金融学课件。第六章-商业银行PPT课件

可编辑金融学主讲：吴津津辽宁工程技术大学工商管理学院金融系*可编辑教学目的 1、了解主要的银行类金融机构 2、掌握商业银行的主要业务 3、会用T型账户进行银行业务活动的分析 4、掌握银行管理的基本原则 5、掌握银行资本的重要作用 6、理解信用风险管理的含义和一般过程 7、名词：商业银行资产业务负债业务 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 外业务商业银行经营的“三性”原则商业银行资产负债表资产转换流动性管理存款外流资产管理负债管理资本充足性管理资产回报率股权回报率股本乘数可编辑*可编辑一、银行类金融机构 1、中央银行 一个国家金融体系的核心可编辑*可编辑可编辑*可编辑一、银行类金融机构 2、政策性银行 由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社会政策，从事政策性金融服务的金融机构。 国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行可编辑*可编辑一、银行类金融机构 3、专业银行 专门经营指定范围的业务和提高专门性金融服务的银行 投资银行 高盛集团GoldmanSachs 花旗集团Citigroup 摩根士丹利MorganStanley 美林证券MerrillLynch 可编辑*可编辑一、银行类金融机构 开发银行 储蓄银行 不动产抵押银行 外汇银行 其他专业银行可编辑*可编辑一、银行类金融机构 4、商业银行可编辑*可编辑二、商业银行 1、定义 我国在1995年5月10日出台并于2003年12月27日修订了《中华人民共和国商业银行法》。参考此法的内容，给出商业银行的定义为： 第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 商业银行是特殊的金融企业可编辑*可编辑二、商业银行 2、发展历史 货币兑换业 银行业最早发源于意大利（威尼斯） 1587年设立的威尼斯银行 1694年英格兰银行 3、商业银行的产生途径 从旧的高利贷银行转变而来 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行可编辑*二、商业银行 截至2011年底，我国银行业金融机构包括2家政策性银行及国家开发银行，5家大型商业银行，12家股份制商业银行，144家城市商业银行，212家农村商业银行，190家农村合作银行，2,265家农村信用社，1家邮政储蓄银行，4家金融资产管理公司，40家外资法人金融机构，66家信托公司，127家企业集团财务公司，18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家汽车金融公司，4家消费金融公司，635家村镇银行，10家贷款公司以及46家农村资金互助社。我国银行业金融机构共有法人机构3,800家，从业人员319.8万人。可编辑可编辑可编辑二、商业银行 4、发展趋势 （1）适应需求变化的创新：利率波动性 （2）适应供给变化的创新：信息技术 （3）规避现存管制的金融创新 （4）金融创新和传统银行业务的衰落 （5）银行并购和全球化可编辑*三、商业银行的主要业务 1、银行资产负债表 总资产=总负债+资本 银行的资金通过负债业务获得并以资产业务运用资金。银行通过吸收存款获得资金，然后通过贷款获得收益，两者的利差就是银行的利润。可编辑可编辑可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （1）负债 银行的负债是银行的资金的主要来源。通过发行负债得到的资金用于购买盈利性资产。 客户存款 同业及其他金融机构存放款项。 拆入资金。 银行所发行的债券可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （2）所有者权益 在资产负债表负债一侧中的另外一大项是所有者权益，即资本。 银行的股本即股东投入的金额 历年盈余所积累的资本金以及尚未分配的利润。 负债和所有者权益的合等于资产。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （3）资产 银行资产从其本质而言，就是银行资金的运用，从这些资产上赚取的利息收益就是银行利润的来源。 客户贷款及垫款。这是银行最主要的资产业务，也是收益的主要来源。 现金及存放与央行的款项。在理论上我们统称为准备金。 放在其他银行中的存款，这一部分也是有利息收入的，其目的也是为了用于结算。 其他的项目中包括银行对外的投资以及用于经营所需的各种固定资产等等。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 2、银行的基本业务 概括而言，银行通过销售具有一组特征（流动性、风险、规模即回报率的某种组合）的负债，然后利用所筹资金购买具有不同特征组合的资产来赚取利润。这一过程通常被称为资产转换（assettransformation）。 我们通过一种叫做“T账户”的工具来描述这一过程。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 假设小强有一笔钱100元，要存入工商银行，存活期。存好后，在银行中他有100元的活期存款，而在银行资产负债表上则显示为100元的负债。银行将他的100元存入金库，这样银行资产增加100元（即库存现金）。用T账户表示。 由于库存现金属于准备金，因此我们可以将账户改写成：可编辑 工商银行 资产 负债 库存现金 +100元 活期存款 +100元 工商银行 资产 负债 准备金 +100元 活期存款 +100元可编辑三、商业银行的主要业务 如果，小强用于在工行存款的100元，是通过从建设银行以支票的方式转过来的，那么其变化是：可编辑 工商银行 资产 负债 准备金 +100元 活期存款 +100元 建设银行 资产 负债 准备金 —100元 活期存款 —100元可编辑三、商业银行的主要业务 下面我们来看银行是如何通过资产负债表的变动来获得利润的。 回到刚才的例子，银行收到100元的存款，必须把这部分存款按照一定比率留存，剩下的则进行放贷，如果银行不愿意持有超额准备金，那么会全部放贷。假设法定存款准备金率是10%。可编辑 工商银行 资产 负债 法定准备金超额准备金 +10元+90元 活期存款 +100元 工商银行 资产 负债 法定准备金贷款 +10元+90元 活期存款 +100元可编辑三、商业银行的主要业务 3、银行管理的基本原则 对银行业务活动有了了解后，我们接下来就考察银行是如何管理其资产和负债以实现利润最大化的。银行的经理主要考虑四个问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。 第一，流动性管理（liquiditymanagement）。即当银行出现存款外流（depositoutflows）时（即客户要求提现或转账支付），确保银行有足够多的现金用于向存款人支付。 第二，资产管理（assetmanagement）。银行要通过购买违约风险较低的资产并持有多样化的资产组合，将风险控制在一个合适的低水平。 第三，负债管理（liabilitymanagement），即以低成本获取资金。 第四，资本充足性管理（capitaladequacymanagement）。即确定银行应该拥有的资本金规模，并获取所需的资本。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （1）流动性管理与准备金的作用 我们假设银行的法定存款准备金率是10%，即1000万元（存款10000万元*10%）。由于工行的准备金持有量为2000万元，因此其超额准备金为1000万元。可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 2000万元8000万元1000万元 存款银行资本 10000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 第一种情况，由于10·1黄金周的来临，人们的消费大幅提升，工商银行出现了1000万元的存款外流，此时，其资产负债表变为：可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 1000万元8000万元1000万元 存款银行资本 9000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 第二情况，如果银行没有足够多的准备金会发生什么情况？ 假设工商初始资产负债表如下：可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 1000万元9000万元1000万元 存款银行资本 10000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 此时，如果发生1000万元存款外流，那么资产负债表会发生什么变化？（请各位尝试着写一下）可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 0元9000万元1000万元 存款银行资本 9000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 由于存款外流，准备金因而等量减少，那么，为了弥补这个准备金的缺口，银行该怎么做？银行大致可以有四种选择。 选择一：从银行间同业拆借市场借款，或从票据市场向其他银行进行票据的转贴现。假设工行采用从银行间同业拆借市场借款，借入900万元补足缺口，其资产负债表变为： 而这项活动的成本就是同业拆借利息，按照拆借的时间执行相应的同业拆借利率。可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 900万元9000万元1000万元 存款拆入资金银行资本 9000万元900万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 选择二：出售一些证券。工行可以从所持有的证券中拿出900万元来出售，以补足缺口。 银行在出售证券是会发生一些交易的佣金和费用，但是成本相对较低。不过，如果所持证券的流动性不好，那么实际的成本可能还会更高一些。可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 900万元9000万元100万元 存款银行资本 9000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 选择三：向中央银行借款。工行的另外一种选择是向央行（人民银行）借款。借款的方式包括称为票据再贴现业务的贴现贷款和直接向央行借款。如果工行保持其他资产负债项不动，向央行贷款900万元，那么其资产负债表变为： 这种方法需要向央行支付一定的利息，即贴现率和贷款利率。可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 900万元9000万元1000万元 存款向央行贷款银行资本 9000万元900万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 选择四：银行应付存款外流的最后一种办法是减少900万元的贷款，并将之存入央行，由此增加900万元准备金。 不过，银行通过削减贷款的办法来补充准备金的方法成本最高。这种办法不但减少了贷款规模同时也会损害与客户之间的关系。可编辑 工商银行 资产 负债 准备金贷款证券 900万元8100万元1000万元 存款银行资本 9000万元1000万元可编辑三、商业银行的主要业务 （2）资产管理 为了实现利润最大化，银行必须寻找能提供高回报率的贷款和债券，降低风险，同时还要持有流动性资产来确保其足够的流动性。银行可以通过以下四种途径来实现这一目标： 第一：银行力图寻找到既愿意支付高利率又不太可能对贷款违约的借款者。 第二：银行力图购买到高回报、低风险的证券。 第三，在资产管理中，银行必须通过资产多样化来降低风险。 第四，银行必须保持其资产的流动性，这样就不必以高昂代价来满足法定准备金要求。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （3）负债管理 所谓负债管理就是采取主动负债的方式来提供准备金和流动性的方法。这种方法的基础是金融创新带来的金融债券发行量的激增和银行间同业拆借市场的交易量的增大。 即银行可以根据资产增长的目标，通过发行金融债券或拆入资金的方式来增加负债，从而提高可贷资金增加贷款市场份额。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （4）资本充足性管理 银行要对需要持有的资本规模做出决策，主要出于下面三个原因。 第一，银行资本可以预防银行破产； 第二，资本金规模影响银行所有者（股票持有人）的回报； 第三，监管当局也对银行资本的最低规模做出了要求（银行法定资本金）。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 首先我们来看银行资本是如何帮助预防银行破产的。 我们考察两家银行，高资本金银行和低资本金银行。前者资本占资产的比率为10%，后者该项比利率为4%（一般习惯用此指标来衡量银行的资本充足情况，不过资产会采取加权风险资产），除此之外，这两家银行资产负债表的其他方面相同。可编辑 高资本银行 资产 负债 准备金贷款 1000万元9000万元 存款银行资本 9000万元1000万元 低资本银行 资产 负债 准备金贷款 1000万元9000万元 存款银行资本 9600万元400万元可编辑三、商业银行的主要业务 假设两家银行受到次贷危机的影响有500万元的贷款难以收回，于是要对这一笔500万元的坏账（不能收回的贷款）用资本进行冲销。当坏账被冲销时，资产总额缩水500万美元。结果是银行资本（即银行资产减去负债）同样也缩减500万美元。这样资产负债表变为：可编辑 高资本银行 资产 负债 准备金贷款 1000万元8500万元 存款银行资本 9000万元500万元 低资本银行 资产 负债 准备金贷款 1000万元8500万元 存款银行资本 9600万元-100万元可编辑三、商业银行的主要业务 或者我们可以用另外一种方式来说明资本的重要性（道理是一样的，只是说明的方法不同）。 银行资本的重要性在于银行持有高水平的资本金以减少发生资不抵债的可能性。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 其次，银行资本是如何影响股东回报的？ 衡量银行盈利能力的基本指标是资产回报率（returnonassets，ROA），即每一元资产的税后净利润： 资产回报率反映平均每一元资产所产生的利润，可以说明银行的运行效率。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 不过，银行的所有者更关心的是他们的股权投资能赚取多少收益。该信息通过另一个银行盈利能力基本指标，即股权回报率（returnonequity，ROE）反映出来，即每一元股权资本的税后净利润。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 资产回报率（衡量的是银行的运行效率）和股权回报率（衡量的是所有者的投资回报）之间存在着直接联系。这种联系是由所谓的股本乘数（equitymultiplier,EM），即每一元股权资产所对应的资产决定的。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 银行在资产回报率固定的情况下，银行资本金越少，银行股东的回报率就越高。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 第三，股东安全和回报率之间的平衡关系？ 银行资本量的多少是让银行经理很两难的问题。 多——股东回报率降低（资产回报率一定） 少——银行安全性降低 银行资本金的规模也是监管的重点之一。国际银行业《巴塞尔协议》要求，银行资本充足率要达到8%，核心资本充足率要达到4%。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 4、信用风险管理 为了获取利润，金融机构必须克服可能增大贷款违约概率的逆向选择和道德风险问题。金融机构解决这些问题的尝试，可以解释信用风险管理的一系列原则： （1）甄别和监督 （2）长期客户联系 （3）贷款承诺 （4）抵押品和补偿余额 （5）信用配给 可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （1）甄别和监督 所谓甄别是指由于贷款市场上存在着逆向选择问题，这就要求贷款人将高信用风险的人从信用良好的人中筛选出来，从而获取贷款利润。 所谓贷款专业化是指银行常常会专门针对当地企业或能源能特定行业发放贷款。 （2）长期客户联系 长期客户联系可以减少收集信息的成本，降低甄别信用风险的难度。 同时，监控长期客户的成本要低于监控新客户的成本。 客户也会从中受益，一家过去与银行有业务往来的企业可以更容易从该银行获得贷款。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （3）贷款承诺 贷款承诺（loancommitments）是指银行承诺（在未来某一特定时期中）以某种与市场利率相关的利率向企业提供给定金额以内的贷款。这样可以方便银行同企业建立其长期的业务联系和更加方便的收集信息。 （4）抵押品和补偿余额 贷款中对抵押品的要求是信用风险管理的重要工具。而银行在发放工商企业贷款时所要求的一种特殊形式的抵押品是补偿余额（compensatingbalance）。即企业要在账户中保留一定数量的最低余额。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 （5）信用配给 信用配给（creditrationing）即拒绝向借款人发放贷款，即使借款人愿意支付给定的利率甚至更高的利率。 信用配给有两种形式， 一种是即使借款人愿意支付更高的利率，贷款人也拒绝向借款人发放任何规模的贷款； 另一种是贷款人愿意向借款人发放贷款，但是规模小于借款人的要求。可编辑可编辑三、商业银行的主要业务 5、银行的表外业务（off-balance-sheetactivities） 表外业务不对银行资产负债表发生影响，但是缺能为银行贡献很大一笔利润。 商业银行的表外业务包括贷款出售和产生费用收入的业务。贷款出售（loansale）是指将特定贷款现金流的部分或者全部予以出售，并将该贷款从资产负债表中抹去。可编辑可编辑思 考题 安全员b证考试题库金融学机考题库消防安全技术实务思考题答案朝花夕拾考题答案excel基本考题 1、按照流动性高低，排列下列银行资产： a.商业贷款 b.证券 c.准备金 d.实物资产 2、珍妮·布朗以其在第一国民银行的账户签发50美元支票，支付给她的朋友乔·格林，后者将该支票存入第二国民银行，利用T账户说明第一和第二国民银行所发生的情况。 3、某人从第一国民银行提取1000美元现金，另一人又在该银行存入500美元现金，那么第一国民银行的准备金会发生什么变化？利用T账户来解释你的答案。可编辑可编辑思考题 4、你拥有一家银行，其资产负债表如下： 如果银行发生5000万美元的存款外流，假定法定存款准备金率为10%，你应当采取什么措施以防止倒闭。可编辑 第一银行 资  产 负  债 准备金 7500万美元 存款 50000万美元 贷款 52500万美元 银行资本 10000万美元可编辑思考题 5、如果银行发生5000万美元的存款外流，银行愿意有怎样的初始资产负债表，是如问题5所示，还是下列资产负债表？为什么？可编辑 第一银行 资  产 负  债 准备金 10000万美元 存款 50000万美元 贷款 50000万美元 银行资本 10000万美元可编辑思考题 6、为何隔夜贷款市场发展使银行愿意持有较少的准备金？ 7、假如你的银行没有超额准备金，这时一位信用良好的客户到银行 申请 关于撤销行政处分的申请关于工程延期监理费的申请报告关于减免管理费的申请关于减租申请书的范文关于解除警告处分的申请 贷款，你是否应简单地以没有超额准备金为由回绝这位客户呢？为什么？你可以采用什么办法来满足客户的资金需求。可编辑可编辑***********