客户风险管理详解.

客户风险管理中国工商银行浙江省分行陈诗礼2007年11月8日长院一、风险概述（一）风险的一般定义与内涵1、风险定义的演变　航海贸易、保险业一、风险概述PhilippeJonion(2001)第二版《风险价值VaR》　　资产或附息负债预期收益的不确定性ZviBodie《投资学》　　风险是未来收益的不确定性，可以概率来测度魏华林、林宝清(1999)引致损失发生的一种可能性台湾刘威汉(2005)风险与危机广义风险狭义风险　2、风险的内涵　（1）不确定性是风险的一个重要特征。　　　概率[0,1]　（2）损失发生的可能性并不等于“可测定的　　　不确定性”　（3）保险中的风险是狭义的纯粹风险　（4）区别风险与不确定性的关键在于概率结　　　构是否已知。（二）风险形成的三要素　　　　海恩法则　　1、风险因素　　（1）物理因素　（2）道德因素　　（3）过失因素　　2、风险事故　　3、经济损失　　　风险因素风险事故经济损失风险的形成产生或增加引发（三）风险的特征　　1、客观性　　2、损害性　　3、不确定性　　4、可度量性　　5、发展性（四）风险分类　1、按风险产生的根源分类　自然风险　社会风险　政治风险　　经济风险　战略风险　技术风险　金融风险　2、其它分类　按风险对象：人身风险、财产风险、责任风险、信用风险　按风险性质：纯粹风险、投机风险　按风险环境：静态风险、动态风险　按影响范围：系统风险、特有风险　按主体承受能力：可承受风险、不可承受风险3、金融风险分类　　1、市场风险：金融机构 资产负债表 空白资产负债表下载资产负债表及利润表资产负债表损益表格式资产负债表的一般结构一般企业资产负债表 内外资产或其组合价值发生的负向变动。　　2、流动性风险：资产流动性不足和融资流动性不足。　　3、信用风险：因交易对方无法履约还贷或按约支付欠款而产生的损失。　　4、操作风险：因信息、风控系统失灵或内控措施不当，管理层未觉察并采取相应行动所导致的风险。　　5、法律风险：法律运用不当或法律变更形成的风险。　　6、国家风险：主权风险。由于政府行为而使国内外经济主体发生损失的可能性。二、银行客户风险（一）银行客户风险涵义　　　银行与客户作为经济交往中的权利人与义务人，由于客户方反常、违约或有违法行为而造成银行经济损失的风险。这是从客户角度来考察分析银行所面临的风险。　　　　　　广义客户风险指客户或客户行为给银行带来的包括资产、负债和中间业务在内的所有风险。既包括客户行为风险，也包括客户营运风险。这些风险之所以最终形成风险既有客户方面的原因，也有银行管理体制方面存在缺陷，在客户行为的直接诱导下产生。　　　　　　狭义客户风险指由于客户营运风险给银行带来的损失。主要是指企业由于自身经营风险给银行带来损失的可能性。在现实经营中，大量的客户营运风险表现在客户的信用风险上。（二）客户风险的实质　　　客户行为风险的实质则是由于银行内控存在较为明显的缺陷，在客户善意或恶意的行为下，给银行带来的损失。　　　客户营运风险是在银行不能直接控制的环节上发生的，且最终会给银行带来损失的风险。　　　客户是银行生存的基础，客户营运风险的实质是银行的信用风险，大量积累的客户风险当然会形成金融风险。（三）客户风险的表现形式　1、负债业务：　　（1）客户资金受损引发银行赔偿风险　　▲开户过程中的失误导致资金被骗　▲伪造假存单骗贷骗物　　▲库存现金和尾箱未及时检查监督留下隐患　　▲商业银行之间的不正当竞争带来的资金风险(2)客户方内控不严引发风险　　▲中行黑龙江河松街支行案　　资料　2003年10月至2004年底，东北高速、辰能哈工大、黑龙江社保局等共计约10亿元资金以活期形式存入指定银行，然后与河松街支行签订一个大额协议存款，银行内部以“飞单”或“跳票”形式给予存款人高息回报，而存款人要签订一份加盖法人印鉴和本单位支票专用印鉴的书面文件，承诺一年之内不得支取这笔款项，而支行负责人高山利用存款“休眠期”，将巨额资金转往关系帐户，最终通过地下途径将所有资金转到国外，而每遇协议到期，高山均会主动将巨额高息送到存款人手中，直至案发给中行带来了巨额损失。（3）负债规模与负债结构畸形，引发风险　　北岩银行（northernrock）挤兑事件利率市场化更多的头寸暴露在利率变动风险中资产负债期限错配严重的现状，隐藏着极大的流动性安全隐患缺乏利率风管工具应对利率风险的最好方式：匹配资产负债期限结构对外资银行放开人民币业务潜伏已久的流动性风险爆发“存款搬家”引发多米诺效应2、中间业务　（1）结算业务　　操作不当产生的经济纠纷　　授权失控带来的风险　　业务印章、戳保管使用不当引发的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 　　对睡眠帐户管理失控所带来的风险　　事后监督不到位形成潜在的资金损失的危险　　信用卡要素泄露，资金被冒领　　利用内外部帐户化整为零的洗钱行为资料　2005年6月17日，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨在内的4000多万张信用卡银行资料被盗。期间，我国9000多名持卡人因在美国刷卡，帐户信息同样被盗，依国际惯例，由于不是由于持卡人的过失而造成信息泄密，持卡人一般不承担因此造成的资金损失责任。（2）理财业务　汇率风险：指汇率波动时，可能给因国际贸易所带来的债权债务、预期的货币收付及资产负债表中的外汇头寸造成损失。　1、交易风险　经常项目，信用为基础的商品劳务贸易提供后，出口商承受汇率下降风险，进口商承受汇率上升风险。资本与金融项目，在债权债务未清偿前的风险。　2、经济风险　　　由于意料不到的汇率变动引起企业在未来一定时间内收益发生变化的一种潜在风险。　3、会计风险　　　拥有多个跨国分公司的企业期末进行会计报表合并时，因汇率变动形成的会计帐面损失。　2005年7月21日,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。之后又相继出台了扩大即期外汇市场交易主体范围、引入询价交易方式、扩大远期结售汇范围、允许掉期交易等一系列改革措施。建立了一套相对完整的市场风险管理和监管法规体系　　在新汇率制度下,从事国际经济活动的主体将会面临汇率变动带来的风险,银行业就可以不失时机地提供诸如远期合约、外汇期权、货币互换、保理、福弗廷等可以避免汇率风险的金融工具和产品,以满足各经济主体的避险要求。个人外汇理财和人民币理财业务也会因汇率变动剧烈性与经常性而获得新的拓展空间。从国外汇率风险管理的经验看,汇率风险管理主要是通过金融机构提供的各种金融工具来实现的。利率风险　指由利率水平变化引起金融机构的资产或负债及表外头寸的市场价值变化，从而导致其市场价值和所有者权益产生损失的可能性。　1、缺口头寸风险　2、基差风险　3、净利息头寸风险　4、收益率曲线风线　5、隐含期权风险　（3）代理业务　　委托方伪造收付款凭证骗取资金　　通过代理收付款进行洗钱　　超委托范围办理业务　（4）电子银行业务　　系统承受能力不足，导致交易失败风险　　开户控制有瑕疵，客户资金受损引发风险3、资产业务　（1）融资业务　（2）担保业务（四）客户风险表现与风险类别对应客户风险表现对应主要风险类别负债业务操作风险、道德风险、法律风险、信用风险中间业务市场风险、信用风险、操作风险资产业务市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险、国家风险、道德风险三、客户风险的特点客户风险具备不同于一般经济风险的特征，主要表现在：1、偶发性。客户风险是众多不确定性因素随机组合发生作用的结果。客户风险何时何地以何种形式出现、危害的程度和范围暴露无法预测，表现出相当的偶然性。2、破坏性。即客户风险一旦发生，不仅会使客户蒙受损失，而且也会危及银行的经济利益，使银行的经营活动受到极为不良的影响。3、连带性。由于银行与客户是以金融产品和服务为纽带形成的风险共担的稳定合作关系，因此客户的任何风险发生后所造成的损失必然会连带地给银行带来经济损失。4、不对称性。就对风险与损失的关注程度而言，企业与银行具有不对称性。企业可以只关心自身的损失，但银行却不能仅仅关注自身可能的损失，还必须关注有关风险可能给客户带来的损失。5、周期性。企业的经营在既定的政策环境中进行的，同时，它又属于国民经济整体循环的一个组成部分。因此，客户风险也会受国家经济循环周期和政府宏观调控政策变化影响，呈现出周期性和规律性。四、客户风险的度量和管理（一）中国工商银行风控体系　2006年中国工商银行实施组织机构改革和风险管理流程再造，清晰分离了前、中、后台职能，设立了首席风险官，着力于构建相对集中和独立的风险管理体系。　1、信用风险管理。　　　推进信贷业务集约化经营管理，提高授信审批决策层次，构建独立集中的信贷业务风险控制体系。完善公司法人客户信贷政策，从区域、行业、客户、产品等方面实施差别化的信贷政策。积极推进小企业信贷产品创新和管理创新，实施差别化的小企业信贷政策。完善个人信贷管理系统，启动“个人信贷审批系统项目”，强化个人信贷资产质量五级分类公司贷款实施12级分类管理。　2、流动性风险管理。　　　对资金实行一级分行全额集中配置管理，通过内部资金转移定价机制引导分行调整资产负债期限结构。应用一系列参数每日监控流动性头寸、全行现金、存放央行和其他银行的现金以及其他生息资产的金额和结构，监控流动性比率以符合法规及内部要求。3、市场风险管理。　　　分离中台对市场风险敞口的监控功能与资金业务的前台交易。采用一系列利率风险管理的核心指标、利率敏感度缺口分析标准以及利率风险管理指引，建立适应市场化进程的利率风险管理信息系统。4、操作风险与内部控制。　　　不断完善操作风险管理架构、制度平台和技术手段，在全行推广实施《操作风险管理手册》，全行发案率及涉案金额控制在历史最低水平。（二）流动性风险防范与管理　1、北岩教训　流动性不足＋次贷风波＋信贷紧缩＋风险偏好较强＋管理层误判　2、加强流动性管理　（1）构建预案　（2）加强监控　（3）优化负债结构　（4）控制风险偏好　（5）关注宏观调控政策（三）市场风险度量与控制　1、利率风险管理（1）针对整体资产负债表，综合运用资产或负债的缺口或持续期管理。具体方法包括:　▲缺口头寸分析　▲传统持续期　▲扩展的持续期　▲经期权调整的有效持续期技术。（2）针对单项的资产、负债项目或某一笔表外业务，即运用衍生金融工具进行套期保值。根据采用的衍生工具不同分为二类：　a、消除所有不确定性，锁定一个可预期结果，规避风险同时丧失机会。　▲远期利率协议　▲利率期货　▲利率互换　b、期权类工具。消除利率不利变动影响，保留从有利变动中获得机会。2、汇率风险控制　汇率风险防范依其是否借助于金融市场划分为两类：　（1）利用金融交易的风险管理技术a、利用期汇市场　b、利用期货市场　c、利用期权市场　d、其它金融交易避险工具　（2）企业风险管理技巧　a、定价策略选择　b、资产负债调整(三)操作风险控制（1）操作风险识别　　　操作风险存在于资产、负债及中间业务的各个环节，是除信用及市场风险外最重要的一项客户风险源。　▲操作风险的概念与表现形式　根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由于不完善或失败的内部程序、人员和系统或外部事件，导致产生直接或间接损失的风险。　▲人员风险，是指来自管理、组织结构和其他人力资源方面的风险，可能由于培训不够、控制不充分、低质量的员工资源或其他原因而加剧。　▲流程风险，是指因流程设计不合理、未能按程序行事等引起的风险。　▲系统风险，是指内部业务或外包业务中的信息系统中断或完全失败。　▲外部事件风险，包括自然事件、恐怖事件和故意破坏等事故造成的损失。操作风险，是所有生物系统或组织固有的、源自于无法十全十美的个人行为在动态环境中产生的不当操作。这种个人行为，可能扩大并导致整个经济组织的失败，如NickLeeson的个人行为导致了巴林银行的倒闭。信息系统与网络技术的广泛运用、金融产品的复杂性与交易规模的扩大、银行并购及对跨国分支机构的管理以及部分业务的外包等，都是当前银行操作风险的重要来源。巴塞尔委员会将银行业务划分为　八个业务类别：　　　公司金融、销售和推销、零售银行业务、商业银行业务、结算和支付、代理和保管、资产管理、零售经纪。　每个类别七种事件类型的操作风险：　　　内部欺诈、外部欺诈、雇用政策与工作场所安全、顾客或产品和业务行为、实物资产损失、营业中断及系统瘫痪、执行或交割和流程管理。　　　银行可构建一个风险矩阵分析操作风险的来源和重点，以便有针对性地加以应对。在七种损失事件类型的基础上，巴塞尔委员会又进一步细分了操作风险类型，形成了较为完整的统一操作风险分类体系(BCBS,2001）。为全球银行业收集操作风险损失数据、进行量化分析和计算监管资本提供了统一的标准和口径。　　操作风险被列为银行面临的三大风险之一，是因为世界银行界发生的一系列重大事件时常与操作风险有关，如英国巴林银行破产和澳大利亚国民银行1.4亿美元的巨亏事件。（2）操作风险度量及经济资本配置　　　　　　　　　　　　n　　▲基础指标法：KBIA＝［∑(GIi×α)］/n　i=1　▲标准法KTSA＝｛∑year1-3max[∑(GI1-8×β1-8)，0]｝/3　▲内部度量模型内部衡量法、损失分布法、记分卡（3）操作风险处理五、客户信用风险的管理　　　在商业银行的所有资产中，信贷资产是最主要的资产形式，因此对客户的信用分析构成了商业银行客户风险分析的主要内容。实际上，由客户行为产生的流动性风险、市场风险乃至操作风险最终是否对银行形成事实风险取决于客户的实力与信誉。因此信用风险的分析无疑应当作为客户风险分析的最重要部分。（一）客户信用风险识别　　　信用分析实际上是通过对客户履约能力和抗御风险能力的评价来分析借款人的还款可能性。根据企业规模，通常其风险识别可分为四类：即个人客户、小企业法人客户、单一大中型法人客户和集团法人客户。除个人客户外，每类客户又可从其财务因素风险和非财务因素风险两个方面进行分析。1、个人客户信用风险识别（1）个人客户的基本信息分析▲对个人客户按不同标准分类，确定其信用状况　老客户：VIP、优质、普通　/　新客户　抵押房贷、车贷、信用卡消费和其它个人消费　不同年龄段　不同的还款能力与还款意愿▲提交的相关资料分析　身份证明、婚姻状况、单位及收入、担保、信用纪录、借款用途、资产负债情况　（2）个人信贷产品及风险分析　▲住房按揭：开发商的违规销售、违约交房、假按揭、房市暴跌。　▲个人消费：偿债能力不透明、贷款用途难把握、抵押权实现难度较大。　▲个人经营性贷款：借款人信用状况、负债情况、收入状况、婚姻状况、借款人素质、借款用途较难把握。　▲循环贷款：借款用途、抵押物波动、借款人资信变化　2、小企业客户信用风险识别　（1）调查原则　▲中小企业会计报表严重失实，无法采用规范审计途径审查，但任何生产经营活动必然有其财务记录，只要善于运用技巧，掌握一定分析办法，仍然能掌握企业实际情况　▲尽量获取企业主信任，允许查阅内帐　▲查阅内帐时，一般由一个企业主比较信任的资深信贷员担任。　▲查阅内帐时，应注意帐簿的新旧程度和连续性。　▲要求企业提供尽可能真实报表，为避免企业疑虑，可不要求其盖章，甚至不署名，但必须经过与内帐核对无误　▲客户经理必须保证绝对保密。（2）提供基本资料　▲企业主体资格资料：营业执照、税务登记证、技监局代码证。　▲股东及高管资料：法人代表身份证、企业章程、股东协议书　▲企业资产负债资料：产权证书、设备清单、贷款卡、开户证书　▲企业财务资料：资产负债表、现金流量表、纳税申报表、电费清单　▲环评报告或环保部门许可证（3）财务调查技巧：　▲利润的确认：企业主净资产累积速度　▲销售额的确认：　　　　　企业流入现金＋应收帐款净增额　▲应收帐款帐龄及数据的真实性　▲时点现金及银行存款的真实性　▲存货的真实性：种类及变动与销售所需配比　▲其它应收帐款是否存在抽资现象　▲待摊资产、递延资产、无形资产是否正常摊销　▲固定资产实际与帐面的粗略估计　▲对外投资情况是否真实准确　▲银行借款、社会付息负债及票证或有负债情况（与财务费用比较）（4）生产情况判断　▲观察企业员工精神面貌及管理情况　▲生产的紧张忙碌程度　▲ 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 签订完成情况或货物交付情况　▲电力消耗同比　▲纳税增长情况　▲原材料消耗增减情况　▲企业资金周转的紧张程度（5）企业主素质判断　▲是否言必行、行必果　▲资产积累程度与其消费需要　▲是否具有较清晰的长远发展思路和规划　▲思想保守程度　▲对所生产产品的熟悉程度　▲有无足以影响企业生存的不良爱好3、单一大中型法人客户信用风险分析　　对大中型法人客户除要求提供小企业客户所要求的基本资料外，还应着重就以下方面进行分析（1）财务因素分析　　a．财务报表分析。　　客户财务状况的优劣是评估其偿债能力的关键，对连续三年的资产负债表和损益表的分析，可以考察其过去和现在的资产状况及其构成、所有者权益及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。▲分析财务报表风险　▲分析资产管理状况▲分析负债管理状况　▲分析经营管理状况b、财务比率分析▲盈利能力比率：　净利润、毛利润、销售收入、净资产、总资产之间的比率▲效率比率：存货、应收帐款、流动资产、总资产、资产回报率（ROA）、权益收益率（ROE）▲杠杆比率：资产负债率、有形净值债务率、利息保障倍数▲流动比率：流动及速动比率　c．现金流量分析。　　现金流量是反映客户还款能力大小的主要标志。在进行现金流量分析时，首先应根据企业的资产　负债表和损益表，编制现金流量变动表，然后根据现金流　量变动表所反映的自主性开支总额与预测的现金流量和贷款本息进行比较，以评估企业的借款能力和财务实力。发达国家的商业银行都很注重对企业现金流量的分析。项目行次金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的租金收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁支付的现金支付税款工资其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金净流量简要现金流量表简要现金流量表（续）项目行次金额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金分得股利或利润收到的现金债券利息收入收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产等支付现金股票、债券投资支付的现金其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金净流量简要现金流量表（续）项目行次金额三、筹资活动产生的现金流量发行股票收到的现金发行债券与借款收到的现金债券利息收入收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务等支付现金分配股利、支付利息支出的现金其他与筹资活动有关的现金支出现金流出小计筹资活动产生的现金净流量四、现金的净增加额经营活动现金流入投资活动现金流入筹资活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流出筹资活动现金流出现金各类现金流入和流出现金流量表的特点▲反映一定期间现金流动的情况和结果▲按收付实现制填列，真实反映未来资源的掌握（部分）▲分析要点：　Ⅰ、一定期间净现金流量变动（并与损益表的损益额比较，分析差额产生的可能情况）并进一步确定：　①本期现金从哪来　②本期现金用到哪　③现金余额有什么变化Ⅱ、现金流入、流出的数量规模（分三部分评价）Ⅲ、三部分间的关系一般讲，经营现金净流量为正、投资活动现金净流量为负、筹资活动现金净流量随前两部分比较的结果而定Ⅳ、现金流量分析的作用①对现金获取能力作出评价②对偿债和支付能力作出评价③对收益质量作出评价④对投资和筹资活动作出评价d、防止会计报表失实　　银行信贷人员和投资者对公司盈利能力或盈利前景的分析主要依据其公开发表的财务报告和其他公告信息。银行信贷人员和投资者是否能够比较准确地分析和预测上市公司的盈利前景，将直接影响其利息收入或投资收益的多少。　　　但虚假的会计报表可能完全扭曲银行信贷人员和投资者对上市公司盈利前景的预测结果，从而使银行和投资者遭受惨重的损失。财政部2003年的抽查结果财政部2003年组织驻各地财政监察专员办事处对152户企业2002年度会计信息质量进行了检查。共查出152户企业资产不实85.88亿元，所有者权益不实41.38亿元，利润不实28.72亿元。企业的会计基础工作不规范，会计信息失实问题比较严重，会计信息质量整体不高。企业任意改变会计要素的确认标准和计量方法，人为操纵利润，长期投资管理混乱，合并会计报表不规范。资料成都红光实业股份有限公司原主要负责人，为了使公司股票能够上市，在明知1996年度公司实际亏损5377.8万元的情况下，竟偷天换日，调整财务数据，使会计报表出现了5428万元的净利润。虚报利润1亿余元，欺诈上市。1997年上市以来，红光公司连续亏损，三年半累计亏损愈7亿元。1999年5月4日，红光公司被实行特别处理，进入“ST”；2000年5月12日被暂停交易，进入“PT”。2000年中期，红光公司资产负债率为99.71%，已经处于资不抵债的境地。银行和投资者因此都蒙受了惨重损失。（2）非财务因素分析a、企业市场经营风险。主要包括企业所在行业风险和企业市场营销及产品风险。在对企业所在行业风险进行分析时，首先应考虑该企业属于哪个行业．国家对该行业是鼓励还是限制，行业整体水平如何，该企业产品在该行业的状况。其次要考虑行业竞争性如何。包括该企业的主要竞争者的生产能力、市场占有份额、技术水平、销售网络；国内市场的供求、产量、结构缺口；国际市场的供求变化、贸易状况；关联行业的情况、现有公司间的竞争情况、买方和供方的定价情况、潜在进人者的威胁情况和替代品的威胁情况等。这些因素的综合强度，影响和决定了企业在行业中的最终获利能力。再次要考虑企业的行业集中度如何。行业集中度是指行业内部企业生产的垄断程度。一般来讲，行业集中程度越高，行业领导者的地位越稳固，新企业进人这样的行业越困难。最后要考虑企业处于行业发展的哪个阶段。一般来讲，每个行业的发展阶段都存在一个生命周期，这个周期分为导人期、成长期、成熟期和衰退期。银行客户经理应根据行业的不同阶段，正确判断企业产品价值和企业生命力。在对企业市场营销和产品风险分析时，重点是分析客户产品的产品组合、每种产品的市场销售情况、每种产品的销售收人在企业收人中的地位、产品的发展趋势、产品处于生命周期的何种阶段等。同时还要分析产品在社会生活中的重要性和独特之处。另外，银行客户经理还要检查企业是否有产品合格证书，是否合法生产，是否拥有专利，是否质量合格等。b、企业管理者风险银行客户经理要对企业管理者的风险进行分析与评价，其内容包括：管理层的素质和经验；管理层的稳定性；管理层的经营思想和作风；管理人员素质；管理人员的业绩。财务因素分析主要是对贷款风险程度的定量分析，非财务因素分析则主要是对贷款风险程度的定性分析。在重视财务分析的同时，目前应特别注意非财务因素的分析，因为非财务因素分析有助于对借款人信用状况进行动态监测。比如产业结构、市场结构、消费结构与产品结构的波动、借款人的管理能力、信誉状况等对贷款质盆或贷款风险程度的影响是至关重要的。特别是在经济转轨、宏观调控、社会信用处于建立中的情况下，非财务因素是商业银行在进行风险分析与评价时必须重视的因素。（3）信用支持的分析与评估。信用支持即贷款的抵押与担保。当借款人的财务状况出现恶化，不能按照贷款合同履行义务时，以抵押品和担保为主要内容的信用支持，便构成了贷款的第二来源。因此，银行在发放贷款的同时往往尽可能地要求借款人提供担保和抵押。但这种信用支持不一定能够确保贷款的按期归还。所以，为了降低银行的风险程度，对抵押与担保也存在有效性和市场价值的分析问题，重点是判断抵押与担保是否能够尽可能地消除或减少贷款风险的损失。通过对借款人的信用分析，可以确定商业银行贷款的风险程度和贷款质量等级标准。在分析与评价基础上，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类为不良贷欲。4、集团法人客户信用风险识别　　　由于集团法人客户普遍存在关联交易，因此其情况较为复杂，根据集团内部关联关系的不同，企业集团可分为纵向一体化和横向多元化企业，分析时要注意集团股权结构、最终控制人和所有关联方，并对其间关联交易的合法性进行判断：　▲与无正常业务关系对象发生重大交易；　▲价格、租金、付款条件特别优惠　▲实质与形式不符交易　▲大额易货交易　▲明显缺乏商业理由的交易　▲存在有关控制权的协议集团关联企业的风险特征　▲内部关联交易频繁　▲连环担保十分普遍　▲财务报表真实性差　▲系统风险性很高　▲风险识别和贷后监督难度较大（二）客户信用风险计量　1、客户信用评级　（1）违约、违约概率　（2）信用评级的发展　专家制度法：5C、6P　信用评分法：Probit/logit　违约预测模型：Zeta模型、神经网络模型　2、债项评级　　对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后债项损失的大小。　　影响债项评级的因素：产品、公司、行业、地区、经济周期　　采用市场价值法和现金流回收法计量LGD（二）客户风险的管理与控制　　1、客户风险的管理首先，加强银企合作。加强银企合作的目的就是发挥银行和企业各自的优势，取长补短，将风险降低到最小程度。作为政府实施经济调控政策的工具和切入点，银行可敏感把握国家经济运作的脉搏，掌握有关国家经济运作与变化的趋势，具备相当的未来预见能力，从而可以帮助企业科学经营和规避风险。其次要建立客户风险管理机制。①完善客户档案。通过接触客户，搜集和整理尽可能丰富的客户信息，建立起完备系统的客户档案，为银行提供分类研究客户风险的最为直接、可靠的资料，使银行能够在进行售后服务的同时对客户进行连续的动态监控。②及时把握客户需求的变化。客户的经营始终处于一种不断的变动状态，从而在金融产品方面不断产生新的需求。客户经理在连续的追踪中应敏锐地把握客户的需求变化趋势，及时主动地向客户提出合理的改进建议，并向客户提供银行的其他金融产品服务，使客户在经营中遇到的新问题能得到及时解决，保证其经济效益的实现，从而使可能出现的风险化解于未形成之前。③建立客户风险管理责任体系。在银行内部实行责权明确的客户风险管理奖惩责任制，使防范与化解客户风险由外在压力的强制要求，变为内在利益驱动追求的目标。严格的奖罚规定会激励客户经理更加积极主动地研究其管理范围的客户的特点与规律，针对可能发生的风险，随时随地追踪监控，及时、全面、准确地了解客户风险状况，作出相应的量化描述和评价．在科学决策的基础上迅速实施有效的风险管理措施，把每一位客户的经营行为都置于银行风险防范体系的监控之下。(2)客户风险的控制由于银行与客户之间存在利益一致与风险共担的关系，客户风险所造成的损失有可能会连带地使银行承担一定的风险和损失，因此风险控制对银行来说就显得特别重要。商业银行控制客户风险的策略主要有：　a．规避风险策略。是指考虑到风险事件的存在与发生的可能性，银行应协助客户事先采取措施回避风险因素，或主动放弃和拒绝实施某项业务可能导致风险损失的经营 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。　　同时对企业应根据其评级，实行融资风险限额或综合授信制度。对申请的贷款实行分级审批，按风险覆盖后的收益确定贷款利率。b．分散风险策略。是指客户在经营过程中，将风险分散到彼此独立、关联度较小的不同性质、不同类别的业务上，或不同特点的业务品种上。这样，一旦由于主客观因素的影响，其中某些业务出现风险时，其他业务收益不受影响，从而把风险控制在客户能够承担的范围内；反之，如果将经营过于集中在某一类业务上．风险过于集中，该类业务一旦出现风险，客户会遭受重大损失。　协助企业充分使用金融衍生工具分散贷款风险c．消减风险策略。是指对无法预见和分散的风险采取适当的措施来减少风险的损失，乃至消除风险。包括配置足够资本用于弥补非预期损失。d．转移风险策略。是指银行通过一定的交易方式和业务手段，将风险尽可能转移出去。如资产证券化。e．补偿风险策略。是指商业银行建立一种弥补和挽回风险发生所带来损失的一种策略。一旦出现风险发生的信号，就应及时地把风险损失控制在最小的范围内。　　　提取充足风险拨备弥补预期损失　　　参与存款再保险制度，防止挤兑风险。f．抑制风险策略。是指商业银行建立一种科学、高效的风险预警系统，完善人员的内部控制、监管以及业务的稽核制度。从源头上抑制风险的发生。　总之，当银行将自己的金融业务推广到客户之后，银行与客户之间便建立起风险共担的合作关系，银行的生存与发展维系在与客户的紧密合作关系之中，客户经营状况的好坏，直接关系到银行能否获取相应的收益，是否需承担金融风险。因此，只有调动银行与客户两方面的力量，通力合作．才能有效防范和化解客户面临的实际风险，最大限度地保障银行的权益。谢谢各位！THANKS！