银行高管考试练习题

银行高管考试练习题 1．试用经济学原理解释不和金刚钻的价值悖论 这个可以用边际效用来解释 因为砖石的数量非常稀少，说以没增加一课砖石所带来的效用的非常巨大的。 而水，由于数量太多，在人们满足了自身的需要之后，再多余的水不能给人带来任何的正效用，所以就导致其价值下降。而其量接近于无穷大，其价值也就趋近于O 2．试用经济学原理解释,为何限制石油的供给可使石油价格上升 这用市场经济得供求关系来回答啊，原油需求量增加，当然价格上升，原油需求量降低，价格自然就下降啊 石油危机曾经引发欧洲的经济危机，石油作为生产的投入品，生活的必需品，石油价格的提高必然提高生产成本，所以将引起物价的上涨，经济学原理叫做供给冲击 3.某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。 此时实际利率是多少？ 依据:实际利率=（1+名义利率）÷（1+通货膨胀）－1其中，通货膨胀率为（97－100）÷100=－0.03，名义利率为8%，代入公式有 实际利率为:（1.08÷0.97－1）×100%=11.3% 4．下表显示了2001-2005年某国的GDP数据。 问题：计算2004年的国内生产总值物价平减指数与2003年的国内生产总 2004年的国内生产总值物价平减指数1.019666361 2003年的国内生产总值现价4.22966049 、制定《中华人民共和国银行业监督管理法》的意义：为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。  2、《中华人民共和国银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指：在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。 3、银行业金融机构的审慎经营规则内容包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。 4、银行业金融机构根据审慎监管的要求，可以采取的下列措施进行现场检查：(1)进入银行业金融机构进行现场检查；(2)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 5、根据《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业金融机构有下列情形之一的，由国务院银行业管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）未经批准设立分支机构的；（2）未经批准变更、终止的；（3）违反规定从事未经批准或备案的业务活动的；（4）违反规定提高或者降低存款利率的。 6、银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十三条至第四十六条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：（1）责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分；（2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予警告，处五万元以上罚款；（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。 7、商业银行的经营原则：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 8、商业银行有以下变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本； （3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额百分之五十以上的股东；（6）修改章程；（7）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。 更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。 9、商业银行贷款，应当遵守的资产负债比例规定： （1）资本充足率不得低于百分之八；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分七十五；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分二十五；（4）对同借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 10、商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。 11、商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布。 12、根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行有下列情形之一的，由国务院银行监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：1、拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；2、提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表的；3、未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。 13、中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 14、货币政策的目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。 15、中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（1）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；（2）确定中央银行基准利率；（3）为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理贴现；（4）向商业银行提供贷款；（5）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；（6）国务院确定的其他货币政策工具。 16、中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。 17、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。 18、《中中华人民共和国担保法》规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。 19、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。 20、保证的方式为一般保证和连带责任保证。 21、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 22、下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的财产。 23、权利质押包括：（1）汇票、支票、本票、存款单、仓单、提单；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中财产权；（4）依法可以质押的其他权利。 24、《担保法》规定，留置是指债权人按照 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 25、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。 26、《中华人民共和国票据法》所称票据是指：汇票、本票和支票。 27、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。 28、金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守的，对违反《中华人民共和国票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的依法追究刑事责任。 29、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票，拖延支付的，由金融行政管理部门处以罚款，对直接责任人员给予处分。 30、《会计法》规定，会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。  31、《会计法》规定，下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算： （1）款项和有价证券的收付； （2）财物的收发、增减和使用； （3）债权债务的发生和结算； （4）资本、基金的增减； （5）收入、支出、费用、成本的计算； （6）财务成果的计算和处理； （7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。    32、《会计法》规定，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。 33、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。 34、《合同法》规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。 35、《合同法》规定，合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款： （1）当事人的名称或者姓名和住所； （2）标的； （3）数量； （4）质量； （5）价款或者报酬； （6）履行期限、地点和方式； （7）违约责任； （8）解决争议的方法。 当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。 36、《合同法》规定，有下列情形之一的，合同无效： （1）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益； （2）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益； （3）以合法形式掩盖非法目的； （4）损害社会公共利益； （5）违反法律、行政法规的强制性规定。 37、借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息合同。借款合同采用书面形式，但自然人之间可借款另有约定的除外。借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。 38、根据《金融违法行为处罚办法》，未经银行业监督管理机构批准，金融机构擅自设立、合并、撤销分支机构或者代表机构的：给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高管人员，给予撤职直至开除的纪律处分。 39、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。 40、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构有更换高级管理人员，未经中国银行业监督管理机构批准的：给予警告，并处l万元以上10万元以下的罚款；有前款第(四)项所列情形的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。 41、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构从事账外经营行为的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得l倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。 42、根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构违反票据法规定的票据，未予以承兑、贴现、付款或者保证的：给予警告，没收违法所得，并处违法所得 l倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分；造成资金损失的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分；构成对违法票据承兑、付款、保证罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。 43、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》所称金融机构高级管理人员的范围是指：金融机构法定代表人和对经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。 44、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，金融机构高级管理人员应满足以下条件：（1）能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策；（2）熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；（3）具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；（4）具备与担任职务相称的组织管理能力和业务能力；（5）具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。 45、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，担任国有商业银行一级分行营业部总经理、副总经理（主任、副主任），二级分行行长、副行长，应具备大专以上（包括大专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业4年以上）；担任国有商业银行支行行长，应具备高中、中专以上（包括高中、中专）学历，金融从业6年以上，或从事经济工作9年以上（其中金融从业3年以上）。 46、金融机构及其分支机构临时主持工作超过三个月的副职，应按正职任职资格审核程序和条件报银行业监督管理机构备案。 47、根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，离任审计报告至少包括以下内容：（1）分管业务经营状况，包括资产质量、赢利水平等；（2）分管业务合规合法情况；（3）分管业务内控建设和风险管理情况；（4）职责范围内发生的重大经济或刑事案件以及本人所应承担的责任；（5）审计结论。 48、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的目标：（1）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（2）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）确保风险管理体系的有效性；（4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 49、商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。 50、商业银行内部控制应当包括以下要素：（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（6）监督评价与纠正。 51、商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和操作要求：（1）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；（2）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；（3）贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。 52、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督：会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。 53、《贷款风险分类指导原则》所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：(1)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量； (2)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；(3)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 54、《贷款风险分类指导原则》五类贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，既使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 55、重组贷款是指：银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出让步的贷款。 56、分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。 57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：(1)借款人的还款能力；(2)借款人的还款记录；(3)借款人的还款意愿；(4)贷款的担保；(5)贷款偿还的法律责任；(6)银行的信贷管理。借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 58、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各银行对已获准开的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。各银行分支机构经上级行授权即可开办新业务，仅须在开办后10个工作日内向当地银监局、直属分局或银监分局书面报告。 59、《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》规定，各中资银行、外国独资银行和中外合资银行在本机构内作同级职责平行调动的高级管理人员，若已经经过任职资格审核，原任职资格仍然有效，无须重新进行核准。可在离任后一个月内向所在银监机构报送离任审计报告及有关任职材料。 60、金融许可证应当载明哪些内容？ （1）机构编码； （2）机构名称； （3）依据的法律法规； （4）机构批准成立日期； （5）营业地址； （6）颁发许可证日期； （7）银监会或其派出机构的公章。 61、金融许可证的颁发、更换、扣押、吊销等由银监会依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。 62 、在何种情形下，金融机构应当向银监会及其派出机构申请换发金融许可证？ （1）机构更名； （2）营业地址变更； （3）许可证破损； （4）许可证遗失； （5）银监会或其派出机构认为其他需要更换许可证的情形。 63、金融许可证颁发、更换、吊销或注销时，应在指定的报纸上进行公告，公告的具体内容包括哪些？ 公告的具体内容应当包括：机构名称、营业地址、金融机构编码、邮政编码、联系电话。 64、机构领取或换领金融许可证应向银监会或其派出机构报送哪些材料？ （1）监会或其派出机构的批准文件； （2）金融机构介绍信； （3）领取许可证人员的合法有效身份证明； （4）银监会或其派出机构要求的其他资料。 65、金融机构在营业场所的显著位置进行公示的主要内容？ 金融机构应当在营业场所的显著位置以适当方式公示其业务范围、主要负责人。 66、商业银行对集团客户授信应遵循的原则有哪些？ 统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。 。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。 预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。 67、商业银行在给集团客户授信时，要求集团客户提供的信息资料的主要内容有哪些？ 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。 68、集团客户是指具有哪些特征的商业银行的企事业法人授信对象？ 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 共同被第三方企事业法人所控制的； 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 69、《商业银行法》对贷款关系人是如何界定的? 《商业银行法》第四十条规定，关系人贷款中的关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 70、《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》对关联企业是如何界定的？ 财政部下发的《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》规定，关联方关系主要指直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；合营企业；联营企业；主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 71、金融机构衍生产品的基本种类有哪些? 衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资料或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。 72、金融机构衍生产品交易业务可分为哪两大类？ 金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。 金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。 73、商业银行资本构成包括哪些项目？ （1）商业银行资本包括核心资本和附属资本。 （2）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 （3）附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 74、商业银行资本应抵御的风险有哪些？ 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。 75、新旧《资本充足率管理办法》在资本充足率计算方面的主要差异在哪里？ 新《资本充足率管理办法》在计算资本充足率时把市场风险考虑进去，并对表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改。 76、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除那些项目？ （1）商誉； （2）商业银行对未并表金融机构的资本投资； （3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 77、商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除那些项目？ （1）商誉； 2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； （3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 78、资本充足率的信息披露主要包括哪些内容？ 主要包括以下五个方面的主要内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。 79、商业银行关联交易包括哪些事项？ 商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项： （1）授信； （2）资产转移； （3）提供服务； （4）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。 80、商业银行对关联方的授信余额应如何控制？ （1）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。 （2）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额50%。 （3）计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金融。 81、商业银行应当制定的关联交易 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的主要内容有哪些？ 商业银行应当制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成，关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策，审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容。 商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案。 82、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？ （1）全面性原则； （2）统一性原则； （3）独立性原则； （4）公正性原则； （5）重要性原则； （6）及时性原则。 83、商业银行内部控制评价应从哪几个方面进行： 内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行： （1）过程和风险是否已被充分识别。 （2）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。 （3）控制措施是否有效。 （4）控制措施是否适宜。 84、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？ 过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。 85、商业银行的主要风险有哪些？ 商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。 商业银行内部控制措施包括哪些？ （1）高层检查； （2）行为控制； （3）实物控制； （4）风险暴露限制的审查； （5）审批与授权； （6）验证与核实； （7）不兼容岗位的适当分离。 86、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括哪些？ （1）内部控制目标实现程度； （2）法律、法规及监管要求的遵循程度； （3）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。 87、商业银行内部控制的结果评价包括哪些指标？ 结果评价主要包括十项指标：资本利润率、资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指标、流动性指标、案件指标。 88、内部控制评价程序包括哪几个步骤？ 内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。 89、商业银行市场风险主要分为那几类？ 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。 90、商业银行市场风险管理体系包括的基本要素有哪些？ （1）董事会和高级管理层的有效监控； （2）完善的市场风险管理政策和程序； （3）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程度； （4）完善的内部控制和独立的外部审计； （5）适当的市场风险资本分配机制。 91、商业银行对非自然人客户的表内外授信分别包括哪些内容？ （1）表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等； （2）表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 92、商业银行不得对哪几类用途的业务进行授信？ （1）国家明令禁止的产品或项目； （2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股； （3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； （4）其他违反国家法律法规和政策的项目。 93、商业银行实施有条件授信时应遵循什么原则？ 商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。 94、商业银行授信实施后，应重点监测客户的主要内容有哪些？ （1）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； （2）授信项目是否正常进行； （3）客户的法律地位是否发生变化； （4）客户的财务状况是否发生变化； （5）授信的偿还情况； （6）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。 95、商业银行发放房地产开发贷款要求项目必须具备的“四证”是什么？ 商业银行对未取得国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 许可证的项目不得发放任何形式的贷款。 96、商业银行房地产贷款主要包括哪几类? 房地产贷款主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。 97、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例为多少？ 商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发项目资本金比例不低于35%。 98、如何加强已核销贷款档案管理? 贷款核销后必须坚持账销案存的管理原则，即核销后的贷款虽不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量，但银行与借款人之间的借贷关系仍然存续（法律法规规定债权与债务关系完全终结的除外）。各行应按规定对贷款核销过程和结果进行详细记录，建立和健全贷款核销档案，包括核销申报材料、逐户建立的台账、相关责任人名单等，作为银行信贷档案的重要组成部分。在贷款没有最终收回之前，应当一直作为未结交易档案指定专人妥善保管，不得随意丢失或自选销毁。贷款收回之后，银行再按照档案管理办法的有关规定进行处理。 99、如何对已核销贷款进行会计核算？ 应根据财政部制定的《金融企业会计制度》对已核销贷款进行会计核算。对于已核销后又收回的贷款，作转回贷款损失准备处理，超过原贷款本金的部分，包括收回的应收利息，计入当期利息收入。对于取得非现金资产抵偿已核销贷款的，按实际抵偿部分作为抵债资产的入账价值，同时转回贷款损失准备；抵债资产处置时取得的抵债收入与抵债资产账面价值的差额，调整贷款损失准备。 100、国务院关于固定资产投资项目资本金比例是如何调整的？ （1）钢铁项目资本金比例由25%及以上提高到40%以上； （2）水泥、电解铝、房地产开发项目资本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加强信贷风险控制？ 各银行业金融机构要认真贯彻国家宏观调控和产业政策，关注行业发展，结合自身经营情况，尽快调整信贷投向，认真组织对《当前部分行业制止低水平重复建设目录》涉及的贷款进行清理，采取有效措施，保全信贷资产；要加强市场信心预测，根据市场供求关系和产业变化趋势，实现科学决策，合理配置资金，规避信贷风险；对风险较大的行业，要采取切实有效的方式，加强风险控制。 102、怎样才能切实加强和完善票据业务管理？ （1）统一思想，进一步提高规范票据业务经营行为的认识； （2）改进票据服务，促进票据业务进一步健康发展； （3）严禁承兑、贴现不具有真实贸易背景的商业汇票； （4）加大内控制度建设和执行力度； （5）严格管理，提高风险管理水平； （6）加强商业汇票交易背景的审查； （7）加强票据从业人员的政治思想工作和业务培训工作，严防操作风险和道德风险。 103、人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的哪些资产？ 人民法院可以查封、扣押、冻结、被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权。 104、什么是支付结算办法？ 为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。 105、何谓支付结算？ 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 106、票据和结算凭证上的那些项目不能更改？ 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。 107、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守哪些原则？ （1）恪守信用，履约付款； （2）谁的钱进谁的账，由谁支配； （3）银行不垫款。 108、银行如何维护单位、个人在银行开立的存款账户？ 银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的存款保密，维护其资金的自主支配权。对单位、个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 109、票据是否可以背书转让？ 票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 110、票据债务人对那种情况的持票人可以拒绝付款？ 票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款： ⑴对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人； ⑵以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人； ⑶对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人； ⑷明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人； ⑸因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人； ⑹对取得背书不连续票据的持票人； ⑺符合《票据法》规定的其他抗辩事由。 111、什么是银行汇票？ 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 112、签发银行汇票必须记载哪些事项？ ⑴表明“银行汇票”的字样； ⑵无条件支付的承诺； ⑶出票金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。 113、收款人受理银行汇票时，应审查哪些事项？ ⑴银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致； ⑵收款人是否确为本单位或本人； ⑶银行汇票是否在提示付款期限内； ⑷必须记载的事项是否齐全； ⑸出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致； ⑹出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。 114、什么是商业汇票？ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 115、商业汇票分为几种？由谁承兑？ ⑴商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票； ⑵商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑； ⑶银行承兑汇票由银行承兑； ⑷商业汇票的付款人为承兑人。 116、银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？ ⑴在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； ⑵与承兑银行具有真实的委托付款关系； ⑶资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 117、签发商业汇票必须记载哪些事项？ ⑴表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样； ⑵无条件支付的委托； ⑶确定的金额； ⑷付款人名称； ⑸收款人名称； ⑹出票日期； ⑺出票人签章。 118、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行如何办理？ 银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。 119、贴现、转贴现和再贴现的期限如何计算？实付贴现金额如何计算？ 贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。 120、承付货款分为几种？承付期如何 承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付双方商量选用，并在合同中明确规定。 ⑴验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）。 ⑵验货付款。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。 121、单位和个人办理支付结算“四不准”？ 单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。 122、银行办理支付结算“九不准”？ 银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 123、金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担哪些责任？ 金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以承兑、付款、保证或者贴现，应按照《票据管理实施办法》的规定承担行政责任或刑事责任。 124、企业占用贷款买卖股票任何处理？ 银行不得贷款给企业买卖股票，若发现企业占用贷款买卖股票（包括认购新股），银行要立即收回贷款，并在一定期限内对违规企业停止贷款，由企业的行政主管部门追究企业领导人的责任。 125、金融机构高级管理人员任职期间发生哪些重大事项应及时向银行业监督管理派出机构报告？ 出现下列情况之一的金融机构及其分支机构，应及时向银行业监督管理派出机构报告； ⑴金融机构高级管理人员任职期间发生叛逃、出走、非正常死亡等情况，或因司法、纪检监察机关依法行使职能，造成岗位空缺。 ⑵金融机构高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开工作岗位3个工作日以上。 ⑶金融机构高级管理人员任职期间因辞职、撤职等原因造成岗位空缺，或因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上。 126、商业银行对其业务职能部门和分支机构授权遵循那些原则？ ⑴应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。 ⑵应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。 ⑶应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。 ⑷业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。要实现权责一致。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。 127、商业银行授权、授信分为那两种方式？其权限如何？ 商业银行授权、授信分为基本授权、授信和特别授权、授信两种方式。 （1）基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。 （2）特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。 （3）基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。 （4）特别授信是指商业银行根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊融资项目及超过基本授信额度所给予的授信。 128、商业银行授权和授信的有效期为几年？ 商业银行授权和授信的有效期为1年。   免责声明：本资料在信合领域网(www.94fw.com)免费提供，希望能帮助到您，感谢资料的创作者。此资料属网民贡献，信合领域网不对其追索来源是否属原创还是转载，内容言论也与本站无关，信合领域网属于公益性网站，不会对此资源进行商业性利益操作，提供此资源的目的在于传递更多信息，为方便更多的信合网民提供查询有用信息而服务，并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责，如有侵犯版权或是存在国家违禁信息请告知，本站将立即删除此资料，对资料所引起的一切问题，本站概不负责。谢谢您的支持！  129、对受权人超越授权范围从事业务经营的行为，视越权行为的性质和造成的经济损失，对其主要负责人和直接责任人予以哪些处分？ ⑴警告； ⑵通报批评； ⑶限期纠正或补救； ⑷停办或部分停办业务； ⑸调整或取消授权； ⑹取消其主要负责人和直接责任人1年至终生在金融机构的任职资格。 130、如何防范银行业金融机构操作风险？（论述题） 答案见《关于进行银行业金融机构高级管理人员法律法规及业务理论考试的通知》（宛银监通[2005]49号）附件《关于加大防范操作风险工作力度的通知》。 131、如何做好农村信用社信贷支农工作？ ⑴进一步端正经营思想，积极做好信贷支农工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生产； ⑶严格贷款管理，确保支农重点； ⑷进一步完善贷款方式，改善金融服务； ⑸坚持贷款公开和利率优惠政策，接受群众监督； ⑹健全信贷岗位责任制，防范和化解金融风险； ⑺加强监督管理，确保信贷支农工作的顺利进行。 132、向农村合作金融机构入股应坚持哪些原则？ 向农村合作金融机构入股应坚持入股自愿、风险自担、服务优惠、利益共享的原则？ 133、以县联社为单位统一法人募集的股金中，持股比例如何规定？ 单个自然人社员（职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的5‰，单个法人持股（包括资格股和投资股）最多不得超过股本总额的5%；自然人持股总额不得少于总股本的50%，其中，职工持股总额不得超过股本总额的25%。 134、农村合作金融机构的社员(股东)享有哪些权利？ 农村合作金融机构的社员(股东)享有以下权利： ⑴参加或委派代理人参加社员(股东)代表大会，行使表决权； ⑵选举理（董）事、监事和被选举为理（董）事和监事； ⑶对农村合作金融机构的经营行为进行监督，提出建议和质询； ⑷获得农村合作金融机构金融服务的优先权和优惠权； ⑸享有股金分红和参与其他形式利益分配； ⑹依照国家有关法律法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金； ⑺农村合作金融机构终止或清算后依法参加剩余财产分配； ⑻国家有关法律、法规和行政规章以及农村合作金融机构章程规定的其他权利。 135、农户联保贷款实行哪些管理办法？ 农户联保贷款实行个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款的管理办法 136、具备哪些条件的借款人可以自愿组成联保小组？ ⑴具有完全民事行为能力； ⑵单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所； ⑶具有贷款资金需求； ⑷具有合法、稳定的收入； ⑸在贷款人处开立存款账户。 137、关于规范农村信用社组织资金行为的要求？ 农村信用社要认真贯彻执行国家法律、法规和监管规章，切实依法合规经营。农村信用社不得向储户、单位存款的经办人和关系人支付除利息以外任何名目的费用或馈赠物品，不得违反国家有关规定提高或变相提高利率。农村信用社不得要求贷款客户先满足一定存款额度等以贷引存的做法，不得许诺储户的部分存款以股金形式分配高额股息，不得采取以搭售金融产品进行优惠的方式吸收存款。农村信用社不得利用票据滚动承兑贴现增加存款、发放历史性贷款派生存款、其他资产抵押回购协议获取存款等方式以增加时点性存款。 138、农村信用社大额贷款监测、审核的主要内容？ ⑴辖内各农村信用社执行大额贷款报告制度情况，是否存在漏报、瞒报等问题，上报内容是否真实； ⑵联社是否建立了大额贷款控制和风险管理措施，有关措施的有效性及执行情况； ⑶发放大额贷款，是否按规定经过上级管理部门的审批或咨询，上级行业管理部门审批、认可依据的科学性、真实性； ⑷发放贷款是否严格执行以“三查”为基础的审贷分离制度； ⑸对同一借款人发放多笔贷款的，是否按要求进行合并计算； ⑹大额贷款是否有违反《农村合作金融机构资产负债比例管理试行办法》规定的情况； ⑺是否存在“化整为零”等不正当手段，故意超限额放款情况； ⑻有无向已超比例的借款企业增加贷款，形成“垒大户”； ⑼贷款抵押、担保是否足额、有效； ⑽辖内农村信用社及其联社对出现风险或存在潜在风险的大额贷款是否及时采取有效保全措施。 ⑾需要进一步检查核实的情况和问题。 3、农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为几个阶段和环节？ 农村信用社以县（市）联社为单位统一法人申报审批工作分为筹建申报审批和开业申报审批两个阶段。 筹建申报审批阶段分为筹建准备、筹建预审、筹建初审、筹建审批四个环节进行； 开业申报审核分为开业准备、开业预审、开业初审、开业审批四个环节进行。 140、以县（市）联社为单位统一法人的具体条件是？ ⑴全辖农村信用社统算，账面资能抵债； ⑵基层信用社自愿； ⑶县（市）联社有较强的管理能力； ⑷统一法人后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。 140、申请兑付专项票据的信用社应符合哪些条件？ 申请兑付专项票据的信用社应符合下列条件： ⑴资本充足率和不良贷款比例降幅真实并达到兑付条件；经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强。 ⑵完善法人治理结构有实质进展；内部管理明显改善；外部约束明显增加；建立了权利机构、决策机构、监督机构和高级管理层独立运作、有效制衡的组织架构，初步形成了激励和约束机制。 141、实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到多少？实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到多少？ 实行两级法人体制的信用社资本充足率应达到2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到4%。 一、单项选择题 　　41、商业银行对集团客户授信应当遵循 ( B　) 的原则。 　　A、全面、统一、适度　　B、统一、适度、预警 　　C、全面、适度、预警　　D、全面、统一、预警 　　43、商业银行的内部审计部门应当至少每 ( C　) 对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。 　　A、三个月　　B、六个月　　C、一年　　D、二年 　　44、授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指 ( C ) 以内的授信。 　　A、六个月　　B、九个月　　C、一年　　D、二年 　45、商业银行实施有条件授信时应遵循 ( B　) 的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。 　　A、先实施授信，后落实条件 　　B、先落实条件，后实施授信 　　C、落实条件与实施授信同步进行 　　D、不落实条件也能实施授信 　　62、商业银行应至少 ( A　) 对全部贷款进行一次分类。 　　A、每季度　　B、每半年　　C、一年　　D、两年 　　66、关注类贷款，计提比例为 ( B　) 　　A、1%　　B、2%　　C、5% 　　D、10% 　　67、对于次级类贷款，一般计提比例为 ( D　)。 　　A、5% 　　B、10% 　　C、20% 　　D、25% 　　68、对于可疑类贷款，一般计提比例为 ( C　) 　　A、20% 　　B、30% 　　C、50%　　D、80% 　　69、对于损失类贷款，计提比例为100%。（ D ） 　　A、50% 　　B、70%　　C、80%　　D、100% 　　 107、借款合同一般为要式合同，应当采用 ( D　) 形式。 　　A、口头　　B、任意　　C、协商　　D、书面 　　108、在借款合同中，贷款人不得利用优势地位预先在本金中扣除 ( A　)。 　　A、利息　　B、佣金　　C、保证金　　D、其他费用 二、多项选择题 　　32、商业银行不得对以下用途的业务进行授信 ( ABCD　) 　　A、国家明令禁止的产品或项目； 　　B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股； 　　C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； 　　D、其他违反国家法律法规和政策的项目。 响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。重点监测以下内容 ( ABCDE　) 　　A、客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； 　　B、授信项目是否正常进行； 　　C、客户的财务状况是否发生变化； 　　D、授信的偿还情况； 　　E、抵押品可获得情况和质量、价值等情况。 　　35、商业银行对问题授信应采取以下措施 ( ABC　) 　　A、确认实际授信余额 　　B、重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见 　　C、书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施 　　D、不需要保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权 　　36、商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。（ ACD ） 　　A、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的 　　B、对客户资料进行认真和全面核实的 　　C、授信决策过程中超越权限、违反程序审批的 　　D、未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的 　　E、授信客户发生重大变化和突发事件时，及时实地调查的 　　 50、银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。前款规定的审慎经营规则，包括风险管理、资产质量、风险集中、资产流动性 ( ABCD　)等内容。 　　A、内部控制　　　B、资本充足率　　 C、损失准备金　　D、关联交易 　76、合同法的基本原则： ( ABCD　) 　　A、平等原则、公平原则　　B、自愿原则 　　C、诚实信用原则　　　　 D、合法原则　 　　87、借款合同的特征主要有：( ABCD　) 　　A、借款合同的标的物是金钱 　　B、借款合同是转让货币所有权的合同 　　C、借款合同一般为有偿合同(有息借款)，也可以是无偿合同(无息借款) 　　D、借款合同一般为要式合同，应当采用书面形式 　　90、合同形式的种类包括：( AC　)。 　　A、口头形式　　B、合法形式 　　C、书面形式　　D、公正形式 　　131、同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放 ( B　)或者用于 ( C　) 　　A、流动资金贷款　　B、固定资产贷款 　　C、投资　　　　　　D、购买固定资产 　　136、商业银行工作人员利用职务上的便利，( BCD　) 本行或者客户资金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分 　　A、利用　　B、贪污　　C、挪用　　D、侵占　 139、银行业金融机构受理固定资产贷款应具备以下条件：（ ABCDE ） A、借款人依法经工商行政管理机构或主管机关核准登记； B、借款信用状况良好，无重大不良记录； C、借款用途及还款来源明确、合法； D、符合国家有关投资项目资本金制度的规定； E、项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了国定资产投资项目合法管理程序。 140、银行业金融机构开展流动资金贷款业务，应当遵循以下原则：（ ABCD ） A、依法合规； B、审慎经营； C、平等自愿； D、公平诚信 三、判断题 　　3、商业银行对集团客户授信不应当遵循统一、适度和预警的原则。( ×　) 　　4、商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则。( √　) 　　12、商业银行可以向关联方发放信用贷款。( ×　) 13、贷款分类应当遵循真实性、及时性、重要性和审慎性原则。( √　) 　　14、借新还旧，或需通过其他融资方式偿还的贷款，可视为正常类贷款。( ×　) 　　17、商业银行应当严格审查和监控贷款用途，防止借款人扫地作它用，改变借款用途。( √　) 　　22、贷后管理人员不承担检查失误、清收不力的责任。( ×　) 　　31、商业银行的主要风险不包括声誉风险。( × ) 　　32、商业银行应当对故意隐瞒真实情况的授信调查人员依法、依规追究责任。( √　) 　　33、商业银行对授信工作尽职调查人员发现的问题，经过确认的程序，应责成相关授信工作人员及时进行纠正。( √　) 　　38、商业银行新设立的支行应当自领取营业执照6个月内开业。( √　) 　　42 、农村信用社拟任独立董事（独立理事），应具备本科以上学历或中级以上职称，具有5年以上的法律、经济、金融、财务或其他有利于履行独立董事（理事）职责的工作经历。( √　) 　　43、人民银行派出机构负责对辖区内的银行业违反《监督管理法》行为给予行政处罚。( ×　) 　　58、金融机构办理贷款业务时，有向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处50万元以上200万元以下的罚款。( ×　) 　　89、借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任，并加付利息。( √　) 91、对于固定资产贷款，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（ √ ） 　四、名词解释 17、固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。 18、流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定或以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 19、贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请，将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。 　　五、简答题 　　9、商业银行会计内部控制的重点是什么？ 　　实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。　 　　10、商业银行对集团客户授信应遵循哪些原则？ 　　（1）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。　 　　（2）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。　 　　（3）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。 　　31、什么是次级类贷款？ 　　次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 　　33、什么是商业银行合规风险？ 　　商业银行合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 36、什么是固定资产贷款？ 银行业金融机构开展固定资产贷款业务应当遵循的原则？ 固定资产贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。 银行业金融机构开展贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 37、银行业金融机构对固定资产贷款尽职调查的主要内容是什么？ （1）借款人及项目发起人等相关关系人的情况； （2）贷款项目的情况； （3）贷款担保情况； （4）需要调查的其他内容。 38、流动资金贷款申请应具备哪些条件？ （1）借款人依法设立； （2）借款用途明确、合法； （3）借款人生产经营合法、合规； （4）借款人具有持续经营组图，有合法的还款来源； （5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （6）贷款人要求的其他条件。 39、个人贷款申请应具备哪些条件？ （1）借款人为完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人； （2）贷款用途明确合法； （3）贷款申请数额、期限和币种合理； （4）借款人具有还款意愿和还款能力； （5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （6）贷款人要求的其他条件。 40、《个人贷款管理暂行办法》中规定，什么情形下的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式？ （1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （2）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； （3）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的 （4）法律法规规定的其他情形的。 （四）二级分行及以下高管；简述 41、房地产贷款一般需要重点防范的风险点有哪些？ 商业银行办理房地产业务，要对房地产贷款市场风险、法律风险、操作风险等予以关注，建立相应的风险管理及内控制度。 42、简述贷款新规下的贷款基本信贷流程。 1.贷款申请，2.受理与调查，3.风险评估，4.贷款审批，5.签订合同，6.贷款发放， 7贷款支付，8.贷后管理 43、简述贷款新规对项目融资业务的专项要求。 1.项目可行性；2. 项目批准；3. 项目完工时限 44、简述商业银行审贷人员如何确定授信品种？ 1.流动性短期资金需求应关注：（1）. 融资需求的时间性（常年性还是季节性）；（2）. 对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和 对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；（3）. 应收账款的质量与坏账准备情 况；（4）. 存货的周期。 2.设备采购和更新融资需求应关注：（1）. 时机选择，宏观经济情况和行业展望； （2）.未实现的生产能力；（3.） 其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出 售资产；（4）. 其他因素可能对资金的影响。 3.项目融资需求应关注：（1）. 项目可行性；（2）. 项目批准；（3）.项目完工时 限。 4.中长期授信需求应关注：（1）. 客户当前的现金流量；（2）. 利率风险；（3）. 客 户的劳资情况；（4）. 法规和政策变动可能给客户带来的影响；（5）. 客户的投资 或负债率过大，影响其还款能力；（6）. 原材料短缺或变质；（7）. 第二还款来源 情况恶化；（8）. 市场变化；（9）. 竞争能力及其变化；（10）. 高管层组成及变 化；（11）. 产品质量可能导致产品销售的下降；（12）. 汇率波动对进出口原辅料 及产成品带来的影响；（13）. 经营不善导致的盈利下降。 5.贸易融资需求应关注：（1）. 汇率风险；（2）. 国家风险；（3）. 法律风险；（4）. 付款方式。 46、借款人申请贷款除了填写《贷款申请表》之外，一般还应提供哪些资料？ 52、可从哪些方面评估商业银行信贷审批程序的有效性？ 53、简述商业银行贷款审查的“6C”原则。 1.品德（character） 2.能力(capacity) 3.资本(capital) 4.担保品(collateral) 5.环境(condition) 6.事业的连续性(continuity) 54、根据贷款业务实际，说明流动资金贷款业务的主要风险点。 56、简述固定资产贷款的主要风险点。 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。 58、简述银团贷款的基本概念和分类。 根据我国法律规定，银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 按银团贷款的组织方式不同，分为直接银团贷款和间接银团贷款，直接银团贷款由银团各成员行委托代理行向借款人发放、收回和统一管理贷款。国际银团贷款以直接银团贷款方式为主。间接银团贷款由由牵头行直接向借款人发放贷款，然后再由牵头行将参加贷款权(即贷款份额)分别转售给其他银行，全部的贷款管理、放款及收款由牵头行负责。 59、简述纳入五级分类的信贷资产范围 61、简述出口押汇和进口押汇的不同。 进口押汇：进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行(一般为自己的往来银行)向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进口押汇。因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。因此，进口押汇是开证行为进口商提供的一种资金融通。 出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。这时，进口商不能立即支付汇票票款，出口商为尽快收回货款，将汇票和单据持往出口地某个银行，请求该银行对汇票进行贴现。如果该银行进行审查后，同意贴现，即收下汇票和单据，然后把汇票票款扣除贴现利息后，支付给出口商。这种出口地银行对出口商提供的资金融通，称为出口押汇。出口地银行收下汇票和单据后，在汇票到期时提交给进口商，请其付款，进口商付款后，银行收回垫付资金，如果进口商拒绝支付票款，则出口地银行有权要求出口商归还票款。 63、申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交哪些主要资料？ 64、商业银行关于防范承兑业务风险的内控要求一般应有哪些？ 66、商业银行承兑汇票签发后，应加强跟踪检查，一般主要检查的内容有哪些？ 68、商业银行票据承兑业务出现的违规风险是指什么？ 71、商业银行转贴现买断是指什么业务？其业务流程大致如何？ 72、何谓买入返售业务？其交易方式有哪些？ 73、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备哪些条件？ 88、简述对公存款的主要风险点。 90、简述保证金存款的业务种类和业务规则。 92、简述保证金存款管理的主要风险点。 1104、简述可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证的主要区别。 可撤销信用证（Revocable L/C）是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销或修改的信用证。不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证；只要受益人按该证规定提供 有关单据，开证行（或其指定的银行）保证付清货款。 111、简述信用卡业务的主要操作流程 117、商业银行防范银行卡风险应采取的主要措施 1.同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）。2.同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）。3.外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金（含储蓄存单质押金额）的80%。4.从本办法施行之日起新发生的180天（含180天，下同）以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的15%。 128、哪些情况下可以在异地开立单位银行结算账户？ 1.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存 款账户的。2.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 3.存款人因 附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存 款账户的。 4.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。5.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。 129、简述担保业务按基础交易合同性质可划分为哪两大种类，并就每一种类举三种常见类型业务。 184、简述商业银行内部控制五要素。 1.内部控制环境。　2.风险识别与评估。　3.内部控制措施。　4.信息交流与反馈。　5.监督评价与纠正。　 217、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，具有哪些特征的企业可以认定为集团客户？ 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象： 1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 2.共同被第三方企事业法人所控制的； 3.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 233、根据《中华人民共和国商业银行法》，简述商业银行可以经营的主要业务。 1.吸收公众存款； 2.发放短期、中期和长期贷款； 3.办理国内外结算； 4.办理票据承兑与贴现； 5.发行金融债券； 6.代理发行、代理兑付、承销政府债券； 7.买卖政府债券、金融债券； 8.从事同业拆借； 9.买卖、代理买卖外汇； 10.从事银行卡业务； 11.提供信用证服务及担保； 12.代理收付款项及代理保险业务； 13.提供保管箱服务； 14.经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 238、根据银监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》，简述商业银行授信后应重点持续监测哪些可能影响还款的因素，对问题授信应采取哪些措施。 因素：1.客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； 2.授信项目是否正常进行；3.客户的法律地位是否发生变化； 4.客户的财务状况是否发生变化； 5.授信的偿还情况； 6.抵押品可获得情况和质量、价值等情况。 措施：1.确认实际授信余额；2.重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见；3.对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用；4.书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施；5.要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权；6.向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失；7.其他必要的处理措施。 240、根据银监会发布的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，简述借款人在哪些情形下，商业银行有权单方停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息。 1.提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；　2.未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；　3.利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；4.拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；　5.出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；　6.通过关联交易，有意逃废银行债权的。　 244、根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）及《关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预[2010]412号），简述商业银行清理融资平台公司贷款的十六字原则。 对融资平台公司贷款，银行业金融机构要坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的原则进行全面清理，及时采取补救措施，确保信贷资产安全 245、根据银监会发布的《关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》（银监发[2010]110号），简述融资平台贷款划分为不良贷款的基本原则。 246、根据银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》，简述贷款人应在借款合同中与借款人约定的支付条款；何种情形下借款人应承担违约责任。 支付条款：贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。前条所指支付条款，包括但不限于以下内容： 1.贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准； 2.支付方式变更及触发变更条件； 3.贷款资金支付的限制、禁止行为； 4.借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。 247、根据银监会发布的《固定资产贷款管理暂行办法》，简述固定资产贷款风险评价的主要内容；借款人在贷款发放与支付环节出现哪些情形时，贷款人应停止贷款的发放和支付。 风险评价主要内容：贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。 情形：1.信用状况下降； 2.不按合同约定支付贷款资金； 3.项目进度落后于资金使用进度； 4.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。 248、根据《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》（银监发〔2010〕72号），简述商业银行和信托公司开展融资类银信理财合作业务应当遵循的基本原则。 249、根据人民银行、银监会、证监会和保监会发布的《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔2010〕193号），简述中小企业信贷支持政策。 250、根据银监会发布的《银行与信托公司业务合作指引》，简述银信理财合作在产品设计、销售宣传方面应当遵守的基本规定。 1.坚持审慎原则，遵守相关法律法规和监管规定；2.银行、信托公司应各自独立核算，并建立有效的风险隔离机制；3.信托公司应当勤勉尽责独立处理信托事务，银行不得干预信托公司的管理行为；4.依法、及时、充分披露银信理财的相关信息；5.中国银监会规定的其他要求。 253、根据银监会发布的《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，简述银行高管除遵守一般从业人员职业操守外，还应当遵守的职业操守规定。 1.认真执行国家方针政策，恪守职业道德，服务国家宏观调控，维护大局。善于管理，公道正派，作风民主，坚持原则。履行社会责任。 2.忠实履行受托人责任和经营管理职责，组织制定科学发展战略，科学决策，谨慎用权，防范风险，远离职务犯罪。 3.以身作则，自觉遵行本指引并承担组织从业人员遵行本指引的义务。 4.知人善任，任人唯贤，关心员工职业生涯发展，培育团队意识。 5.适度参与公共活动，远离违法及不良行为，不得利用职务上的便利谋取或输送非法利益。 6.细化管理，重点监控，明确本机构关键岗位特殊职业操守并组织关键岗位从业人员遵行。 254、根据银监会发布的《商业银行信息科技风险管理指引》，简述商业银行信息科技风险防范措施。 1.建立信息科技项目实施前及实施后的评价机制。2.建立定期检查系统性能的程序和标准。3.建立信息科技服务投诉和事故处理的报告机制。4.建立内部审计、外部审计和监管发现问题的整改处理机制。5.安排供应商和业务部门对服务水平协议的完成情况进行定期审查。6.定期评估新技术发展可能造成的影响和已使用软件面临的新威胁。7.定期进行运行环境下操作风险和管理控制的检查。8.定期进行信息科技外包项目的风险状况评价。 255、根据银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发[2005]17号），简述商业银行账外经营监控的基本原则。 258、根据《个人存款账户实名制》（国务院令第285号），简述身份证件为实名证件的主要种类。 1.居住在中国境内16周岁以上的中国居民，为身份证、户口簿、护照；居住在中国境内16周岁以下的中国居民，为户口簿；中国籍的华侨可以是中国护照。 2.军人，为军人身份证件；人民武装警察，为人民武装警察身份证件。 3.香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为来往大陆通行证或其他有效旅行证。 4.外国公民为护照。 5.法律规定的其他有效身份证件。 260、根据银监会发布的《中资商业银行行政许可事项实施办法》，简述不得担任中资商业银行高管人员的主要情形。 1.有故意犯罪记录的； 2.对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处罚的； 3.在履行工作职责时有提供虚假材料等违反诚信原则行为的； 4.被金融监管机构取消终身的董事和高级管理人员任职资格，或累计2次被取消董事和高级管理人员任职资格的； 5.累计3次被金融监管机构行政处罚的； 6.与拟担任的董事或高级管理人员职责存在明显利益冲突的； 7.有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的； 8.个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负债,或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的； 9.法律、行政法规及银监会规定的其他情形。 261、根据银监会发布的《单位定期存单质押贷款管理规定》，简述存款行需对单位定期存单进行核实确认的主要内容，以及贷款行可依法处分存单的主要情形。 主要内容1.单位定期存单所载开立机构、户名、账号、存款数额、存单号码、期限、利率等是否真实准确；2.借款人提供的预留印鉴或密码是否一致；3.需要确认的其他事项。 主要情形1.质押贷款合同期满，借款人未按期归还贷款本金和利息的；2.借款人或出质人违约，贷款人需依法提前收回贷款的；3.借款人或出质人被宣告破产或解散的。 263、根据银监会发布的《商业银行市场风险管理指引》，简述市场风险管理体系的基本要素。 1.董事会和高级管理层的有效监控；   2.完善的风险管理政策和程序；   3.完善的风险识别、计量、监测和控制程序；    4.完善的内部控制和独立的外部审计； 266、根据银监会发布的《关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》，简述融资平台贷款划分为正常类贷款的基本原则以及确定贷款风险权重的基本原则。 正常类基本原则：贷款项目在同行业中具有较强的竞争优势，项目本身可收回现金流现值大于贷款账面价值，即使经济环境和所在行业整体盈利能力发生不利变化时，借款主体仍能按期偿还全部本息的融资平台贷款，应归为正常类； 权重基本原则：所要求的按现金流覆盖比例划分的全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖平台贷款计算资本充足率贷款风险权重。其中，全覆盖类风险权重为 100％；基本覆盖类风险权重为140％；半覆盖类风险权重为 250％；无覆盖类风险权重为300％。 267、根据《关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知》（银监发〔2010〕102号），简述信贷资产转让的洁净转让原则。 1.将未偿还本金与应收利息分开； 2.按一定比例分割未偿还本金或应收利息；3.将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割； 4.将未偿还本金或应收利息进行期限分割。 269、根据银监会发布的《商业银行信用卡业务监督管理办法》，简述信用卡风险资产划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类的基本标准。 商业银行应当对信用卡风险资产实行分类管理，分类标准如下： 　1.正常类：持卡人能够按照事先约定的还款规则在到期还款日前（含）足额偿还应付款项。 　2.关注类：持卡人未按事先约定的还款规则在到期还款日足额偿还应付款项，逾期天数在1-90天（含）。 　3.次级类：持卡人未按事先约定的还款规则在到期还款日足额偿还应付款项，逾期天数为91-120天（含）。 　4.可疑类：持卡人未按事先约定的还款规则在到期还款日足额偿还应付款项，逾期天数在121-180天（含）。 5.损失类：持卡人未按事先约定的还款规则在到期还款日足额偿还应付款项，逾期天数超过180天。 270、根据银监会发布的《商业银行信用卡业务监督管理办法》，简述收单银行签约的特约商户应当满足的基本条件。 1.合法设立的法人机构或其他组织； 2.从事的业务和行业符合国家法律、法规和政策规定； 3.未成为本行或他行发卡业务服务机构； 4.商户、商户负责人（或法定代表人）未在征信系统、银行卡组织的风险信息共享系统、同业风险信息共享系统中留有可疑信息或风险信息。 （四）论述题-二级分行及以下高管 1、 论述金融与经济发展之间的关系 （1）金融与经济发展的关系可表达为：二者紧密联系、相互融合、互相作用。具体来说，经济发展对金融起决定作用，金融则居从属地位，不能凌驾于经济发展之上；金融在为经济发展服务的同时，对经济发展有巨大的推动作用，但也可能出现一些不良影响和副作用。 （2）经济发展对金融的决定性作用集中表现在两个方面：一是金融在商品经济发展过程中产生并伴随着商品经济的发展而发展。二是商品经济的不同发展阶段对金融的需求不同，由此决定了金融发展的结构、阶段和层次。 (3)金融对经济的推动作用是通过金融运作的特点、金融的基本功能、金融机构的运作以及金融业自身的产值增长这四条途径来实现的。 (4)在经济发展中，金融可能出现的不良影响表现在因金融总量失控出现信用膨胀导致社会总供求失衡；因金融运作不善使风险加大，一旦风险失控将导致金融危机、引发经济危机；因信用过度膨胀而产生金融泡沫，膨胀虚拟资本、刺激过度投机、破坏经济发展三个方面上。 (5)正确认识金融与经济发展的关系，充分重视金融对经济发展的推动作用，积极防范金融对经济的不良影响。摆正金融在经济发展中的应有位置，使金融在促进经济发展过程中获得自身的健康成长，从而最大限度地为经济发展服务。 2、如何理解金融是现代经济的核心，谈谈你的认识和理解 ⑴ 经济货币化程度加深； ⑵ 以银行为主体的多元化金融体系已经形成； ⑶ 金融创新方兴未艾，货币形式正在发生变化； ⑷ 经济主体的持币动机发生转移； ⑸ 金融调控已经成为主要的宏观调控方式； ⑹ 金融深化已经成为现代经济发展中的典型特征。 3、结合实际，试述货币市场上金融机构参与者的活动目的与形式。 货币市场上金融机构参与者包括：中央银行、商业银行、非银行金融机构。 （1）中央银行参与的目的：进行公开市场业务操作、实现货币政策目标；参与的主要形式：买卖短期国债 （2）商业银行参与的目的：进行头寸管理、灵活调度头寸；参与的主要形式：短期借贷和买卖短期债券。 （3）非银行金融机构参与的目的：实现最佳投资组合以降低风险，获取收益；参与的主要形式：选择低风险、高流动性的金融工具。 4、存款准备金率的上调对于商业银行会产生怎样的影响 （1）影响商业银行的利润水平 （2）促使商业银行提高资金管理水平 （3）促使商业银行优化资产结构 （4）促使商业银行提高服务水平 （5）影响商业银行的超额存款准备金量 5、资金的直接融通和间接融通是相辅相成、互相促进的，对此谈谈你的认识和理解。 直接融通与间接融通各有优缺点，双方可以取长补短，相互促进。直接融通与间接融通两部分共同构成统一的金融市场，两者相辅相成，共同促进经济的发展。在经济发展的不同历史阶段，两种融资方式起着不同的作用。在简单的商品经济中，直接借贷占重要地位；在商品经济比较发达的时代和地区，以金融机构为中介的间接融资占主导地位；在商品经济高度发达，资金调度力求高效率的当代社会，直接融资的地位又日益重要。 6、论述金融市场形成的基本条件。 ①商品经济高度发达，商品生产和流通十分活跃，社会上存在着庞大的资金需求和供给，这是金融市场得以建立和有效运行的前提条件。 ②健全完善的金融机构体系以及丰富多样的信用工具和交易形式是金融市场形成的内部条件。金融机构是金融交易的主体，它通过提供灵活有效的金融服务，作为资金供求双方的媒介，赋予金融市场活力。信用工具是金融交易的客体，只有交易工具丰富，形 式多样化，才能满足社会上众多资金供求者的需求，充分调动社会资金。 ③健全的金融立法，合理的市场管理是金融市场健康发展的外部条件。健全的立法，使交易双方有了可以遵守的规则，并能保障双方的正当权益，保证金融工具的信用。另一方面，金融当局通过合理的市场管理，可以运用适当的金融手段来调控市场的运营。 7、根据你的认识和理解，谈谈你对普遍实行的分支银行制的优缺点的认识，并就今后商业银行组织形式的发展方向提出你的看法。 （1）优点：实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。 （2）缺点：如容易加速垄断的形成，而且由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度等。 但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。 8、论述货币流通和商品流通的关系。 （1）商品流通：是指以货币为媒介的商品交换。其运动形式为：商品——货币——商品。 （2）货币流通：是指由商品流通所引起的，货币作为流通手段和支付手段所形成的连续不断的运动过程。 （3）货币流通实质上是商品流通的实现形式和表现形式，商品流通才是货币流通的基础和实质内容。在商品流通和货币流通的关系上，商品流通始终是第一位的，它不但决定其流通的规模，也决定其流通的方向和速度。商品流通随着商品经济的发展，商品的内涵也在不断扩在大，不仅那些有形的用于交换的劳动产品是商品，而且那些无形的用于交换的非劳动产品也是商品，如资本、劳动力、技术乃至信息等都成为可交易的商品，货币流通就是由各种商品流通引起的。 9、“相对于通胀而言，通缩对生产的危害性更大”，请对这一观点加以评析。 通货紧缩冲击和阻碍国民经济的健康发展，其危害在于：产品销售不旺，导致生产能力闲置，影响企业发展；造成下岗人数增加，就业压力增大。企业的不景气和失业率上升，必然减少居民家庭收入；导致实际利率上升，抑制社会投资和消费需求的增长；造成银行坏账增多，利息支付增多，直接影响银行的效益、生存和发展；造成社会不安定因素增大；若解决不力，易产生进一步通货紧缩的恶性循环，必然制约经济的正常运行，影响经济结构调整的步伐和经济运行质量的提高。虽然没有通货膨胀来得快，但通货紧缩的慢性特点使得它的破坏力也是巨大的，这种力量积累起来，在短期的危害就是大量的生产力不能释放出来，大量资金无法利用，就业成问题，消费需求也就上不去。从这些方面讲，通缩可以说比通胀的危害性更大。 10、论述财政体系对货币供给的影响。 (1)银行和财政是再分配部门，所集中的货币都不能由自己直接运用，而要贷给或拨给国民经济各部门、企业、个人等去使用。从这个意义上说，财政和银行一样，成为国民经济的货币供给者之一。财政把自己的收入拨给企业、机关团体、学校和个人，那么其货币收入就增加，因而购买商品和劳务的能力增强了，或有支付能力的货币购买力增强了。 (2)从直接的购买力来说，财政收入资金则流通中货币量减少，财政支出货币则流通中货币量增加；此外，财政收入与支出结构同时影响流通中货币的供给结构。 (3)财政部门的货币收支对货币供给的影响还表现在，财政的收支过程实际上是货币收缩和流入商业银行账户，由此而扩大商业银行货币供给能力扩张的过程。 11、根据你的理解，试论金融创新的含义和表现形式,推动金融创新的主要原因有哪些? （1）含义：在金融领域内通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。 （2）表现形式：一是金融制度创新，包括各种货币制度创新，信用制度创新。金融管理制度创新等与制度安排相关的金融创新；二是金融业务创新，包括金融工具创新、金融技术创新。金融交易方式、业务种类或服务创新、金融市场创新等与业务活动相关的创新；三是金融组织结构创新，包括金融机构创新、金融业结构创新、金融机构内部经营管理创新等与金融业组织机构相关的创新。 （3）推动金融创新的主要原因：经济思潮的变迁、需求刺激和供给推动、对金融管制的回避及新科技革命的推动等。 12、试论当代金融创新对金融与经济发展的影响。 （1）金融创新对金融、经济发展具有强大的推动作用。表现为金融创新提高了金融机构和金融市场的运作效率、增强了金融产业发展能力和金融作用力。因此，金融创新是金融发展的主要动力源，没有创新推动，就没有上层次和升级性的金融发展，就不可能对现代经济发展有巨大的推动力和促进作用。 （2）金融创新也对金融、经济发展产生了不利影响和负作用。当代金融创新使货币供求机制、总量和结构乃至特征都发生了深刻的变化，在很大程度上改变了货币政策的决策、操作、传导及效果。这些变动使金融发展中的风险有增无减，金融业的稳定性趋于下降，使得经济发展也出现较多波动，增加了危机出现的可能性。 （3）总之，当代金融创新是利弊皆存，但其利始终是主要和主流的。 13、论述商业银行经营管理理论经历了几个发展阶段及其主要内容。 （1）资产管理理论：产生于商业银行建立初期，一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。 主要内容：商业银行应着重资产业务的管理。 （2）负债管理理论：盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行，一定程度地缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。 主要内容：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 （3）资产负债管理理论 主要内容：流动性问题、风险控制问题、资产与负债的对称。 14、针对我国银行业现状，请谈谈你对于我国金融监管模式的改革发展思路有什么样思考。 （1）是完善中国宏观审慎监管框架，加快建立存款保险制度，要加快建立早期预警体系、金融稳定指标体系，在宏观审慎分析基础上进行压力测试。 （2）研究如何在制度上建立逆周期的因素。 （3）理顺监管体系，不留监管真空。 （4）进一步完善人民银行与三家监管机构、财政部、发改委等各有关部门之间的协调机制。 15、结合工作实际，试述商业银行实行资产负债比例管理的意义及其影响。 （1）资产负债比例管理的实施表明我国金融调控已逐步向间接方式转变，中央银行将更多地运用存款准备金、再贴现、利率和公开市场业务等货币政策工具来调整货币政策，有利于深化金融体制改革。 （2）用资金来源制约资金运用，能有效地防止货币和信用扩张；通过资产负债结构调整来优化经济结构还有利于资源的有效配置，提高全社会资金使用效率，促进国民经济快速、持续、健康发展。 （3）将促使国有商业银行加快建立现代金融企业制度的步伐，按照国际惯例运作，促使商业银行加强经营管理力度，形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的机制。 （4）实行资产负债比例管理，可为商业银行运作提供制度规范，保证商业银行资金在安全性、流动性和盈利性三方面的协调，使我国商业银行在日趋激烈的竞争中增强抵御风险的能力。 16、结合实际，论述为什么中央银行被称为“银行的银行”。 （1）中国人民银行是我国的政府机关,它依法制定和实施货币政策对金融业实施监督管理,是国家宏观控制的重要工具. （2）中国人民银行发行人民币，管理人民币流通 （3） 中国人民银行依法对金融机构及其业务实施监督管理，规范金融市场秩序 中国人民银行在银行体系中居于主导地位，是政府的银行，是我国惟一的人民币发行机关，是银行的银行。 17、根据你的认识和理解，阐述基础货币变化的根本原因。 （1）政府的财政收支。直接影响到基础货币的发放量，增发通货，扩大基础货币构成中的通货总量，向央行透支弥补财政赤字也同样增加了基础货币的总投放量。 （2）黄金存量变化和国际收支状况。当中央银行向财政部购买黄金时，资产和负债同时增加，即放出了部分的本币通货，增加了基础货币量；同样，当中央银行在外汇市场上购人外汇时，也使中央银行的资产和负债同时增加，中央银行买进外币，放出本币，基础货币投放量增加。 （3）技术和制度性因素。结算中的票据事实上是中央银行为结算而向存款机构提供的短期信贷。若存款机构贷记该票据，而中央银行没有及时借记出票机构的准备金账户，总准备金则暂时增加，从而基础货币量增加。 （4）中央银行的行为。中央银行能通过公开市场业务的操作来达到影响基础货币投放量的目的。中央银行在公开市场上买进政府债券，放出本币，央行的资产和负债同时等量增加，基础货币量也由中央银行放出本币而增加。这种操作的前提是要存在一个活跃的政府债券二级市场。 18、金融期货与远期交易相比有很大不同，谈谈你对此的认识和理解。 （1）交易场所不同。远期并没有固定的交易场所，无严格组织的分散市场，金融机构（尤其是银行）充当着重要角色。期货合约则在交易所内交易，一般不允许场外交易，有组织的、有秩序的、统一的市场。 （2）标准化程度不同。远期合约具有很大的灵活性，也给合约的转手和流通造成很大麻烦，导致了远期合约二级市场的不发达。期货合约则是标准化的，使得期货难以满足特殊的交易需求，但也大大便利了期货合约的订立和转让，具有极强的流动性。 （3）违约风险不同。远期合约的履行主要取决于签约双方的信用。期货合约的履行则由交易所或清算公司提供担保。交易双方直接面对的都是交易所，违约风险几乎为零。 （4）合约双方关系不同。远期合约是交易双方直接签订的，通常要对对手的信誉和实力等方面作充分的了解。在期货交易中，交易者根本无需知道对方是谁，市场信息成本很低。 （5）价格确定方式不同。远期合约的交割价格是由交易双方直接谈判并私下确定的。期货交易的价格则是通过公开竞价或根据做市商报价交易确定的。 （6）结算方式不同。远期合约签订后，只有到期才进行交割清算，其间均不进行结算。期货交易则是每天结算的。 （7） 结算方式不同。绝大多数远期合约只能通过到期实物交割或现金结算方式来结束。期货合约则可以通过到期交割结算、平仓和期货转现货三种方式结清。在实际中，绝大多数期货合约都是通过平仓来了结的。 19、根据你的认识和理解，试述商业银行贷款政策的主要内容。 （1）确定指导银行贷款活动的基本原则，即商业银行的经营目标和经营方针（安全性、流动性和盈利性）； （2）明确信贷政策委员会或贷款委员会的组织形式和职责； （3）建立贷款审批的权限责任制及批准贷款的程序； （4）规定贷款限额，包括对每一位借款人的贷款最高限额、银行贷款额度占存款或资本的比率； （5）贷款的抵押或担保； （6）贷款的定价； （7）贷款的种类及区域的限制。上述贷款政策的内容应当体现商业银行的经营目的与经营战略，决定商业银行的经营特点和业务方向。 24、为什么可以说流动资金贷款需求测算是《流动资金贷款管理暂行办法》的要义和精髓？谈谈你对此的认识和理解。 对流动资金贷款进行需求测算是《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。所以，《流动资金贷款管理暂行办法》的规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，防止超额授信。《流动资金贷款管理暂行办法》希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。 25、结合工作实践，谈谈对“实贷实付”核心要义的认识和理解。 （1）满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的 （2）按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求 （3）受托支付是“实贷实付”的重要手段 （4）贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制 （5）协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据 26、结合工作实际，试论贷款新规的协议承诺原则在合同中应当如何体现。 （1）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效 （2）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款的真实用途 （3）要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式 （4）要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件承诺各方的权利义务 27、结合贷款新规，试述商业银行个人贷款支付管理要求，何种情况可采取自主支付。 （1）一借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币；二借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式。上述个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。 （2）一明确贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的，可以采用借款人自主支付方式；二规定个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过50万元人民币的，可以按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。 28、《项目融资业务指引》施行后，谈谈如何加强项目融资业务特色风险管理。 (1)明确项目融资定义;(2)明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险的要求。　　(3)明确和增加保证贷款人相关权益的措施;(4)进一步加强贷款资金支付的管理要求;(5)加强项目收入账户管理;(6)强调银团贷款原则。 29、结合工作实际，谈谈贷款项目评估的主要内容。 （1）项目建设的必要性评估。（2）项目建设配套条件评估。（3）项目技术评估。（4）借款人的人员情况及管理水平。（5）项目财务评估。（6）贷款担保评估。（7）银行效益评估。主要评估内容包括：盈利性效益评估、流动性效益评估、银行效益动态分析三个方面。 30、结合工作实际，论述进行贷款项目背景分析的基本内容。 （1）项目是否符合国家的产业政策、行业规划、投资方向；是否符合国民经济和社会发展的需要；是否符合《贷款通则》的有关要求和农业银行的信贷政策。 （2）项目厂址选择是否合理；总体布局是否符合城镇规划、环境保护、国土管理的要求和规定。 （3）项目地区的生产建设条件是否落实；工程地质、水文地质、气象等自然条件是否清楚；交通运输设施、供水、供电系统、通讯及各种服务设施和相应的管理机构在内的各类基础设施状况，是否符合项目发展的需要。 （4）项目布局设计是否从生产和工艺流程的角度，使项目所需原材料、水电、动力以及劳务等方面的投入物和产出物的流转在经济、技术上最为合理，并且能使项目地区的内部运输和服务系统与外部的基础设施实现有机的结合。 31、结合贷款新规，试述贷后管理的主要内容和操作要点包括哪些。 （1）贷后管理的主要内容：贷后检查；贷款质量分类与风险预警；贷款本息到期收回；不良贷款管理。 （2）贷后管理的操作要点：动态、持续风险监测与分析；适时贷后检查；及时风险预警；启动应急预案；做好资金账户管理；做好不良贷款管理；贷款收回；贷后管理报告；信贷档案管理。 32、结合工作实际，论述现金资产管理应当遵循哪些原则，谈谈你的认识和理解。 （1）总量适度原则。指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 （2）适时调节原则。指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 （3）安全保障原则。健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 33、试述你对公司信贷资金运动的二重支付、二重归流的认识和理解，阐述信贷资金运动的特点。 （1）信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。第一重支付：信贷资金由银行支付给使用者；第二重支付：由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产；第二重归流：经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行。 （2）信贷资金的特点：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡；②与社会物质产品的生产和流通相结合；③产生经济效益才能良性循环；④信贷资金运动以银行为轴心 34、结合工作实际，分析论述公司信贷客户市场细分的作用和意义。 （1）有利于选择目标市场和制定营销策略 （2）有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要 （3）有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益 35、试述在贷款决策中，财务分析应分析哪些指标，可采用什么样的方法。 （1）指标：偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率；营运能力指标，包括应收帐款周转率、存货周转率；盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利税率(营业收入利税率)、成本费用利润率等。 （2）方法： ①趋势分析法又称水平分析法，是将两期或连续数期财务报告中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和幅度，以说明企业财务状况和经营成果的变动趋势的一种方法；　 ②比率分析法是指利用财务报表中两项相关数值的比率揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法； ③因素分析法也称因素替换法、连环替代法，它是用来确定几个相互联系的因素对分析对象一一综合财务指标或经济指标的影响程度的一种分析方法。 36、结合工作实际，试述银团贷款的操作流程，并分析其主要风险点。 （1）银团贷款的操作流程：组织银团贷款一般须围绕三条主线来进行，具体内容包括：1、制定融资方案；2、筹组银团和准备文件；3、协议谈判、签署和执行。 （2）主要风险点 4.  我国目前的货币政策偏向紧缩，存款准备金率上调了多次。存款准备金率的上调对于商业银行会产生怎样的影响？ 第一，影响商业银行的利润水平。对商业银行而言, 存款准备金率上调则意味着商业银行存放在央行的准备金金额增加, 这将直接导致其可以用于发放贷款的资金减少。 第二，促进商业银行提高资金管理水平。商业银行的新增存款之中可用资金比例比原来降低了, 资金来源制约资金运用的自我约束管理体制下, 促使商业银行更重视存款工作, 以便进一步增强资金实力。 第三，促进商业银行优化资产结构, 有效地降低不良贷款。第四，实行差别存款准备金率制度也是对商业银行综合经营水平提出了更高的要求。 20.    为什么说信用评级是信用风险管理的重要内容，谈谈你的认识和理解。 1.信用评级具有对信用风险的度量功能，在评级过程中，以基本的经济信息为基础，以相对评级为主要的评级方法，揭示不同企业之间的信用风险大小，并通过特设的专门符号表示信用风险的大小。 2.信用评级对信用风险具有检测功能，信用评级对信用风险的度量一般采用谨慎、保守的原则，评级结果要能够适应经济环境的变化。信用评级对信用风险具有预警功能。信用评级的预警作用主要体现在两个层次上，第一层次是信用风险预警是对具体信贷企业、某一行风险的预警，第二层次是信用风险预警是信用评级不同信用等级风险的预警。 3.信用评级对信用风险具有解释作用，信用评级的基本作用在于揭示信用风险，将被评级企业或其所发行证券的信用状况用简单的符号公之于众，使投资者快速、方便地将得到可观、简明的信用信息，为投资者的决策提供参考，帮助投资者理解并控制信用缝隙那。 21.    结合工作实际，试论对银行业金融机构实行统一授信的现实意义。 (1)统一授信管理是金融部门对单一法人客户统一确定最高综合授信额度，实施集中统一控制客户信用风险的信贷管理制度，对客户核定的统一授信额度，是金融部门授予客户可使用的信用贷款最高限额。 (2)客户统一授信管理是金融部门信贷管理制度的重大创新，是防范信贷风险，调整信贷结构，提高资产质量的重要手段。 (3)实施统一授信管理，做到四个统一，即：授信主体、授信内容、授信对象和授信标准的统一，由各金融信贷管理部门从整体上控制客户信贷风险，可以防止分头授信，化整为零的风险，以变相扩大审批权限，增加贷款规模。 (4)通过科学评价客户，合理确定，动态调整客户授信额度，金融部门能够更好地把握客观经济风险和行业风险，合理分析客户生产周期，确保新增贷款投向效益好成长性强，市场前景广阔的客户；同时也能够逐步、退出劣质客户，有预见性地压缩处于衰退期客户的贷款，优化信贷资产存量结构。 22.    谈谈你对银监会制定和出台一系列贷款新规的必要性和深刻意义的认识和理解。 贷款新规是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部分。贷款新规的出台有三个方面的重大意义： （1）有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展。 （2）有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。（3）有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。 23.    “三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个方面，即七大原则，谈谈你对这七大原则的认识和理解。 七大原则包括全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则和罚则约束原则，其中全流程管理、协议承诺和实贷实付原则是精髓。 40.    结合你的工作实践和个人理解，试述个人住房贷款业务的发展历程。 1.起步阶段，我国的房地产信贷业务可追溯到上世纪90年代初。继1988年第一次住房体制改革会议召开后，我国房贷政策逐步出台。1991年建设银行、工商银行都成立了房地产信贷部，办理个人房贷业务，并制定了职工住房抵押贷款管理办法，这标志着我国的房贷业务开始起步。由于住房体制改革进展较慢，在1992年在许多城市出现了房地产热，管理层于1993年着手进行控制。1995年8月中国人民银行颁布了《商业银行自营住房贷款管理暂行规定》，标志着我国银行商业性住房贷款走上正轨。但当时的条件比较严格：一是要求提供双重保证即抵押（质押）担保与保证人担保，二是最长贷款期限为10年，三是要求借款人有稳定的职业和收入。1997年初，中国人民银行颁布了《个人住房担保贷款管理试行办法》，这一办法对原暂行办法进行了修正，主要表现在：一、要求借款人具有城镇常住户口或有效居留身份二、要求借款人先有存款，且不低于购买住房所需金额的30%，并以此作为购房首期付款；三、明确规定按同期固定资产贷款利率减档执行；四、贷款期限最长延至20年。按揭贷款的推出是与土地有偿使用和房屋产权私有化并列的伟大革命，极大地释放了中国人积压多年的消费冲动和资产欲望。 2.稳步推进阶段。1998年4月7日，中国人民银行发出了《关于加大房贷投入支持住房建设与消费的通知》，明确要求各银行加大房贷投入、扩大房贷业务范围、大力促进住房消费、积极支持普通住房建设、促进空置商品房的销售。同年5月，央行再次颁布经修订的《个人住房贷款管理办法》，规定个人住房贷款利率按法定贷款利率减档执行，利率更加优惠。同时扩大了贷款实施城市范围及办理个人住房贷款的金融机构范围。这一政策的推行直接刺激了住房贷款的增长，1999年个人住房贷款就增加了324亿元。1999年，为刺激消费、拉动内需，人民银行再次下发《关于鼓励消费贷款的若干意见》，将住房贷款与房价款比例从70％提高到80％，鼓励商业银行提供全方位优质金融服务。同年9月，人行调整个人住房贷款的期限和利率，将个人住房贷款最长期限从20年延长到30年，将按法定利率减档执行的个人住房贷款利率进一步下调10％；同时，对公积金贷款期限也作了相应调整，5年以上的公积金贷款利率按4.59％执行，5年以内的按4.14％执行。贷款比例的上升意味着贷款人要筹备的自有资金减少了，期限的延长、利率下调意味着每期还本付息压力减轻了。因此，2000年住房贷款增长进入了快速增长阶段，新增贷款的一半用于个人住房贷款。2002年2月21日开始，中国人民银行降低个人住房公积金贷款利率水平，5年以下（含5年）由现行的4.14％下调为3.6％，5年以上由现行的4.59％下调为4.05％。这一阶段贷款比例的上升、期限的延长、利率的下调使中国房地产走上了快车道。 3. 完善政策，调控阶段。2003年6月13日，人民银行发布了《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》，对房地产开发企业贷款作出新的政策规定：商业银行对房地产开发企业申请的贷款，只能通过房地产开发贷款科目发放，严禁以房地产开发流动资金贷款及其它形式贷款科目发放；商业银行发放房地产贷款，只能用于本地区的房地产项目，严禁跨地区使用；房地产开发企业申请银行贷款，其自有资金应不低于开发项目总投资的30％。在个人住房贷款方面，《通知》指出，商业银行的贷款应重点支持符合中低收入家庭购买能力的住宅项目，对大户型、大面积、高档商品房、别墅等项目应适当限制。《通知》规定，对购买第一套自住住房的，个人住房贷款仍执行现行的优惠住房贷款利率和首付款比例不低于20％的规定，而对购买高档商品房、别墅或第二套以上（含第二套）商品房的借款人，商业银行可以适当提高个人住房贷款首付款比例，并按照中国人民银行公布的同期同档次贷款利率执行，不再执行优惠住房利率规定。另外，《通知》规定，商业银行只能对购买主体结构已封顶的居民发放个人住房贷款，而对个人商业用房贷款则更加严苛，要求申请个人商业用房贷款的抵借比不得超过60%，贷款期限最长不得超过10年，所购商业用房必须为竣工验收的房屋。 41.    请结合工作实际，谈谈你对个人汽车贷款业务流程的了解和认识。 1.贷款的受理和调查（1）.贷款的受理个人汽车贷款的受理是指从客户向银行提交借款申请书、银行手里到上报审核的全过程。银行通过现场咨询、窗口咨询、电话银行、网上银行、业务咨询宣传手册等渠道和方式，向拟申请个人住房贷款的个人提供有关信息咨询服务。贷款受理人应要求借款申请人填写个人汽车贷款借款申请书，并按银行要求提交相关申请材料。对于有共同申请人，应同时要求共同申请人提交有关申请材料。银行受理人应对借款申请人提交的借款申请书及申请材料进行初审，主要审查借款申请人的主体资格及借款申请人所提交材料的完整性与规范性。经初审符合要求后，经办人应将借款申请书及申请材料交由贷前调查人进行贷前调查。（2）.贷前调查。贷前调查是指个人汽车贷款贷前处理中非常重要的环节，主要由贷前调查人审核申请材料是否真实、完整、合法、有效，调查借款申请人的还款能力、还款意愿、购车行为的真实性以及贷款担保等情况。 2.贷款的审查和审批。贷款审查人负责对借款申请人提交的材料进行合规性审查，对贷前调查人提交的面谈记录等申请材料以及贷前调查内容是否完整等进行审查。贷款审查人审查完毕后，应对贷前调查人提出的调查意见和贷款建议是否合理、合规等提出书面审查意见，连同申请材料、面谈记录等一并送交贷款审批人进行审批。 3.贷款的发放。在完成贷款审批后，银行根据前期工作发放贷款。 4.贷后调查。在贷款发放后，银行跟进后期工作，开展贷后管理，包括贷款人资产情况调查，贷款人按时还款情况等。 43.    结合工作实际，分析论述个人质押贷款业务的特点。 1.个人质押贷款是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出质，向银行申请取得的人民币贷款。 2.具有质物多样（如本人或他人的银行存单、国债、保险单、银行理财产品等）、手续简便、贷款额度高等特点。贷款利率执行中国人民银行同期同档次期限利率。贷款期限在1年（含）以内的，采用一次还本付息的还款方式；贷款期限超过1年的，可采用按月（季）还息、一次还本，或按月等额本息、等额本金的还款方式。 44.    结合工作实际，论述你对个人抵押授信贷款业务含义及其特点。 1.个人抵押授信贷款，是指借款人将本人或第三人（限自然人）的物业抵押给银行，银行按抵押物评估值的一定比率为依据，设定个人最高授信额度的贷款。其抵押物一般为借款申请人本人或第三人（限自然人）名下的拥有房屋所有权，且产权处于自由权利状态下的住房或商用房。 2.特点：（1）．先授信，后用信（2）．一次授信，循环使用（3）．贷款用途综合 47.    分析论述贷款担保包括哪些类别及其内容 1.个人担保，主要包括公司股东担保、个人担保等方式； 2.保证金担保，主要包括个人将资金存入银行作为保证金，一般包括村定期存单等方式； 3.抵押担保，主要包括个人房产、厂房以及其他具有固有价值的抵押物的抵押。 53.    结合工作实际，试论票据融资业务经营活动中哪个环节的风险管理工作最为重要，谈谈你的看法。 1. 票据融资业务是根据《中华人民共和国票据法》及《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，票据的签发、取得、转让及承兑、贴现、转贴现、再贴现应以真实、合法的商业交易为基础，而票据的取得，必须给付对价。显而易见，我国现行法律、法规是禁止纯粹融资性票据的。当然从释放自有资金的角度讲，通过签发出票、背书转让实现的票据支付功能本身也蕴涵了融资功能。现在以“票据贴现”为名义的票据融资普遍存在，不仅银行、企业乐于从事和参与票据贴现业务，还陆续诞生了为数不少的专门提供票据融资中介服务的公司 2.其中签发的环节最为重要，因为从签发阶段能直接控制票据的融资对象的用途的合法性、合规性，以及对象的合法性，从源头开始把握票据的合法性。 54.    结合实际，试述你对信用证的主要业务的认识，分析开展业务时应当审查的主要风险点。 认识：信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 主要风险点：1.是否是全额保证金开证；2.如果是银行占用进口企业信用额度，则审查是否是交纳部分保证金或纯信用开证 56.    论述商业银行开展信贷资产转让业务的主要风险。 1. 信贷资产转让掩盖了银行真实的风险水平，银行通过信托渠道将信贷资产转让，降低了贷款资产规模，提高了资产充足率。但是，在这种模式中，银行的信贷资产并未实现真正的剥离。根据银信合作协议，这些转移出去的资产仍然由银行进行管理包括对贷款的回收。如果贷款到期无法还本付息，则损失由银行承担。银行虽然转移了资产，当相关风险并没有转移。信贷资产转让业务美化了银行的财务指标，同时掩盖了银行真实的风险水平。对于银行而言，相对于买断式的信贷资产转让，通过理财产品转移信贷资产的做法并不没有将风险转移出去，实际上降低了银行自身的抵御风险的能力； 2. 信贷资产转让业务减低了货币政策的有效性，银行通过信托渠道将信贷资产转让，降低了贷款资产规模，提高了资产充足率。但是，在这种模式中，银行的信贷资产并未实现真正的剥离。根据银信合作协议，这些转移出去的资产仍然由银行进行管理包括对贷款的回收。如果贷款到期无法还本付息，则损失由银行承担。银行虽然转移了资产，当相关风险并没有转移。信贷资产转让业务美化了银行的财务指标，同时掩盖了银行真实的风险水平。对于银行而言，相对于买断式的信贷资产转让，通过理财产品转移信贷资产的做法并不没有将风险转移出去，实际上降低了银行自身的抵御风险的能力。 67.    结合业务实际，分析论述对公存款业务中可能存在的违规行为或风险点。 1. 对公存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。 2.在开户阶段，客户提交的资料可能存在虚假的情况，银行可能在不知情的情况下为客户开立账户，从而为各种洗钱的违法犯罪行为提供可能；在存款支取阶段，一些不法分子可能利用存款业务非法盗用他人资金，给客户和银行造成损失。同时银行存在因员工操作不但而引起的操作风险、因系统问题而引起的系统风险。 74.    结合实际工作，论述保证金存款业务存在的主要风险和监管要求。 1.保证金存款是存款单位在银行办理相关业务时用作资金保证的存款。客户向银行申请开立银行承兑汇票、信用证、出具保函等业务时，银行根据企业信用风险一般情况，要求客户必须缴存全额或部分保证金，并将资金从其结算帐户转入银行指定的保证金帐户。 2.保证金存款业务的主要风险在于两方面，在客户方面，其可能存在客户的资金被盗用的风险，在银行方面，引起具有一定的稳定性和长期性，但是当保证金到期后从银行中扣划出去后，给银行的资金稳定造成一定的影响，造成银行经营不稳定等情况的发生。 3.因此，在对保证金进行监管的时候，要确保保证金开户的合法性和合规性，支取时要严格审查支取人身份的真实性和有效性，确保资金安全。 75.    论述商业银行同业拆出业务的有关政策规定和要求。 1. 同业拆出 指一家银行向另一家银行借出资金。 2.《同业拆借管理办法》共8章54条，全面规定了同业拆借市场的准入与退出、交易和清算、风险控制、信息披露、监督管理等规范，明确规定了违反同业拆借管理规定的法律责任。《同业拆借管理办法》的主要对同业拆出业务的规定包括六个方面：一是规定了同业拆出市场准入的条件和程序，可以申请进入同业拆出市场的金融机构包括16类，涵盖了所有的银行类金融机构和绝大部分非银行金融机构；二是规定了同业拆出交易必须通过全国统一的同业拆出网络进行，明确了同业拆出交易和清算的基本规范；三是规定了各类金融机构同业拆出期限管理、限额管理的具体标准，对金融机构内部风险管理提出了原则要求；四是规定了同业拆出市场透明度管理的基本原则，将强化透明度作为加强市场约束、防范系统性风险的重要措施；五是规定了同业拆出市场监督检查的具体内容和程序，明确了人民银行各级分支机构在同业拆出市场监督检查中的权限，按照权责对等原则确定了监管者的法律责任；六是明确了各类市场参与者、市场中介机构违反同业拆出管理规定时，应当承担的法律责任和处理依据。 76.    结合实际，论述商业银行开展存放同业的主要风险及相关监管要求。 1.存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。这是我国商业银行的现金资产之一。同业存放是银行提供的业务，而存放同业则是银行的实施的一种行为。 2.主要风险：信用风险，操作风险，流动性风险，法律风险 3.监管要求：中国人民银行负责监督、检查存放同业账户的开立和使用，对存款人、银行违反存放同业账户管理规定的行为予以处罚，任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证，银行应对已开立的存放同业账户实行年检制度，检查开立的存放同业账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位存放同业账户，应予以撤销。对经核实的各类存放同业账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。 银行应对存款人使用存放同业账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 82.    商业银行如何加强银行卡业务的管理，谈谈你的认识。 1.加强对银行卡的风险管理能力，发卡银行应当认真审查信用卡申请人的资信状况，根据申请人的资信状况确定有效担保及担保方式，发卡银行应当对信用卡持卡人的资信状况进行定期复查，并应当根据资信状况的变化调整其信用额度。 2.做好发卡工作，个人申领银行卡（储值卡除外），应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户； 3.建立明确的双方的权利和义务关系，比如发卡银行有权审查申请人的资信状况、索取申请人的个人资料，并有权决定是否向申请人发卡及确定信用卡持卡人的透支额度； 4.并做好相关的处罚措施。 83.    结合业务实际，论述你对委托贷款业务的风险及其相关监管要求的认识。 1.委托贷款是指委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 2.其风险主要包括贷款人资金申请用途不合法、贷款人不能按时偿还使用情况、信托公司和银行以及借款人内部操作引起的损失的操作风险、法律风险等风险。 3.要严格审查借款人的资金的合法性、合规性，信托公司的业务能力、银行内部操作的合法性等方面。 84.    结合实际，谈谈商业银行如何加强保函业务的内部管理。 1.对申请人进行全面的自信调查和审查； 2.要求申请人提供可靠的反担保措施； 3.实现按风险定价并收取保证金； 4.对保函条款进行全面的审查； 5.对受益人进行全面的自信调查和审查； 6.对保函担保项目进行认真的调查和评估 89.    结合实际，试论目前网上银行业务存在哪些风险以及商业银行如何做好相关风险防范。 主要风险：1.投入不足风险；2.软件设计不规范风险；3.内部管理风险；4.信息传输风险；5.外包风险；6.客户安全意识风险。 措施：1.加强风险提示和安全常识宣传，提高公众的风险防范意识；2.加强相关法律法规的学习和宣传，提高对网上银行违法犯罪活动的敏感度；3.银行应建立一套科学有效的内控机制，实现内部管理和操作的制度化和规范化；4.银行要加强技术防范体系，提高网上银行的抗攻击能力。 91.    结合工作实际，试述你对目前商业银行开办理财业务过程中容易出现的主要风险的认识。 商业银行应当对理财业务实行全面、全程风险管理。理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。 92.    论述《中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》（银监发[2010]72号）对商业银行理财业务的影响。 1.将促使银行各项银信理财合作业务的开展更加符合国家法律法规的规定，从而使银行与信托公司在开展业务的过程中要相关法律可以依靠，能够做到有法可依。 2.将间接增强银行和信托公司相关工作人员的法律素质和业务素质，从而在一定层面上提高员工的综合素质。 3.在另一方面，也会给银行和信托公司造成一定的培训成本，虽然长期来说有助于银行的发展，但是在短期内银行和信托公司还需要一个适应的过程。 94.    结合实际，分析论述银行保函的作用有哪些。 银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行，包括1.作为合同价款支付的保证作用；2.合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。 102.     商业银行内部审计与商业银行风险管理和公司治理是紧密联系、不可分割的，谈谈你对此的认识和理解。 商业银行内部审计是商业银行进行风险管理的前期和后期工作之一，有利于商业银行在后期相关风险发生后或发生前对相关原因进行分析，而在对相关风险进行分析的基础上所得出来的原因有利于商业银行在对公司治理过程中提高管理效果，防止再次发生类似的风险，从而确保资产安全，稳定经营。 106.     结合工作实际和《商业银行内部控制指引》有关规定，谈谈你对会计制度执行的基本要求的认识和理解。 1.商业银行应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理收入被截留或挪用。 2商业银行应当严格按照会计制度办理基金账务核算，正确反映资金往来活动，并定期与基金管理人等有关当事人就基金投资证券的种类、数量等进行核对。 3. 商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。 4. 商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本行的会计规范和管理制度。　 5. 商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。 111.     结合工作实际，试述对公存款业务审计的关注要点。 1.对公存款是商业银行的一项主要负债，也是商业银行最主要的经营业务之一，银行通过该种业务来筹集资金以形成资金来源。为提高竞争力，银行可能采取一些违规违法的手段来吸收存款，这种行为对金融环境会产生不良影响，甚至会对我国经济的健康发展产生负面影响。所以在对商业银行审计之中，对公存款审计是一项重要的内容。 2.在对公存款审计中，一般对公存款中容易发生高息揽储、擅自动用客户资金、违反现金管理制度大额支取现金、调整对公存款报表造成账表不符以及“洗钱”等违法违纪问题。因此，在计算机审计中，应重点关注短期内资金进出频繁且交易金额较大的对公存款账户。 112.     结合工作实际，论述储蓄存款业务审计工作中应当关注的要点问题。 1. 储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款.储蓄存款基本上可分为活期和定期两种.活期储蓄存款虽然可以随时支取,但取款凭证-存折不能流通转让,也不能透支.传统的定期储蓄存款的对象一般仅限于个人和非营利性组织,且若要提取,必须提前七天事先通知银行,同时存折不能流通和贴现.目前,美国也允许营利公司开立储蓄存款帐户,但存款金额不得超过15万美元.除此之外,西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务,且管理比较严格. 2.储蓄存款业务审计的目标：真实性、完整性、准确性、合法性、截止期、分类与披露等目的。 3.要提供对公系统的电子文件、储蓄系统的电子文件、储蓄存款和对公存款的管理文件和操作规程、业务状况表、储蓄存款报表、重要空白凭证领用登记簿等账簿、存款科目总帐、分户明细账等账目，在之前要做好自查工作，将遗漏的科目及时入账，并解决相关系统问题。 143.     结合工作实际，试述商业银行内部控制评价的程序和常用方法。 程序：内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤 常用方法：1.了解内部控制体系。应了解被评价机构内部控制体系的基本情况，确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。2.实施测试和分析。实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取符合性测试法；对内部控制结果评价，主要采取指标分析法。3.开展符合性测试。符合性测试是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。4.抽取样本。抽样样本取决于被评价机构或被评价项目的风险、业务频次、重要性等。可在根据业务频次抽样的基础上，结合被评价项目的风险和重要性进行调整。5.进行指标分析。应收集被评价机构内部控制结果指标的相关信息，进行核实、对比分析和趋势分析，从而对内控目标实现情况做出评价。 144.     在企业改制过程中，商业银行应如何做好信贷资产保全工作？ 1.银行必须建立呆账核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，银行对已核销的呆账继续保留追索的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。 2. 审批核销呆账的总行（总公司）'应当对核销后的呆账以及应当核销而未核销的呆账进行检查，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行处理和处罚；通过检查，审查规章制度执行情况，从中汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，并有效保全资产，切实提高资产质量。 163.     请论述合格抵质押品的认定应当包涵哪些基本方面。 1. 合格抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵质押品。 2.抵质押品应是《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》规定可以接受的财产或权利；权属清晰，且抵质押品设定具有相应的法律文件；满足抵质押品可执行的必要条件；须经国家有关主管部门批准或者办理登记的，应按规定办理相应手续；存在有效处置抵质押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的抵质押品的市场价格；在债务人违约、无力偿还、破产或发生其他借款合同约定的信用事件时，商业银行能够及时地对债务人的抵质押品进行清算或处置。 3.商业银行应建立抵质押品管理制度，明确合格抵质押品的种类、抵质押率、抵质押品估值的方法及频率、对抵质押品监测以及抵质押品清收处置等相关要求；抵质押品价值评估应坚持客观、独立和审慎的原则，评估价值不能超过当前合理的市场价值。商业银行应建立抵质押品评估价值的审定程序，并根据抵质押品的价值波动特性确定重新估值的方式和频率，市场波动大时应重新估值。对商用房地产和居住用房地产的重新估值至少每年进行一次；商业银行应建立抵质押品的调查和审查流程，确保抵质押真实、合法、有效，并建立及时、有效的清收抵质押品的程序；商业银行应对抵质押品定期监测，并督促出质人或抵押人按照抵质押合同的约定履行各项义务。对抵质押品的收益评估应反映优先于银行受偿的留置权的范围及影响，并进行连续监测。商业银行应确保抵押物足额保险，并防止抵押人采用非合理方式使用抵押物导致其价值减少；如果抵质押物被托管方持有，商业银行应确保托管方将抵质押物与其自有资产分离，并对托管资产实物与账目进行有效动态管理；商业银行应当建立抵质押品管理的信息系统，对抵质押品的名称、数量、质量、所在地、权属状况等基本信息，抵质押品的估值方法、频率、时间，抵质押品与债项的关联关系，以及抵质押品的处置收回信息等进行记录和管理；商业银行认定存货为合格信用风险缓释工具，除满足本条第一到第六款的要求外，还要建立监测存货风险的相关程序： 168.     结合工作实际，论述商业银行在进行不良贷款管理时,应遵循的原则和主要工作环节。 原则：1.真是反映原则。要真实、准确、客观的统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况；2.处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善贷款手续等手段，防止不良贷款价值贬值，并及时清收，转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化；3.损失补偿原则。要按照损失程度对不良贷款提取风险拨备并及时处理和消化处理损失。4.依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及公司有关规定，规范操作。 主要环节：包括前期催收、资料整理、法律诉讼、后期管理、核销等环节。 175.     谈谈对《银监法》中规定银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则的认识和理解。 银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。前款规定的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。 183.     结合《商业银行合规风险管理指引》，试述合规风险方面的监管要求。 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。 184.     结合《商业银行内部控制指引》，论述商业银行应如何运用信用评级体系以及如何对单一客户和集团客户进行授信。 1. 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（1）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 2.内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。 3.商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。 4.商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额，避免信用失控。 5.商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。行长不得担任授信审查委员会的成员。 6.商业银行对集团客户授信应当遵循统一、适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。商业银行应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监控，防止集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金。商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求：　贷前调查应当做到实地查看、贷时审查应当做到独立审贷、贷后检查应当做到实地查看 7.商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信，商业银行对关联方的授信，应当按照商业原则 ，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。　 189.     结合《贷款风险分类指引》，试述贷款分类的目标、原则及分类划分的标准。 通过贷款分类应达到以下目标：1.揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。2.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。3.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 贷款分类应遵循以下原则：1.真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。2.及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。3.重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。4.审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：1.借款人的还款能力。2.借款人的还款记录。3.借款人的还款意愿。4.贷款项目的盈利能力。5.贷款的担保。6.贷款偿还的法律责任。7.银行的信贷管理状况。 190.     结合《中国银监会办公厅关于信用卡套现活跃风险提示的通知》，试述信用卡套现风险防范措施。 1.切实加强对信用卡透支额度的管理。信用卡分期付款业务形成的循环信用账户具有资金杠杆作用，且当期账单仅反映部分透支金额，各商业银行应严格执行《中国银监会办公厅关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知》（银监办发〔2007〕60号），对每个无担保信用卡客户，应根据对其风险状况的评估进行集中化的银行卡账户最高总授信额度管理，将核定信用额度和单张信用卡分期付款业务总额度上限进行统一管理，密切关注和监测持卡人对信用卡分期付款业务的使用情况，不能仅根据当期透支金额判断客户是否超过核定限额。对于交纳一定手续费后当月所有透支金额均可分期还款的信用卡业务，应加大信用风险管理力度。 2.切实加强对签约商户的管理。各商业银行应严格执行《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于防范信用卡风险有关问题的通知》（银发〔2006〕84号），严格POS机具布放审查程序，完善与商户签约和与收单外包机构的签约条款，严禁将POS机具布放在个人名下，并对商户交易行为进行不定期抽查。对网上交易商户应设置单笔和单日交易金额上限，并根据反洗钱工作要求设置月累计交易金额上限；对单笔或单日刷卡透支金额达到或超过信用卡核定额度的，应及时与持卡人联系并核对交易行为相关信息，以避免因卡片盗刷引起的持卡人和银行损失；加强对航空客票代售点的管理，应在双方合作协议中明确，对刷卡支付的航空客票的退票操作，应收取退票费并采用退票款项转回银行卡的操作，不得直接提取现金，以堵住套现漏洞。 3.切实加强对持卡人领卡用卡行为管理。各商业银行应加强对持卡人信用卡申领行为管理，发卡营销外包服务商对申请人信息负有保密责任，不得申请成为特约商户，不得将代理营销业务转包其他单位，一旦发现信用卡申请材料属于未与其签订发卡营销外部协议的中介机构递交的，不得受理相关业务。各商业银行应加强对持卡人用卡情况的监控，对已经确认存在套现行为的信用卡持卡人，有权采取降低授信额度、止付、将相关信息录入征信系统和银行间已建立的共享欺诈信息库等措施。 192.   结合《关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预[2010]412号），试述对融资平台公司进行清理规范的有关要求。 对融资平台公司进行清理规范时，对于其他兼有不同类型融资功能的融资平台公司，包括为政府投资项目（含公益性项目）融资而组建，不承担具体项目建设、项目经营管理职能，且与下属子公司仅是股权关系的国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等类型的融资平台公司，也要按照规定原则进行清理规范。 《通知》中“承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务”，是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借，且偿债资金70%以上（含70%）来源于公司自身收益。融资平台公司自身收益除项目本身经营性收益外，还包括已注入融资平台公司的土地的出让金收入和车辆通行费等其他经营性收入。 《通知》中“今后地方政府确需设立融资平台公司的，必须严格依照有关法律法规办理，足额注入资本金，学校、医院、公园等公益性资产不得作为资本注入融资平台公司”的“今后”是指2010年7月1日以后（含7月1日）；“公益性资产”，是指为社会公共利益服务，且依据有关法律法规规定不能或不宜变现的资产，如学校、医院、公园、广场、党政机关及经费补助事业单位办公楼等，以及市政道路、水利设施、非收费管网设施等不能带来经营性收入的基础设施等。 193.     结合《个人定期存单质押贷款办法》，试述商业银行在办理存单质押贷款过程中，防范相关风险应注意的有关事项。 1. 个人定期存单质押贷款（以下统称存单质押贷款）是指借款人以未到期的个人定期存单作质押，从商业银行（以下简称贷款人）取得一定金额的人民币贷款，到期由借款人偿还本息的贷款业务 2. 作为质押品的定期存单包括未到期的整存整取、存本取息和外币定期储蓄存款存单等具有定期存款性质的权利凭证。 3. 借款人以本人名下定期存单作质押的小额贷款（以下统称小额存单质押贷款），存单开户银行可授权办理储蓄业务的营业网点直接受理并发放。 各商业银行总行可根据本行实际，确定前款小额存单质押贷款额度。 4. 存单质押贷款金额原则上不超过存单本金的90%（外币存款按当日公布的外汇（钞）买入价折成人民币计算）。各行也可以根据存单质押担保的范围合理确定贷款金额，但存单金额应能覆盖贷款本息。 5. 以存单作质押申请贷款时，出质人应委托贷款行申请办理存单确认和登记止付手续。 6. 用于质押的定期存单在质押期间丢失、毁损的，贷款人应立即通知借款人和出质人，并与出质人共同向存款开户行申请挂失、补办。补办的存单仍应继续作为质物。 质押存单的挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在5个工作日内补办书面挂失手续。 申请挂失时，除出质人应按规定提交的申请资料外，贷款人应提交营业执照复印件、质押合同副本。 挂失生效，原定期存单所载的金额及利息应继续作为出质资产。 质押期间，未经贷款人同意，存款行不得受理存款人提出的挂失申请。 7. 借款人按贷款合同约定还清贷款本息后，出质人凭存单保管收据取回质押存单。若出质人将存单保管收据丢失，由出质人、借款人共同出具书面证明，并凭合法身份证明到贷款行取回质押存单。 194.   结合《关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预[2010]412号），试述制止地方政府违规担保承诺行为的有关要求。 1.《通知》明确，地方政府在出资范围内对融资平台公司承担有限责任，实现融资平台公司债务风险内部化。自《通知》下发之日起，对于融资平台公司的新增债务，地方政府仅以出资额为限承担有限责任。如果债务人无法偿还全部债务，债权人也应承担相应责任。 2.《通知》中“直接、间接形式为融资平台公司提供担保”包括但不限于下列各种形式：为融资平台公司融资行为出具担保函；承诺在融资平台公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金；承诺当融资平台公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任；承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算。 196. 结合《单位定期存单质押贷款管理规定》，试述商业银行单位定期存单的开立与确认的相关要求。 开立的要求：借款人办理单位定期存单质押贷款，除按其他有关规定提交文件、资料外，还应向贷款人提交下列文件、资料：1.开户证实书，包括借款人所有的或第三人所有而向借款人提供的开户证实书；2.存款人委托贷款人向存款行申请开具单位定期存单的委托书；3.存款人在存款行的预留印鉴或密码。 确认的要求：存款行对单位定期存单进行确认的内容包括：1.单位定期存单所载开立机构、户名、账号、存款数额、存单号码、期限、利率等是否真实准确；2.借款人提供的预留印鉴或密码是否一致；3.需要确认的其他事项。 200.     根据你的了解，谈谈关于我国银行业实施《巴塞尔新资本协议》的要求和时间表的认识。 1.2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。 2.分类实施的原则。国内商业银行在资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等方面差异很大，因此，对不同银行应区别对待，不要求所有银行都实施《巴塞尔新资本协议》。中国银监会规定，在其他国家或地区(含香港、澳门等)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，如果届时不能达到中国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。这些银行因此也称为新资本协议银行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。 3.分层推进的原则。我国大型商业银行在内部评级体系、风险计量模型、风险管理的组织框架流程开发建设等方面进展不一。因此，中国银监会允许各家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别，以便商业银行在满足各项要求后实施《巴塞尔新资本协议》。 4.分步达标的原则。《巴塞尔新资本协议》对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险计量、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程。商业银行必须结合本行实际，全面规划，分阶段、有重点、有序推进、逐步达标。在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型；就信用风险而言，现阶段应以信贷业务(包括公司风险暴露、零售风险暴露)为重点推进内部评级体系建设。 204、国际金融监管改革给银行带来的启示有哪些，说说你的看法和思考。 1.要更加重视对金融市场的全面监管，我们应重点加强以下方面:一是应加强对金融产品,尤其是新纳入监管范围的交易产品的监管力度,防止出现监管盲区。二是加强对金融衍生品的监管。实行严格的市场准入监管,把资质低下的交易主体排除在衍生品市场之外,加强对上市交易金融衍生产品合约的审批,从总体上把握交易风险和交易总规模。 2.更加重视防范金融业的系统性风险随着现代金融体系日趋复杂,系统性风险越来越成为金融稳定的重要威胁,本次全球金融危机再次验证了这一点。有鉴于此,欧美金融监管改革方案将加强系统性风险监管放在了极为重要的位置。就我国金融业来看,需要构建与防范系统性风险相适应的监管模式,推进金融监管由机构监管向功能监管转变,加强不同监管部门之间的协调,促进国际间的监管合作,避免出现监管漏洞,降低系统性风险发生的可能性,确保金融业稳定健康和可持续发展。 3.更加重视保护金融消费者利益，消费者的信心是金融业持续健康发展的基础。如果忽视对消费者利益的保护,就会使金融业的发展失去公众基础和社会支持。此次欧美金融监管改革都将保护消费者利益作为推动改进的着力点之一。当前我国金融市场还存在着一些损害消费者利益的行为,如证券市场的老鼠仓、银保市场的销售误导等问题,削弱了社会大众对金融业的信心。因此,必须对金融产品和金融机构实行严格监管,增加市场交易行为的透明度,使消费者利益得到最大程度的维护。 4.更加重视通过金融创新提高金融业竞争力，监管机构对金融创新如金融衍生品的监管过于松散甚至缺位,是欧美金融危机爆发的重要原因之一。此次欧美金融监管改革方案虽然加强了对金融创新产品的监管,但仍然坚持了市场主导和自由发展的原则。与欧美等国的金融创新过度不同,目前我国金融业的创新还明显不足,导致金融产品和服务的供给不足,难以满足消费者的需求。因此,我国应立足国情,从欧美金融监管改革中汲取教训和经验,坚持尊重市场主体的自主性和创造性,在控制风险的前提下,积极推进金融创新,全面提升银行的核心竞争力。 5.更加重视对金融机构的分类监管，欧美国家的金融分类监管理念对我国金融监管也有积极的借鉴意义。欧美金融监管虽然坚持全面覆盖的监管理念,但是其并不对所有的监管对象适用单一的标准,而是实行有针对性的分类监管,其目的在于提高监管效率。如在美国的金融监管改革方案中,对于具有“系统重要性”的金融机构,其适用的监管标准明显高于同类机构。我国金融监管体系的建设也需要根据金融发展的需要和金融市场、机构、产品的风险水平,采取不同强度的监管措施,完善多层次的监管体系。 （四）二级分行及以下高管 901、LIBOR 伦敦银行同业拆放利率。指欧洲货币市场上，银行与银行之间的一年期以下的短期资金借贷利率。 902、到岸价CIF 也称为成本加运保费(指定目的港)条款。是指卖方除负有在CFR条款下的同样义务外，还必须就运输中买方负担的货物灭失或损坏的风险对货物保险。卖方签订保险合同并支付保险费。卖方的责任自货物越过在目的港的船舷时起转移给购买方。也就是说在货物于指定目的港越过船舷时，该货物所有权上的主要风险和报酬就转移给买方了。 907、超额备付金比率 指保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率 908、存贷比 指商业银行贷款总额除以存款总额的比值，即银行贷款总额/存款总额。 910、临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 911、基金托管业务 以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分四个阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作和基金终止。 912、售后回租业务 是将自制或外购的资产出售，然后向买方租回使用。 916、 银行结算账户 是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 925、专用存款账户 存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 928、国内保理指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。 929、汇兑 是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 930、汇款 常用作把款汇出的意思。具体业务有漫游汇款、邮政汇款、电子汇款和商务汇款等。 931、汇票 是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。 932、借记卡和贷记卡、准贷记卡 借记卡也称储蓄卡，是电子卡片化的储蓄存折和存单，具有消费结算、转账、中间业务代理等功能，但不能透支。 贷记卡是真正意义上的信用卡，具有信用消费、转账结算、存取现金等功能。它具有以下特点：先消费后还款，享有免息缴款期（最长可达56天），并设有最低还款额，客户出现透支可自主分期还款。 准贷记卡是我国十几年前信用体系不健全、银行经营不规范、网络通讯不完善的条件下的产物，兼有贷记卡和借记卡的一些特点，允许小额透支。 933、衍生金融工具 又称派生金融工具、金融衍生产品等，顾名思义，是与原生金融工具相对应的一个概念，它是在原生金融工具诸如即期交易的商品和约、债券、股票、外汇等基础上派生出来的。 937、CPI 消费者物价指数(Consumer Price Index)，英文缩写为CPI，是反映与居民生活有关的商品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。 948、储备货币(Reserve Currency) 是中央银行准备长期持有一种作为国际清偿力的货币。传统的储备货币是美元，英镑和法国法郎（范围较小的前法属殖民地）。 956、法定存款准备金 指法律规定金融机构必须存在中央银行里的，这部分资金叫做法定存款准备金。中国人民银行金的比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。 958、封闭式基金(close-end funds) 是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。 960、浮动利率 一种在借贷期内可定期调整的利率 971、光票托收 指债权人仅向托收行提交汇票、本票、支票等金融单据，委托其代为收款。 975、汇率 亦称“外汇行市或汇价”，是国际贸易中最重要的调节杠杆。 988、结构性通货膨胀 　 指在没有需求拉动和成本推动的情况下，只是由于经济结构因素的变动，也会出现一般价格水平的持续上涨。即 物价上涨是在总需求并不过多的情况下，而对某些部门的产品需求过多，造成部分产品的价格上涨的现象，如钢铁、猪肉、楼市、食用油等。 992、紧缩性财政政策 是指通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求增长的政策.由于增收减支的结果集中表现为财政结余,回此,紧缩性财政政策也称盈余性财政政策 996、扩张性财政政策 在经济衰退时期，通过发行国债，增加财政支出和减少税收，以刺激总需求增长，降低失业率，使经济尽快复苏，这称之为扩张性财政政策。 1004、买入汇率、卖出汇率和现钞汇率 买入汇率是外汇银行向同业或者客户买进外汇 时所使用的汇率。 卖出汇率是外汇银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。 现钞汇率又称现钞买卖价。是指银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。 1005、名义GDP与实际GDP 名义GDP也称货币GDP，是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。 实际GDP是用从前某一年作为基期的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。 1006、名义汇率与实际汇率 名义汇率也可以称为双国汇率。它是一种货币以另一种货币为基础的价格，可以表示为本国货币的外币价格，也可以表示为外国货币的本币价格。 实际汇率在名义汇率基础上剔除了通货膨胀因素后的汇率 1010、逆向选择 应该定义为信息不对称所造成市场资源配置扭曲的现象。 1030、通货膨胀 指在纸币流通条件下，因货币供给大于货币实际需求，也即现实购买力大于产出供给，导致货币贬值，而引起的一段时间内物价持续而普遍地上涨现象 1045、一级市场 是筹集资金的公司或政府机构将其新发行的股票和债券等证券销售给最初购买者的金融市场。 1051、预期通货膨胀率 是指人们预测出来用于确定货币工资率及其他货币价格的通货膨胀率。 1053、原始存款和派生存款 原始存款  又称本原存款，是能够形成商业银行准备金的存款，也是商业银行创造信用、供给存款货币的原本或基础。 派生存款  又称转来存款，是商业银行将其原始存款运用于资产业务后所形成的存款。 1067、贷款三查是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。 1068、贷款损失特种准备 是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。 1069、贷款损失专项准备 指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。 1071、贷款五级分类 即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。 1078、中长期贷款 指贷款期限在一年以上（不含一年），五年以下（含五年）的贷款；长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款 1079、信用贷款和担保贷款 信用贷款 指以借款人的信誉发放的贷款， 借款人不需要提供担保。 担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。 1082、贷款承诺 是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。 1085、商业汇票和银行汇票 商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 1090、信用证开证行 是指接受开证申请人（一般是贸易合同的买方、货物进口人）的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行 1091、信用证申请人 是根据商务合同的规定向银行(开证行)申请开立信用证的人，即是进口商。 1092、信用证受益人 是信用证上指定的有权使用信用证的人，即出口商。 1097、存放同业 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。存放中央银行的款项在“存放中央银行款项”科目核算，不在存放同业本科目核算。 1098、打包贷款 指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。 1099、贷款人受托支付 指贷款人（依法设立的银行业金融机构）根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手，目的是为了减小贷款被挪用的风险。 1100、等额本金还款法 是指贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。 1105、房地产开发贷款 是指对房地产开发企业发放的用于住房、商业用房和其他房地产开发建设的中长期项目贷款。 1107、个人抵押授信贷款 是指借款人将本人或第三人（限自然人）的物业抵押给银行，银行按抵押物评估值的一定比率为依据，设定个人最高授信额度的贷款。 1108、个人定期存单质押贷款 是以储户的未到期的本、外币定期存单和我行承销的1999年以后凭证式国债做质押，从银行取得一定金额的人民币贷款，并按期偿还贷款本息的一种存贷结合业务。 1109、个人经营性贷款 是指借款人以银行认可的房产抵押、人民币有价单证质押、专业担保公司担保或以其他银行认可的担保方式担保，向银行申请的用于其本人为法定代表人或唯一出资人或主要出资人或高级管理人员的个体工商户、个人独资企业、个人合伙企业、一人有限责任公司、普通有限责任公司、股份有限公司正常生产经营过程中补充流动资金需要的贷款。 1111、个人信用征信 一是指由一定的信用征信机构对个人信用进行调查，为商业机构或投资者提供个人信用咨询服务；二是指用户征询对某人某事“信用”的意见。 1112、个人质押贷款 是借款人以合法有效、符合银行规定条件的质物出质，向银行申请取得的人民币贷款。 1116、固定资产贷款 是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。 1117、国内信用证项下打包贷款 指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。 1118、流动资金贷款 是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。 1119、流动资金循环贷款 是银行为有日常流动周转资金需求的客户设计的一种贷款产品。 1120、贸易融资 是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。 1124、票据贴现 对持票人来说，贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。 1125、汽车贷款 是指贷款人向申请购买汽车的借款人发放的贷款，也叫汽车按揭 1129、同业拆出 指一家银行向另一家银行借出资金；同理，拆入即指借入资金拆借是银行金融机构同业间的借贷 1130、土地储备贷款 银行向土地储备机构发放的用于收购、整治土地，提升土地出让价值的短期周转贷款。 1145、单位通知存款 是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。 1146、单位协定存款 是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。 1147、对公存款 非个人银行帐户。 即以工商行政管理部门核准的公司或企业名称作为银行开户名称的帐户。 1148、金融债券 银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。 1149、同业拆借 是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 1150、同业存放 也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。 1152、向中央银行借款 是指金融企业向中央银行借入的临时周转资金、季节性资金、年度性资金以及因特殊需要经批准向中央银行借入的特种借款等 1153、转抵押借款 1154、转贴现 是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 1158、担保类中间业务 是指由商业银行向客户出售信用，或为客户承担风险引起的有关业务，如票据承兑、开出信用证、包括备用信用证业务的担保类业务、贷款承诺等。 1162、保函 是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。 1165、备用信用证 是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 1166、背书 票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。 1167、承兑 简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。 1177、融资类保函 是指担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件 1181、托收承付和委托收款 托收承付结算，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款，购货单位根据合同对单或对证验货后，向银行承认付款的一种结算方式。 委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 1182、委托贷款 是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。 1186、银行本票 申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 1187、银行承兑汇票 是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 1188、银行支票 是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。 1197、出口信贷 是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。 1223、买入返售和卖出回购金融资产 买入返售是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。 卖出回购金融资产款是用于核算企业（金融）按回购协议卖出票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。 1224、年金 是一种属于企业雇主自愿建立的员工福利计划。 1226、融资租赁 又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 1240、气球贷款 这种贷款前期每期还款金额较小，但在贷款到期日还款金额较大，“前小后大”，像是一个气球的样子，所以就直接命名为“气球贷”。 1281、不良贷款拨备覆盖率 实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。 1302、还款能力分析 评估借款人偿还能力的一种重要的方式是对借款人进行财务分析。 1315、声誉风险 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。 1338、信用评价5C分析法 是通过“5C”系统来分析顾客或客户的信用标准，5C系统是评估顾客或客户信用品质的五个方面：品质、能力、资本、抵押和条件。 1339、一般风险准备 是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于弥补亏损的 风险准备。 1343、正常类贷款迁徙率 常贷款中变为不良贷款的金额与正常类贷款之比 1344、中小企业风险暴露 面临钱荒、劳工荒、电荒等影响 1347、资产集中风险 指资产价值的不确定性，是一个关于公司经营风险和行业风险的测度。 1348、不良贷款偏离度 也叫贷款分类偏离度是指贷款的账面分类和真实分类的偏差程度，是衡量贷款分类准确性的逆指标，即偏离度指标值越大，分类准确性越差；偏离度指标值越小，分类准确性越高。 1359、抽逃出资 是指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。 1372、金融租赁公司 是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金。 1395、巴塞尔新资本协议 巴塞尔银行监管委员会是十国集团银行监管的组织。1988年该委员会制定了著名的资本协议，规定商业银行必须对信用风险计提8%的资本。该协议被世界上100多个国家所采用，成为当今银行监管的国际标准。 PAGE 1