2014年金融理财师综合案例分析专项(一)

金融理财师综合案例 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 专项(一) 一、案例分析（共100小题,共100.0分） 第1题      1977年出生的姜帆已过而立之年，2007年“十一”国庆节，他终于和谈了多年马拉松恋爱的女友晓芸举行了婚礼。同时，随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕，想作一个理财 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：    一、案例成员 家庭成员 年龄 职业 身体状况 姜帆 31 某大公司业务主管 佳 晓芸 28 某私企会计 佳 二、家庭月收支情况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　表1 家庭每月收支状况 (单位：元) 每月收入 每月支出 本人收入 6000 房贷或房租 2000 配偶收入 3000 日常基本生活开销 3000 其他收入 0 其他开支 0 合计 9000 合计 5000 每月结余(收入-支出)  4000  三、家庭年度收支状况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　表2 家庭年度收支状况 (单位：元) 收入 支出 姜帆年度奖金 15000 表孝心 5000 晓芸年度奖金 5000 旅游费 5000 合计 20000 合计 10000 四、家庭资产状况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　表3 家庭资产负债情况 (单位：万元) 家庭资产 家庭负债 现金及活存 5 房屋贷款 30 房产自住 45 消费性贷款(余额) 30 其他 0 其他 0 资产总计 55 负债总计 0 净值(资产-负债)  25     五、保险情况    姜先生和晓芸只有社会保险，没有购买任何商业保险。    六、家庭理财方面的问题    1．现在让姜先生头疼的是房子的处置问题，他考虑过出租，但郊区租金非常便宜，辛辛苦苦几万元装修好了，一个月租1000元，等过几年自己想住了，还得要重新装修，不如压根就别租了。不过，新房如果就这样闲置着，着实又有些浪费。    2．随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕。这些闲钱该做投资还是提前还贷，该如何规划?    3．家庭的育儿计划。    七、假设条件    1．通货膨胀率为3%    2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。个人所得税免征额为2000元。   姜先生与女友晓芸刚刚结婚不久，夫妻两人还未养育小孩。目前姜先生家庭处在生命周期中的(    )。 A 形成期 B 成长期 C 成熟期 D 衰老期 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 第2题 姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为(    )元。 A 545 B 595 C 642 D 685 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] ①假设姜先生的税前收入为X元，则(X×82%-2000)×15%-125=X×82%-6000，解得姜先生的税前收入为：X=7998.57(元)；所以姜先生的个人所得税为7998.57×0.82-6000=558.83(元)；    ②假设晓芸的税前收入为X元，则(X×82%-2000)×10%-25=X×82%-3000，解得晓芸的税前收入为3760.16元；所以晓芸的个人所得税为3760.16×0.82-3000=83.33(元)；    ③每月需要缴纳的个人所得税为558.83+83.33=642.16(元)，约为642元。 第3题 根据家庭资产负债情况表，姜先生家庭的资产负债率为______，这一比率______。(    ) A 50.5%；偏低 B 50.5%；偏高 C 54.5%；偏低 D 54.5%；偏高 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 目前普遍认为家庭理想的资产负债率应不超过50%。 第4题 姜先生家庭的债务偿还比率为(    )。 A 22.2% B 33.3% C 35.5% D 50% 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 第5题 根据家庭的收支情况，姜先生家庭的年净储蓄率为(    )。 A 35.9% B 42.8% C 56.1% D 64.1% 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 姜先生家庭的年收入为工资收入和年终奖金收入之和，即：(6000+3000)×12+15000+5000=128000(元)，合12.8万元。年消费性支出为日常基本生活开销与年度的探亲、旅游费用之和，即：3000×12+5000+5000=46000(元)，合4.6万元。年净储蓄率=净储蓄额/年总收入×100%=(年总收入-消费性支出)/年总收入×100%= 第6题 鉴于家庭明年有生育孩子的计划，姜先生可考虑留存3万元的备用金，其余7万元以货币市场基金方式持有。假设姜先生将这笔资金投资于年收益率为10%的平衡型基金，则10年后可获得的投资净收益为(    )。 A 4.78 B 5.78 C 6.78 D 7.78 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 3×(1+10%)10-3=4.78(万元)。 第7题 姜先生夫妇有良好的储蓄习惯，理财师建议姜先生每月拿出结余额的一半作基金定投，为孩子筹集将来的教育基金，假设投资回报率为12%，那么等到孩子开始上学时(5年后)，共可筹集的教育金为(    )元。 A 163339 B 173339 C 183339 D 193339 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] FV(12%/12，60，-2000)=163339(元)。 第8题 假设20年后，姜先生夫妇的小孩上大学，大学四年需要花费现值为10万元，姜先生打算每月投入800元作为大学的教育金，则投资回报率至少是(    )。 A 6.95% B 7.41% C 7.85% D 8.15% 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] RATE(240，-800，100000)×12=7.41%。 第9题 姜先生夫妇计划三年后买一辆15万元的私家车，首付5万元，其余的通过向银行贷款等额本息分期支付，贷款利率为6.62%，分8年还清，则姜先生共偿还的利息额为(    )元。 A 32007.92 B 33216.24 C 34586.57 D 35472.94 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 每年的还款额=PMT(6.62%，8，100000)=-16500.99；共还利息额=16500.99×8-100000=32007.92(元)。 第10题 接第9题，若姜先生购车贷款采用等额本金法偿还，则共偿还的利息额为(    )元。 A 28790 B 29790 C 30790 D 31790 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 采用等额本金法偿还，每期偿还12500元，利息额=100000×6.62%+87500×6.62%+…12500×6.62%=29790(元)。 第11题 姜先生的房贷余额为30万元，月供为2000元，贷款利率为6.17%，则还需要偿还(    )年。 A 22 B 23 C 24 D 25 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 需要偿还NPER(6.17%/12，-2000，300000)=287.6≈288(月)，即24年。 第12题 接第11题，姜先生想用夫妇两人的每月住房公积金偿还贷款，从而能提前(    )年还清贷款。 A 13 B 15 C 17 D 20 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] ①每年夫妇两人的住房公积金为：(7998.57+3760.16)×7%×2=1646.22(元)；②每月还款额为：1646.22+2000=3646.22(元)。③偿还年数为：NPER(6.17%/12，-3646.22，300000)=107.24(月)，即9年。④提前还贷的年数为：24-9=15(年)。 第13题 关于姜先生家庭目前状况的分析，下列说法错误的是(    )。 A 姜先生和妻子的工作都非常稳定，家庭收入已处于成长期，属于典型的工薪阶层。 B 目前正处于家庭形成期，这一时期是家庭的主要储蓄期 C 家庭未来负担预计较重，而同时可积累的资产有限，家庭需要追求较高的收入成长率。 D 夫妻俩尚年轻，风险承受能力较强，可以适当进行投资，以期在尽可能降低家庭财务风险的基础上，稳步积累家庭财富。 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 姜先生家庭目前正处于家庭形成期，这一时期是家庭的主要消费期，为了提高家庭的生活质量，家庭往往有很多大额的家庭建设支出计划，如购房、装修、养子、购买一些耐用消费品等。 第14题 假设姜先生简单装修新房花费1万元，若出租新房，出租空置率为16%，月租为1000元。则下列说法正确的是(    )。 A 姜先生出租房，半年即可以实现收支平衡 B 若姜先生计划在半年内搬到新房住，则不必出租 C 若姜先生计划在1年后就搬到新房住，则应当出租 D 若姜先生计划在2年后搬到新房住，则可以出租 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 若姜先生出租房，则一年的房租收入为：1000×12×(1-16%)=10080(元)＞1万元。这表明，姜先生一年即可实现收支平衡。若姜先生计划在1年后就搬到新房住，则可以选择出租，也可以不出租。若姜先生计划在2年后搬到新房住，则可以出租。 第15题 货币市场基金是家庭理财活期存款的替代品，它不具有(    )的特点。 A 无风险 B 申购赎回无费用 C 收益免税 D 流动性强 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 货币市场的基金具有风险低的特点，但并不是无风险的。 第16题 姜先生家庭在留存家庭备用现金3万元后，仍剩下7万元的空闲资金。理财规划师建议姜先生可将闲钱投资于开放式基金，增加配置平衡型基金和债券型基金。下列关于开放式基金的说法正确的是(    )。 A 基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资 B 投资者只可以在指定网点申购与赎回基金份额 C 基金规模在发行前已确定、在发行完毕后的规定期限内固定不变并在证券市场上交易 D 基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 对于A项，封闭式基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。对于B项，开放式基金的投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。对于C项，封闭式基金的规模在发行前已确定、在发行完毕后的规定期限内固定不变并在证券市场上交易。 第17题 开放式基金与封闭式基金的主要区别不包括(    )。 A 基金规模的可变性不同 B 基金单位的买卖方式不同 C 基金的投资回报不同 D 基金的投资策略不同 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第18题 理财规划师建议，在进行基金投资时应依据一定的原则。其中不包括(    )。 A 应当购买同一类型的基金产品 B 应当考虑组合持有不同类型的基金产品，分散风险 C 应当根据家庭的实际情况选择合适的基金投资公司 D 应当根据家庭风险承受能力和偏好适当进行调整，制订合理的基金投资组合比例 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 第19题 子女教育金将是姜先生未来规划中的重要部分，下列最适合作为子女教育金储备的是(    )。 A 定期存款 B 活期存款 C 平衡型基金 D 成长型股票 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第20题 关于姜先生是否应该提前偿还贷款的问题，理财师的下列建议不合理的是(    )。 A 姜先生没有必要提前还款，目前的月供偿还额支出并没有使姜先生的生活质量下降 B 姜先生没有必要提前还款，活期存款相对于其他贷款来说，房屋按揭贷款的利率最低，姜先生可以利用这一优势适时投资 C 姜先生应该提前还贷以减轻家庭以后的负担，因为子女教育需要大量资金 D 姜先生通过合理有效的资产配置，可以实现长期投资收益率超过房屋贷款利率 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第21题      孙玉和丈夫廖先生都是公司的高层管理者，两人处于职业生涯的重要时期，工作繁忙，无法花很多时间在投资理财上，于是向理财规划师咨询，希望能够帮助他们制定理财规划。理财规划师通过交谈获得相关信息如下：    一、家庭成员表 家庭成员 年龄 职业 身体状况 孙玉 36 高级营运经理 佳 廖先生 36 高级经理 佳 儿子 5 幼儿园学生 佳 孙玉父母 64 退休 佳 廖先生父母 64 退休 佳 二、收支情况 孙玉和丈夫都属于高收入人群，孙玉税后月收入20000元；丈夫税后月收入23000元。其家庭收支状况如表1和表2所示。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表1 月收支状况表 (单位：元) 每月收入   每月支出    金额 占收入比例   金额 占支出比例 本人收入 20000 46.5% 房袋 5000 33.3 配偶收入 23000 53.5% 基本生活开销 7500 50% 其他收入 0   子女教育费 2500 16.7% 合计 43000  合计 15000  每月结余(收入-支出)   28000   　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表2 年度收支状况表 (单位：元) 收入 支出 年终奖金 100000 保险费 11000 存款、债券利息 25000 产险 0 股利、股息 不定 其他大额支出(孝顺父母、旅游支出等) 40000 合计 125000 合计 51000 每年结余(收入-支出)  74000  三、资产负债状况 孙玉和丈夫目前手上有两套房子，还有40万元的活期存款，70万元的定期存款，还有一部分投资在股票上。其资产负资状况如表3所示。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表3 家庭资产负债状况表 (单位：万元) 家庭资产    家庭负债       金额 占资产比例   金额 占负债比例 流动资产   现金及活存 40 9.2% 房屋贷款(余额) 50 100% 定期存款 70 16.1% 汽车贷款(余额) 0   股票(已兑现) 25 5.7% 消费贷款(余额) 0   固定资产  房地产(自用1) 120 27.6% 其他 0   房地产(自用2) 180 43.4%       资产总计  435  负债总计 50  净资产(资产-负债)    385      四、保险状况    孙玉家庭除了寿险和基本社保外，几乎没有其他保险，具体状况如表4所示。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　表4 全家保险表    (单位：万元)    五、客户的特殊状况与理财目标    1．短期目标：在2008年底或2009年初购置一套150平米左右的房子，价格在250～300万左右；为儿子提供一个更独立更自由的空间；    2．中期目标：为孩子准备100万元的教育金；为自己和丈夫规避失业的风险、在50岁时夫妻双方至少有一个能够提前退休；为父母准备充足的医疗及养老基金；    3．长期目标：准备退休后的养老基金，使夫妻俩能够在退休后安享晚年，维持现有的生活水平不变。   根据现有数据，孙玉一家的结余比率为(    )。 A 63.1% B 64.7% C 65.1% D 66.7% 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉一家每月结余比率=每月结余/每月收入×100%=28000/43000=65.1%。 第22题 孙玉一家的流动性比率为(    )。 A 90 B 73 C 50 D 30 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 流动性比率=流动性资产/每月总支出×100%=135/1.5×100%=90。 第23题 孙玉一家的负债总资产比率为(    )。 A 46.5% B 37.3% C 26.8% D 11.5% 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉一家的负债总资产比率=负债/资产×100%=50/435×100%=11.5%。 第24题 孙玉每年的因工资缴纳的个人所得税总额为(    )元。 A 61594 B 52875 C 49594 D 48375 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 根据孙玉税后收入20000元，可知其税前收入为24031.25元。根据最新规定，个人月收入超过20000元至40000元的部分税率为25%，速算扣除数为1375则其每年缴纳的个人所得税为：[(24031.25-2000)×25%-1375]×12=49594(元)。 第25题 孙玉现月收入20000元，假设孙玉想在50岁时退休，按4%的工资自然增长率计算，孙玉退休时的月收入可达(    )元。 A 32000 B 34622 C 35413 D 36018 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉退休时的月收入=20000×(1+4%)15=36018.87(元)。 第26题 理财规划师对孙玉的家庭保险状况给出了一些改善的建议，下列建议中不正确的是(    )。 A 家庭投保应遵循先小孩后大人，先保障后投资的原则 B 家庭保费的支出一般应控制在年收入的5%～10%左右 C 除了足够的保障，建议将每年大额支出的一部分用于体检，以减少疾病发生的可能 D 在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害，因此孙玉应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 家庭投保应遵循先大人后小孩，先保障后投资的原则。 第27题 为了给儿子创造一个更好的成长环境，孙玉希望孩子将来到重点中学就读，重点中学每年的学费为4万元，孙玉的孩子1年半后将进入小学，假设学费每年的增长率为3%，若孙玉想在儿子上中学前就筹备好全部的学费，则孙玉应准备(    )万元。 A 24 B 30 C 31.2 D 33.4 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉儿子六年中学的学费终值为：FV(3%，7，0，240000，1)=30。 第28题 若孙玉打算通过投资定期定投平衡性基金的方式筹备儿子中学的学费，年平均回报6%。那么从孙玉的儿子上小学 一年级 小学一年级数学20以内加减练习题小学一年级数学20以内练习题小学一年级上册语文教学计划人教版一年级上册语文教学计划新人教版一年级上册语文教学计划 开始计算，在儿子读小学的六年时间里，孙玉每年应划拨(    )元用于基金投资。 A 43009 B 43518 C 50000 D 83334 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉在2009～2014年这六年间，每年应划拨PMT(6%，6，0，-300000)=43009。 第29题 据统计，一个就读美国大学本科的留学生4年本科读下来大约需要80万元。假设学费每年平均上涨率为6.82%，那么当孙玉的儿子18岁去美国时，孙玉需要准备(    )万元。 A 180 B 189 C 195 D 280 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 13年后孙玉儿子的学费=80×(1+6.82%)13=188.613791≈189(万元)。 第30题 孙玉最终在优越位置选定了一处总价300万的房子，首付款是房款的30%，即90万，贷款210万。按最新20年商业贷款年利率6.426%计算，每月需还款(    )元。 A 18750 B 15566 C 14135 D 13608 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉的每月还款额为：PMT(6.426%/12，20×12，-2100000)=15565.68≈15566。 第31题 依据现行税制，孙玉应当就《购房 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 》缴纳(    )元的印花税。 A 900 B 120 C 150 D 160 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 借款合同适用0.05‰的税率。因此孙玉应缴纳的借款合同印花税为：3000000×0.05‰=150(元)。 第32题 如果孙玉采用等额本金方式还款，则其第二个月还款额应为(    )元。 A 19996 B 19949 C 19902 D 19855 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 等额本金方式下，每期本金=2100000/(20×12)=8750(元)，第二个月利息计算：ISPMT(0.06426/12，1，12×20，-2100000)=11198.64375。因此孙玉第二个月还款额=8750+11199=19949(元)。 第33题 根据孙玉家的财务状况，她最少应保留(    )元作为紧急备用金。 A 45000 B 75000 C 90000 D 120000 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 一般资产配置下应保留3～6个月的生活支出为紧急备用金，则最少保留的金额=15000×3=45000(元)。 第34题 孙玉一家在理财方面存在的首要问题是(    )。 A 投资收益少 B 日常保留现金额度过大 C 贷款还款方式选择不当 D 风险管理支出不足 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第35题 理财规划师建议孙玉夫妇在退休后选择较为保守的投资组合，那么下列选项中，孙玉夫妇应以(    )作为退休后主要投资工具。 A 教育储蓄 B 中短期债券 C 申购新发行的股票 D 成长型股票 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 中短期债券是较适合保守型投资的金融工具。 第36题 作为家里的经济支柱，(    )应该作为投保的重点对象。 A 孙玉的父母 B 孙玉的儿子 C 孙玉夫妇 D 廖先生的父母 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第37题 若孙玉想和丈夫在50岁退休后，仍然保持现在的生活水准，假设通货膨胀率为4%，且两人退休时房贷己还清。则两人退休第一年的生活支出为(    )元。 A 129880 B 155851 C 162085 D 150000 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 两人退休第一年的生活费为：7500×(1+4%)15×12=162084.9155≈162085(元)。 第38题 接第17题，若孙玉拿出20万元作为夫妻二人养老基金的启动资金，每年投资收益率为8%。则到他们50岁退休时，这笔资金总额为(    )万元。 A 63.44 B 68.15 C 73.82 D 79.63 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 已知N=15，I/Y=8，PV=-20，计算FV≈63.44，即孙玉用20万元的启动资金作为投资到他们50岁退休时能够获得63.44万元的资金储备。 第39题 接第18题，假设孙玉夫妇的寿命均为80岁，根据孙玉一家对退休基金的需要，除了启动资金20万元可以产生的收益外，退休基金缺口为(    )万元。 A 570.72 B 507.28 C 550.67 D 653.42 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉退休基金总额=FV(4%，30，-16.21)=570.72，基金缺口=570.72-63.44=507.28(万元)。 第40题 按照8%的收益率，为达到退休基金的必要规模，孙玉夫妇在退休前每月应投入(    )万元。 A 1.85 B 1.72 C 1.65 D 1.47 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 孙玉夫妇每月应投入的金额为：PMT(8%，15，0，-507.28)=1.47。 第41题   罗厚森是一家著名大型物流公司的职员，年纪不大的他已经在事业上小有成就，是同学、朋友圈中令人羡慕的“先富阶层”。但是为了以后的生活理想，特想作一理财规划，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：    一、案例成员 家庭成员 年龄 职业 身体状况 罗厚森 30岁 项目经理 佳 二、月度收支状况 收入方面： 1．罗先生目前的月收入为2万元； 2．以前曾在一个朋友的实业中投入了一笔钱，现在每月还能拿到5000元左右的红利。 支出方面： 1．罗先生目前并不急于买房，租用了北外滩的一套房子，月租金3600元； 2．每月的基本生活开销，包括养车费用，共计2500元左右； 3．娱乐购物等费用在3000元左右。 三、年度收支状况 1．罗先生年终有15万元的奖金，今年的存款利息在2万元左右，今年从股票基金中获得的收益有5万元左右。 2．每年在旅游上的花费大约为2万元。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表1 年度性收支表 (单位：万元) 收入 支出 年终奖金 15 保险费 0 存款、债券利息 2 产险 0 股利、股息 5(今年) 其他(旅游费) 2 其他   其他 0 合计  22 合计  2    四、寐庭资产负债状况    家庭资产方面：    1．因为目前并不看好股市，所以现在已经有部分股票基金的资金转到了货币市场基金账户中。目前，他的股票基金净值还有10万元左右，货币市场基金有75万元左右。    2．活期存款为12万元左右。    3．银行账户金有10万元左右。    4．外汇资产为25000美元及11万港币。    5．借给亲戚朋友20万元，部分借款将于明年初归还，部分还将等一段时间归还，但均未给罗先生带来利息收入。    6．罗先生的自用车买来不久，价值在30万元左右。    家庭负债方面：目前，罗先生无负债。    五、家庭理财目标方面    1．他希望专家能给他一个合理的资产配置 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，主要因为他个人目前不看好股市后市，大部分资金在货币基金中，希望能有其他好的理财渠道，让资产在保值的情况下取得不低于10%的年收益。    2．他正在考虑明年下半年是否要去脱产进修，并投入25万人民币读全职MBA，时间为2年。因为这个MBA的经历可能会给以后的工作提升带来好的影响，但却会导致自己未来两年的收入大幅下降。是否该走这一步?    3．目前已经有女友的罗先生，还打算3年之后买房结婚，并希望40岁时资产达到100万美元。    六、假设条件    人民币对美元的当期汇率为6.86，人民币对港币的汇率为0.88。   在罗先生每月的各项支出中，属于选择性支出的是(    )。 A 每月基本生活费开销 B 每月房租租金 C 养车费用 D 娱乐购物消费 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第42题 罗先生每年的总支出占固定总收入的比重为______，说明他控制开支的能力______。(    ) A 24.85%；较弱 B 24.85%；较强 C 28.71%；较弱 D 28.71%；较强 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 每年的支出总额=房租3600×12+基本生活费2500×12+娱乐购物消费3000×12+旅游费20000=129200(元)；固定年收入总额=工资收入24+年终奖金15+红利收入6=45(万元)；总支出占总收入比重为可见他控制开支的能力较强，储蓄能力也较强，有利于财富的积累。 第43题 包括私家车在内，目前罗先生还有前几年工作投资累积下来的各类个人资产，合计(    )万元左右。 A 153.83 B 183.83 C 187.57 D 191.57 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 罗先生的外汇资产为：2.5×6.86+11×0.88=26.83(万元)；合计总资产为：股票基金10+货币市场基金75+活期存款为12+银行账户金有10+外汇资产26.83+借给亲戚朋友20+私家车价值30=183.83(万元)。 第44题 在罗先生的所有资产中，投资类资产占(    )。 A 43.25% B 51.68% C 61.51% D 70.12% 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 投资类资产总额=股票基金10+货币市场基金75+银行账户金10=95(万元)。投资类资产所占比重=投资类资产额/资产总额=51.68%。 第45题 如果罗先生进行合理的投资，罗先生目前150万元左右的可投资资产，按年收益10%计算，7年后就可以达到(    )万元左右。 A 292 B 300 C 302 D 310 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 150×(1+10%)7=292/3(万元)。 第46题 如果罗先生通过每年定期投资一笔资金在40岁时增值为100万美元，假设届时人民币兑美元的汇率为6.0，投资的回报率为10%，则现在罗先生每年需要的投资额为(    )万元。 A 33.47 B 37.65 C 40.38 D 45.82 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 距离罗先生40岁还有10年的时间，要想投资资产达到100万美元，即600万元．每年的投资额PMT(10%，10，0，-600)=37.65。 第47题 接第6题，关于罗先生的该理财目标，下列说法正确的是(    )。 A 该目标不能实现 B 该目标能实现，但每年需要动用部分存款 C 该目标能够实现，不需动用已有的存款 D 无法判断 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 家庭月度结余=月收入-月支出=(20000+5000)-(3600+2500+3000)=15900(元)，年度性结余=年度性收入-年度性支出=22-2=20(万元)，每年可结余1.59×12+20=39.08(万元)＞37.65万元，所以，罗先生通过每年的结余额定投即可实现理财目标。 第48题 根据罗先生的个人情况，收入支出和投资收益状况，以及对未来理财目标的期望，通过风险偏好测试，可以得知，罗先生可以归类为(    )的投资者。 A 极度保守型 B 稳健保守型 C 适度积极型 D 极度积极型 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 根据罗先生的个人情况，收入支出和投资收益状况，以及对未来理财目标的期望，通过风险偏好测试，可以得知，罗先生的风险承受能力属于中高级别，但他的风险承受态度偏向保守，可以归类为稳健保守型的投资者。在任何投资中，稳定是他首要考虑的因素，一般希望在保证本金安全的基础上能有一定的增值收入。 第49题 风险是指在特定的客观情况下，在特定的期间内，某种损失发生的(    )。 A 必然性 B 可能性 C 特殊性 D 客观性 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 狭义的风险，强调不确定性带来的不利后果，即在一定条件下和一定时期内由于各种结果发生的不确定性，而导致行为主体遭受损失或损害的可能性。 第50题 投资者通过组合投资可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点。多元化的投资组合能够给投资者带来较高收益的同时有效地降低投资的风险。通常，多元化的投资组合包括(    )。    Ⅰ．银行存款    Ⅱ．国债    Ⅲ．基会    Ⅳ．股票    Ⅴ．保险    Ⅵ．房产 A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ D Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第51题 本案例中罗先生个人不看好股市的后市走向，赎回了一定数量的股票型基金，而转向货币市场基金。关于股票型基金，下列描述中错误的是(    )。 A 股票型基金，是指60%以上的基金资产投资于股票的基金 B 按股票种类分，股票型基金可以分为优先股基金和蓝筹股基金 C 按基金投资分散化程度，可将股票型基金分为一般普通股基金和专门化基金 D 按基金投资的目的，可将股票型基金分为资本增值型基金、成长型基金及收入型基金 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 按股票种类分，股票型基金可以分为优先股基金和普通股基金。优先股基金是一种可以获得稳定收益、风险较小的股票型基金，其投资对象以各公司发行的优先股为主，收益主要来自于股利收入。而普通股基金以追求资本利得和长期资本增值为投资目标，风险要比优先股基金高。 第52题 目前我国市面的基金主要包括股票型基金，证券基金和货币市场基金。这三种基金的收益率从高到低依次为(    )。 A 股票型基金＞债券基金＞货币市场基金 B 债券基金＞股票型基金＞货币市场基金 C 股票型基金＞货币市场基金＞债券基金 D 债券基金＞货币市场基金＞股票型基金 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 第53题 理财规划师认为，汽车属于奢侈消费品，只会产生折旧而不会产生新的价值，因此原则上不建议频繁地换车。如果确实需要，那么下列建议最为合理的是(    )。 A 建议购买高档次的汽车 B 建议通过出售房产来购车 C 因为家庭可用资金不足，只能通过贷款来购车 D 如果资产有非常好的投资渠道，可申请汽车贷款，适当增加负债，扩大资产扩张性 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第54题 已有女友的罗先生作为未来家庭的支柱，适当选择保险产品也相当重要。理财规划师建议可以考虑购买(    )，以一年为周期进行投保，等未来成立家庭之后根据实际情况再调整组合，最大限度提高性价比。 A 养老保险 B 意外险和重大疾病险 C 两全保险 D 终身寿险和万能寿险 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 第55题 下列(    )属于以被保险人因遭受意外伤害造成死亡、残废为给付保险金条件的人身保险。 A 意外死亡保险 B 健康保险 C 意外伤害保险 D 责任保险 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第56题 针对罗先生投资方面的理财目标，理财规划师给出了一些建议。以下关于投资含义的说法中，不正确的是(    )。 A 实业、金融、房地产以及字画等边缘投资都能实现资产增值 B 自我投资是指学历、非学历教育以及其他提升个人专业技能的学习 C 自我投资能提高自身价格，但却难以实现增值 D 由于实业、边缘投资以及自我投资等方面投资变数多、难以量化，一般很难做量化分析 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第57题 理财规划师建议罗先生手头持有的外币如无其他用途应尽快兑换为人民币，这主要是因为(    )。 A 人民币继续升值的步伐毫无停止的迹象 B 持有其他外币的风险要高于人民币 C 人民币要更加稳定些 D 持有人民币更易于进行投资方面的操作 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 理财规划师建议罗先生手头持有的外币如无其他用途应尽快兑换为人民币，一方面是由于人民币继续升值的步伐毫无停止的迹象，另一方面也可以归并手中资产，避免分散精力。 第58题 由于工作变动，罗先生现在公司附近租房，正好一处位于北京市海淀区五道口附近新盖好的公寓8楼的100平方米的房子，房屋可租可售。如果租用，房租每月5 500元，押金1个月租金；如果购买，总价120万元，可申请60万元、利率6%的房贷，首付60万元。假设押金与首付款的机会成本均为3%，则根据年成本法，租房与购房的成本分别为(    )元。 A 64255；54000 B 66165；54000 C 64255；56000 D 66165；56000 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 租房年成本：5500×12+5500×3%=66165(元)；购房年成本：600000×3%+600000×6%=54000(元)。 第59题 接第18题，罗先生目前并不急于买房，租用了北外滩的一套房子；目前已经有女友的罗先生，打算3年之后买房结婚。如果三年后罗先生购买那套住房，假设通货膨胀率为5%，首付仍为60万元，其余部分可申请利率为6%的购房贷款，贷款期限为20年，分期付款，则罗先生届时每月的月供额为(    )元。 A 5412.8 B 5532.6 C 5653.7 D 5714.3 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 三年后房屋价格为：120×(1+5%)3=138.915(万元)，则需要申请房贷78.915万元。PMT(6%/12，240，789150)=-5653.7。 第60题 罗先生打算三年后购房，在作购房或换房规划时，罗先生应该将以下(    )加入期初费用一起考虑。    Ⅰ．中介费用    Ⅱ．装潢费用    Ⅲ．搬家费用    Ⅳ．房贷费用    Ⅴ．契税 A Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 在作购房规划时，还应该将以下几项成本加入期初费用一起考虑：①中介费用。通过中介公司，购买房屋一般要付房价1%的中介费。②装潢费用。因为装潢费用是购房后就要付出的，且不包含在总价及房贷额中，因此，可以当做首付款一起准备。③搬家费用。④房贷相关费用。如中介机构收取的阶段性担保费用、房屋权属登记机关收取的抵押设定费用等，一般不会超过贷款总额的1%。⑤印花税。一般为合同总价的万分之五。⑥契税。税法规定，房屋契税按成交价的3%～5%计算，由买方负担，个人住房减半征收。⑦共同维护基金，一般为购房总价的2%～3%。⑧营业税。一般情况下税率为5%。 第61题   已经退休的李先生和李太太是理财新客户，目前正面临如何安度晚年的困惑，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，理财师获得了以下家庭、职业与财务信息：    一、案例成员 家庭成员 年龄 职业 身体状况 李先生 61岁 退休 佳 李太太 58岁 退休 佳    夫妻俩的一双儿女，大学毕业后，都在外地成家立业。儿子自己创业开了家公司，女儿是位中学英语老师。老俩口不想拖累子女，不让子女每月寄钱过来，也不愿离开生活了多年的故乡。    二、收支情况    1．收入方面：李先生税后退休金为1800元，李太太税后退休金为2200元。出租一套房屋，每月租金收入1000元。    2．支出方面：家庭日常支出1800元左右。因年岁已高，他们每月花在健身和保健品上的费用约为600元左右。另外，老俩口退休后热衷于旅游，为此每年需要支付约12000元的费用。    三、家庭资产负债情况    1．资产方面：目前，李先生手里有5万元活期存款，3万元三年期定期存款，10.5万元股票型基金。此外，还有两套住房，一套自住，市值约50万元；一套出租，市值约30万元。    2．负债方面：目前，李先生家庭无任何负债。    四、保险方面情况    李先生夫妇都有社会医疗保险，没有商业保险。    五、理财规划方面问题    1．随着股市大起大落，手头的基金也跟着时涨时跌，虽然一年下来有不错收益，但总提心吊胆的，希望有收益不错，也比较稳当的投资方式。    2．听说现在推出了“以房养老”的“倒按揭”模式，比较感兴趣，不知道自己可否以这种方式养老?    3．百年之后如何分配遗产给儿女?是否需要提前规划?   根据家庭生命周期理论，李先生家庭的生命周期属于(    )。 A 筑巢期 B 满巢期 C 离巢期 D 空巢期 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第62题 根据家庭生命周期理论，关于李先生家庭所处的生命周期，下列表述正确的是(    )。 A 这个周期几乎没有经济负担，消费观念紧跟潮流，注重娱乐产品和基本的生活必需品的消费 B 这个周期经济状况较好，具有比较大的需求量和比较强的购买力，耐用消费品的购买量高于处于家庭生命周期其他阶段的消费者 C 这个周期子女独立生活，处于这一阶段的消费者收入大幅度减少，消费更趋谨慎，倾向于购买有益健康的产品 D 这个周期收入很少，消费量很小，主要需要医疗产品 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] A项描述的是单身阶段的特征；B项描述的是新婚夫妇的特征；D项描述的是鳏寡退休期的特征。C项描述的是空巢期的特征，故选择C项。 第63题 根据李先生家庭的月收支及资产情况，家庭的流动性比率为______，其值______合理水平。(    ) A 10.7；低于 B 10.7；高于 C 14.7；低于 D 14.7；高于 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生家庭的活期存款为50000元，每月支出3400元，流动性比率为：50000÷3400=14.7，正常情况下流动性比率应为3～6倍，所以家庭的流动性比率高于合理水平。 第64题 理财规划师建议李先生家庭拿出部分活期存款用于购买债券或债券型基金，以获得一定的资产收益。假设投资的年回报率为5%，那么拿出3万元活期存款进行投资，5年后可获得的净收益为(    )元。 A 7988.4 B 8088.4 C 8188.4 D 8288.4 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 30000×(1+5%)5-30000=8288.4(元)。 第65题 根据李先生家庭的月收支情况，李先生夫妇的月度结余占家庭收入的比例为______，反映李先生家庭增加净资产能力______。(    ) A 16%；较弱 B 16%；较强 C 32%；较弱 D 32%；较强 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生夫妇的月度节余资金为5000-3400=1600(元)，占家庭收入的1600/5000×100%=32%，反映李先生家庭增加净资产能力较强。 第66题 在李先生家庭的支出中，属于选择性支出的是(    )。 A 家庭日常生活费支出 B 保健品费用支出 C 旅游费用 D 家庭医疗开支 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 义务性支出也称为强制性支出，是收入中必须优先满足的支出，如ABD三项；C项属于选择性支出。 第67题 在李先生家庭的所有资产中，属于金融资产的是(    )。 A 基金与自住房产 B 定期存款与自住房产 C 定期存款、活期存款与房产 D 定期存款、活期存款与基金 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第68题 李先生家庭的投资性资产占家庭总资产的比例为(    )。 A 25.2% B 31.3% C 41.1% D 43.8% 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生夫妇的资产总额=活期存款5+定期存款3+基金10.5+自用房产50+投资用房产30=98.5(万元)；投资性资产=30+10.5=40.5(万元)，占总资产的比例为 第69题 应急准备金是为了应付一些意外情况而以高流动性的现金等形式准备的资金。一般来说，李先生家庭的现金至少应不低于(    )元较为合理。 A 8200 B 10200 C 12200 D 14200 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 3400×3=10200(元)。一般来说，家庭的现金应能满足3～6个月左右的支出为合理。 第70题 理财规划师对李先生家庭的财务情况做出了初步诊断，正确的是(    )。    Ⅰ．家庭紧急备用金不足    Ⅱ．高风险型投资比例不太合理    Ⅲ．无需购买商业保险    Ⅳ．收入来源丰富稳定 A Ⅰ、Ⅱ B Ⅱ、Ⅲ C Ⅰ、Ⅲ D Ⅱ、Ⅳ 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生家庭高风险投资(股票型基金)占总投资的23%，这个比例不太合理。从家庭收入构成看，李先生、李太太退休金收入和投资收入各占36%、44%和20%，收入来源丰富稳定。 第71题 债券类基金投资的主要是国债、企业债等有固定收益的证券，本金的安全比较有保证，很适合老年人持有。下列(    )不是债券型基金所具有的特性。 A 低风险 B 低波动率 C 高收益 D 稳健收益 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 第72题 关于不同家庭生命周期有不同的理财重点。根据李先生家庭所处的生命周期的特点，下列对其理财重点的描述，正确的是(    )。 A 以固定收益投资为主 B 应投资高风险的产品 C 应投资高收益型的股票 D 以流动性强的投资产品为主 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 退休老人的投资应以稳健为原则，以固定收益投资为主。 第73题 李先生夫妇都有社会医疗保险，但没有商业保险。下列关于保险规划中社会保险和商业保险关系的说法正确的是(    )。 A 社会保险是商业保险的补充 B 社会保险是商业保险的基础 C 商业保险绝对优于社会保障 D 制订购买商业保险规划时要考虑客户已有的社会保障情况 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第74题 关于李先生夫妇所关注的“以房养老”的“倒按揭”模式，下列说法不正确的是(    )。 A 该模式是指把房子产权抵押给银行、保险公司等金融机构，后者在综合评估借款人年龄、生命期望值、房产现在价值以及预计房主去世时房产的价值等因素后，每月给房主一笔固定的钱，房主继续获得居住权，一直延续到房主去世 B 当房主去世后，其房产出售所得用来偿还贷款本息，其升值部分亦归银行等金融机构所有 C 李先生夫妇每月有结余，既有自住房，又有出租用的房产，因此，不需要通过“倒按揭”的方式来养老 D 考虑到房产市场价格波动较大和通货膨胀因素等不确定性因素，参与这种方式养老会有较大风险 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 当房主去世后，其房产出售所得用来偿还贷款本息，其升值部分归抵押权人所有。 第75题 李先生夫妇百年之后如何分配遗产也是家庭规划所考虑的方面。按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，遗产的第一顺序继承人为(    )。 A 配偶、兄弟姐妹 B 配偶、子女、父母 C 兄弟姐妹、祖父母和外祖父母 D 父母、祖父母和外祖父母 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。 第76题 李先生夫妇向理财规划师咨询了有关遗嘱信托的问题，下列关于遗嘱信托的说法，错误的是(    )。 A 遗嘱信托可以是口头形式 B 遗嘱信托在委托人过世后生效 C 遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争 D 遗嘱信托可以实现财产永续传承 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 遗嘱信托是指委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详定于遗嘱中。因此，其必须采用书面形式。 第77题 根据李先生夫妇家庭情况，理财师的下列理财建议错误的是(    )。 A 李先生夫妇如果有遗产分配计划，可以通过立遗嘱的方式直接进行 B 应适当缩减旅游开支 C 李先生夫妇不需“以房养老” D 保险方面，李先生夫妇只有社会医疗保险，缺少必要的商业保险补充 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 第78题 根据双十原则，李先生家庭应有的保额为______万元，合理的保费支出为______万元。(    ) A 30.8；0.5 B 30.8；0.6 C 40.8；0.5 D 40.8；0.6 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 所谓的双十原则是指应有的保额一般为家庭年支出的10倍，合理的保费一般为家庭年收入的10%。根据李先生家的年支出为2400×12+12000=40800(元)，年收入为5000×12=60000(元)，则根据双十原则，应有的保额为40.8万元，合理的保费支出为0.6万元。 第79题 按照李先生家庭现在的生活水平，退休后每年的生活费用均在年初发生。假设李先生夫妇的余寿为20年，退休后投资报酬率为4%，不留遗产，则在退休当年退休金需求的届时值为(    )元。 A 566664.7 B 576664.7 C 586664.7 D 596664.7 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 退休金需求的届时值为PV(4%，20，-40800，0，1)=576664.7。 第80题 接第19题，李先生夫妇百年之后，可以给子女留下遗产的现值为(    )元。 A 956354.7 B 976664.7 C 1186664.7 D 1233444.6 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生夫妇每月收入为1800+2200+1000=5000(元)，所以收入的现值为：PV(4%/12，240，5000)=825109.29。可以给子女留下遗产的现值为：825109.29+50000+30000+105000+500000+300000-576664.7=1233444.59(元)。 第81题   李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员，目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅，并在11年后退休，同时为孩子准备一笔教育基金。另外，他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。    一、案例成员 家庭成员 年龄 职业 身体状况 李先生 34 IT行业人员 佳 李太太 34 IT行业人员 佳 李小小 7 小学一年级学生 佳 二、收支情况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表1 家庭收支情况 (单位：元) 收入    月 年 备注 本人工资税前收入    18000 216000 按年均10%增长，到45岁退休 配偶工资税前收入 12000 144000 按年均10%增长，到45岁退休 收入合计 30000 360000   支出       生活支出       基本生活开支 10000 120000 包括本人、太太和小孩 旅游   30000   保险   6000   本人所得税       配偶个人所得税       三、资产负债情况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表2 家庭资产负债情况 (单位：元) 资产   资产备注 金融资产     活期存款 25000   定期存款 455000 18万人民币和4万美元(汇率为6.85)合计 股票 250000 按现值估计 基金 50000 按现值估计 非金融资产     自住房产 900000 还剩3万元按揭贷款余额 汽车 230000 按现值计算 资产合计 1910000   负债(元)   负债备注 银行贷款 30000 自住房按揭贷款余额 资产净值 1880000      四、理财目标    1．建立家庭应急基金，满足可能出现的紧急支出需要；    2．近两年购买250万元的别墅；    3．孩子满18岁时，即11年后，为孩子准备100万元的教育基金；    4．45岁退休时，即11年后，准备200万元养老金；    5．其它可能目标：赡养父母、换车、增加购车、旅游休闲等等。    五、假设条件    1．通货膨胀及日常生活支出年均增长率：3%；    2．退休前本人及配偶收入的年均增长率：10%；    3．子女教育及退休基金年均收益率：10%；    4．财富积累投资的年均收益率：10%；    5．房产预期年均增值率：3%。   张女士向理财师咨询基金、债券、股票的区别，下列理财师的分析不正确的是(    )。 A 反映的经济关系不同：股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金反映的则是信托关系 B 所筹集资金的投向不同：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业，而基金是间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具 C 三者的风险大小关系一般为：股票＞基金＞债券 D 三者的收益率大小关系一般为：股票＞债券＞基金 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 一般说来，股票的收益率大于基金，而基金的收益率又大于债券。 第82题 假设李先生家庭都有社会保险。但由于家庭收入主要来源于工资收入，而长期从事IT工作可能面临职业危害，并且每个人都面临生老病死的风险。为此，理财规划师应提供的理财建议错误的是(    )。 A 为确保无论夫妻任何一方因为意外身故，可从保险公司获得足够的赔偿，家庭既定目标不受影响，建议夫妇俩购买定期寿险 B 由于重大疾病的医疗费用较为昂贵，且社会医疗保障作用有限，建议夫妇俩购买重大疾病险 C 因疾病或意外伤害住院，收入一般会遭受损失，还会增加一些额外的支出，建议夫妇俩购买个人住院补贴类保险 D 只要平时注意饮食和锻炼身体，不会有健康问题，况且已有社会保险，商业保险费用又高，因此不必购买其他保险 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 无论从哪个角度来说，保险都是个人理财的重要组成部分。保险是保障其家庭理财目标不受疾病或身故影响的重要手段。 第83题 理财规划师对李先生的家庭保险状况给出了一些改善的建议，下列建议中不正确的是(    )。 A 家庭投保应遵循先小孩后大人，先投资后保障的原则 B 家庭保费的支出一般应控制在年收入的5%～10%左右 C 除了足够的保障，建议将每年大额支出的一部分用于体检，以减少疾病发生的可能 D 在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害，因此李先生应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 家庭投保应遵循先大人后小孩，先保障后投资的原则。 第84题 为了保障家庭发生意外时的不时之需，李先生应该至少保持(    )万元的储蓄。 A 1 B 3 C 7 D 10 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 应急基金是为保障家庭发生意外时的不时之需要，其金额一般为家庭每月日常支出的3～6倍，为保证其支取的灵活性，该基金一般以储蓄的形式存放。李先生家庭每月日常支出为1万元，因此应该至少保持3万元的储蓄。 第85题 李先生每月工资、薪金所得为18000元，个人承担的养老保险、失业保险和医疗保险分别为工资收入的8%、1%和2%。按照个人所得税法的规定，李先生每月应纳个人所得税额为(    )元。 A 2429 B 2509 C 2825 D 2905 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 个人负担的“三险”可扣除，个人生计费扣除2000元。李先生每月应纳所得额=18000×(1-11%)-2000=14020(元)。适用税率为20%，速算扣除数为375。因此，李先生每月应纳个人所得税税额=14020×20%-375=2429(元)。 第86题 李先生的太太张女士因为要照顾孩子，没有全职上班，而是以兼职身份在一家IT公司工作。每月获得劳务报酬12000元，不需缴纳相关保险费用。因此，张女士每月应纳个人所得税税额为(    )元。 A 1625 B 1920 C 2240 D 3360 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 劳务报酬不超过4000元，扣除800元费用；超过4000元的，扣除20%的费用。劳务报酬适用20%的比例税率。因此，张女士就每月获得的兼职收入应纳个人所得税税额=12000×(1-20%)×20%=1920(元)。 第87题 如果张女士与她的工作单位签订劳动合同，成为正式员工，那么她每年能比兼职形式节税(    )元。(假设不考虑保险因素) A 2200 B 2340 C 2400 D 2540 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 如果签订劳动合同，那么张女士的收入应按工资、薪金所得缴纳个人所得税。每月个人所得税税额=(12000-2000)×20%-275=1725(元)，这样每月比兼职所得节税195元(1920-1725)，一年可节税2340元。 第88题 根据相关假设，张女士每年工资收入增长10%。那么(    )年后，张女士选择兼职方式比选择全职更有利。 A 3 B 4 C 5 D 6 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 张女士现在工资为12000元，为了不达到劳务报酬畸高，兼职月收入应保持在25000元以下[20000/(1-20%)]；如果按工资、薪金计算，张女士目前适用的是20%税率，速算扣除数为375，为了保证不进入更高的累进税率，其收入应保持在22000元以下(20000+2000)。假设X满足大于12000元，小于22000元的条件，那么可以得出方程：X(1-20%)×20%=(X-2000)×20%-375。可得，X=19375(元)。设n年以后，张女士选择兼职方式，那么，12000×(1+10%)n=19375。可得，n=5.03(年)。向后取整，因此六年后，张女士选择兼职方式比选择全职更有利。六年后，张女士月收入=12000×(1+10%)6=21258.73(元)。兼职方式下，张女士每月应纳个人所得税税额=21258.73×(1-20%)×20%=3401.40(元)；全职方式下，张女士每月应纳个人所得税税额=(21258.73-2000)×20%-275=3576.75(元)。因此，第六年，张女士选择兼职方式，每月可节税175.35元(3576.75-3401.40)。 第89题 李先生的家庭结余率为(    )。 A 23.53% B 33.33% C 42.17% D 76.47% 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 年所得税为：(2429+1920)×12=52188(元)；年结余额为：360000-120000-30000-6000-52188=151812(元)；家庭结余率=年结余额/年收入额=151812/360000=42.17%。 第90题 李先生准备2010年购买250万元的别墅。打算按“首付五成，十年按揭”的方式偿付房款，每月等额本息还款。假设房贷利率为6.2%。李先生购买别墅后，就别墅此项按揭，每月应偿付(    )元。 A 10416.67 B 10470.49 C 14003.44 D 14278.32 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 别墅售价250万元，首付五成，则从银行按揭贷款125万元(250×50%)。每月等额还款=PMT(6.2%/12，10×12，-1250000)=14003.44(元)。 第91题 接第10题，若采用每月等额本金还款。李先生购买别墅后，第一个月还款的本息为(    )元。 A 15959 B 16585 C 16875 D 16955 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 由第10题可知，从银行按揭贷款125万元(250×50%)。每月偿还本金=1250000/120=10416.67(元)。ISPMT(6.2%/12，0，120，1250000)=-6458.33，即第一个月应偿还利息=6458.33(元)。因此等额本金还款方式下，李先生第一个月应还本息为16875元(10416.67+6458.33)。 第92题 夫妇俩准备在45岁退休时，即孩子满18岁时，为孩子准备100万元教育金，离现在还有11年。如果从现有金融资产中拿出30万元作为初始基金，基金年收益率保持年均10%，那么每月应追加(    )元，才能在11年后累积到100万元。 A 430.58 B 462.50 C 603.13 D 647.85 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] FV(10%，11，0，-300000)=855935.01，即30万元初始基金11年后价值为855935.01元。基金缺口=1000000-855935.01=144064.99(元)。PMT(10%/12，11×12，0，144064.99)=-603.13，因此李先生家庭应每月追加603.13元，才能在11年后累积100万元的教育基金。 第93题 接第12题，夫妇俩打算在45岁退休时，能积累200万元养老金。如果从现有金融资产中拿出30万元作为初始基金，基金年收益率保持年均10%，那么每月应追加(    )元，才能在11年后累积到200万元。 A 4617.13 B 4789.68 C 4959.43 D 5144.78 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 由第12题可知30万元初始基金11年后价值为855935.01元。基金缺口=2000000-855935.01=1144064.99(元)。PMT(10%/12，11×12，0，1144064.99)=-4789.68，因此李先生家庭应每月追加4789.68元，才能在11年后累积200万元的养老金。 第94题 根据第12和第13两题的计算结果，李先生家庭为了实现积累100万元教育基金和200万元养老金的理财目标，除现在从金融资产中拿出60万元以外，每月应追加(    )元。 A 5252.18 B 5392.81 C 5562.56 D 5792.63 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 为了达到教育基金和养老金的理财目标，每月应追加的金额=603.13+4789.68=5392.81(元)。 第95题 假设李先生打算购买别墅时将现在自住房产出售，以售价支付首付款，其余为10年按揭，贷款利率为6.2%，等额本息还款。那么，李先生每月应还房贷(    )元。 A 16889.21 B 17004.97 C 17108.45 D 17310.38 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 自住房产两年后价值=900000×(1+3%)2=954810(元)。缺口=2500000-954810=1545190(元)。PMT(6.2%/12，10×12，1545190)=-17310.38，即每月应还房贷17310.38元。 第96题 李先生准备给儿子买一份教育保险。关于李先生为儿子购买的教育保险，下列解释不正确的是(    )。 A 教育保险具有强制储蓄的作用，保证性大 B 分多次给付，回报期相对较长 C 可以为保户提供意外伤害或疾病身故以及高度残疾等方面的保障 D 保单不具有现金价值，流动性差 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 教育保险属于储蓄险的一种，所缴的保费可累积保单现金价值。 第97题 根据相关假设，夫妇俩税前收入年增长率为10%，通货膨胀及日常生活支出的年均增长率为3%。考虑为了达到教育基金和养老金的理财目标而每月追加的投入，下一年度李先生家庭的收支结余为(    )元。(张女士的收入仍为兼职税前收入) A 95488.4 B 98249.3 C 101949.5 D 121973.8 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 李先生夫妇俩下一年的收入=360000×(1+10%)=396000(元)；李先生家庭下一年家庭基金生活开支和旅游支出=(120000+30000)×(1+10%)=165000(元)，李先生的下一年个人所得税={[18000×(1+10%)×89%-2000]×20%-375}×12=32992.8(元)，张女士的下一年个人所得税=12000×(1+10%)×(1-20%)×20%×12=25344(元)，总支出=165000+6000+5392.81×12+32992.8+25344=294050.5(元)，因此李先生下一年家庭收支结余=396000-294050.5=101949.5(元)。 第98题 假设现在李先生已购买了250万元的别墅，并搬人别墅居住。自住房产的3万元按揭贷款余额也已还清。虽然现在有一辆汽车，但张女士认为不够时尚，打算三年后将该车出卖，出售价格为现值的80%，作为购买新车的资金来源之一，到时候再支付10万元现金。另外，通过出租以前自住的普通房屋获得租金，将每月租金进行投资，年投资收益率为8%，三年后以该笔投资弥补新车购置款的缺口，新车价格为50万元。为此，每月租金应不少于(    )元。 A 4488.46 B 5056.47 C 5169.71 D 5249.34 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 三年后旧车出售获得的资金=230000×80%=184000(元)。缺口=500000-100000-184000=216000(元)。PMT(10%/12，12×3，0，216000)=-5169.71，可见，每月租金不少于5169.71元。 第99题 李先生的父母在乡下生活，每月生活费用1500元。为了保障父母的生活，李先生准备用一笔钱为父母建立一个基金，基金年收益为6%，每月提取1500元，直到20年后父母去世。为此，李先生应一次性投入(    )元。 A 194567.98 B 195586.41 C 201118.55 D 209371.16 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] PV(6%/12，20×12，1500)=-209371.16，即李先生应一次性投入209371.16元。 第100题 目前中国面临很大的通货膨胀压力，对此，理财规划师对李先生的建议不合理的是(    )。 A 选择储蓄存款 B 投资黄金 C 将金融性资产转为实物性资产 D 积极规避通货膨胀风险 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 在通货膨胀下，储蓄存款并不是合理的选择。一方面银行利率低，收益低，甚至没有实际收益；另一方面，储蓄所得需缴纳5%的所得税。为此应积极规避通货膨胀的风险，持有“硬通货”黄金，或将金融性资产转为实物性资产。 跟多试卷请访问《做题室》www.zuotishi.com