货币资金管理办法

货币资金管理方法北大纵横管理咨询公司二零零三年元月目录§1总那么§2现金管理§3银行存款管理§4资金 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 、赢、报告§5资金使用的审批§6附那么附件一、资金审批权限表附件二、借款单附件三、报销单附件四、工程款资金支付审批流程附件五、设计费资金支付审批流程附件六、开发费资金支付审批流程附件七、营销费用资金支付审批流程附件八、工资、福利资金支付审批流程附件九、行政办公费用资金支付审批流程附件十、工程款资金支付审批流程附件十一、借款情况统计表附件十二、支票购置登记簿附件十三、支票使用登记簿附件十四、部门月资金收支方案草案附件十五、公司月资金收支方案汇总表（草案）附件十六、部门月资金收支方案（正式下发文件）附件十七、公司月资金收支方案汇总表（正式下发文件）附件十八、部门月资金方案执行情况分析表（部门填制）附件十九、部门月资金方案执行情况分析表（财务部填制）.......附件二十、公司月资金方案执行情况分析表附件二十一、差异调整举措报告§1总那么1.1为了增强对集团货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的平安,提升货币资金的使用效率,根据<中华人民共和国会计法>、<支付结算方法>、<银行账户管理方法>和<现金管理暂行条例>等法律法规,结合集团的根本情况,制定本方法.1.2释义：本方法所称货币资金是指集团所拥有的现金、银行存款和其他货币资金.1.3适合：本方法适合于集团总部各部门和下属各公司.1.4原那么：集团严格执行不相容岗位相互别离、相互制约和监督的原那么.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作.单位不得由一人办理货币资金业务的全过程.所有收支都必须经过稽核人员复核,出纳才能办理.§2现金收支业务管理2.1现金收支业务管理原那么公司办理有关现金收支业务时,应严格遵守国务院发布的<现金管理暂行条例>及其实施细那么,以及本制度的规定.财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门,公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理,禁止其它部门受理现金收支业务.稽核、会计、出纳人员应严格责任分工,出纳人员的资格由财务部和人力资源管理部门审查认可,现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金O2.2现金收支、保管 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 2.2.1现金收入须由出纳人员开出收据或由会计人员开具止•式发票■.交稽核人员尝无误后急时编制收款凭证.出纳清点现金后,在收款凭证上加盖“现金收讫〞章前方可入账.现金收入要当天入帐,当天存入银行,禁止坐支.交存现金应由财务部两人以上同往,应使用本单位车辆.本单位车辆管理部门应保证财务部门交存现金使用车辆,交存现金在五万匝以上时,应有保卫部门派员同往.财务部门应根据开户银行核定的库存现金限额提取和保存现金,库存现金限额需要变动时,必须报经开户银行批准,从开户银行提取现金,应当写明用途.在节假日、公休日期间,严禁存放大量现金.出纳人员应作好保险柜的平安管理工作提取现金,财务部门应有两人以上同往,应使用本单位车辆.本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆,提取现金在五万元以上时,应有保卫部门派员同往.现金付款业务必须有经过稽核人员复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的兰责人员审核批准,并填制付款凭证后,出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫〞章后入匪.现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实,数字准确,不得涂改.未经过稽核人员复核或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证,出纳人员必须拒绝付款,否那么由出纳人员承当全部的经济损失.现金的使用范围：必须严格根据<现金管理暂行条例>规定的范围使用现金,严禁超范围使用现金.公司应该按不同的币种设现金日记账,出纳根据收付款凭证,按业务发生顺序逐日、逐笔登记现金日记账,做到日清月结.2.2.9出纳人员应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由稽核人员监盘,保证账款相符,发现过失应急时查明原因,并报告财务部经理.原那么上长款回公,短款由出纳和稽核查明原因,追究责任人,并由责任人负责赔偿.2.3借款与报销规定2.3.1借款包含借用现金和支票.任何个人不得私用或私借公款.除购置物品、业务招待、预付费用和差旅费以外（累计最高金额一般不得超出元）,公司不得发生任何借款（包含现金和支票）.“借款单〞,经其所在部门经理、公司主管领导对其用途等严格审核后,交财务部经理和其他符合审批程序规定的公司领导审批,经稽核复核后出纳凭以上签字办理借款手续.财务部每月编制借款情况统计表备查.费用报销票据的填写与粘贴：报销人须凭有关原始票据填写报销凭证,应数字准确、书写清晰.并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证反面（应让出左上角）.超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收.经催收无正当理由仍不办理相关手续的,财务部有权从其工资中将所欠款项扣回；无正当理由超过借款期限处以相应罚金.财务部门对原借款未结清又重新借款的,有权拒绝办理付款手续.如部门经理外出不在公司驻地时,可由部门经理指定副经理或其他临时负责人审核,在外出前,应将指定的临时负责人通报财务部.财务部门应当坚决抵抗、急时汇报无视费用报销审批手续、支付手续的行为了；同时应当提供良好的效劳,在报销人符合规定的报销手续情况下,应当急时给予报销.任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续,不得借故逃避、刁难财务的监督,更不得打击报复财务人员.经济罚款直至行政处分：1）报销时弄虚作假、虚报冒领的,除退回所报销金额外,还要处以当事人报销金额1-3倍的罚款.情节严重的将给予警告、记过处分或除名.2）借款超出时限,无正当理由不报销又不还款的,除可以从其工资中扣回所欠款项外,每天处以借款人所借金额2%勺罚款.3）越权批准用款的,处以批准人当月工资5%勺罚款；财务人员、财务经理、其他部门经理、公司主管领导不抵抗、不汇报的,同时处以用款金额2%勺罚款：情节严重的还将给予处分.4）滥用职权,借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的,按不同情节处理,直至追究刑事责任.5）丧失原那么,放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或除名的处分,直至追究刑事责任.2.4禁止行为了本制度严格禁止以下行为了：1）超出规定范围或限额使用现金；2）超出核定的库存现金限额留存现金；3）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；4）编造用途套取现金；5）与其它单位间相互借用货币资金；6）利用帐户替其它单位和个人套取现金；7）将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行；8）设立“小金库〞或保存帐外公款；9）未根据审批权限支付现金.如发生上述行为了,那么由当事人承当全部的经济损失,并处以1000元以上罚款.§3银行存款管理3.1公司除了在<现金管理暂行条例>规定的范围内可直接使用现金进行结算的工程外,其它收付业务,都必须通过银行办理结算.3.2银行帐户管理1）集团总部财务部统一管理集团公司和各下属公司的银行帐户;2）银行帐户必须按国家规定开设和使用,只供集团经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为了外单位或个人代收代支、转帐套现.3）银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄.应当定期检查银行账户开设及使用情况,对不再需要使用的账户,急时清理销户.4）银行预留印鉴实行分管制,财务章由会计人员保管,法人名章由稽核人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章.印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管,并将其委托代管人报告上级领导.5）对外支付的各类款项,必须根据公司规定的付款程序,经各级领导逐级审核同意后,方可办理.3.3出纳人员应该逐日、逐笔序时登记银行存款日记账,每日终了结出余额.定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符.如调节不符,应查明原因,并报财务部经理处理.3.4银行存款发生支出业务时,对各项原始凭证,如发票、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 和其他结算凭证等,必须由经办人签字和复核审批程序、具有相关审批权限的公司领导审核批准,稽核复核后,方可由出纳人员办理结算手续.3.5发生银行存款收入业务时,所有银行入帐单据、收据、发票等收款凭证必须经过稽核人员复核.3.6支票管理3.6.1公司支票的购置由出纳人员负责,并登记支票购置、领用登记簿,支票购置、领用登记簿由财务经理保管.出纳人员购回支票后必须进行登记,登记购置日期、开户行名称、购置支票起止号码等内容.出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票,未启用的支票由财务经理负责保管.出纳应按支票号码顺序按本领用,领用时应在登记簿上进行登记.一本支票未用完之前不得领用新支票,领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回,并由财务经理核对支票使用登记簿,确认支票都已按规定使用完毕.支票、印鉴不得与现金及有价证券存放于同一保险柜内.建立健全支票使用登记制度.财务部必须设置支票使用登记簿,登记支票使用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项.3.6.4各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的支票申领单,由部门经理、主管领导和财务部经理审核签字,并报有审批权限的公司领导批准后,经稽核人员复核,由出纳人员签发.借款人应在支票领用之日起十日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序相同.3.6.5支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丧失应立即通知财务部门并对造成的后果承当责任.3.6.6出纳人员不得签发不确定日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位.3.6.7财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号顺序使用,对签错的支票或退票必须加盖作废〞戳记并与存根一起保管.3.6.8出纳人员开出的支票必须经稽核人员复核加盖人名章,经财务经理审核后交会计加盖财务专用章.会计人员在盖章之前必须认真复核.出纳人员必须急时、准确登记支票使用登记簿,与银行急时核对存款余额,掌握支票使用情况.作废〞戳记并与存根一起保管.如经办人员不退旧票或逾期不报账,财务部催促其退还或报账并拒绝签发新支票.按支票金额扣发经办人员工资,缺乏抵扣的顺延至以后各月抵扣,直到追回支票或办理报账手续后再予补发.“2.5借款与报账〞中相关处分规定.§4资金方案、执行、报告4.1根本原那么集团资金使用实行严格的方案管理；年末根据预算编制下一年度的年度资金使用方案,年度资金使用方案作为了年度总预算的一局部必须经过董事会批准.年度资金使用方案随预算的调整而调整,调整程序同预算调整.4.2资金方案的编制每月25日前各部门根据规定的格式编制下一月度的资金使用方案（征地、拆迁等前期开发费、规划设计、勘察、建安、监理、材料设备采购等工作的资金使用方案由工程预算部组织相关部门、人员编制,相关部门必须配合）,经下属公司总经理、集团总部各部门经理、主管领导审核后报财务部,财务部会同总会计师进行初审,平衡汇总后报总经理办公会讨论.次月1日之前经总经理办公会讨论通过后下发执行.4.3资金方案的执行4.3.1集团总部各部门和下属各公司应该由专人负责制订资金方案和 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 使用情况,定期与财务部对账.集团总部各部门经理对部门资金的使用负领导责任,各下属公司总经理对该公司资金使用负领导责任.4.3.2对于不认真管理资金的部门和专门负责人,财务部有权提请公司领导对该部门经理或专门负责人员进行处分.对于因制订方案不认真、缺乏科学依据等人为了原因造成的资金方案失效,大量出现方案外资金或资金方案过于宽松,造成资金浪费的部门,财务部有权追究该部门经理的责任,提请公司给予处分,并暂停该部门的资金使用.财务部对累计使用资金已经超过年度资金使用方案的20%勺部门予以提醒并向领导报告.财务部对每月编制的资金方案超过年初制订、分解的当月资金使用方案的点关注,查明原因,并向总经理汇报.未编入资金方案的支出,原那么上财务部可以拒绝办理.确因外界情况改变等特别原因造成的,而且是公司必须的支出,经审批后财务部予以安排资金进行支付.方案外资金审批程序同预算外支出审批程序.财务部对发生的方案外资金使用必须查明原因、进行记录并对该部门进行提醒.4.4资金方案执行情况报告4.4.1财务部出纳人员每周编制资金收支周报,经稽核人员复核、财务经理审核后报送总经理及总裁.4.4.2财务部会计人员每月总结当月资金方案执行情况,报总经理、总裁,为了领导做出决策提供依据,并在总经理办公会上公布,为了制订下月的资金方案提供参考.§5资金使用的审批5.1根本原那么公司实行严格的资金审批制度,对于违反审批程序的资金使用申请财务部必须拒付.5.2不同类型的资金采用不同的审批程序.公司资金分为了两大类：一类是业务款项,包含征地、拆迁等前期开发费、规划设计、勘察、建安、监理、材料设备米购支出、营销费用等.另一类是管理及其他费用,包含行政办公费、工资及福利费、非生产用固定资产购置费、大宗非生产用低值易耗品及其他办公用备品购置费等.5.3业务款项资金使用的审批征地、拆迁等前期开发费、规划设计、勘察、建安、监理、材料设备采购支出等业务类款项审批程序：5.3.1预算内资金：5.3.2预算外资金：5.4营销费用、管理及其他费用审批程序：5.4.1预算内资金：5.4.2预算外资金：5.5各部门用款必须填写用款申请并按规定的审批程序进行审批后由财务部执行付款.5.6资金使用申请表必须附上相关附件资料,相关附件资料包含以下内容；1）已签署的合同；2）支付进度款的,必须提供进度证明；3）进度款累计付款已到达合同金额的80%时,再付款必须提供结算单；4）竣工一次付款的必须办理完结算手续才能支付；5）付款三次以上的必须由对方单位提供进帐单；6）设备、材料、固定资产、其他办公用品等购置类付款须有验收人签字并提供验收单；7）收款单位提供的合法正式发票；8）收款单位与合同单位不一致时,须合同单位向我公司提供付款委托书；9）特别情况下须对方单位提供完税证明；10）合同执行过程中存在争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；11）其他能够说明该项付款却有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件；12）根据审批程序,已经过有审批权限人员审批的资金使用申请表；13）其他财务部门认为了必须的资料.所附各项资料必须真实、合法、有效.5.7对于业务款项,财务部一般采用银行划账的支付方法,业务经办人必须在付款后5日内向收款单位索要正式合法发票交财务部,否那么财务部有权终止该部门的资金使用.如的确需要直接交付支票的,须收款单位人员带正式合法发票到集团财务部领取,或由出纳人员和业务经办人员一起将支票送往收款单位,并取得正式合法发票.5.8每项付款必须经过稽核人员复核后出纳人员方可办理,对于不合理、合法、合规的资金使用申请,财务部一律有权拒付.§6附那么6.1本方法适合于公司各部门及全体员工6.2本方法的解释权回公司财务部6.3本方法自……年……月……日起开始执行附件一、资金审批权限表、预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门工程预算部公司主管领导办公室财务部总会计师总经理总裁固定资产购置万兀以下指出审核审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审核审批工程项目支出万元以下指出审核审核审核审核审核万元以上指出审核审核审核审核审核审批办公费万元以下指出审核审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审核审批业务招待费万元以下指出审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审批差旅费万元以下指出审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审批培训费万元以下指出审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审批宣传广告费用万元以下指出审核审核审核审批万元以上指出审核审核审核审核审批利息支出指出审核审批工资、奖金、福利指出审核审核审核审批对外捐款赞助指出审核审核审核审核审批对外单位或私人借款指出审核审核审核审核审批、预算外资金支出审批权限工作事项使用部门工程预算部公司主管领导财务部总会计师总经理总裁预算外工程工程资金审批指出审核审核审核审核审核审批预算外其他资金支出审批指出审核审核审核审核审批附件二、借款单借款单申请部门经办人部门主管日期用途：借款金额：（人民币）大写¥审核/审批主管领导财务部经理总经理董事局主席备注：1、适合于除差旅费借款及招待费借款外的其它借款；2、万元及以上借款由董事局主席最终批准；万元以下借款由总经理批准编号:稽核：出纳:第一联：财务部留存共两联借款单申请部门经办人部门主管日期用途：借款金额：（人民币）大写¥审核/审批主管领导财务部经理总经理董事局主席备注：1、适合于除差旅费借款及招待费借款外的其它借款；2、万元及以上借款由董事局主席最终批准；万元以下借款由总经理批准编号:第一联：财务部留存共两联稽核:出纳:附件三、报销单报销单编号：报销部门经办人部门主管「日期用途：报销金额：（人民币）大写¥借款金额：（人民币）大写¥审核/审批主管领导办公室主任财务部经理总会计师总经理董事局主席（仅审核办公费）备注：1、适合于除差旅费及招待费外的其它费用报销,有借款时,须附“借款单〞；2、万元及以上报销费用由董事局主席最终批准,万元以下报销费用由总经理批准；稽核：出纳:第一联：财务部留存共两联报销单报销部门经办人部门主管「日期用途：报销金额：（人民币）大写¥借款金额：（人民币）大写¥审核/审批主管领导办公室主任财务部经理总会计师总经理董事局主席（仅审核办公费）备注：1、适合于除差旅费及招待费外的其它费用报销,有借款时,须附“借款单〞；2、万元及以上报销费用由董事局主席最终批准,万元以下报销费用由总经理批准；编号:第二联：报销人留存共两联稽核:出纳:工程款资金支付审批流程指出申请室一公办一-一集中传递预算部审量审价3456■主管领导审核财务经理i总会计师!____________I审核审核T总经理:总经理权；限以外总裁审批稽核全面稽核出纳资金支付i?审核完成:的工程量；!?结算账单■11a■1■■■■11?呈批、下发?部门之间传递?复核合同执行情况；?复核造价,结算财单和相关手续?综合考虑整个工程的协调；?全面复核?指出建议?复核合同执行情况；?结算财单?综合考虑公司资金平衡情况；?指出付款建议和建议?复核合同执行情况；?结合前面审核建议整体把握付款?复核合同执行情况1?结合前面审核建议整体把握付款?复核合同执行情况；?复核造价?审核结算财单11?对对审核、审批完备性?办理付款1[i1ir附件五、设计费资金支付审批流程!开发部I[办公室I预算部T主管领导T财务经理:总会计帅I总经理]总裁]稽核]出纳!TOC\o"1-5"\h\zIIIIII1111vM■■寻wHvMWW,一M■—W—Mn-aawavaw—M一』—M——J.■MU———M=M■—MM、—M■一■n———MM,壬———MWWWM—M———{||||I|Illi■■IIIilalvliI■III：ISI：I：I：!I：IIIiVisi:i;is：iai;iiiIZII:ISI:I:I:III!!!II!|||!4集中传递:复核!审核!审核!审核!审批i审批i全面稽核->资金支付IIIIiIIIlliIIIII|II|qiIIiI«l•IIIiiiAifififi^ifiAiiIIIIIIIII!9>>1>'llIllIlIllllI1IIIIIIIIllllIlIllll■i2；Iiiiii|-:!!,总经理权:总经理权::!3!!I::限以内:限以外:::45LI:JL?—业[[|业匚6II—:?确认工作进度；:?确认合同:履行情况;:?确认按合:同应付款;?填写资金!申请单L?呈批、下::?复核合同:?全面复核:应核合同:?综合考核度核合同执应核合同应核合同?核对审核、发；:i执行情况；iIII?指出建议执行情况；I公司资金行情况II执行情况I执行情况；审批完备i?部门之间ii?复核价格,；iI!穆吉算账单平衡情况?结合前面审?结合前面应核造价；性；I传递；■结算账单■I|IIIIIII!?指出付款核建议整体审核建议部核结算?办理付款III；和相关手；iiiiiiiIIIIII建议和建把握付款整体把握账单I11111III■续'iiiiiiIIIIII!议'iiii付款III111111IIIIIIIIIII||||IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIlillIIIIIIIIIIIIIIIIII]I]11111111I11111营销费用资金支付审批流程经办部门-办公室:主管领导:财务经理I||总会计师总经理总裁稽核指出申请鼻集中传递II审核\审核H总经理权限以外审批:审批审核稽核I资金支付II?确认营销费用编制清单的合理性;?确认营销费用清单编制的正确性?填写资金申请单?呈批、下发?部门之间传:递?复核经办部门经办情况I'獴合考虑:资金协调■?全面复核;?指出建议:'?复核资金情:况；:?结算财单:獴合考虑■公司资金平:衡情况:?指出付款;建议和建议?复核合同执行情况?结合以前审核建议整体把握付款?复核合同执行情况?结合以前审核建议整体把握付款?复核合同执行情况;?审核结算财单:经办部门指出申请■H:?确认工资:福利编制清:单的合理性;:?确认工资、■福利清单编:制的正确性■;?填写资金:申请单i工资、福利资金方案或付款流程主管领导i财务经理［总会计师:总经理：总裁I稽核i出纳小集中传递||I;?呈批、下i发?部门之间传递审核审核；审核:审批:审批；I稽核U资金支付?复核经办部门经办情况I?综合考虑资金协调?复核资金情况；?综合考虑公司资金:?复核资金:支出情况■■■111?复核资金支出情况■11111?复核资金：支出情况；:?全面复核?结算财单平衡情况?结合以前1111?结合以前1111?审核结算?指出建议1?指出付款:审核建议111审核建议整111财单::建议和建:整体把握11体把握付款11:VIi'议:付款I■11■I■■-11b1*911■S■111111■1111111,1111i行政办公费用资金方案或付款流程!经办部门财务经理总会计师稽核出纳办公室主管领导总经理总裁▼指出申请*集中传递审批1234审核审核审核审批稽核资金支付博经理权限以内总经理权限以外——5卜-…?确认行政、?呈批、下?复核经办■?综合考核?复核资金情?综合考虑■?在办公费?复核费用支?复核费用'办公费用编发部门经办■资金协调况；公司资金平i用单月度出情况支出情况；i制清单的合?部门之间情况;?全面复核?结算财单衡情况i5000元以下?结合以前审?审核结算理性；传递:?指出建议?指出付款?复核费用核建议整体财单：?确认行政、1I||建议和建议:情况把握付款■1办公费用清II1i:?结合以前H:单编制的正11■；审核建议整1111确性■il4i体把握付款■11?填写资金H11■1■1申请单—1il_L.」1J1..JL—1■1十经办部门指出申请大宗物品购置资金方案或付款流程!办公室主管领导财务经理总会计师总经理总裁i稽核«■出纳!■1■1II,,■1:H:II111■■1■1il■11:1■I,I11■||•>1HI卜资金支付稽核集中传递审核审核审核审批11!14?确认大宗;?呈批、下?复核经办::?综合考虑物品购置编:1411发!部门经办：:资金协调制清单的合1?部门之间情况：?全面复核理性；;i传递111:?指出建议?确认大宗;11il40Ifc■物品购置清:I:I1■单编制的正:11;:1]n■!确性:11|iIl>11■1ni•Ihi?填写资金'11i111IIai01iiBii■申请单:111Liil«iiiL?复核资金情况；?结算财单审批判断i总经理权I限以内总经理权限以外:?综合考虑:公司资金;平衡情况i?指出付款:建议和建!议?复核合同执行情况?结合以前审核建议整体:把握付款:?复核资金:支出情况[?结合以前；审核建议整:体把握付款?复核资金支出情况；?审核结算财单JL-J附件十一、借款情况统计表借款情况统计表年季（月一月）金额单位:借款日期借款人借款金额用途报账日期已报账金额退回余额（或补发余额）借款余额备注（借出支票号码等）现金借款小计银行支填表人：财务部经理:复核人:日期:总会计师:票借款小计借款余额合计附件十二、支票购置登记簿支票购置登记簿开户行购置日期支票起止号码购置人签字接收人签字领用日期领用人备注附件十三、支票使用登记簿支票使用登记簿签发日期开户行名称支票号码金额限额用途批准人签发人领用人备注部门月资金收支方案草案部门：年月金额单位:日期（或日期范围）收支工程金额工程预算部（工程工程相关支出）主管领导建议财务部建议总会计师建议总经理建议一、收入收入合计二、支出支出合计审核日期:总裁建议：日期:备注:部门复核人:所附附件页数:部门编制人：部门经理签字:公司月资金收支方案汇总表（草案）年月金额单位:日期或日期范围收支工程金额总经理建议总裁息见一、收入收入合计二、支出支出合计收支净额：审批日期：备注：制表人：财务部经理:复核人：总会计师:填制日期:日期或日期范围收支工程金额备注一、收入收入合计二、支出支出合计合计部门月资金收支方案（正式下发文件）部门：年月金额单位:制表人：财务部经理：正式下发日期:复核人:总经理:填制日期:总裁：附件十七、公司月资金收支方案汇总表（正式下发文件）公司月资金收支方案汇总表（正式下发文件）年月金额单位:日期或日期范围收支工程金额备注一、收入收入合计二、支出支出合计收支净额：制表人:复核人:填制日期:财务部经理：总经理签字：总裁签字：正式下发日期：附件十八、部门月资金方案执行情况分析表（部门填制）部门月资金方案执行情况分析表（部门填制）制表人：部门经理签字:部门：年月金额单位:日期收支工程方案金额实际金额差异说明复核人:填制日期:所附附件页数:部门月资金方案执行情况分析表（财务部填制）制表人：财务经理签字:部门：年月金额单位:日期收支工程方案金额实际金额差异说明复核人:填制日期:总会计师签字:日期收支工程方案金额实际金额差异说明公司月资金方案执行情况分析表年月金额单位:复核人:所附附件页数:填制日期：总会计师签字:制表人：财务部经理签字:附件二十一、差异调整举措报告差异调整举措报告部门：年月金额单位:重要差异工程方案金额实际金额差异调整举措预案附件编号：附件编号：附件编号：附件编号：附件编号：主管领导建议日期：财务部建议日期：总会计师建议日期：总经理建议：日期：总经理办公会决议：日期：部门制表人：部门复核人：部门制表日期:部门经理签字：