支出审批制度

支出审批 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 *******公司 借款、财务报销审批制度 第一条 目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 第二条 适用原则 1、公司各部门应根据经营业务情况，每月必须编制经营计划和财务支出计划，部门负 责人对本部门之营业指标负全责。 2、财务支出的审批权限 公司副总经理暂定为1000元。 公司总经理暂定为50000元。总经理因公务不在公司，以文字性形式，授权给有关副总经理审批。 50000元以上的财务支出由公司董事会审批。 第三条 审批程序 1、计划内的财务报销: 经手人?证明人(验收人)? 部门负责人?分管副总经理?财务部 2、超计划的财务报销: 经手人?证明人(验收人)?部门负责人?分管副总经理?总经理?财务部 第四条 计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材等支出计划，由公司行政部收齐汇总，按审批权限报公司分管副总经理审批。原则上由公司供给部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由供给部向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。 2、 固定资产与办公家具(直影店、加盟店的设备及用品):由购买部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司行政部、供给部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准后，由供给部统一购买。 3、 参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，部门负责人签字，交分管副总经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。 4、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 5、 差旅费:各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性，经分管副总经理签字后，向财务部借款。部门负责人以上人员，凭出差报告由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示公司总经理经批准后方可执行)。 6、 工资、奖金的支出:由公司人力资源部(或行政部)核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后由财务部发放。 7、 业务费用:业务费用包括礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由分管副总经理经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。 第五条 报销审核制度 一、报销原则 1 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经办人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门负责人签字、分管副总经理签字、财务经理审核(按照有关 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，财务部出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，借款销帐不得超过3 日。 3、为了分清 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 ，进行部门核算，不同部门人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 按第二条第二款审批办理。 五、借款及费用报销时间规定 1、款项借支 :借款人按有关程序审批后，凭借款单到公司财务部借款，金额较大的借支款项需提前一天通知财务部准备资金。 2、费用报销 :每周星期一和星期四 六、报销手续 严格执行财务报销制度，借款人应事前填写借款申请单和物品申购单，款项支出后填写费用报销单，并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)附后，交部门负责人审核签字，报分管副总经理审批后(超过审批权限的，由总经理审批)，到公司财务部报帐。 1、 版面费、广告代理费:由运营部经办人凭发票填写费用报销单(附上媒体刊登的详细清单)，财务部对票具进行核实，报经总经理审核批准后，财务部付款。 2、 印刷费和 资料 新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单 费:由行政部统一印制和购买，由经办人凭发票(附印刷品结算单和书 及其他资料清单)填写费用报销单，行政部负责人进行核实无误后，报送分管副总经理审批，财务部审核后付款。 3、 办公用品和低值易耗品:由行政部统一购买的，经办人员根据发票同实物核对无误后，填写费用报销单和入库单后(低值易耗品还需有出库单，办公用品需有领料单)，经部门负责人审核签字，分管副总经理审批后，财务部付款或报销。 4、 美容美体设备、美容按摩床、保健护理用品、直营店和加盟店的设备和用品:由供给部统一购买和保管。经办人员根据发票同实物核对无误后，凭发票(附上验收单和出库单)填写费用报销单，按审批程序和审批权限审批，财务部付款。 5、 业务费用:所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回不予报销。1000元以内的业务费用由分管副总经理审批报销，1000元以上的由总经理审批报销。 6、 差旅费:于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性，并在报销单上随同差旅者签字认证，经分管副总经理审批后至财务核销借款。各部门经理和副总经理的报差旅费凭报销单，经公司总经理审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 七、差旅费报销管理规定 2 为保证公司差旅费的合理使用， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 差旅费的开支标准，特规定如下: 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司副总经理或总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报公司副总经理或总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后，将申请单交运营管理中心存档。 3、报批手续: 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 1)、 员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 2)、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3)、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。 4)、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 5)、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 6)、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 7)、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 8)、 出差补助天数的计算方法: a、 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12:00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助; b、 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。 9)、 出差天数的计算方法:按照实有天数计算。 10)、 费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 11)、 其它 a、报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 b、 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件: 差旅费报销标准 3