企业所得税年度纳税申报
表
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附表三:
纳税调整项目明细表
填报时间:年月日金额单位:元(列至角分)行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额
1 2 3 4
1一、收入类调整项目
2 1.视同销售收入(填写附表一)
# 3 2.接受捐赠收入
4 3.不符合税收规定的销售折扣合折让
* 5 4.未按权责发生制原则确认的收入
* 6 5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
7 6.按权益法核算长期股权投资持有期间的投资损益
* 87.特殊重组
* 9 8.一般重组
* 10 9.公允价值变动净收益(填写附表七)
11 10确认为递延收益的政府补助
12 11境外应税所得(填写附表六)
13 12不允许扣除的境外投资损失
14 13 不征税收入(填写附表一(3))
1514免税收入(填写附表五)
16 15减计收入(填写附表五)
1716减、免税项目所得(填写附表五)
1817抵扣应纳税所得额(填写附表五)
1918其他
20二、扣除类调整项目
211视同销售成本(填写附表二)
222工资薪金支出
233职工福利费支出
24 4职工教育经费支出
25 5工会经费支出
26 6业务招待费支出
277广告费和业务宣传费支出(填写附表八)
288捐赠支出
299利息支出
3010住房公积金
3111罚金、罚款和被没收财物的损失
3212税收滞纳金
3313赞助支出
3414各类基本社会保障性缴款
35 15补充养老保险、补充医疗保险
36 16与为实现融资收益相关在当期确认的财物费用
37 17与取得收入无关的支出
38 18不征税收入用于支出所形成的费用
3919加计扣除(填写附表五)
4020其他
41 三、资产类调整项目
42 1财产损失
43 2固定资产折旧(填写附表九)
44 3生产性生物资产折旧(填写附表九)
45 4长期待摊费用的摊销(填写附表九)
46 5无形资产摊销(填写附表九)
47 6投资转让、处置所得(填写附表十一)
48 7油气勘探投资(填写附表九)
49 8油气开发投资(填写附表九)
50 9其他
51 四、准备金调整项目(填写附表十)
52 五、房地产企业预售收复计算的预计利润
53 六、特别纳税调整应税所得
54 七、其他
55合计
备注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列。
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额,账载金额、税收金额不再填写。
经办人(签章):法定代表人(签章):
浙公网安备 33021202002483