2021年财政综合项目评审专项方案投标方案

审核、审计实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 第一部分、评审项目概况首先要熟悉和了解评审项目基础情况，包含该项目标建设地点、投资性质、工程大约项目特征、造价金额、施工图纸及其它书面资料等。对项目做一个整体把握。第二部分、评审目标确定该项目标评审具体目标，其性质是投资估算、概算、预算、结算和全过程跟踪审核要明确，委托方具体要求要明确，为评审方案制订指明方向。第三部分、评审法律、法规及措施和要求1、《中国建筑法》2、《中国 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 法》3、《中国审计法》4、《中国招标投标法》《政府采购法》5、《建设工程价款结算暂行措施》6、现行国家或浙江省规范、规程7、现行浙江省定额8、该项目实施协议文件、中标通知书、投标书、技术规范等9、其它现行相关法律、法规、条例、规章等第四部分、评审方法造价评审方法（一）全方面审核法又叫逐项审查法，（二）关键审核法（三）对比审核法：是基于企业已建立多种指标，实施对比评审方法（四）常见病评审法：是针对项目进行中出现通病或职业各阶段出现职业病范围存在采取一个方法。（五）分组计算评审法:分组计算评审法即相关项目、相关数据评审法。比如在工作或工艺程序、或理论上有数据相关联或逻辑相关联项目进行比较评审方法。另外，还有标准预算审查法，筛选审查法，利用手册审查法，小型零星预算审查法等，总而言之，要依据具体问题具体分析，选择合适审查方法，愈加好地做好工程评审工作。第五部分、评审内容一、投资估算评审1、对投资估算评审。出具可行性研究汇报单位资质,投资估算是否依据充足。估算值是否依据当初市场情况和行业标准。同类项目标资料对比情况。2、可研汇报基础资料，当地水温、交通，地址和当地自然资源.人口,经济,文化等资料。3、检验往来资料电话统计和会议纪要4、投资估算值有没有单位工程漏项情况。5、各项财务报表：固定资产估算、流动资金估算、投资使用计划表、生产成本和销售收入估算、资产负债表、利润表，偿还能力表6、国民经济评价、不确定性分析、社会效益和经济效益分析、结论、附件、附图等。二、设计概算评审1、设计资料是否符合可行性研究汇报内容；设计概算是否在投资估算误差之内；设计文件是否正当、合规。2、设计概算采取计价依据资料。3、检验往来资料,电话统计和会议纪要，确定甲方对设计项目有没有具体要求。4、设计概算费用取定标准。市场标准，中标价、还是行业要求标准。三、工程预算评审1、施工协议。协议价款正确性、内容条款完整性、双方权利义务公平性、责任负担合理性、纠纷处理正当性。2、编制资料。现场工程量、设计变更签证手续是否齐全，定额套用、隐蔽工程、新增工作量验收签证是否有严格内控 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。3、工程量。工程量是工程造价基础，一定要核清实际发生工程量，根据施工图纸和实际验收工程量认真核查，增加或降低工程量必需要有设计变更和现场签证。4、定额使用。定额使用必需符合实际，做到套用合理、计算正确，预防高套错套。5、取费标准。审查工程结算书中取费标准是否和施工协议要求一致、是否和其工程类别相符，对因政府政策调整而引发取费标准改变，要依据施工协议对此条款约定和政府政策相关解释。6、材料价格。在工程结算中材料费用占相当大比重，对工程造价影响很大。在评审时，一是要严格实施省市政府建设主管部门颁发工程预算定额中材料价格；二是要根据工程建设期间当地材料实际价格，依据相关要求对差价进行调整；三是要审查材料数量是否和定额含量和实际用量一致。7、审核预算报价。依据本项目预算报价和设计图纸、可行性研究汇报、投标报价等前期技术资料，对预算报价进行经济性分析，审核预算报价中内容是否完整，计算是否正确，各项费用是否合理。8、依据委托方要求，对工程成本进行测算，跟踪项目工程进展及协议签署落实情况，立即审核总投资预算，并和原来总投资预算比较分析，提出控制工程造价意见。四、工程完工结算评审1、经过现场查看，采取多个手段、方法（如拍照、往来原始资料存档等），注意施工信息搜集工作；和委托方、项目管理人、监理、设计单位共同研究确定造价上有较大出入项目，提出处理方案。2、审查结算凭据，预防费用重计和高估冒算；审查变更事项合理性和手续完备性；结算编制是否真实、正确。分项工程预算定额选套是否合规，选择是否合适；设备、材料是否按国家定价或市场价计价；利润和税金计算基数、利润率、税率是否符合要求等。3、可参考中标数据、及企业存档文件进行经济技术指标分析，以中标相关数据实施造价初步审核、控制。4、据委托方要求，参与相关会议，分阶段汇报审核进展情况。5、帮助委托方对项目投资控制进行审核、监督，主动配合项目部工作。6、依据委托方、监理、设计单位、承包单位工程设计变更洽商统计，对施工单位报送洽商变更增减预算进行书面审核，确定造价。7、编制项目完工结算审核汇报。五、全过程跟踪审核评审1.全方面了解项目招投标文件及协议，明确全过程跟踪审核关键步骤。2.了解掌握工程现场情况、地形环境及周围建筑物等情况，对隐蔽工程、土石方勘测百分比等影响工程造价关键步骤，要立即进行现场踏勘、计量复核，做好统计。也可经过拍照、录像、书面统计等形式取证，必需时，需要相关单位签证。3.帮助业主单位立即审核承包方报送施工方案、设计、技术、工期等变更，并向业主单位提出审核意见。4.参与工程建设相关工程会议，单位工程验收，立即掌握建设项目标进展等相关情况。5.监督项目建设相关单位、人员（包含设计、监理、施工、投资方等）在工程施工过程中，是否认真推行协议条款，有没有因推行协议不妥造成损失浪费、质量隐患等问题。6.每个月指定时点，参与项目建设各方在施工现场进行当月工程形象进度会签。7.帮助业主单位对无信息价材料和设备进行询价。8.帮助业主单位完成包含工程索赔谈判。9.依据业主单位需要，提供和造价相关其它咨询服务。10.工程完工后，依据协议和对应建设工程法律、法规、标准规范和工程计价依据、招投标文件、施工图纸、现场发生各项有效证实，审核承包方报送工程造价结算，出具工程结算审核汇报。第六部分、评审前准备工作（一）评审准备工作审核准备工作和编制时基础上一样，即对施工图预算进行清点、归类、整理，依据图纸说明准备相关图集和施工图册，熟悉并查对相关图纸，参与技术交底，熟悉施工组织设计，必需时到施工现场进行勘测。（2）了解施工图预算所采取定额依据施工图预算编制说明，了解编制。本预算所采取定额是否符合施工协议要求或工程性质。假如该工程预算没有填写编制说明，则应从预算内容中了解本预算所采取定额。（三）了解预算包含内容范围收到工程预算后，应该依据编制说明或内容，了解本预算所包含范围。　因为这部分工程施工图，有时出自不一样设计单位，或不是随同主体工程设计一起送交施工企业建设单位，可能单独编制工程预算；同时，有设计变更，送至施工企业时，施工企业恰好按原图已编制出预算，不愿再重编（计划以后再调整），但在编制说明中又没有介绍清楚。建设单位在接到这部分设计变更后，往往和原来施工图装订在一起，所以，引发双方在计算范围上不一致，造成无须要误会，有类似情况时，评审时最好写进编制说明，方便取得一致计算依据。（四）熟悉相关要求预算审核人员应熟悉国家和地域制订相关预算定额、工程量计算规则、材料信息价格和多种费用提取标准要求，既要审核反复列项或多算了工程量，也应审核漏项或少算了工程量，还应注意工程量计算单位是否和预算定额一致。第七部分、评审方案细则一、合规、正当性审核：经过审核基础已经定案结算资料，找出直接、表面问题，出具审计结算数据，并需要被审计单位确实定项目，了解了整个现场情况；1、评审工作办理步骤图（以工程结算为例）1、须注意事项1.1在对评审过程中发觉问题，立即向相关单位进行核实、取证.1.2提出建设项目投资初步评审结果，征求相关单位意见；1.3依据初步评审结果及相关单位反馈意见，进行复审、会审，出具评审汇报；1.4在要求时间内，报送评审汇报，避免因未能立即相互配合而发生特殊情况。1.5委托人应提供资料及完工结算资料完整性、有效性、真实性：资料接收人员应填写《委托人提供资料清单》；2、具体实施评审方案时须注意细节：2.1、资料搜集：2.1.1、制作了《评审工作步骤图及文字说明》。同时公告了评审工作人员姓名及联络方法，明确了评审工作人员分工及审查资料、移交领取评审资料具体人员，方便项目单位联络。2.1.2、是严格现场踏勘关。采取“听、看、查、核、访”等多个工作方法，努力争取采集到最真实一手信息。2.2评审质量:1、坚持以国家规范、定额为依据，确保工程量正确性。2、现场勘查。对评审项目实施多阶段踏勘。每个项目必进行2人以上专业人员现场勘查，由具体查勘人员填写现场勘查统计表，由参与查勘各方签字确定。3、对于对业主单位、施工单位、监理单位相关人员共同签字确定隐蔽工程签证进行核实，采取实地勘察、现场测量、摄影、摄像等手段,扎实基础工作。4、造价指标分析。每个项目评审全部要编写《工程量和价格评审增、减对比表》，分析审增、审减原因，并将整体项目进行分解和量化，对分解指标进行对比和分析，对超出正常值数据项目关键分析，找出原因，杜绝人为原因，评审后交流意见，出现分歧必需踏勘，做到以实计量，以量算价，确保评审结果真实正确。5、规范评审工作步骤，严格实施“三级复核”制度。咨询结果实施三级复核、四级签发质量复核步骤，结果文件出具前填写质量控制步骤表。3.1.5.2、项目责任人或业务人员必需对复核意见进行回复并依据复核意见修改咨询结果，全部过程修改稿应保留于底稿中；若咨询结果有重大变动，仍按原程序逐层复核。关键项目或特殊咨询项目最终工作结果出具前向委托方或当事人出具书面工作结果意见征求函，提请委托方或当事人书面给予回复。审定层层把关模式，确保项目评审质量。附：三级复核步骤图​自审部门审核公司审定出具评审 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 互审否否​附：项目实施过程重大事项内部处理步骤图项目实施过程重大事项处理过程项目组组员是处理并报项目责任人填写项目总结及案例分析否项目责任人是填写重大问题处理表否部门责任人是填写重大问题处理表及工作会议统计否企业教授组是填写重大问题处理表否企业责任人是总结处理注：上述“是”或“否”针对是能否妥善处理该事项并提出合理理由。2.3、时间把握：2.3.1整协力量和资源，互通信息，依据工作量派员支援，经过实际评审项目，明确责任。2.3.2加大网络教授作为评审教授工作力度，让有经验教授传经验、解难题.2.3.3是全力以赴，动员职员在正常工作时间外，还充足利用节假日及中午、晚上休息时间加班开展评审工作，加强沟通，上下联动；2.3.4深入自我剖析，在天天结束后，以会议形式，大家相互交流经验。2.3.5增添评审方法。在评审过程中坚持实事求事标准，项目实施前经过市场调查、电话询价等方法，充足掌握市场价格进行评审；二、依据结算数据，统计出成本指标比如：建设工程造价经济指标分析表三、偏差原因分析并提出管理问题及改善提议：1、指标数据偏差原因分析：1.1、横向比较分析1.2、竖向比较分析外部客观原因：市场原因、政策原因、内部主观原因：2、计划方案、施工图设计阶段原因：3、招标及协议步骤阶段原因：3.1协议文本文件以下部分是否齐全：协议协议书、中标通知书、投标书及其附件、协议专用条款、协议通用条款、图纸、工程量清单、工程报价单或预算书3.2、协议中内容条款是否合理，风险分担是否合理3.3、协议用印过程是否有严谨监督过程3.4、零星工程、补充协议是否存在问题：部分施工单位缺乏足够管理意识，现场签证不合理，致使为工程结算埋下隐患3.5、协议签署时间和开工时间是否有偏差或偏差很大，是否有偏差原因分析；3.6协议签署时间和结算办理时间时间逻辑是否合理；4、施工过程阶段原因4．1设计变更、工程洽商原因：4.1.1洽商变更是否有完整审批手续，审批附件资料是否齐全；4.1.2洽商变更内容是否明确：洽商变更内容必需和实际相符建设单位应对签署工程洽商统计进行存档立案，已备发生争议时查证，应要求施工单位编号报审，避免反复签证，语言描述是否到位。有了解上差异立即提出。4.1.3是否能够明确计算工程量；4.1.4洽商单上内容做法是否能够明确；4.1.5成本部门是否对变更费用进行估算；4.1.6变更内容是否进行了肢解来超授权审批；4.1.7签字效力问题：现场签证通常情况下最少需要业主、施工单位及监理单位三方共同签字、盖章并形成书面文字才能有效。而缺乏任何一方签字、盖章全部属于不规范签证，全部不能作为结算依据。这么势必造成结算时所呈报现场签证不是缺乏签字就是缺乏盖章所以造成双方争议，形成扯皮现象，影响工程结算工作进行，我方不认可签证。4.1.8设计变更、工程洽商审批发出后假如未实施是否有完整注销撤回手续。4.1.9洽商变更是否有编号立即间问题；是否对设计变更和洽商变更进行原因分类，对以后项目标计划设计提供经验依据；4.1.10是否区分注意图纸变更和洽商变更问题；4.2签证：4.2.1现场签证必需是书面形式，手续要齐全，各方签字、盖章齐全。4.2.2凡预算定额内有要求项目不得反复签证。4.2.3现场签证内容应明确，项目要清楚，数量要正确，单价要合理。4.2.4各方代表应认真对待现场签证工作，提升责任感，碰到问题应立即协商处理，立即处理，立即签证。4.2.5现场签证是工程项目实施过程中用以证实在施工中碰到一些特殊情况一个书面资料。应严格控制现场签证范围。加强施工阶段现场签证严厉性、科学性。4.3动态成本管理问题:4.3.1是否有成本信息月报表，成本报表中成本科目、数据是否和《目标成本实施版》数据一致，4.3.2成本报表中内容信息是否齐全4.3.3是否立即更新4.3.4是否进行成本预警4.4工期拖延和抢工增加工期成本4.5施工质量缺点造成质量成本增加4.6开发计划安排、施工组织问题，施工组织设计是结合工程对象实际特点、施工条件和技术水平进行综合考虑，描述各工序、各工种之间衔接，施工做法具体具体，查看是否和图纸要求不符，或和清单描述不符，对应调整结算。第八部分、在评审过程中可能出现问题及评审提议工程造价审核过程中常见问题：一、技术标和商务标脱离在招标中多采取实物工程量清单招投标，施工企业依据建设单位提供工程量清单报价，其报价包含计算完成份部分项工程量所发生直接费、间接费、利润和税金总和，技术标内施工组织设计或施工方案确定数量，由施工企业在商务标里以非实物形态竞争性费用形式自主择项报价或包含在综合单价里，可造价时，部分施工企业又往往把属标内应考虑技术方法费部分项目列入造价，计取工程费用。二、混淆施工图和完工图区分　　施工图是工程项目招标依据和工程施工基础，完工图是对完工工程具体统计，包含了施工过程发生设计、联络单等变更，二者有着本质区分，尤其是部分大中型复杂工程，二者项目出入会更大，有些施工企业把已取消施工图项目仍列入造价，计取工程费用。三、更换变更联络单　　工程变更联络单是施工过程中图纸改变依据，在施工过程中，因为建设单位把关不严，变更联络办理不立即，时间一长，就会模糊不清或不齐全，有些施工企业就利用联络单来做文章，办理有利于乙方联络单，有意删改、省略不利于己内容。更换联络单内容为多计费用埋下伏笔。四、提升材料价格标准　　因为材料价格和定额消耗量对工程造价影响很大，常常会出现施工企业在编制造价时虚报材料价格和材料用量。特种材料高估现象已成为工程造价偏高关键原因。施工时用低等级材料，造价时却套用高等级材料价格。实际购置价高于招标时，暂定价交给建设单位签证，而低于暂定价就以投标暂定价作为造价依据。五、曲解协议意思　　协议条款很多，对承包方法，施工工期、价差造价、让利幅度、取费标准、奖罚方法等，有些施工企业尽可能往有利自己一方考虑。六、虚设费用　　有工程在建造过程中没有使用大型机械和特种机械，但完工造价中却列入很多大型机械进退场费等费用；有工程根本不需要抢时间进度，但完工造价中却列入了夜间施工增加费、赶工方法费等费用。工程造价审核过程中应把握方法：1、建设行政主管部门要加强管理，制订愈加完善 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，约束造价编制人员确保编制质量。　　2、审计人员要提升本身素质，既要有精通业务，还要注意工作方法，只有抓住关键，把握关键步骤，才能确保工程造价审核质量。　3、在确定工程造价时，坚持以现行《工程造价管理要求》为依据，根据甲乙双方协议中约定，依据完工图结合隐蔽签证、现场签证和设计变更进行审核计算，审查是否按图纸及协议要求全部完成工作，是否有甩项工程。认真核实每一项工程变更是否真正实施。评审提议：一、遵照″控制量、指导价、竞争费″标准。努力争取在工程量计算上有章可循，严厉认真，不留或少留″活口″，不许可随意″加量″调整，更不许可随意″调量″－－随意调整修改定额含量，增加定额损耗。二、建立材料价格信息互联网络。使建设单位、施工企业和预结算审核部门和材料市场之间融为一体，增强市场价格透明度。材料价格管理部门定时公布信息价作为结算编审时材料参考价。信息价范围以外外网园林材料由供给方提供实际采购价格、运杂费等有关票据，经调查分析确定属实后能够采取。有材料、设备采购协议约定由厂家或供给方负责安装、调试、保养，施工单位不能够将这部分材料、设备计入预结算书中套用定额，为采购保管材料、设备而发生费用可按要求计入采购保管费。审计人员应掌握工程所需多种设备和材料安装方法、工艺要求、工序及辅助材料数量、规格、价格等。三、施工协议。严格实施施工协议及相关要求，便于在施工中和结算时据实调整造价，降低活口，避免扯皮。尤其是采取固定单价协议工程，更应事前明确固定单价所对应施工工艺、关键材料具体情况等等，便于施工中进行监理核实及审核结算时按实调整单价。四、加强工作人员专业知识培养。组织工程预结算编审人员进行业务研讨或做专题汇报，进行广泛经验交流和沟通，探讨新材料、新工艺对预结算造价影响，同时统一口径，共同提升预结算编审人员专业素质。完善依据完工图和变更签证，核定隐蔽工程数量，根据现场实地测量情况，核定外露工程数量工程项目主管部门报送项目结算资料检验结算资料完整性和审批手续完备性办理工程项目结算资料移接交手续审核人员熟悉工程图纸和结算资料会同项目主管部门和施工单位察看工程现场，了解当初施工相关情况依据材料价格签证，参考当期造价信息，核定工程关键材料价格补充审核任务开启会,我单位进场甲方反馈意见，无异议分发审查结果汇报出具初步审核结果初步审查结果汇报会实施审计访谈汇总分析，提交初步审计汇报第二次汇报会出具最终审查结果汇报