小企业会计科目(外贸公司)

杭州纵横财务软件科目设置参考总帐科目总帐名称二级科目二级科目名称三级科目三级科目名称四级科目四级科目名称币别总名称明细总科目科目设置说明1001现金01现金1001011002银行存款01平阳县中行820011556708091001银行存款-平阳县中行8200115567080910011002011002银行存款02欧元-县中行01820011556708091038.欧元银行存款-欧元-县中行820011556708091038.100202011009其他货币资金01信用证保证金存款01820011556708402001其他货币资金-信用证保证金存款82001155670840200110090101主要包括信用证保证金、票据保证金。1009其他货币资金01信用证保证金存款0219-250101012103712其他货币资金-信用证保证金存款19-250101012103712100901021009其他货币资金02美元保证金存款01820011556708402014.美元其他货币资金-美元保证金存款820011556708402014.100902011133其他应收款01出口退税款其他应收款-出口退税款1133011133其他应收款02代扣代缴个税其他应收款-代扣代缴个税1133021133其他应收款03备用金其他应收款-备用金113303备用金下设置三级科目为备用金保管人。按照现金管理，金额不能过大。1151预付帐款000001暂估预付帐款-暂估1151000001针对外贸公司报关出口后发票不一定同时开据,在途物资暂估价入账。1151预付账款A00101XXX供应商预付账款-平阳县1151A00101注意科目代码中A001 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 示客户代码，A00101表示与这个客户相关的供应商代码，要与设置往来单位代码相同，可以多个供应商按顺序号罗列，与供应商同时对应多个客户代码的也要分别列示，以方便结算货款。1201在途物资00在途物资1201001243库存商品01出口AA库存商品-出口-A124301A二级科目是贸易商品性质,与主营业务收入、成本对应。A表示销售A部1243库存商品02进口库存商品-进口1243021243库存商品03国内库存商品-国内1243031301待摊费用01运杂费AA待摊费用-运杂费-A130101A1501固定资产1电子设备001电脑固定资产-电子设备-电脑15011001固定资产和累计折旧科目设置成三级明细科目,二级科目统一为大类。原则上按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之规定，采用平均年限法，残值率按当地规定。台式电脑、手提电脑、手机、打印机、复印机、空调等符合固定资产定义的电子设备。其中不符合固定资产定义的直接入管理费用办公费。1501固定资产2运输工具001汽车固定资产-运输工具-汽车15012001飞机、火车、轮船以外的运输工具。1501固定资产3家具工具001办公固定资产-家具工具-办公15013001与生产经营有关的器具工具家具。1501固定资产4房屋建筑物001办公固定资产-房屋建筑物-办公15014001自建和购买的房屋及附属建筑物。1501固定资产5其他001自用固定资产-其他-自用15015001飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，生产性生物资产。1502累计折旧1电子设备001电脑累计折旧-电子设备-电脑150210011502累计折旧2运输工具001汽车累计折旧-运输工具-汽车150220011502累计折旧3家具工具001办公累计折旧-家具工具-办公150230011502累计折旧4房屋建筑物001办公累计折旧-房屋建筑物-办公150240011502累计折旧5其他001自用累计折旧-其他-自用150250012131预收帐款0010000综合预收帐款-综合213100100002131预收账款001A001土耳其STANDART.01美元预收账款-土耳其STANDART.2131001A00101001代表客户属于美元区国家，A001指客户代码，对应预付账款设置。2151应付工资01工资应付工资-工资215101奖金应当与工资分开计算和发放，不能在同一表单中。2151应付工资02绩效应付工资-绩效2151022153应付福利费01提成户应付福利费-提成户2153012171应交税金01增值税01出口应交税金-增值税-出口21710101增值税平列账，按认证和申报退税信息入账。2171应交税金01增值税02进口.国内应交税金-增值税-进口.国内21710102年底结转应当清算这个科目下的进项税额等三级科目的余额，不致于这些科目余额每年累加,多余的转到上年留抵税额科目,进项税额、销项税额、进项税额转出应当每月与增值税申报税款计算栏中相对的数据相等，形成稽核关系。已交税额是指本期提前预缴增值税。如果税费计算得出当期应交增值税的金额，请在转出未交增值税科目借方反映后，过度到应交税费-未交增值税贷方。下月实际纳税后，直接冲减应交税费-未交增值税借方。2171应交税金02未交增值税应交税金-未交增值税2171022171应交税金03待抵扣税金应交税金-待抵扣税金217103便于处理货物已经销售但发票没有认证，留待下个月认证抵扣特殊情况。或者预估在途物资商品的税费。2171应交税金04海关关税应交税金-海关关税217104支付海关关税通过这个科目转到库存商品等科目，已经支付但未取得完税凭证正本的，期未有余额。可以依实际情况，分设三级科目。2171应交税金05海关增值税应交税金-海关增值税217105支付海关增值税通过这个科目转到应交增值税科目，已经支付但未取得完税凭证正本的不能认证抵扣的情况，期未有余额。可以依实际情况，分设三级科目。2171应交税金06企业所得税应交税金-企业所得税2171062171应交税金07营业税应交税金-营业税2171072171应交税金08城市维护建设税应交税金-城市维护建设税2171082171应交税金09消费税应交税金-消费税2171092171应交税金10房产税应交税金-房产税2171102171应交税金11土地使用税应交税金-土地使用税2171112176其他应交款01地税费01教育费附加及地方其他应交款-地税费-教育费附加及地方21760101计提的需要可以设置地税费三级明细科目，如印花税、水利建设专项资金、堤围防护费等小税种。2176其他应交款01地税费02水利建设专项资金其他应交款-地税费-水利建设专项资金217601022176其他应交款01地税费03印花税其他应交款-地税费-印花税217601032176其他应交款02企业缴纳养老保险其他应交款-企业缴纳养老保险217602计提企业缴纳的养老、医疗、工伤、失业等，社保费不用按险种分立三级明细科目，按地税申报的社保数据每个月汇总计算。2176其他应交款99其他其他应交款-其他2176992181其他应付款01办公大楼房租其他应付款-办公大楼房租2181013101实收资本01实收资本3101013103已归还投资01已归还投资3103013111资本公积01资本溢价资本公积-资本溢价3111013111资本公积02接受捐赠非现金资产准备资本公积-接受捐赠非现金资产准备3111023111资本公积06外币资本折算差额资本公积-外币资本折算差额3111063111资本公积07其他资本公积资本公积-其他资本公积3111073121盈余公积01法定盈余公积盈余公积-法定盈余公积3121013121盈余公积02任意盈余公积盈余公积-任意盈余公积3121023121盈余公积03法定公益金盈余公积-法定公益金3121033131本年利润01本年利润3131013141利润分配01未分配利润利润分配-未分配利润3141013141利润分配02提取法定盈余公积利润分配-提取法定盈余公积3141023141利润分配03提取任意盈余公积利润分配-提取任意盈余公积3141033141利润分配04提取法定公益金利润分配-提取法定公益金3141043141利润分配05应付利润利润分配-应付利润3141053141利润分配06转作资本的利润利润分配-转作资本的利润3141063141利润分配07其他转入利润分配-其他转入3141075101主营业务收入01综合99主营业务收入-综合510101995101主营业务收入01出口AA主营业务收入-出口-A510101A5101主营业务收入02进口AA主营业务收入-进口-A510102A5101主营业务收入03国内AA主营业务收入-国内-A510103A5101主营业务收入XXX年底结转专用主营业务收入-年底结转专用5101XXX5102其他业务收入01代理其他业务收入-代理510201公司代理业务的收益，开据地税服务发票确认收入。5102其他业务收入99其他其他业务收入-其他5102995102其他业务收入XXX年底结转专用其他业务收入-年底结转专用5102XXX5301营业外收入01固定资产盘盈营业外收入-固定资产盘盈5301015301营业外收入02处置固定资产净收入营业外收入-处置固定资产净收入5301025301营业外收入03出售无形资产净收入营业外收入-出售无形资产净收入5301035301营业外收入04罚款收入营业外收入-罚款收入5301045301营业外收入05财政补贴营业外收入-财政补贴5301055301营业外收入06减免水利专项资金营业外收入-减免水利专项资金5301065301营业外收入99其他营业外收入-其他5301995301营业外收入XXX年底结转专用营业外收入-年底结转专用5301XXX5401主营业务成本01综合99主营业务成本-综合540101995401主营业务成本01出口AA主营业务成本-出口-A540101A5401主营业务成本02进口AA主营业务成本-进口-A540102A5401主营业务成本03国内AA主营业务成本-国内-A540103A5401主营业务成本XXX年底结转专用主营业务成本-年底结转专用5401XXX5402主营业务税金及附加01营业税主营业务税金及附加-营业税5402015402主营业务税金及附加02城市维护建设税主营业务税金及附加-城市维护建设税5402025402主营业务税金及附加03教育费附加及地方主营业务税金及附加-教育费附加及地方5402035402主营业务税金及附加04出口关税等主营业务税金及附加-出口关税等5402045402主营业务税金及附加XXX年底结转专用主营业务税金及附加-年底结转专用5402XXX5405其他业务支出01代理支出其他业务支出-代理支出540501代理业务或其他业务相匹配的合理成本,包括缴纳的税金。5405其他业务支出99其他其他业务支出-其他5405995405其他业务支出XXX年底结转专用其他业务支出-年底结转专用5405XXX5501营业费用01运杂费营业费用-运杂费550101费用类科目的二级科目代码以这一 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 为准。如有必要增加，明细分类上不要冲突，原则上所有费用类科目不设三级明细科目。由公司负担的运输费、装卸费、整理费、码头费等运输过程中的收费和采购环节合理支出（货代的代理费、报关费、文件费、操作费、THC,不包括海运费）。5501营业费用02仓储费营业费用-仓储费550102仓库出入库、保管、仓储等费用，不包括租仓库的费用。仓库租赁费用入管理费用-租赁费5501营业费用03检验费营业费用-检验费550103商检公司和法定检及产地证等费用。5501营业费用04涉外费营业费用-海运费550104销售报价CIF或者CFR有涉外的海运费时。当月销售入账报关的运费金额冲此科目，实际支付海运费时再依据实际付款金额入此账户。5501营业费用05工资营业费用-工资550105销售和采购人员工资。5501营业费用06福利费营业费用-福利费550106销售和采购人员福利。5501营业费用07快件费营业费用-快件费5501075501营业费用08广告宣传费营业费用-广告宣传费5501085501营业费用09展览费(摊位费)营业费用-展览费(摊位费)5501095501营业费用10样品费营业费用-样品费5501105501营业费用11通讯费营业费用-通讯费5501115501营业费用12业务招待费营业费用-业务招待费5501125501营业费用13商业保险费营业费用-商业保险费550113公司自有商品的保险和公司其他财产，如车辆保险。假如车辆归属其他单位和个人，要按租赁 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 开据租赁发票确认法律关系，免费使用的也应该补充协议，强调车辆费用分担事谊。5501营业费用14差旅费营业费用-差旅费550114销售和采购人员出差费用。5501营业费用15税金营业费用-税金550115水利及印花税等按销售收入为基数计算的税金。5501营业费用99其他营业费用-其他5501995501营业费用XXX年底结转专用营业费用-年底结转专用5501XXX5502管理费用01办公费管理费用-办公费550201办公用品、低值易耗品、书报费、电话等通讯费、行政事业收费，不包括车辆维修费和过路费、汽油费等，如果实际有车辆的使用，应另入明细科目车辆使用费， 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 车辆维修费、汽油费、交通费（包括过路和停车等）等。5502管理费用02差旅费管理费用-差旅费550202后勤部门人员出差及外勤时的交通费及补助、食宿等费用,依据实际情况及公司 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 之规定合理把握。5502管理费用03业务接待费管理费用-业务接待费5502035502管理费用04开办费等管理费用-开办费等550204可以在开办初的费用一次性计入。5502管理费用05社会保险费管理费用-社会保险费5502055502管理费用06车辆使用费管理费用-车辆使用费550206记录车辆维修费、汽油费、交通费（包括过路和停车等）等，车辆包括非机动车和机动车。督促执行公司用车制度，加强车辆使用费用的控制。5502管理费用07水电物业费管理费用-水电物业费5502075502管理费用08租赁费管理费用-租赁费5502085502管理费用09劳保费管理费用-劳保费5502095502管理费用10会务费管理费用-会务费5502105502管理费用11工资管理费用-工资5502115502管理费用12福利费管理费用-福利费5502125502管理费用13职工教育费管理费用-职工教育费5502135502管理费用14折旧费管理费用-折旧费550214原则上按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之规定，采用平均年限法，残值率按当地规定。5502管理费用15咨询费管理费用-咨询费550215各类形式的咨询、审计、诉讼及公司以单位和职员名义加入各类会籍的年费。5502管理费用16坏帐准备管理费用-坏帐准备5502165502管理费用81无形资产摊销管理费用-无形资产摊销550281按年摊销,只需年底计算一次,金额按税法规定。5502管理费用99其他管理费用-其他5502995502管理费用XXX年底结转专用管理费用-年底结转专用5502XXX5503财务费用01利息01收入财务费用-利息-收入550301015503财务费用01利息02支出财务费用-利息-支出550301025503财务费用02银行手续费财务费用-银行手续费5503025503财务费用03汇兑损益财务费用-汇兑损益5503035503财务费用99其他财务费用-其他5503995503财务费用XXX年底结转专用财务费用-年底结转专用5503XXX5601营业外支出01固定资产盘亏营业外支出-固定资产盘亏5601015601营业外支出02处置固定资产净损失营业外支出-处置固定资产净损失5601025601营业外支出03出售无形资产净损失营业外支出-出售无形资产净损失5601035601营业外支出04罚款支出营业外支出-罚款支出5601045601营业外支出05公益救济性捐赠营业外支出-公益救济性捐赠5601055601营业外支出06非常损失营业外支出-非常损失5601065601营业外支出99其他营业外支出-其他5601995601营业外支出XXX年底结转专用营业外支出-年底结转专用5601XXX5701所得税01所得税5701015701所得税XXX年底结转专用所得税-年底结转专用5701XXX5801以前年度损益调整01以前年度损益调整580101月底不可以有余额，结算的余额应当全部转入利润分配-未分利润。可以按调整上年的项目不同设置明细科目，如收入、成本、费用、企业所得税汇算、地税汇算等项目。6001外汇收支01出口收汇外汇收支-出口收汇600101统计科目，统计出口收汇净额6001外汇收支02进口付汇外汇收支-进口付汇600102统计科目，统计进口付汇净额Page&Pof&N