、重大开支应由村民代表大会或民主理财小组争辩同意，由村两委申报，蹲点领导审核，递交乡党委、政府审批同意后才能开支。　　3、村内支部书记及村主任由一人兼任职务的村，经手的各项开支发票应由村两委集体审核签名才能报销。　　4、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。　　三、村账乡代管制度　　1、“村账乡代管”由乡经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一供应财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。　　2、村集体资产全部权、使用权、审批权实行“三权”不变的原则，确保集体资产不平调、不挪用、不侵占。　　3、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最终一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。　　4、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并准时核查订正。　　5、在村账乡代管的同时，要实行收支两条线管理，做到规范有序的资金运行机制，将村内的全部收入纳入村账乡代管核算范围，规范资金收入的收缴程序，准时足额存入村账乡代管银行账户，强化管理，进行资金拨付制正常运转。　　四、财务人员管理制度　　1、村级报账员兼任出纳工作，但有的村报账员和出纳进行分设，支部书记和村主任不得兼任出纳工作，务必 依据《中华人民共和国会计法》及《村集体经济组织会计制度》有关法律法规认真落实贯彻，按章办事。　　2、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。　　3、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素养和财务管理水平。　　4、财务人员严格遵守财政纪律，认真负责、廉洁奉公，全心全意为人民服务，做好本职工作。　　5、村级报账员严格执行核算、监督的职能，写好年度核算分析，加入拟定年度财务预算方案和监督财政方案执行状况。　　6、财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和有意毁灭会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进行严峻 处理，情节严峻的要追究法律责任。　　五、现金管理制度　　1、村报账员（出纳）管理村内现金（银行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理现金（银行存款）。　　2、库存现金不得白条抵库，不准私设小金库和账外账，更不准坐支现金，不准公款私存，不准超过规定库存限额1000元。　　3、不准将村内集体银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。　　4、村报账员做到收入、支出一事一记，登好现金日记账，日清月结，做到账款相符，并与主管部门记账服务中心核对账款余额，双方签字。　　5、各项收据手续不健全、内容不清、字迹模糊、票据不规范、开支不合理的”，要保持原则，出纳有权拒付。　　六、民主理财制度　　1、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。　　2、村级财务监督管理工作，应保持民主理财的原则，民主理财小组有权监督村级财务施行，对财务收支有知情权、审核权、决策权。　　3、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众看法和建议，并将村级财务收支执行状况向群众代表大会公布。　　4、民主理财小组在监督中，发觉违反村内财务制度有关规定的应准时上报主管部门进行处理。　　七、财务公开制度　　1、村级财务公开由经营管理站记账服务中心供应财务公开资料，每年度进行两次财务收支公布（第二季度和第四季度），公开内容要真实全面。　　2、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等便利阅览的地方。　　3、对群众所提出看法和建议，要向群众解释和订正。　　八、财务收支预算制度　　1、村级财务收支预算应严格做到先算后用，以收定支，合理使用现金，勤俭节约的原则，确保村内资金正常运转。　　2、编制收支预算方案，经村两委讨论之后打算，通过村民代表大会并报主管部门审核。　　3、严格执行年度财务收支方案，量财而出，合理使用资金，做到增收节支，不得超年度财务收支预算方案和增加村内债负。　　4、集体兴办公益事业，年度预算筹资筹劳和募捐款要通过村民代表大会同意，并报主管部门审核，递交乡党委、政府批准后才能预算。务必 专款专用，乡榜公布，接受群众监督，不得挪作他用。　　5、对其他往来应收款预算收回方案不能列入收益支配，只能预算偿还债务。村干部工资及补助依据本财务收支管理制度进行预算。　　6、村内预算争取资金的应酬费不得超过争取资金总额的30%，会议费开支预算不得超过村内补助收入、经营收入和其他收入总合的25%，应逐年压缩非生产性开支，讲究经济实效。　　九、票据管理制度　　1、村内收款收据一律由经营管理站统一管理，禁止村内购买白条收款收据使用。　　2、购买物资要开具发票，报账员（出纳）不得私自开白条证明报销，发票经审批签字才能报销。　　3、村向各单位收款，收款方务必 使用湖南省村级集体经济组织往来结算的收据，否则拒付。　　4、村内上级拨款收入由村报账员和主管财务村委主任两人印章及村委会公章，到乡经管站开具收款收据。　　5、村内各项收入、支出票据统一由经营管理站记账服务中心进行保管，并办理有关交接手续。　　十、财务审计制度　　1、对村、组集体经济组织及涉农收费有关部门和乡镇公司单位都务必 接受乡经营管理站财务监督管理，并按审计有关程序定期审计或不定期审计，不得找任何理由或借口进行拒绝。　　2、在审计过程中，被审单位财务人员务必 照实供应资料，如有隐瞒，除处以罚款外，并追究责任。　　3、经营管理站审计事务所对村集体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。　　4、在审计当中发觉有关经济问题要准时处理整改，对较重的经济问题要移交乡党委、政府及有关司法部门进行处理。财务规章制度3　　一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，乐观增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、公司财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。　　二、依据公司管理睬计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好公司财务工作。　　三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。　　四、公司财会人员应忠于职守，保持原则，正确进行会计核算与监督。　　五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方式，建立现金管理方式。　　六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保公司管理循环和周转准时清算和催收。　　七、严格流淌资金管理，确定最佳现金余额，避开现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算务必 用转帐结算。　　八、公司职工有困难需要借款的.，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。　　九、公司对出差人员赐予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。　　十、加入制定本公司经营管理财务方案，资金管理，收支方案，分析考核猜想经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项务必 有经理签字。　　十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员务必 每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资 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一。工作职责在公司指定场所（地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等）依据公司市场推广操作流程进行市场推广活动。财务规章制度4　　1、组织领导集团公司的财务、成本、投融资、预算、会计核算及监督、财务分析等方面的工作　　2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序　　3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案　　4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议　　5、审核融资方案，报上级批准后组织施行　　6、组织编制预算、财务收支方案、成本费用方案、信贷方案、财务报告和会计报表等　　7、负责组织施行内部审计并协作外部审计工作　　8、加入集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置；　　9、负责上市主体在资本市场的重要活动及项目，如投融资、兼并、收购等；　　10、负责上市主体的”市值管理，建立和维护好投资者关系。财务规章制度5　　一、财务管理制度　　1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。　　2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。　　3、负责组织各部门编制收支预算草案，依据总经理的指令，结合公司的状况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行状况进行分析，并作出书面报告送总经理。　　4、管理和控制各部门编制收支方案，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化状况向总经理汇报。　　5、遵循权责发生制原则准时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时确     编报会计报表。　　6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费状况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。　　7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。　　8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。　　二、会计核算管理制度　　1、接受借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。　　2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的`效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。　　3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。　　4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。　　5、会计科目标设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，务必 符合国家统一的会计制度的规定，并应准时向董事会和有关部门报送会计报表。　　6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当依据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写”会计档案销毁清册”，经总经理批阅，报董事会和财政部门批准后销毁。　　三、现金管理制度　　1、依据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金务必 在规定的范围、限额内支出，除特殊状况外，不得在现金收入中直接坐支。　　2、现金的使用范围：　　2、1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；　　2、2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项；　　2、3结算起点（￥100元）以下的零星支付款项。　　3、不准单位之间和个人因私借用备用金。　　4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。　　5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。　　6、行政人事部因选购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1，000元，用于零星选购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。　　四、支票管理制度　　1、严格遵守《支付结算方式》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为便利工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即务必 填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但务必 注明限额，凡领用支票者务必 在开出支票五天内报帐。　　2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。　　3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面务必 有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章务必 为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。财务规章制度6　　一、现金管理制度　　1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。　　2、凡借现金1000元以上的务必 提前与出纳商定，以便提前预备。　　3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。　　4、每日所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。　　二、支票管理制度　　1、支票务必 符合以下要求方能收取　　①不能撕毁，破损或涂改。　　②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。　　③支票有效期为十天，对于已填好的支票，务必 检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。　　2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不准时报销，出纳有权拒发新的支票。　　3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。　　三、费用申请及报销　　1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。　　2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。　　3、项目费用的报销：务必 在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。　　4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的`，不预支付下一次差旅借款；如特殊缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。　　四、加班交通费及误餐费　　如职工加班，职工乘由公共汽车回家，公司可依据有效报销凭证报销交通费。　　五、销售费用申请及报销　　1、销售费用的报销，务必 在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。　　六、管理费用申请及报销　　1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员依据购置、审批方案，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。　　2、办公费用的报销，务必 在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。　　七、发票的开具及纳税申报管理　　1．销售负责人应依据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。惩处措施由于未依据规定送达发票，造成发票遗失，公司将依据造成的损失赐予一定的经济惩处。　　2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。　　八、报销时间及报销凭证的规定　　1、全部当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。　　2、全部填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。　　3、全部由外部取得的报销凭证，务必 是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。　　4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。财务规章制度7　　第一章工作职能　　1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。　　2、负责每年社团会费收取的登记保管。　　3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。　　4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。　　5、负责资金管理、调度。　　6、负责指导，监督各社团财务收支状况。　　7、完成领导交办的其他工作。　　第二章人员组成及分工　　1、本部设一名部长，一名副部，若干名职工。　　2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算确     ，内容清楚，报送准时，并且对各项财务会计工作定期争论、布置、检查、总结。　　3、副部长负债管理现金出纳，关心部长保质、保量地完成社联财务工作。　　4、职工关心部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严谨，细心，关怀发觉各种存在的问题，准时与上级沟通沟通解决。（需要有详细的部门纪律。）　　第三章工作制度　　一、工作流程：　　1、活动策划书通过的时间领取财务报表；　　2、填写申请；　　3、凭申请表找财务部领取经费；　　4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费；　　5、申请人在申请表上备注“XXX协会今已收到xxx元”,并且注明领款日期及领款人；　　6、活动结束后需再填写一份照实活动经费使用详单，并且在反面贴上全部的花费凭证，如发票，清单，小票等。　　7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。　　8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的全部活动开支，并且在最终一周到社联对一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用对账。　　二、工作纪律　　1、财务部需每月做财务报告。若消逝任何纰漏，由经手人直接负责。　　2、依据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容务必 填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹务必 清晰且正确地使用会计科目。　　3、报销者持发票等报销凭证务必 准时的到财务部登记入账。　　4、准时总结阅历，不断完善各项财务管理制度。　　5、财务交接保证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在场，做到公正、公正、公开。　　6、不定期的”抽查各协会的财务报表，严防消逝财务纰漏。消逝任何财务不明状况需立刻报告社联主席团。　　7、账务做到日清月结，最好每个月的最终一周各社团都与财务部汇报一下各自的财务状况，便利准时对账，以防消逝纰漏。　　第四章关于职工培训　　1、财务部职工由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还不熟识，会由财务部的部长及副部长训练具体怎么操作。　　2、部长及副部长要常常与职工沟通沟通，以便解决职工在实际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，假如必要可以每月抽空与职工一起开个小会，汇总一下当月本部门的财务状况，并且帮职工解决疑问。　　3、职工要乐观主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能解决的状况，不行以私自准备，要报告给自己的上级，向上级询问清楚方可准备毕竟怎么做。　　4、职工不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况，遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。　　5、财务部职工一定要凭每个协会的申请表给钱，不行以由于私心就多给或少给各协会经费，假如发觉的话，一经查实上报主席团，不得留任。　　6、财务部职工不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审查，核实后也将对其做出相应的措施。　　附则　　财务部作业人员严格依据国家财经纪律和社联各项规章制度，遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，恳切守信，廉洁自律，客观公正，保持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得任凭，指示，强令财会人员及其他人员违法办理睬计事项，不得违反社联财务规章制度。　　社团联合会财务部　　二零xx年九月财务规章制度8　　一、依据《会计法》及有关会计制度和幼儿园 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的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。　　二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。　　三、向董事会及园长准时通报幼儿园的”经营状况、财务开支状况和财务制度执行状况。　　四、认真履行监督职能,发觉问题准时处理和向有关领导反映,关心园长搞好学期和年度预算,合理支配经费,方案开支。　　五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转状况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。　　六、督促作业人员准时结帐、报帐，准时进行会计核算，全部账目日清月结，做到手续完备，数字确     ，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。　　七、准时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支状况。　　八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。　　九、妥当保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。并定期整理立卷归档　　十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。　　十一、定期对幼儿园的全部资产进行盘点，并登记造册。　　十二、树立好幼儿园的窗口形象。　　十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。财务规章制度9　　第一章总则　　第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村级财务管理工作。依据中华人民共和国《会计法》、国家财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特制定本财务管理制度。　　第二条本制度适用于盱眙县行政村（居委会）和组等社区性合作经济组织。　　第二章会计委派代理　　第三条村会计实行由乡镇人民政府托付乡镇农经站（会计服务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2～5个村会计业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获得会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。　　第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。　　第五条保持村级集体资金和财产的全部权、使用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方式。　　第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。　　第七条财会人员的工作职责：　　1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算状况、票证使用状况和财务收支状况，审查监督报帐员履行职责状况；（2）准时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动状况；（3）组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；（6）关心乡镇农经部门做好其它工作。　　2、报帐职工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立个体私营公司台帐、农夫担当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证；（3）关心总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；（5）按时加入民主理财，负责村务公开工作。　　第八条村财会人员调动或离职时，务必 经审计后办理交接手续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。　　第三章收支管理　　第九条收入管理　　l、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；（2）村组统一代办直接用于农夫生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防疫费、农夫合作医疗保险费等；（3）集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入：（4）集体资产变价收入；（5）回收债权收入；（6）其他收入。　　2、保持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理方式，村级务必 依据收入范围和标准准时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农夫代办的生产性事业性经费，务必 严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金务必 准时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；（3）农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％，统一实行村级“三项资金”专户管理方式，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。　　第一章总则　　第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村级财务管理工作。依据中华人民共和国《会计法》、国家财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特制定本财务管理制度。　　第二条本制度适用于盱眙县行政村（居委会）和组等社区性合作经济组织。　　第二章会计委派代理　　第三条村会计实行由乡镇人民政府托付乡镇农经站（会计服务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2～5个村会计业务，村级配备报帐员。村级财务委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获得会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。　　第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。　　第五条保持村级集体资金和财产的全部权、使用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方式。　　第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。　　第七条财会人员的工作职责：　　1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算状况、票证使用状况和财务收支状况，审查监督报帐员履行职责状况；（2）准时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动状况；（3）组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；（6）关心乡镇农经部门做好其它工作。　　2、报帐职工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立个体私营公司台帐、农夫担当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证；（3）关心总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作；（5）按时加入民主理财，负责村务公开工作。　　第八条村财会人员调动或离职时，务必 经审计后办理交接手续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。　　第三章收支管理　　第九条收入管理　　l、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；（2）村组统一代办直接用于农夫生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防疫费、农夫合作医疗保险费等；（3）集体资产和资源对外发包、租赁取得的”各项收入：（4）集体资产变价收入；（5）回收债权收入；（6）其他收入。　　2、保持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以资代劳资金，严格执行收支两条线管理方式，村级务必 依据收入范围和标准准时组织收取，按时解缴乡镇农经站入厍，存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农夫代办的生产性事业性经费，务必 严格执行报帐进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代表签字证明，凡预筹资金务必 准时解缴入库，按村进入农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；（3）农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％，统一实行村级“三项资金”专户管理方式，专户设立在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。　　卖方：　　买方：　　第一条卖方依法出卖具有以下条件的旧机动车：　　车主名称：　　号牌号码：　　厂牌型号：　　初次登记日期：　　发动机号：　　车架号：　　养路费缴付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。　　最近一次年检时间：XXXX年X月。　　行驶公里数：XX万公里。　　车辆使用性质：（/）客运、（/）货运、（是）出租、（/）租赁、（/）非营运、（/）其它。　　第二条车款及交验车　　车款为（不含税费）123万元；大写壹佰贰拾叁万元整。　　买方应于XXXX年X月X日在买方住宅地同卖方当面验收车辆及审验相关文件，并以现金的方式自验收、审验无误之日起当天内向买方支付全部车款。　　卖方应在收到车款后当天内交付车辆及相关文件，并关心买方在允许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手续。车辆过户、转籍过程中发生的税、费负担方式为：全部由买方负担。　　相关文件包括：机动车行驶证、机动车登记证书、税讫证明、车辆年检证明、养路费缴费凭证、道路运输许可证、营业执照正本和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车船使用证、社会集团体会员证、保险单各一份。　　第三条双方权利义务　　1.卖方应保证对出卖车辆享有全部权或处置权，且该车符合国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。　　2.卖方保证向买方供应的相关文件真实有效及其对车辆的陈述完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。　　3.买方应依据商定时间、地点与卖方当面验收车辆及审验相关文件，并依据商定支付车款。　　4.卖方收取车款后，应开具合法、有效的收款凭证。　　5.买方应持有效证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续。　　6.车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中因交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。　　第四条违约责任　　1．第三人对车辆主见权力并有的确证据的，卖方应担当由此给买方造成的一切损失。　　2．卖方未依据商定交付车辆或相关文件的，应每日按车款2%的标准支付违约金。　　3．因卖方缘由致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的，买方有权要求卖方返还车款并担当一切损失；因买方缘由致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的，卖方有权要求买方返还车辆并担当一切损失。　　第五条合同争议的解决方式　　此协议未尽事宜双方友好协商，协商未果，任何一方均可向对方所在地人民法院寻求保护。　　第六条买卖双方其他商定事项　　车辆自交付之日起，车辆的全部产权归买方全部。　　此协议一式两份，买卖双方各执一份，盖章、签字后即生效。　　卖方（章）买方（章）：　　地址：地址：财务规章制度10　　一、收费站会计工作的人员配备　　各单位应当依据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工作。　　会计人员应当具有必要的专业学问和专业技能，熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。　　二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限　　1、各单位应当依据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职责权限，保持不相容职务相互分别，确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。　　2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目标登记工作。　　3、收费站会计人职工作调动或者因故离职，务必 将所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。　　4、与货币资金相关的票据务必 严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。　　5、务必 加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，个人名章务必 由或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。　　三、收费站票证管理工作　　㈠票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其基本职责是：　　1、高管中心是票证管理的”总的核算单位，负责票证领发，并对各收费站票证的使用，进行监督、检查。　　2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本单位票证领发、保管、使用和审核销号。　　㈡各单位务必 指定专人负责票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理，领入票证务必 办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要掌握票证用量和库存数量，加强核对工作。　　㈢票证务必 妥当保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证完整,不受损失，并定期盘点，做到帐实相符。　　㈣对作废收据应妥当保管，不得私自销毁。　　㈤票管职工作调动或因故离职时，务必 办清交接手续后方准离职。　　四、账户管理　　收费站收入专户的开设、变更和销户工作务必 严格审批手续。　　五、收入解缴　　每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。　　六、收费站会计核算工作　　收费站会计核算应执行《江苏省道路事业单位会计核算方式（试行）》，应使用财务统一的电算化软件进行核算。　　七、收费站财务的监督管理　　高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。接受定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关状况，不得拒绝、隐匿、谎报。财务规章制度11　　一、工作职责及惩处方式　　1、严格依据公司会计准则、公司会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视状况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按公司会计准则、公司会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视状况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。　　2、严格依据税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明缘由后，由相关责任人担当全部损失金额。　　3、严格依据税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能准时申报和缴纳税款受到税务惩处的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩处金额　　4、严格依据税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务惩处的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩处金额。　　5、严格依据税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务惩处及给公司造成其他经济损失的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩处金额和损失金额。　　6、严格依据税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务惩处的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩处金额。　　7、严格依据统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门惩处的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩处金额。　　8、严格依据公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人担当全部损失金额。　　9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。　　10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。　　11、对业务员及代理商所交现金应准时开具现金收款收据，对无法确认的”现金，应准时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能准时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。　　12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调整表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人担当全部损失金额。　　13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。　　14、乐观为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发觉有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次