深圳市中金岭南

深圳市中金岭南 1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 1.2没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 1.3独立董事陈平因出差，委托独立董事隋广军出席会议并行使表决 权。 1.4本公司半年度财务报告未经审计。 1.5公司董事长李进明先生、董事总经理张水鉴先生、主管会计工作的 总会计师兼计财部经理储虎先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的 真实、完整。 董事长签署： 李进明 日期：二??六年八月二十日 1 3 第一节、 公司基本情况简介„„„„„„„„„„„„„. 5 第二节、 股本变动和主要股东持股股东情况 „„„„„. 8 第三节、 董事、监事、高级管理人员和员工情况„„„„ 9 第四节、 管理层讨论与分析„„„„„„„„„„„„„ 12 第五节、 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„ 18 第六节、 财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„ 77 第七节、 备查文件目录„„„„„„„„„„„„„„„ 2 （一）公司概况 1、公司法定中文名称：深圳市中金岭南有色金属股份有限公司（缩写：中金岭南） 公司法定英文名称：SHENZHEN ZHONGJIN LINGNAN NONFEMET COMPANY LIMITED （缩写：NONFEMET） 2、公司法定代表人姓名：李进明 3、公司董事会秘书：彭玲 证券事务代表：黄建民 联系地址：深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24楼 电 话：（0755）83474800-236 传 真：（0755）83474889 电子信箱：dsh@nonfemet.com.cn 4、公司注册地址：深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24楼 公司办公地址：深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24楼 公司邮政编码：518040 公司国际互联网网址：www.nonfemet.com 公司电子信箱： zjln@nonfemet.com.cn 5、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年报的国际互联网址：www.cninfo.com.cn 6、公司年报备置地点：公司董事会秘书室 7、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：G中金（中金岭南） 公司股票代码：000060 8、公司首次注册登记日期：1984年9月1日 公司首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2004年3 月5日 企业法人营业执照注册号：4403011009894 税务登记号码：（国税）（地税） 3 （二）主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 比上年度期末增减（％） 流动资产 3,117,957,405.56 2,186,487,729.56 42.60% 流动负债 3,477,600,196.50 2,747,899,999.59 26.55% 总资产 5,717,967,211.89 4,752,597,284.96 20.31% 股东权益 1,803,975,647.63 1,439,059,375.31 25.36% （不含少数股东权益） 每股净资产 2.98 3.33 -10.51% 调整后的每股净资产 2.90 3.24 -10.49% 报告期（1－6月） 上年同期 比上年同期增减（％） 净利润 408,116,272.31 121,171,193.58 236.81% 扣除非经常性损益后的444,019,986.66 126,005,817.01 252.38% 净利润 每股收益 0.67 0.28 139.29% 净资产收益率 22.62% 9.46% 13.16个百分点 经营活动产生的现金流-121,440,122.91 311,657,185.43 -138.97% 量净额 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 补贴收入 900,000.00 营业外收入 527,863.72 营业外支出 -38,476,353.62 资产减值准备转回 78,383.84 短期投资收益 1,710,900.71 处置长期股权投资损失 -500,000.00 所得税影响 -31,505.57 少数股东应占份额影响 -113,003.44 合计 -35,903,714.35 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.80% 47.41% 1.28 1.28 营业利润 26.68% 29.55% 0.80 0.80 净利润 22.62% 25.06% 0.67 0.67 扣除非经常性损益后的利润 24.61% 27.26% 0.73 0.73 注：利润表附表按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求编制。 4 （一）股份变动情况 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 比例 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) (%) 转股 一、有限售条169,704,576 39.28 33,940,915 33,940,915 672,000 68,553,830 238,258,406 39.39 件股份 1、国家持股 150,183,335 34.76 30,036,667 30,036,667 60,073,334 210,256,669 34.76 2、国有法人9,408,000 2.18 1,881,600 1,881,600 3,763,200 13,171,200 2.18 持股 3、其他内资9,752,665 2.26 1,950,533 1,950,533 3,901,066 13,653,731 2.26 持股 其中： 境内法人9,752,665 2.26 1,950,533 1,950,533 3,901,066 13,653,731 2.26 持股 境内自然 人持股 4、外资持股 5、高管持股 360,576 0.08 72,115 72,115 672,000 816,230 1,176,806 0.19 二、无限售条262,295,424 60.72 52,459,085 52,459,085 -672,000 104,246,170 366,541,594 60.61 件股份 1、人民币普262,295,424 60.72 52,459,085 52,459,085 -672,000 104,246,170 366,541,594 60.61 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 432,000,000 100 86,400,000 86,400,000 172,800,000 604,800,000 100 5 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限新增可上市交序号 有限售条件股东名称 售条件股份可上市交易时间 限售条件 易股份数量 数量 自获得上市流通权之日起，至少 在十二个月内不上市交易或者转 2007年11月18日 30,240,000 让。在十二个月满后，除一年内 可减持的用于中金岭南高管人员 股权激励部分以外，其余股份在 接下来的十二个月内也不上市交 广东省广晟资产经营有限易或者转让（即在自获得上市流2008年11月18日 30,240,000 1 210,256,669 公司 通权之日起二十四个月内不上市 交易或者转让）。在上述承诺期 期满后，其通过深交所挂牌交易 出售股份，出售数量占中金岭南 股份总数的比例在十二个月内不2009年11月18日 149,776,669 超过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 广东广晟有色金属集团有从改革 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 实施后起十二个月内2 13,171,200 2006年11月18日 13,171,200 限公司 不上市交易或者转让。 深圳市创超佳实业有限公从改革方案实施后起十二个月内3 5,331,200 2006年11月18日 5,331,200 司 不上市交易或者转让。 深圳市宝安宝利来实业有从改革方案实施后起十二个月内4 2,613,334 2006年11月18日 2,613,334 限公司 不上市交易或者转让。 深圳市瑞富源投资有限公从改革方案实施后起十二个月内5 2,352,000 2006年11月18日 1,756,160 司 不上市交易或者转让。 深圳市通百惠投资有限公从改革方案实施后起十二个月内6 888,534 2006年11月18日 888,534 司 不上市交易或者转让。 杭州明珠音乐喷泉有限公从改革方案实施后起十二个月内7 836,267 2006年11月18日 836,267 司 不上市交易或者转让。 神威医药科技股份有限公从改革方案实施后起十二个月内8 522,666 2006年11月18日 522,666 司 不上市交易或者转让。 深圳市富致嘉贸易有限公从改革方案实施后起十二个月内9 313,600 2006年11月18日 313,600 司 不上市交易或者转让。 从改革方案实施后起十二个月内10 上海奇浩科贸有限公司 280,000 2006年11月18日 209,067 不上市交易或者转让。 6 （二）前十名股东、前十名无限售条件股东持股表：（单位：股） 股东总数 62,828 前10名股东持股情况 持有有限售条质押或冻结的股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 广东省广晟资产经营有限公司 国有股东 34.76% 210,256,669 210,256,669 141,120,000 广东广晟有色金属集团有限公司 国有股东 2.18% 13,171,200 13,171,200 中国人寿保险股份有限公司－分红其他 1.58% 9,551,115 －个人分红-005L-FH002深 中国银行－景宏证券投资基金 其他 1.27% 7,651,536 深圳市创超佳实业有限公司 其他 0.88% 5,331,200 5,331,200 中国工商银行－汇添富优势精选混其他 0.70% 4,260,000 合型证券投资基金 光大证券股份有限公司 其他 0.66% 4,000,000 中国银行－易方达深证100交易型其他 0.56% 3,385,137 开放式指数证券投资基金 马信琪 其他 0.54% 3,242,302 全国社保基金一零五组合 其他 0.53% 3,220,900 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国人寿保险股份有限公司－分红9,551,115 人民币普通股 －个人分红-005L-FH002深 中国银行－景宏证券投资基金 7,651,536 人民币普通股 中国工商银行－汇添富优势精选混4,260,000 人民币普通股 合型证券投资基金 光大证券股份有限公司 4,000,000 人民币普通股 中国银行－易方达深证100交易型3,385,137 人民币普通股 开放式指数证券投资基金 马信琪 3,242,302 人民币普通股 全国社保基金一零五组合 3,220,900 人民币普通股 银丰证券投资基金 3,066,801 人民币普通股 高盛国际资产管理公司－高盛国际2,749,204 人民币普通股 中国基金 中国工商银行－天元证券投资基金 2,382,739 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或《上市 明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 备注： （1）本公司第二大股东广东广晟有色金属集团有限公司是公司第一大 股东广东省广晟资产经营有限公司的全资子公司。 （2）报告期本公司第一大股东广东省广晟资产经营有限公司将持有的 本公司21025.6669万股国家股中的14112万股（占本公司总股本的23.33%）继续质押给中国光大银行深圳华侨城支行，该质押登记手续在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理。 （3）公司4家原非流通股东深圳市瑞富源投资有限公司、上海奇浩科 贸有限公司、上海兴岚经贸有限公司、上海强汇通信设备有限公司的营业 执照最近年度未经年检，未通过中国结算深圳分公司的身份确认核查，由 公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司先代为支付这四家公司应支付 的对价(2005年度送股及公积金转增后分别为595840股，70932股，14186股，10640股)合计691,598股，广东省广晟资产经营有限公司对代为支付 对价部分股份行使追偿权。该代为支付对价股份假设没有解除禁售。 （三）报告期本公司控股股东及实际控制人未发生变更情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因 张水鉴 董事总经理 0 84,000 二级市场买入、送股及转增 郭 勇 董事党委书记 186,880 345,362 二级市场买入、送股及转增 郑耀明 董事 38,400 137,760 二级市场买入、送股及转增 董保玉 常务副总经理 0 70,000 二级市场买入、送股及转增 刘侦德 副总经理 0 70,000 二级市场买入、送股及转增 郑文达 副总经理 3,840 75,376 二级市场买入、送股及转增 储 虎 总会计师 0 70,000 二级市场买入、送股及转增 彭 玲 董事会秘书 72,576 101,606 送股及转增 8 （二）董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况 报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员没有新聘和解聘情况。 2006年7月10 日公司董事会收到本公司董事郑耀明先生因退休 原因辞去董事的辞职报告，根据公司 章程 公司章程范本下载项目章程下载公司章程下载公司章程下载公司章程下载 有关规定，该辞职于同日生 效。 （一）报告期内的公司经营情况 2006年上半年，公司精心恢复和组织生产，周密制订采购营销策略， 积极应对产品市场价格的大幅波动和生产变化调整，取得了较好的经济效 益。 报告期实现主营业务收入206,523.51万元比上年同期193,460.34万元增长6.75%；实现净利润40,811.63万元，比上年同期12,117.12万元增长了236.81%；累计出口创汇为5,306万美元。 报告期内公司主要矿产品产量：铅锌精矿金属量74,697吨，比上年同期减少9.14%（其中：精矿锌51,918吨，比上年同期减少5.01%；精矿铅22,779吨，比上年同期减少17.33%）。 报告期内公司主要冶炼产品产量：铅锌冶炼金属量68,851吨，比上年同期减少46.23%（其中：生产锌及锌制品 45,722吨，比上年同期减少49.30 %；生产电铅23,129吨，比上年同期减少38.91%）；生产白银38,934公斤，比上年同期减少42.40%；门窗及幕墙工程89,297万平方米，与上年同期减少9.15%；生产铝型材 5,324吨，比上年同期增长0.56%；生产冲孔镀镍钢带397吨，比上年同期减少2.10%，生产电池锌粉1,677吨，比上年同期增长6.14%。 9 （二）报告期内公司经营成果及财务状况分析 报告期公司主营业务范围为：有色金属铅锌的采、选、冶、加工及电 池锌粉等储能材料生产、铝型材加工、幕墙安装工程、出租汽车营运、房 地产开发等。 1、 主营业务按业务分布列示：（单位：人民币元） 主营业务分行业情况 主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务 主营业务 主营业务利分行业或分产品 比上年同期增比上年同期增率比上年同期收入 成本 润率（％） 减（％） 减（％） 增减（％） 铅锌及制造工业 185,647.25 111,625.87 39.87% 18.10% 3.91% 8.21个百分点 主营业务分产品情况 铅锌精矿产品 34,428.47 10,279.17 70.14% 729.62% 714.95% 0.54个百分点 冶炼主产品（铅122,050.49 75,347.71 38.27% -10.96% -21.04% 7.88个百分点 锌银） 其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总 金额为0元。 2、主营业务按地区分布列示：（单位：人民币万元） 地区 主营业务收入 比上年同期增减（％） 境内：华南地区 182,583.56 -5.58% 境外：香港地区 82,172.95 118.68% 集团内行业间相互抵销 -58,233.00 合计 206,523.51 6.75% 3、财务状况简析： （单位：元） 项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 同比增减% 总资产 5,717,967,211.89 4,752,597,284.96 20.31 长期负债 343,663,823.81 474,030,377.81 -27.50 负债 3,821,264,020.31 3,221,930,377.40 18.60 股东权益 1,803,975,647.63 1,439,059,375.31 25.36 10 项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 同比增减% 主营业务收入 2,065,235,116.38 1,934,603,363.65 6.75 主营业务利润 772,131,782.52 533,654,011.73 44.69 净利润 408,116,272.31 121,171,193.58 236.81 现金及现金等价物净增加额 211,195,050.09 (152,462,908.71) 238.52 变动原因： （1）总资产本报告期末较上年末增加主要原因有：报告期末，出口业 务增加使应收帐款增加，以及本公司下属韶关冶炼厂在上半年停产，虽生 产耗用原料减少，但该厂按原渠道购进的原料增加库存,使存货增加。 （2）长期负债本报告期末较上年末减少的主要原因是：一年内到期的 长期借款按会计制度规定转入流动负债所致。 （3）股东权益增加的主要原因是：本报告期净利润增加所致。 （4）主营业务利润增加的主要原因是：本报告期主营业务利润率增加 所致。 （5）净利润增加的主要原因是：主营业务利润增加、期间费用降低以 及投资收益增加所致。 （6）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是：主要是筹资活动 现金净流量增加所致。 4、报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前 一报告期未发生重大变化。 5、报告期内无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。 6、经营中出现的问题和困难 报告期公司冶炼生产所需的原、燃料市场价格仍处高位，电力、煤碳 供应紧张，产品市场价格大幅波动给企业带来经营压力；幕墙工程、铝型 材等建材行业生产形势仍受国家宏观经济调控政策和原材料涨价的影响。 11 （三）公司投资情况 1、报告期公司无募集资金，也无募集资金的使用延续到报告期； 2、报告期公司无以自有资金对外投资项目。 （四）公司2006年1-9月业绩预期 公司预计2006年1-9月的净利润与上年同期相比将大幅度增长200%以上。 （一）公司治理结构 公司根据国家法律法规及证监监管机构要求，不断完善公司治理结构 和内部控制制度，公司业务独立、资产完整，在人员、机构和财务方面均 独立于公司的控股股东及关联企业。 1、审议关联交易 报告期公司董事会在审议本公司2006年日常关联交易事项时，关联董 事进行了回避，独立董事发表了独立意见，相关决议和关联交易公告刊登 在2006年2月28日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站上。 2、修改《公司章程》 报告期公司根据修订后的《上市公司章程指引》、《公司法》、《证券法》 和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，并结合本公司实际，对《公 司章程》进行重新修订，相关决议公告刊登在2006年6月21日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站上。 3、修改股东大会、董事会、监事会议事规则 报告期公司根据《公司章程》修订稿和有关法规条例，并结合本公司 实际，重新修订股东大会、董事会、监事会议事规则，相关决议公告刊登 在2006年6月21日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站上。 12 （二）报告期分红派息情况 1、 本公司2005年度股东大会审议通过的2005年度分红派息方案为： 每10股送红股2股派1.00元人民币现金（含税）。公司2005年度资本公积金转增股本方案为：每10股资本公积金转增2股。该次分红派息和资本 公积金转增股本实施公告刊登在2006年4月13日的《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮网，股权登记日为2005年4月19日，除息日为2005年4月20日。 2、 2006年半年度公司不实施利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 （三）报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）重大关联交易 1、报告期日常关联交易进展情况 本公司接受劳务 深圳中金建筑工程公司 1470万元 6620万元 本公司控股子公深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 1270万元 2070万元 司财务公司向其 提供贷款 公司2006年预计的关联交易公告见2006年2月28日《证券时报》《中国证券报》本公司公告。 2、截至2006年6月30日止，本公司及子公司在深圳市有色金属财务 有限公司（以下简称“财务公司”）存款余额277,845,977.97元（截至2005年12月31日止为65,422,374.04元）。本期向财务公司收取存款利息 498,384.41元。 截至2006年6月30日止，本公司及子公司在财务公司贷款余额 453,000,000元（截至2005年12月31日止贷款余额为218,000,000元）。 13 本期向财务公司支付贷款利息9,834,998.94元。 截至2006年6月30日止，本公司及子公司在财务公司贴现的商 业汇票余额350,606,931.4元(截至2005年12月31日止为357,995,785.04元)，本期共支付财务公司贴现利息6,818,766.67元。 3、根据2003年10月20日本公司与广晟公司签订的关于继续履行《关 于国家有色金属工业局以岭南公司参与配股剩余资产处置方式的 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 》的 协议。本公司每年支付土地租赁等费用600万元，本公司每年度按照权责 发生制原则计入当期费用600万元。 4、公司与关联方债权、债务往来、担保事项： 报告期内，公司与关联方存在经营性债权、债务往来，有关债权、债 务往来具体情况详见财务报表附注七（三）。（单位：元） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 3,687,901.16 3,397,676.49 深圳市金州精工科技股份有限公司 6,110,948.01 6,110,948.01 广东省广晟有色金属集团有限公司 - - 8,850,000.00 - 深圳中金建筑工程公司 12,500,000.00 8,800,000.00 2,200,000.00 2,758,473.95 广东省广晟资产经营有限公司 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市金汇期货经纪有限公司 1,088,830.00 3,460,613.80 无锡永鑫精密钢带有限公司 5,618,032.63 612,689.09 深圳市金汇期货经纪有限公司 - 267,639.13 合计 23,387,679.17 21,769,238.30 18,668,032.63 5,638,802.17 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 14 （六）重要 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产事项 本公司之韶关冶炼厂房屋建筑物主要为厂房，截至2006年6月30日止，该建筑物原值为人民币793,735,206.95元，净值为人民币 501,199,591.83元，由于该等建筑物占用的土地是租赁本公司股东广东省 广晟资产经营有限公司，因此尚未取得房屋产权证。 2、重大担保事项 报告期公司担保情况： （单位：万元） 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象发生日期（协议签署是否为关联方担担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 15,000.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 15,000.00 担保总额占公司净资产的比例 8.31% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.00 的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70％的被担0.00 保对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 3、委托现金资产管理事项 报告期本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 (七)报告期公司或持股5%以上股东承诺事项。 股权分置改革期间，大股东广东省广晟资产经营有限公司（简称“广 晟公司”）还作出如下特别承诺：1、广晟公司持有的中金岭南非流通股份 15 自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。在十 二个月满后，除一年内可减持的用于中金岭南高管人员股权激励部分以外， 其余股份在接下来的十二个月内也不上市交易或者转让（即在自获得上市 流通权之日起二十四个月内不上市交易或者转让）。在上述承诺期期满后， 其通过深交所挂牌交易出售股份，出售数量占中金岭南股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。2、广晟公司承诺将提出中金岭南自2006年开始连续三年每年分红比例不低于当年实 现可分配利润的50%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成 票。报告期内，承诺人没有违反相关承诺事项的情况。 （八）本公司韶关冶炼厂在2005年12月份的检修期间，因相关工作人员违反操作规程，致使废水含镉排放超标，韶关冶炼厂按广东省人民政 府要求，于2005年12月21日晚实施全面停产，经过整改，韶关冶炼厂的 整改顺利通过省市两级政府及环保部门的检查审核，已全面恢复生产。相 关内容见2006年2月23日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站 （）刊登的公告信息。 （九）本公司下属子公司天津金康房地产开发有限公司参加天津市国 土资源和房屋管理局委托天津市房地产交易中心举行的土地使用权公开挂 牌拍卖活动，取得天津市和平区昆明路东侧一块土地（津和昆（挂） 2006-021）的使用权，该地块规划总用地面积14,752.2平方米，规划性质为商业、公寓及居住用地，规划总建筑面积135,000平方米，其中商业不大于15,000平方米，公寓不大于45,000平方米，居住不大于75,000平方 米（包括阳台、阁楼及配套公建）。土地使用权出让年限为居住、公寓70 年，商业40年。土地拍卖价款为58,964万元，包括土地出让金和市政公 用基础设施配套费。 （十）截至2006年6月30日止，本公司及下属子公司从事境内外期 16 货业务情况如下： 1、本公司本报告期从事境外商品期货套期保值业务，报告期末被套期 保值的商品为白银、锌锭、铅锭，按结算价计算的价值 412,734,238.60元，浮动盈亏金额为-32,240,287.60元； 本公司控股子公司深圳华加日铝业有限公司本报告期从事境内商品期 货套期保值业务，报告期末被套期保值的商品为铝锭，按结算价计算的价 值 4,404,350.60元，浮动盈亏金额为-41,650元； 2、报告期末尚未配比的递延套保金额-25,831,720.95元。 （十一）本公司于2006年1月19日召开临时董事会会议，审议通过 关于《公司发行2006年短期融资券的议案》，董事会同意公司向中国人民 银行申请发行不超过5亿元人民币额度的短期融资券，期限365天，发行 利率按中国人民银行《短期融资券管理办法》的有关规定执行。本短期融 资券的发行方案需中国人民银行批准后方可实施。 （十二）本公司第四届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关 于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，公司拟向深圳市广晟投资 发展有限公司等特定对象发行数量不超过6,000万股股票。该项议案已经本公司2006年第三次临时股东大会表决通过，本次增发议案需中国证券监 督委员会核准后方可实施。本次向特定对象非公开发行股票决议的有效期 限自2006年第三次临时股东大会审议通过本次议案之日起12个月内有效。 （十三）报告期内公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情况。 （十四）信息披露索引 报告期公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网站 （）刊登的公告信息： 17 1 中金岭南临时董事会决议公告 2006-01 2006.1.23 2 2006年第一次临时股东大会决议公告 2006-02 2006.1.24 3 韶关冶炼厂复产公告 2006-03 2006.2.23 4 2005年报摘要 2006-04 2006.2.28 4届10次董事会决议公告 2006-05 4届6次监事会决议公告 2006-06 2006年日常关联交易的公告 2006-07 召开2005年度股东大会会议通知 2006-08 5 公司高管增持本公司股票的公告 2006-09 2006.3.06 公司05年度股东大会决议公告 2006-10 2006.04.01 6 7 公司业绩预增公告 2006-11 2006.04.05 8 公司05年度分红派息公告 2006-12 2006.04.13 9 公司06年第一季度报告 2006-13 2006.04.15 公司半年度业绩预增公告 2006-14 中金岭南临时停牌公告 2006-15 2006.05.15 10 11 公司四届十三次董事会决议公告 2006-16 2006.05.20 公司四届七次监事会决议公告 2006-17 召开2006年第二次临时股东大会通知 2006-18 召开2006年第三次临时股东大会通知 2006-19 12 公司股票异常波动公告 2006-20 2006.05.25 13 公司2006年半年度业绩预增修正公告 2006-21 2006.06.07 14 公司2006年第二次临时股东大会催告 2006-22 2006.06.15 公司2006年第三次临时股东大会催告 2006-23 公司四届十四次（临时）董事会决议公告 2006-24 15 公司2006年第二次临时股东大会决议公告 2006-25 2006.06.21 公司2006年第三次临时股东大会决议公告 2006-26 18 2006630 金额单位:人民币元 2006-6-30 2005-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 五.1 715,173,500.21 533,901,841.49 532,091,627.94 411,713,006.56 短期投资 五.2 4,649,356.07 - 4,595,733.67 - 应收票据 五.3 42,924,073.66 36,281,038.66 90,436,345.18 85,427,395.18 应收股利 五.4 6,110,948.01 18,175,661.37 1,085,731.75 15,357,315.34 应收账款 五.5六.1 323,951,188.54 291,202,277.15 176,245,212.97 141,414,335.45 其他应收款 五.6六.2 174,614,827.81 198,312,050.22 32,732,167.46 175,881,828.05 预付账款 五.7 127,916,208.41 75,929,875.52 74,468,032.10 55,697,753.30 应收补贴款 五.8 695,082.44 - 695,082.44 - 存货 五.9 1,706,018,765.81 1,442,886,805.91 1,266,773,666.45 1,017,292,640.42 待摊费用 五.10 15,903,454.60 14,740,693.48 7,364,129.60 6,986,467.22 流动资产合计 3,117,957,405.56 2,611,430,243.80 2,186,487,729.56 1,909,770,741.52 长期投资: 长期股权投资 五.11六.3 380,436,792.50 613,197,869.15 370,943,784.04 554,137,357.98 长期债权投资 五.11六.3 - - - - 长期资产合计 380,436,792.50 613,197,869.15 370,943,784.04 554,137,357.98 固定资产: 固定资产原价 五.12 3,709,415,472.54 3,346,937,359.56 3,706,094,478.21 3,347,757,399.23 减:累计折旧 五.12 1,741,802,524.84 1,570,527,092.71 1,672,499,830.47 1,508,967,311.97 固定资产净值 1,967,612,947.70 1,776,410,266.85 2,033,594,647.74 1,838,790,087.26 减:固定资产减值准备 五.13 29,737,112.03 19,425,106.68 29,737,112.03 19,425,106.68 固定资产净额 1,937,875,835.67 1,756,985,160.17 2,003,857,535.71 1,819,364,980.58 工程物资 五.14 26,879,614.44 26,771,469.46 3,603,114.72 3,482,676.00 在建工程 五.15 155,127,429.39 98,732,708.58 85,293,787.82 40,613,944.90 固定资产合计 2,119,882,879.50 1,882,489,338.21 2,092,754,438.25 1,863,461,601.48 无形资产及其他资产: 无形资产 五.16 93,471,095.88 72,984,297.08 98,453,939.84 77,234,115.20 长期待摊费用 五.17 6,219,038.45 - 3,957,393.27 - 无形资产及其他资产合 99,690,134.33 72,984,297.08 102,411,333.11 77,234,115.20 计 资 产 总 计 5,717,967,211.89 5,180,101,748.24 4,752,597,284.96 4,404,603,816.18 19 ( 2006630 金额单位:人民币元 2006-6-30 2005-12-31 负债和股东权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 五.18 2,489,524,778.63 2,082,421,200.00 1,964,351,969.85 1,764,456,300.00 应付票据 五.19 5,000,000.00 - - - 应付账款 五.20 282,645,296.21 329,731,038.76 259,808,112.67 255,454,130.63 预收账款 五.21 113,994,843.09 89,835,521.35 108,856,484.86 76,957,765.61 应付工资 五.22 50,765,075.20 49,655,400.64 13,237,205.12 12,278,532.74 应付福利费 24,893,407.73 22,950,121.82 22,171,934.22 20,156,640.15 应付股利 五.23 333,949.80 333,949.80 3,146,068.37 15,750.00 应交税金 五.24 65,748,493.51 67,063,570.71 18,936,949.92 21,735,573.31 其他应交款 五.25 3,305,963.28 3,290,923.69 4,224,206.21 4,210,466.00 其他应付款 五.26 134,405,360.90 112,868,920.56 152,331,926.01 166,699,286.74 预提费用 五.27 2,814,749.10 638,492.50 456,028.41 - 一年内到期的长期负债 五.28 330,000,000.00 330,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 五.29 (25,831,720.95) (25,831,720.95) 379,113.95 379,113.95 流动负债合计 3,477,600,196.50 3,062,957,418.88 2,747,899,999.59 2,522,343,559.13 长期负债: 长期借款 五.30 330,000,000.00 300,000,000.00 460,000,000.00 430,000,000.00 长期应付款 五.31 129,993.58 129,993.58 129,993.58 129,993.58 专项应付款 五.32 13,533,830.23 13,100,843.23 13,900,384.23 13,133,043.23 长期负债合计 343,663,823.81 313,230,836.81 474,030,377.81 443,263,036.81 负债合计 3,821,264,020.31 3,376,188,255.69 3,221,930,377.40 2,965,606,595.94 少数股东权益 92,727,543.95 - 91,607,532.25 - 股东权益: 股本 五.33 604,800,000.00 604,800,000.00 432,000,000.00 432,000,000.00 资本公积 五.34 400,088,345.13 400,088,345.13 486,488,345.13 486,488,345.13 盈余公积 五.35 220,665,838.64 220,665,838.64 220,665,838.64 220,665,838.64 其中:法定公益金 - - 80,038,051.72 80,038,051.72 未确认的投资损失 - - 未分配利润 五.36 578,359,308.78 578,359,308.78 299,843,036.47 299,843,036.47 其中：拟分配现金股利 - - 43,200,000.00 43,200,000.00 外币报表折算差额 62,155.08 - 62,155.07 - 股东权益合计 1,803,975,647.63 1,803,913,492.55 1,439,059,375.31 1,438,997,220.24 负债和股东权益总计 5,717,967,211.89 5,180,101,748.24 4,752,597,284.96 4,404,603,816.18 (附注是会计报表的组成部分) 20 企业负责人： 张水鉴 主管财务的企业负责人： 储虎 财务负责人： 储虎 21 20061-6 金额单位:人民币元 2006年1－6月 2005年1－6月 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 五.37六.4 2,065,235,116.38 1,617,072,965.79 1,934,603,363.65 1,574,364,386.86 减:主营业务成本 五.37六.4 1,276,069,043.43 886,417,181.52 1,383,225,128.57 1,079,200,475.25 主营业务税金及附 五38 17,034,290.43 15,499,037.44 17,724,223.35 13,375,659.66 加 二.主营业务利润 772,131,782.52 715,156,746.83 533,654,011.73 481,788,251.95 加:其它业务利润 五.39 5,527,024.94 3,993,605.46 6,428,715.84 1,927,081.52 减:营业费用 20,139,538.16 10,966,298.35 29,837,993.46 17,982,379.10 管理费用 218,228,196.70 185,684,324.38 254,776,816.66 223,065,644.70 财务费用 五.40 57,991,221.11 51,325,224.73 69,328,825.41 63,053,307.20 三.营业利润 481,299,851.49 471,174,504.83 186,139,092.04 179,614,002.47 加:投资收益 五.41六.5 37,242,199.96 45,598,991.42 1,927,692.56 3,703,530.49 补贴收入 五.42 900,000.00 - - - 营业外收入 五.43 527,863.72 260,758.15 980,415.89 694,272.92 减:营业外支出 五.44 38,476,353.62 38,362,347.82 6,457,610.83 5,372,884.54 四.利润总额 481,493,561.55 478,671,906.58 182,589,589.66 178,638,921.34 减:所得税 71,509,473.73 70,555,634.27 58,542,714.79 57,467,727.76 少数股东损益 1,867,815.51 - 2,875,681.29 - 五.净利润 408,116,272.31 408,116,272.31 121,171,193.58 121,171,193.58 加:年初未分配利润 299,843,036.47 299,843,036.47 299,843,036.47 299,843,036.47 六.可供分配的利润 707,959,308.78 707,959,308.78 421,014,230.05 421,014,230.05 减:提取法定盈余公 - - - - 积 提取法定公益金 - - - - 七.可供股东分配的利润 707,959,308.78 707,959,308.78 421,014,230.05 421,014,230.05 减: 应付普通股股利 43,200,000.00 43,200,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 转作股本的普通股 86,400,000.00 86,400,000.00 - - 股利 八.未分配利润 578,359,308.78 578,359,308.78 367,014,230.05 367,014,230.05 (附注是会计报表的组成部分) 企业负责人： 张水鉴 主管财务的企业负责人： 储虎 财务负责人： 储虎 22 20061-6 金额单位:人民币元 2006年1-6月 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,421,708,837.24 1,934,870,992.48 收到的税费返还 21,410,332.11 21,410,332.11 收到的其他与经营活动有关的现金 五.45 29,804,717.87 26,716,306.87 现金流入小计 2,472,923,887.22 1,982,997,631.46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,785,140,198.58 1,276,979,921.50 支付给职工以及为职工支付的现金 256,256,169.54 226,921,094.48 支付的各项税费 216,301,798.46 209,647,725.68 支付的其他与经营活动有关的现金 五.46 336,665,843.55 283,344,182.52 现金流出小计 2,594,364,010.13 1,996,892,924.18 经营活动产生的现金流量净额 (121,440,122.91) (13,895,292.72) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,900,700.00 5,900,700.00 其中:出售子公司所收到的现金 5,900,700.00 5,900,700.00 取得投资收益所收到现金 2,299,149.32 8,416,134.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,064,489.58 242,369.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五.47 25,016,340.27 22,000,000.00 现金流入小计 34,280,679.17 36,559,203.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 108,300,883.38 97,062,523.05 投资所支付的现金 4,296,000.00 4,296,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 917,870.86 - 现金流出小计 113,514,754.24 101,358,523.05 投资活动产生的现金流量净额 (79,234,075.07) (64,799,319.83) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 704,000.00 - 借款所收到的现金 1,908,170,108.78 1,573,242,000.00 现金流入小计 1,908,874,108.78 1,573,242,000.00 偿还债务所支付的现金 1,382,997,300.00 1,255,277,100.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 112,263,947.37 95,139,715.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,191,125.29 - 现金流出小计 1,497,452,372.66 1,350,416,815.58 筹资活动产生的现金流量净额 411,421,736.12 222,825,184.42 23 四、汇率变动对现金的影响 447,511.95 58,263.06 五、现金及现金等价物净增加额 211,195,050.09 144,188,834.93 20061-6 金额单位:人民币元 2006年1-6月 项 目 附注 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 408,116,272.31 408,116,272.31 加:少数股东本期损益 1,867,815.51 - 计提的资产减值准备 2,394,133.82 (180,364.31) 固定资产折旧 87,833,222.81 61,941,572.74 无形资产摊销 5,499,703.96 4,249,818.12 长期待摊费用摊销 52,314.56 - 待摊费用的减少（减:增加） (8,539,325.00) (7,754,226.26) 预提费用的增加（减:减少） 21,558,720.69 19,838,492.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (248,823.12) (248,923.12) 固定资产报废损失 469,264.49 436,650.23 财务费用 57,991,221.11 51,325,224.73 投资损失(减:收益) (38,677,100.81) (45,598,991.42) 存货的减少(减:增加) (439,245,099.36) (425,594,165.49) 经营性应收项目的减少(减:增加) (290,127,056.61) (149,511,329.67) 经营性应付项目的增加(减:减少) 69,614,612.73 69,084,676.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 (121,440,122.91) (13,895,292.72) 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 五.1 473,617,521.87 301,901,841.49 减:现金的期初余额 五.1 262,422,471.78 157,713,006.56 现金及现金等价物的净增加额 211,195,050.09 144,188,834.93 （附注是会计报表的组成部分） 24 企业负责人：张水鉴 主管财务的企业负责人：储虎 财务负责人： 储虎 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 会计报表附注 2006年1-6月 金额单位：人民币元 一、 公司简介 本公司前身系中国有色金属工业总公司深圳联合公司，1992年5月更名为中国有色金属工业深圳公司。1993年12月进行定向募集股份制改组，并更名为深圳中金实业股份有限公司。1996年7月本公司以派生分立方式重组，1997年1月本公司2000万股普通股（A股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1999年1月本公司经批准通过实施增资配股方案后，本公司的原第一大股东国家有色 金属工业局以广东岭南铅锌集团有限公司的部分国有权益，足额认购国家有色金属工业局及中国有 色金属工业广州公司和深圳深港工贸进出口公司的应配股份，并由本公司以欠付款方式一次性收购 广东岭南铅锌集团有限公司参与配股后的剩余权益。重组后本公司更为现名。 本公司企业法人营业执照注册号为4403011009894，注册资本人民币60,480万元。本公司的经营范围：采选、冶炼、制造、加工有色金属矿产品、冶炼产品、深加工产品及综合利用产品；建筑 材料、机械设备及管道安装、维修；工程建设，地测勘探，科研 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 ，信息咨询服务，国内商业贸 易、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办各类实业（具体项目另行申报）。 本公司于2003年7月9日经中国证券监督管理委员会审核，获准经营境外期货业务，并取得中 华人民共和国境外期货业务许可证（许可证号：A000102011），境外期货经营范围是：铅、锌、白 银。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 25 2.会计年度 以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末 货币性项目中的非记账本位币余额按年末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额 除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务 费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本年编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并 会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合 并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目， 按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关长期负债、长期投资、固定资 产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本 位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产 生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现 金等价物。 8.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价，期末按成本与市价孰低者计价，对市价低于成本的差 额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。短期投资持有期间所获得的现金股利或 利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲 26 减短期投资的账面价值。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 9.坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (2)坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为15%，三年以上的为20%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别 认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 10.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品及库存商品、发出商品、开发产品、开 发成本、委托加工材料等七大类。 存货盘存制度采用永续盘存制。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法和 个别认定法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 的存货，预计其成本低于可变现净值部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额确定。存货可变现净值是指以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 11.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所 27 占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者 权益份额的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，期末时，对股权投资差额按10年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积 ——股权投资准备”科目。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (2)长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法(或实际利率法)，其他债权投资按期计算的应收利息， 确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 28 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值 较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回 金额。其余的后续支出，应当确认为费用。 固定资产折旧采用直线法，按其入账价值减去预计净残值后（原值的3%-10%）在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产发生的改 良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 固定资产的预计使用年限及年折旧率列示如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 2.425%-4.75% 通用设备 5-16年 6.0625%-19.4% 专用设备 5-10年 9%-19.4% 运输工具 6-10年 9.7%-16.167% 其他设备 5-16年 6.0625%-19.4% 期末按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及 安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在达到预 29 定可使用状态并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.借款费用核算方法 (1)借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时， 借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 15.无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 10-50年 出租小汽车营运车牌 20年 30 矿业权 产量法 用电权 10年 商誉 10年 冲孔钢带生产专利权 10年 专有技术 20年 地质资料所有权 5年 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在?某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；?某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；?某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；?其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，具体摊销方法如下： (1)开办费：所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起 计入开始生产经营当月的损益。 (2)其他长期待摊费用：自受益日起在受益期间内平均摊销。不能使以后会计期间受益的长期待 摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17.收入确认原则 (1)商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认收入实现。 (2)提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够 可靠地确定，相关的价款能够流入）时，同一会计年度开始并完工的劳务,在劳务完成时确认收入； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，并将已经发生的成本记入当年损益类账项。 (3)利息收入和使用费收入 31 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济效益可以收到时，按资金使用时间和约定的利 率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认让渡资产使用权的使用费收入。 (4)建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同 完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济效益可以收到）时，于决算日按完工 百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，本公司将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 18.所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理采用应付税款法。 19.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正 (1)会计政策的变更 本公司本报告期无发生会计政策变更。 (2)会计估计变更 本公司本报告期无发生会计估计变更。 (3)重大会计差错更正 本公司本报告期无发生重大会计差错更正。 20.合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 (2)编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、税项 32 1.主要税种和税率 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 13%、17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、3%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15％、17.5%、33% 房产税 房屋原值的70% 1.2% 资源税 原矿产量 4元/吨 城镇土地使用税 使用土地量 0.8元-2.5元/平方米 2.税收优惠 （1）根据中共广东省委、广东省人民政府《关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》 【1998年9月23日粤发16号】和广东省人民政府办公厅文件《转发贯彻落实<关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定>税收政策实施意见的通知》【粤府办（1999）52号】，“凡经认定的高新技术企业，减按15％税率征收所得税”。2004年5月24日本公司（包括所属韶关冶炼厂和凡口矿） 被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。2006年5月23日考核合格，被广东省科学技术厅继续 认定为高新技术企业。因此，本报告期本公司所属韶关冶炼厂和凡口铅锌矿仍减按15％税率计缴企业所得税。 （2）本公司之控股子公司深圳市中金岭南科技有限公司属生产性企业，经营期限10年以上，根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府[1988]232号）及《关于印发深圳市地方税务局税收管理若干权限规定的通知》（深地税发[1996]354号）的规定，并经深圳市地方税务局第五检查分局以深地税五函[2002]69号文批复，同意该公司从开始获利年度起，第一 年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。该公司本年度是第四个获利年 度，因此本年度该公司按7.5%的税率计缴企业所得税。 （3）本公司之控股子公司深圳市中金高能电池材料有限公司属生产性企业，经营期限10年以上，根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府[1988]232号）第八条规定，并经深圳市地方税务局第五检查分局以深地税五函[2003]160号文批复，同意该公司从开始 获利年度起，生产性收入超过全部业务收入50%的年度，第一年和第二年免征企业所得税，第三年 33 至第五年减半征收企业所得税。该公司本年度是第三个获利年度，因此本年度该公司按7.5%的税率计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1.所控制的境内外所有子公司情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 中国有色金属进出口深圳公司 深圳市 有色金属进出口 是 1,000 100% - 1,000 中国有色金属工业深圳仓储运输公司 深圳市 代办进出口货物托运及仓储 是 500 100% - 500 海南中金有色金属进出口有限公司 海口市 贸易 否 300 100% - 300 深业有色金属有限公司 香 港 港币100 港币80 贸易 是 80% - 深圳康发发展公司 深圳市 土地开发及商品房经营 是 1,000 100% - 1,000 深圳市金鹰出租汽车有限公司 深圳市 汽车出租及配件销售 是 1,000 40% 36% 760 深圳华加日铝业有限公司 深圳市 生产经营铝门窗及铝合金制品 是 13,313 55% - 7,322 深圳市中金岭南科技有限公司 深圳市 纳米材料、功能材料、稀贵 是 5,000 96% 4% 5,000 金属等新材料 深圳市中金高能电池材料有限公司 深圳市 高能电池等新材料开发销售 是 5,160 85.92% - 4,433 深圳市中金岭南有色金属进出口有限公司 深圳市 铅锌冶炼产品及其深加工 是 500 90% 10% 500 产品、延伸产品进出口 深圳市有色金属财务有限公司 深圳市 银监会批准的金融业务 否 30,000 74.7% - 22,410 深圳市中金岭南先进材料有限公司 深圳市 51％ 25％ 有色金属及相关粉体的生产 是 4,000 3,040 天津金康房地产开发有限公司 天津市 100％ 房地产开发 是 1,000 - 1,000 永兴县中金材料有限公司 永兴县 80％ 硫酸镍生产 是 500 - 400 2、本年度子公司注册资本变更情况 本年度深圳市中金高能电池材料有限公司注册资本从4,660万元增加至5,160万元，增加投资由投资各方按增资前比例分别投入。 3、本年度拥有子公司股权比例变更情况 根据本公司第四届董事会第九次会议审议通过的《关于收购深圳市中金岭南先进材料有限公司 34 51%股权的议案》，本公司于2006年1月10日与本公司之子公司深圳市中金岭南科技有限公司（以 下简称“中金科技公司”）签订《股权转让协议》，本公司以2,040万元的价格收购中金科技公司所 持深圳市中金岭南先进材料有限公司（以下简称“先进材料公司”）51％的股权。于2006年2月5日，先进材料公司已完成相关工商变更登记手续。 4、未纳入合并会计报表范围的子公司的情况 本公司未将深圳市有色金属财务有限公司纳入合并会计报表范围，原因是根据《企业会计准则》 和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定，对于特殊行 业的子公司，可以不将其纳入合并范围。深圳市有色金属财务有限公司的有关财务状况在附注十二 中进行披露。 本公司不将海南中金有色金属进出口有限公司纳入合并报表范围，原因是该公司股东会于2005年9月作出依法进行清算的决议，该公司进入清算程序。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2006-6-30 2005-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 436,116.89 436,116.89 现 金 RMB 781,649.12 781,649.12 70,703.27 72,103.07 HKD 86,293.61 89,771.29 15,850.80 127,919.19 USD 14,700.80 118,638.39 - - FEC 202.49 210.65 636,139.15 小 计 990,269.45 389,551,708.98 389,551,708.98 银行存款*1 RMB 195,353,971.95 195,353,971.95 3,605,168.65 3,790,845.83 HKD 4,303,331.17 4,476,760.66 8,862,410.07 78,904,176.45 USD 7,405,932.49 59,767,514.40 472,246,731.26 小 计 259,598,247.01 242,290,629.80 242,290,629.80 其他货币资金*2 RMB 270,874,072.06 270,874,072.06 35 - - HKD 150,000.00 156,045.00 - - USD 58,610.00 472,994.42 242,290,629.80 小 计 271,503,111.48 715,173,500.21 合 计 532,091,627.94 *1、本公司报告期末银行存款包含本公司及子公司在深圳市有色金属财务有限公司的存款，具 体金额见附注七（二）5。 *2、于2006年6月30日其他货币资金中含银行承兑保证金为241,555,978.34元（于2005年12月31日为271,417,559.84元）。 列示于现金流量表中的现金余额： 项 目 2006-6-30 2005-12-31 货币资金余额 715,173,500.21 532,091,627.94 减：不能随时支用的存款 241,555,978.34 271,417,559.84 加：被出售子公司于出售日现金余额 - 1,748,403.68 现金流量表中的现金余额 473,617,521.87 262,422,471.78 2.短期投资 2006-6-30 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 9,100,593.67 4,451,237.60 股票投资 4,649,356.07 9,125,355.10 4,529,621.43 4,595,733.67 股票投资是本公司在香港的控股子公司深业有色金属有限公司的短期投资，该等投资均是在香 港上市的股票，投资原币金额为港币8,748,047.36 元，以该等股票在香港交易所2006年6月30日收市价计算，以上股票本期末市值为港币4,469,245.48元。 短期投资跌价准备： 因资产价值回其他原因 项 目 本期增加 升转回 转出数 2005-12-31 2006-6-30 股票投资 4,529,621.43 - - 78,383.83 4,451,237.60 3.应收票据 票据种类 2006-6-30 2005-12-31 36 银行承兑汇票 40,924,073.66 90,436,345.18 商业承兑汇票 2,000,000.00 - 合 计 42,924,073.66 90,436,345.18 4.应收股利 单 位 名 称 2006-6-30 2005-12-31 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 - 1,085,731.75 深圳市金洲精工科技股份有限公司 6,110,948.01 - 5.应收账款 2006-6-30 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1年以内 285,085,592.08 78% 7,080,971.85 278,004,620.23 29,825,375.88 8% 3,440,068.47 26,385,307.41 1-2年 4,462,709.23 1% 669,406.38 3,793,302.85 2-3年 47,582,195.09 13% 31,814,237.04 15,767,958.05 3年以上 366,955,872.28 100% 43,004,683.74 323,951,188.54 合 计 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1年以内 147,320,721.34 68% 7,366,036.07 139,954,685.27 1-2年 18,565,015.79 9% 1,856,501.58 16,708,514.21 2-3年 3,712,026.15 1% 602,640.19 3,109,385.96 3年以上 47,801,782.07 22% 31,329,154.54 16,472,627.53 合 计 217,399,545.35 100% 41,154,332.38 176,245,212.97 (1)本公司于报告期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%以上）主要明细如下： 债务人名称 期末余额 计提准备金额 账龄 计提原因 4,561,159.31 4,506,695.59 上海欣慧工贸有限公司 3年以上 欠款时间较长，回收有难度。 4,359,325.96 3,487,460.77 辽宁金城造纸股份有限公司 3年以上 欠款时间较长，回收有难度。 3,681,286.85 1,840,643.43 四川化学工业总公司川凡部 3年以上 欠款时间较长，回收有难度。 37 2,302,723.26 1,611,906.28 深圳布吉奕昌达建材经营部 3年以上 欠款时间较长，回收有难度。 2,708,932.83 1,625,359.70 广州白云运通运输公司 3年以上 欠款时间较长，回收有难度。 2,292,702.77 1,834,162.22 天津造纸厂 3年以上 该厂效益差，资金周转困难。 (2)应收账款报告期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)于2006年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为171,455,225.18元，占应收账款账面余额的47%。 6.其他应收款 2006-6-30 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 164,015,672.87 91% 949,959.36 163,065,713.51 1年以内 2,341,234.55 1% 224,123.47 2,117,111.08 1-2年 998,144.91 1% 165,037.18 833,107.73 2-3年 12,791,861.99 7% 4,192,966.50 8,598,895.49 3年以上 180,146,914.32 100% 5,532,086.51 174,614,827.81 合 计 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 19,063,363.56 49% 863,335.67 18,200,027.89 1-2年 3,148,575.59 8% 131,816.98 3,016,758.61 2-3年 1,950,482.06 5% 292,534.82 1,657,947.24 3年以上 14,384,811.79 38% 4,527,378.07 9,857,433.72 合 计 38,547,233.00 100% 5,815,065.54 32,732,167.46 (1)其他应收款报告期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)于2006年6月30日较大金额的欠款情况如下： 欠款项目或单位名称 所欠金额 性质或内容 竞买保证金*1 参加天津土地竞拍保证金 100,000,000.00 期货保证金*2 用于结算期货盈亏的资金 43,685,595.92 韶关市达威工贸有限公司 预付账款转入 3,068,878.02 38 代垫运费 应由客户承担的运费 2,995,579.78 惠利世贸有限公司 往来欠款 1,930,118.10 *1土地保证金是本公司下属子公司天津金康房地产开发有限公司参加竞拍天津土地支付的保 证金。本公司认为，该保证金无回收风险，因此未计提坏帐准备。 *2期货保证金是本公司及子公司因从事境内外期货套期保值业务，存放在经纪商用于结算期货 盈亏的资金，其中存放在境外经纪商资金余额为4,984,384.79美元，折合人民币40,224,982.12元，存放在境内经纪商的保证金余额为3,460,613.8元。本公司认为，该等期货保证金无回收风险，因此 未计提坏帐准备。 (3)于2006年6月30日其他应收款中欠款金额前五名合计151,680,171.82元，占其他应收款余额的84%。 7.预付账款 2006-6-30 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 105,522,062.62 82% 1年以内 61,791,035.05 83% 19,532,867.36 15% 1-2年 11,464,716.99 15% 1,655,678.42 1% 2-3年 919,365.24 1% 1,205,600.01 2% 3年以上 292,914.82 1% 127,916,208.41 100% 合 计 74,468,032.10 100% 预付账款报告期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 账龄超过1年的预付账款，主要是本公司的子公司因承建长期合同工程而预付工程款和预付购 材料订金，待结算。 8.应收补贴款 项 目 2006-6-30 2005-12-31 应收出口退税 695,082.44 695,082.44 9.存货 39 2006-6-30 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 732,842,937.26 - 732,842,937.26 原材料 549,537,655.22 - 549,537,655.22 439,930,115.00 - 439,930,115.00 在产品 336,350,693.77 - 336,350,693.77 363,582,345.62 10,508,213.10 353,074,132.52 产成品及库存商品 267,320,404.56 10,508,213.10 256,812,191.46 59,700,976.17 381,678.33 59,319,297.84 开发产品 64,831,884.02 381,678.33 64,450,205.69 18,638,336.31 - 18,638,336.31 开发成本 2,924,083.18 - 2,924,083.18 39,613,798.42 - 39,613,798.42 发出商品 34,532,587.10 - 34,532,587.10 53,761,562.33 - 53,761,562.33 委托加工材料 8,983,820.33 - 8,983,820.33 8,838,586.13 - 8,838,586.13 其他 13,182,429.70 - 13,182,429.70 1,716,908,657.24 10,889,891.43 1,706,018,765.81 合 计 1,277,663,557.88 10,889,891.43 1,266,773,666.45 存货跌价准备： 因资产价值 其他原因 项 目 本期增加 回升转回 转出数 2005-12-31 2006-6-30 产成品及库存商品 10,508,213.10 - - - 10,508,213.10 开发产品 381,678.33 - - - 381,678.33 合 计 10,889,891.43 - - - 10,889,891.43 10.待摊费用 项 目 期末结余原因 2006-6-30 2005-12-31 12,030,257.10 票据贴现利息 应由以后期间承担的贴现利息 6,986,467.22 2,294,363.79 资源补偿费 应由以后期间承担 - 1,578,833.71 其他 377,662.38 15,903,454.60 合 计 7,364,129.60 11.长期投资 项 目 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 28,493,008.46 40,595,277.57 404,498,799.09 长期股权投资 416,601,068.20 - 21,595,277.57 24,062,006.59 减：减值准备 45,657,284.16 40 28,493,008.46 19,000,000.00 380,436,792.50 长期股权投资净额 370,943,784.04 - - 5,758,151.70 长期债权投资 5,758,151.70 - - 5,758,151.70 减：减值准备 5,758,151.70 - - - 长期债权投资净额 - 28,493,008.46 19,000,000.00 380,436,792.50 合 计 370,943,784.04 (1)长期股权投资列示如下： a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 投资额 本期权益调整* 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 2006-6-30 一.权益法核算单位： (2,209,824.75) 16,674,340.00 - 24,113,714.85 深圳市金洲精工科技股份有限公司 15 25.00% 7,439,374.85 26,323,539.60 34,224,457.13 21,725,592.02 - 235,654,460.14 深圳市有色金属财务有限公司 40 74.70% 213,928,868.12 201,430,003.01 - - (40,095,277.57) - 广州丽昌建设发展公司 25 50.00% 42,252,551.30 40,095,277.57 (237,769.79) (2,940,786.70) - 33,058,259.41 广州华立颜料化工实业公司 15 21.10% 35,999,046.11 33,296,029.20 (126,401.75) 541,698.75 - 2,641,698.75 深圳金汇城金属板材有限公司 - 35.00% 2,100,000.00 2,768,100.50 1,056,401.86 1,631,739.17 - 3,962,739.17 华日轻金(深圳)有限公司 10 45.00% 2,331,000.00 2,906,337.31 31,141,602.24 672,601.59 1,630,583.62 - 31,195,118.62 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 42.90％ 30,522,517.03 335,192,442.62 33,379,464.29 39,263,166.86 (40,095,277.57) 330,625,990.94 小 计 - 337,341,804.22 二.成本法核算单位： - 2,220,000.00 中国平安保险公司 - 0.20% 2,220,000.00 2,220,000.00 - - - 750,000.00 长沙中金有色金属有限公司 15 20.00% 750,000.00 750,000.00 - - - 24,000,000.00 深圳市金牛投资有限公司 - 15.00% 24,000,000.00 24,000,000.00 - - - 2,212,006.59 中国有色金属工业总公司财务公司 - 1.20% 2,212,006.59 2,212,006.59 - - - 8,853,075.00 广东省发展银行 - 0.39% 8,853,075.00 8,853,075.00 - - - 5,000,000.00 珠海经济特区中金实业开发总公司 - 16.43% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - (500,000.00) - 深圳有色金属联营投资公司 14 9.00% 500,000.00 500,000.00 - - - 1,531,566.42 深圳金汇期货经纪有限公司 - 5.00% 1,531,566.42 1,531,566.42 - - 41 被投资单位 投资期限 股权比例 投资额 本期权益调整* 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 2006-6-30 - 1,343,779.20 广东韶能集团股份有限公司 0.70% 1,343,779.20 1,343,779.20 - - - 5,364,352.81 宁波成功信息产业股份有限公司 0.66% 5,364,352.81 5,364,352.81 - - - 3,159,000.00 山东景之酒业股份有限公司 2.25% 3,159,000.00 3,159,000.00 - - 小 计 54,933,780.02 54,933,780.02 - - (500,000.00) 54,433,780.02 390,126,222.64 33,379,464.29 39,263,166.86 (40,595,277.57) 385,059,770.96 合 计 392,275,584.24 *本报告期对被投资单位权益法调整数中包含被投资单位（深圳市金洲精工科技股份有限公司） 本年利润分配时，本公司应收股利6,110,948元冲减对该单位的长期股权投资。 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 本期减少 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 2006-6-301 - 272,203.42 5,403,168.63 816,599.89 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 6,219,768.52 1,088,803.31 - 1,758,546.24 29,895,285.81 5,275,638.33 深圳康发发展有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 35,170,924.14 7,034,184.57 - 826,037.68 14,042,640.53 2,478,112.98 深圳华加日铝业有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 16,520,753.51 3,304,150.66 - 1,209,588.86 19,151,823.58 5,039,953.54 深圳华加日铝业有限公司 溢价收购 98.8.1-08.07.31 24,191,777.12 6,249,542.40 - 301,851.24 5,131,471.20 905,553.81 深圳市金鹰出租汽车有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 6,037,025.01 1,207,405.05 - - 1,371,700.46 - 仁化金狮冶金化工厂 溢价收购 01.1.1-10.12.31 1,371,700.46 - 10,364,567.72 5,441,397.97 - 518,228.39 5,441,398.15 4,923,169.58 深圳市有色金属财务有限公司 溢价收购 01.4.1-11.3.31 98,504,816.02 24,325,483.96 - 4,886,455.83 79,065,787.90 19,439,028.13 合 计 c.长期股权投资减值准备 项 目 本期增加 本期减少 计提原因 2005-12-31 2006-6-30 珠海经济特区中金实业开发总公司 该公司经营不善,拟清算 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 深圳市金牛投资有限公司 该公司发生大额亏损 - - 16,100,000.00 16,100,000.00 中国有色金属工业总公司财务公司 该公司正在清算 - - 2,212,006.59 2,212,006.59 长沙中金有色金属有限公司 该公司持续经营困难 750,000.00 - - 750,000.00 42 深圳有色金属联营投资公司 500,000.00 - 500,000.00 - - 21,095,277.57 - 广州丽昌建设发展公司 21,095,277.57 合 计 - 21,595,277.57 24,062,006.59 45,657,284.16 (2)长期债权投资 2006-6-30 2005-12-31 借款单位 金 额 减值准备 净额 金 额 减值准备 净额 珠海经济特区中金实业开发总公司 5,758,151.70 5,758,151.70 - 5,758,151.70 5,758,151.70 - 该项长期债权投资全额计提减值准备的原因是被投资单位经营困难，拟进行清算，预计该项投 资无法回收。该项长期债权投资额及其计提的减值准备本年度无变动。 12.固定资产及累计折旧 类 别 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 固定资产原值 1,058,977.59 330,906.52 1,863,553,463.57 房屋建筑物 1,862,825,392.50 - - 7,137,283.92 固定资产装修 7,137,283.92 5,079,333.57 2,800,163.32 741,684,587.82 专用设备 739,405,417.57 8,387,596.30 7,329,215.92 563,156,417.35 通用设备 562,098,036.97 7,115,853.00 8,955,313.14 152,205,082.02 运输工具 154,044,542.16 4,132,155.76 3,037,322.99 381,678,637.86 其他设备 380,583,805.09 25,773,916.22 22,452,921.89 3,709,415,472.54 合计 3,706,094,478.21 累计折旧 28,089,384.79 1,964.76 713,294,379.30 房屋建筑物 685,263,991.79 1,306,409.35 - 5,163,702.98 固定资产装修 3,857,293.62 20,986,555.05 2,688,653.16 416,985,873.57 专用设备 394,278,348.78 17,234,295.64 6,994,215.69 327,805,917.59 通用设备 321,154,680.25 6,021,147.74 7,734,232.82 94,435,187.23 运输工具 96,148,272.39 43 类 别 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 14,195,430.24 1,111,462.00 184,117,464.17 其他设备 171,797,243.64 87,833,222.81 18,530,528.43 1,741,802,524.84 合 计 1,672,499,830.47 1,967,612,947.70 净 值 2,033,594,647.74 本报告期固定资产增加额为25,773,916.22元，其中从在建工程转入固定资产5,131,034.09元。 本报告期出售固定资产原值3,792,178.54元，该等固定资产已提累计折旧2,728,540.91元。 本报告期报废固定资产原值16,220,742.49元，该等固定资产已提累计折旧15,724,736.15元。 截至2006年6月30日止，本公司固定资产抵押情况如下： 抵押资产类别 资产账面价值 取得贷款金额 房产 5,985,000.00 12,000,000.00 机器设备 34,492,847.50 30,000,000.00 球镍生产线 11,727,047.99 5,000,000.00 13.固定资产减值准备 因资产价值其他原因 项 目 本期增加 回升转回 转出数 2005-12-31 2006-6-30 房屋建筑物 19,936,668.53 - - - 19,936,668.53 专用设备 9,400,000.00 - - - 9,400,000.00 通用设备 400,443.50 - - - 400,443.50 运输工具 - - - - - 其他设备 - - - - - 合 计 29,737,112.03 - - - 29,737,112.03 14.工程物资 2006-6-30 2005-12-31 类 别 原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额 工程材料 26,879,614.44 - 26,879,614.44 3,603,114.72 - 3,603,114.72 15.在建工程 实际投入 投入占 44 本期转入 工程项目名称 预算数 2005-12-31 本期增加 固定资产 2006-6-30 资金来源 预算比例 韶冶工业废水零排放 80,797,700.00 1,303,931.00 21,409,326.43 - 22,713,257.43 28% 企业自筹 金狮冶化平基工程 - 13,703,056.97 1,420,432.78 - 15,123,489.75 企业自筹 镍粉技术改造项目 12,500,000.00 12,454,993.34 20,518.14 - 12,475,511.48 100% 企业自筹 动力二煤气洗涤塔循环水管网改造 1,000,000.00 1,030,705.52 - 1,030,705.52 - 103% 企业自筹 一系统烧结挖潜技术改造工程 200,000,000.00 1,750,000.00 8,516,950.63 - 10,266,950.63 5% 企业自筹 一煤气炉仪表系统改造 4,000,000.00 1,586,000.00 890,463.75 - 2,476,463.75 62% 企业自筹 盲主井工程 46,000,000.00 5,147,453.11 4,533,034.63 - 9,680,487.74 21% 企业自筹 索道改造工程 11,523,000.00 5,483,370.18 1,516,000.82 - 6,999,371.00 61% 企业自筹 开拓探矿 16,455,000.00 2,812,000.00 3,157,000.00 - 5,969,000.00 36% 企业自筹 井下455米泵房配电所供配电改造 3,060,000.00 1,342,087.78 1,458,484.00 - 2,800,571.78 92% 企业自筹 大工业区厂房 43,500,000.00 17,988,092.50 7,761,246.35 - 25,749,338.85 59% 企业自筹 特种镍粉生产线建设项目 31,600,000.00 14,060,741.42 -1,791.59 - 14,058,949.83 44% 企业自筹 采准切割 - 656,000.00 922,000.00 - 1,578,000.00 企业自筹 一系统硫酸干吸改造工程 4,600,000.00 800,000.00 587,903.87 - 1,387,903.87 30% 企业自筹 二精馏提高精馏塔抽力 1,000,000.00 - 1,537,348.17 - 1,537,348.17 154% 企业自筹 二硫酸净化增设动力波洗涤器 1,900,000.00 637,099.03 1,640,441.99 - 2,277,541.02 120% 企业自筹 马冶废水处理改造 360,000.00 167,834.00 1,885,974.94 - 2,053,808.94 571% 企业自筹 硫酸罐泄漏应急处理工程 2,000,000.00 - 1,061,650.10 - 1,061,650.10 53% 企业自筹 型材新仓库 - 1,884.93 3,508,600.99 - 3,510,485.92 企业自筹 生料磨系统改造 - 567,788.06 - - 567,788.06 企业自筹 其他 4,368,538.04 13,140,881.25 4,100,328.57 13,407,299.13 企业自筹 合 计 85,861,575.88 74,966,467.25 5,131,034.09 155,695,217.45 在建工程减值准备： 项目 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 生料磨系统改造 567,788.06 - - 567,788.06 16.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 剩余摊销年限 2005-12-31 2006-6-30 45 土地使用权 购入 516,860.00 836,892.34 12,193,041.54 21,628,996.54 3-42年 39,572,038.08 21,949,028.88 出租小汽车营运车牌 购入 - 423,965.88 16,448,934.80 5,127,065.20 7年 21,576,000.00 5,551,031.08 商誉 吸收合并产生*1 - 2,338,171.74 35,072,576.07 11,690,858.73 4.5年 46,763,434.80 14,029,030.47 矿业权 评估值入账*2 - 946,042.82 12,020,940.88 41,632,209.12 53,653,150.00 42,578,251.94 - - 250,080.00 3,751,200.00 1,250,400.00 用电权 评估值入账*2 3年 5,001,600.00 1,500,480.00 冲孔钢带生产专利权 股东投入 - 300,000.00 3,300,000.00 2,700,000.00 5年 6,000,000.00 3,000,000.00 专有技术 股东投入 - 240,000.00 -2,760,000.00 8,880,000.00 19年 9,600,000.00 9,120,000.00 地质资料所有权 购入 - 150,000.00 983,333.71 516,666.29 2.25年 1,500,000.00 666,666.29 其他 购入 - 14,551.18 174,500.00 44,900.00 1年 1,511,730.00 59,451.18 516,860.00 5,499,703.96 81,184,527.00 93,471,095.88 合 计 185,177,952.88 98,453,939.84 *1.系本公司于1999年度吸收合并广东岭南铅锌集团有限公司（以下简称“岭南公司”）时产生 之股权投资差额，因该公司法人资格被注销后，转入无形资产项下核算。 *2.本公司于1999年度按岭南公司资产评估后价值以欠付款方式一次性收购岭南公司参与配股 后剩余权益，岭南公司以资产评估价值调整有关账面资产。 17.长期待摊费用 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 剩余摊销年限 2005-12-31 2006-6-30 6,681,598.80 2,285,199.74 - 820,031.54 5,861,567.26 开办费 3,576,367.52 * 545,369.11 28,760.00 52,314.56 187,897.92 357,471.19 其他 1-4年 381,025.75 6,876,838.31 2,313,959.74 52,314.56 1,007,929.46 6,219,038.45 合 计 3,957,393.27 *新增开办费系深圳市中金岭南先进材料有限公司本年度在筹建期间内发生的费用，由于该公司 尚处于筹建期，因此未摊销开办费，该等开办费将在公司开始生产经营的当月一次性计入开始生产 经营当月的损益。 18.短期借款 46 借款类别 2006-6-30 2005-12-31 抵押借款 47,000,000.00 47,000,000.00 质押借款* 1,040,000,000.00 1,040,000,000.00 保证借款 1,103,421,200.00 705,456,300.00 信用借款 299,103,578.63 171,895,669.85 合 计 2,489,524,778.63 1,964,351,969.85 *质押借款是本公司以应收票据向银行等金融机构贴现取得的借款，根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（四）》（财会[2004]3号）的有关规定，以应收票据向银 行等金融机构贴现，应作为以应收债权取得质押借款处理。 19.应付票据 票据种类 2006-6-30 2005-12-31 银行承兑汇票 5,000,000.00 - 20.应付账款 应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 21.预收账款 预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 22.应付工资 应付工资期末余额50,765,075.20元，均是工效挂钩工资的结余。 23.应付股利 投资者 2006-6-30 2005-12-31 定向法人股东 333,949.80 15,750.00 控股子公司之其他少数股东 - 3,130,318.37 合 计 333,949.80 3,146,068.37 47 24.应交税金 税 种 2006-6-30 2005-12-31 (17,521.16) 营业税 286,260.55 8,260,320.81 增值税 (14,983,506.86) 53,323,500.76 企业所得税 30,201,528.55 180,805.88 房产税 165,593.96 513,296.69 资源税 265,097.50 2,811,171.07 城市维护建设税 446,261.45 667,813.65 个人所得税 2,534,191.36 9,105.81 其他 21,523.41 65,748,493.51 合 计 18,936,949.92 年初应交增值税借方余额主要是本公司尚未办理出口退税手续的待转出进项税金。 以上各项税种的法定税率参见附注三。 25.其他应交款 项 目 计缴标准 2006-6-30 2005-12-31 教育附加费 应纳营业税、增值税额的3%、7% 943,632.75 1,359,010.55 资源补偿费 定额征收* 1,500,000.00 1,500,000.00 堤岸防护费 销售收入的1.3‰ 1,780,573.46 446,952.73 合 计 4,224,206.21 3,305,963.28 *2002年6月6日，本公司凡口铅锌矿与仁化县国土资源局就凡口铅锌矿资源补偿费的征缴额 度签订了协议书，协议约定凡口矿产资源补偿费征收额度是在1995年签订的每年500万元定额征缴矿产资源补偿费协议的基础上，增加20万元的资源补偿费，本年度按520万元的定额进行征收。 48 26.其他应付款 其他应付款报告期末余额134,405,360.90元，其中欠付金额较大的情况如下： 欠付项目或单位名称 欠付金额 性质 25,000,000.00 住房补贴 从长期应付款中转入，近期将支付职工 11,090,001.80 出租车司机安全生产保证金 安全生产保证金 8,000,000.00 矿山地质环境治理款 政府拨款 12,133,495.33 职教经费 按工资总额1.5％计提后使用余额 7,550,656.57 工会经费 按工资总额2％计提后使用余额 5,477,364.74 工伤保险 按工资总额计提后使用余额 2,000,000.00 广东省广晟资产经营有限公司* 欠付土地补偿费 27.预提费用 项 目 期末结余原因 2006-6-30 2005-12-31 房租及水电费 182,489.56 346,028.41 按权责发生制预提 加工费 - 110,000.00 按权责发生制预提 仓储运输费 800,000.00 - 按权责发生制预提 安全费用 107,065.05 - 按权责发生制预提 技术服务费 525,000.00 - 按权责发生制预提 研发费 400,000.00 - 按权责发生制预提 其他 800,194.49 - 按权责发生制预提 2,814,749.10 456,028.41 合 计 28.一年内到期的长期负债 借款类别 2006-6-30 2005-12-31 200,000,000.00 保证借款 200,000,000.00 130,000,000.00 信用借款 - 49 330,000,000.00 合 计 200,000,000.00 29.其他流动负债 其他流动负债报告期末余额3,200,877.42美元，折合人民币25,831,720.95元，系本公司根据《企 业商品期货业务会计处理补充规定》（财会字[2001]19号）的要求，将办理商品期货套期保值业务产 生的，套期保值合约了结实现的盈亏，报告期末尚未与被套期保值业务发生相配比的金额，列入递 延套保损益。 30.长期借款 借款类别 2006-6-30 2005-12-31 330,000,000.00 保证借款 460,000,000.00 31.长期应付款 项 目 2006-6-30 2005-12-31 一次性职工住房补贴款 129,993.58 129,993.58 32.专项应付款 项 目 2006-6-30 2005-12-31 800,000.00 凡口选矿技术与开发拨款 800,000.00 1,300,000.00 深部矿床开关关键技术研究经费 1,300,000.00 循环水系统、排水系统、废水深度处理总站建设 520,000.00 520,000.00 2,180,384.23 广东省科技兴贸专项资金 2,180,384.23 1,500,000.00 凡口矿选厂回水综合利用技术成果转化 1,500,000.00 3,000,000.00 高精密数控微型工具磨削中心的研发 3,000,000.00 2,267,800.00 6万吨/年锌冶炼及稀散金属综合回收技改项目 2,300,000.00 1,400,000.00 矿山工业废弃回收与利用 1,400,000.00 565,646.00 其他拨款 900,000.00 50 项 目 2006-6-30 2005-12-31 合 计 13,533,830.23 13,900,384.23 33.股本 项 目 2005-12-31 2006-6-30 一、有限售条件股份 169,704,576.00 238,258,406.00 1、国家持股 150,183,335.00 210,256,669.00 2、国有法人持股 9,408,000.00 13,171,200.00 3、其他内资持股 9,752,665.00 13,653,731.00 其中：境内法人持股 9,752,665.00 13,653,731.00 4、高管持股 360,576.00 1,176,806.00 二、无限售条件股份 262,295,424.00 366,541,594.00 人民币普通股 262,295,424.00 366,541,594.00 三、股份总数 432,000,000.00 604,800,000.00 本公司2006年3月31日召开的2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配预案》,公司2005年度向所有者分配利润情况如下：以公司2005年末总股本43,200万股为基数，每10股送红股2股派现金红利1元(含税)，资本公积金转增股本，每10股转增2股。分配方案已实施，送 转股后公司股本总数为60,480万股。 34.资本公积 项 目 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 - 86,400,000.00 379,016,823.09 股本溢价*1 465,416,823.09 - - 6,193,812.67 股权投资准备 6,193,812.67 - - 1,730,000.00 拨款转入 1,730,000.00 - - 13,147,709.37 其他*2 13,147,709.37 - 86,400,000.00 400,088,345.13 合 计 486,488,345.13 *1.股本溢价本期减少为转增股本。 51 *2.其他资本公积是本公司重组时的资产评估增值。 35.盈余公积 项 目 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 法定盈余公积* 140,627,786.92 80,038,051.72 - 220,665,838.64 法定公益金* 80,038,051.72 - 80,038,051.72 - 合 计 220,665,838.64 80,038,051.72 80,038,051.72 220,665,838.64 *财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67号)规定：从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行 公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。本公司本期将法 定公益金上年末余额80,038,051.72元转入盈余公积金。 36.未分配利润 项 目 备注 2006年1－6月 年初未分配利润 299,843,036.47 加：本期净利润 408,116,272.31 减：提取法定盈余公积 - 分配2005年度普通股股利 * 129,600,000.00 期末未分配利润 578,359,308.78 *本期分配2005年度普通股股利是根据本公司2006年2月26日第四届第十次董事会通过的2005年度利润分配预案，并经本公司2005年年度股东大会决议通过，以本公司2005年末总股本43,200万股为基数，每10股送红股2股派现金红利1元(含税)，共计分配12,960万元。 37.主营业务收入及成本 (1) 按业务分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 52 行业 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 铅锌及制造工业 1,856,472,495.31 1,571,998,839.01 1,116,258,724.23 1,074,297,521.74 740,213,771.08 497,701,317.27 5,250,681.14 37,720,510.37 4,996,819.48 37,082,537.44 253,861.66 637,972.93 商贸行业 226,663,006.52 303,459,261.12 200,874,170.84 265,547,398.26 25,788,835.68 37,911,862.86 建材及幕墙 11,313,430.28 10,069,586.89 6,977,710.52 5,036,655.48 4,335,719.76 5,032,931.41 运输行业 7,432,680.74 3,038,288.06 3,945,578.21 - 3,487,102.53 3,038,288.06 房地产行业 113,981,422.51 67,018,091.55 98,894,640.27 59,962,229.00 15,086,782.24 7,055,862.55 高新技术产品行业 (155,878,600.12) (58,701,213.35) (155,878,600.12) (58,701,213.35) - - 集团内行业间相互抵销 合 计 2,065,235,116.38 1,934,603,363.65 1,276,069,043.43 1,383,225,128.57 789,166,072.95 551,378,235.08 (2) 按产品分布列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 344,284,675.95 41,498,905.53 102,791,670.93 12,613,323.80 241,493,005.02 28,885,581.73 铅锌精矿产品 1,220,504,947.09 1,370,697,479.73 753,477,069.44 954,253,334.73 467,027,877.65 - 416,444,145.00 冶炼主产品（铅锌银） 21,804,411.46 76,373,655.98 28,081,146.31 49,078,085.64 (6,276,734.85) 27,295,570.34 硫酸 - 74,185,200.68 - 40,983,533.12 33,201,667.56 铟锭 47,148,085.58 23,747,958.68 38,037,709.23 23,226,084.05 9,110,376.35 521,874.63 无汞锌粉 50,279,639.64 34,797,565.51 44,837,951.31 28,933,452.93 5,441,688.33 5,864,112.58 冲孔镀镍钢带 131,758,602.58 113,875,199.60 116,701,562.76 101,152,173.57 15,057,039.82 12,723,026.03 铝型材 94,904,403.94 189,584,061.52 84,172,608.08 164,395,224.69 10,731,795.86 25,188,836.83 幕墙安装 11,313,430.28 10,069,586.89 6,977,710.52 5,036,655.48 4,335,719.76 5,032,931.41 运输服务收入 7,432,680.74 3,038,288.06 3,945,578.21 - 3,487,102.53 3,038,288.06 房地产 291,682,839.24 68,049,998.62 276,560,619.38 74,867,797.72 15,122,219.87 (6,817,799.1) 其他产品 (155,878,600.12) (71,314,537.16) (155,878,600.12) (71,314,537.16) - - 合并抵销 2,065,235,116.38 1,934,603,363.64 1,276,069,043.43 1,383,225,128.57 789,166,072.96 551,378,235.07 合 计 (3)按地区分部列示： 53 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分部 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 境内：华南地区 1,825,835,586.86 - 1,933,785,257.23 1,046,227,500.72 1,384,944,427.81 779,608,086.15 - 548,840,829.42 821,729,535.78 - 375,765,469.32 812,171,548.97 373,228,063.66 9,557,986.81 - 2,537,405.66 境外：香港地区 (582,330,006.26) - (374,947,362.90) (582,330,006.26) - (374,947,362.90) - - 集团内行业间相互抵销 2,065,235,116.38 1,934,603,363.65 1,276,069,043.43 1,383,225,128.57 789,166,072.96 - 551,378,235.08 合 计 (4)本报告期向前五名客户销售的收入总额390,995,678.78元，占本公司主营业务收入总额的 18.93%。 38.主营业务税金及附加 项 目 2006年1－6月 2005年1－6月 1,376,779.23 营业税 6,216,529.48 8,599,680.66 城市维护建设税 7,507,563.67 4,415,982.13 教育附加费 3,981,906.81 2,601,573.28 资源税 - 40,275.13 其他 18,223.39 17,034,290.43 合 计 17,724,223.35 以上各项税费的计缴标准参见附注三及附注五.25。 39.其他业务利润 2006年1－6月 2005年1－6月 业务项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 501,195.00 99,931.93 401,263.07 3,816,060.61 2,309,206.42 1,506,854.19 房屋出租 4,313,244.67 - 4,313,244.67 1,714,880.77 - 1,714,880.77 炉渣及废料 4,423,635.75 4,821,737.35 -398,101.60 5,066,647.09 4,307,860.78 758,786.31 供水供电 1,782,301.57 1,922,433.35 -140,131.78 1,989,123.97 2,342,727.51 -353,603.54 材料销售 - - - 1,479,443.99 - 1,479,443.99 工程管理 2,788,301.54 896,902.22 1,891,399.32 2,366,249.38 1,043,895.26 1,322,354.12 其他 12,886,352.59 7,359,327.65 5,527,024.94 16,432,405.81 10,003,689.97 6,428,715.84 合 计 54 40.财务费用 类 别 2006年1－6月 2005年1－6月 利息支出 61,208,038.92 69,235,310.43 减：利息收入 4,718,925.00 3,675,792.27 344,167.83 247,806.72 汇兑损失 1,033,185.93 236.19 减：汇兑收益 955,578.00 2,829,792.95 担保费支出 1,235,547.29 691,943.77 金融机构手续费 合 计 57,991,221.11 69,328,825.41 41.投资收益 类 别 2006年1－6月 2005年1－6月 2,939,117.68 570,551.45 股票投资收益 505,301.60 353,711.12 联营公司分来的利润 38,684,236.52 8,891,321.45 期末调整的被投资公司所有者权益净增加额 (4,886,455.84) (5,746,454.52) 股权投资差额摊销 - 70,569.65 股权投资转让收益 - (2,212,006.59) 计提长期股权投资损失准备 37,242,199.96 1,927,692.56 合 计 42.补贴收入 类 别 2006年1－6月 2005年1－6月 贷款贴息收入 900,000.00 - 合 计 900,000.00 - 上述补贴收入系本公司控股子公司深圳市中金高能电池材料有限公司于本期实际收到的高新技 术企业科技贷款贴息补助。 55 43.营业外收入 2006年1－6月 2005年1－6月 项 目 296,731.10 714,084.71 处理固定资产净收益 4,000.00 8,800.00 罚款净收入 227,132.62 257,531.18 其他收入 527,863.72 980,415.89 合 计 44.营业外支出 2006年1－6月 2005年1－6月 项 目 517,172.47 4,719,157.89 处理固定资产净损失 2,721.44 817,985.02 罚款支出 20,000.00 308,680.00 捐赠支出 37,858,510.19 - 非常损失 - 567,788.06 计提在建工程减值准备 77,949.52 43,999.86 其他 38,476,353.62 6,457,610.83 合 计 非常损失是由于韶关冶炼厂停产导致部分生产材料报废。 45.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2006年1－6月 收到政府拨矿山地质灾害治理款 7,500,000.00 收到贷款贴息 900,000.00 罚没收入 32,510.00 21,372,207.87 收到其他单位往来款净额 29,804,717.87 合 计 46.支付其他与经营活动有关的现金 56 项 目 2006年1－6月 支付其他各项经营、管理及制造费用 233,457,572.87 支付的竞买保证金* 100,000,000.00 其他 3,208,270.68 合 计 336,665,843.55 *见附注五.6(2) 47.收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2006年1－6月 不能随时支用的存款本年增加数 22,000,000.00 其他 3,016,340.27 合 计 25,016,340.27 六、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款 2006-6-30 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 284,221,945.53 1年以内 90.83% 1,823,843.93 282,398,101.60 2,872,959.79 0.92% 287,295.98 2,585,663.81 1-2年 616,028.94 0.20% 92,404.34 523,624.60 2-3年 25,201,145.18 8.05% 19,506,258.04 5,694,887.14 3年以上 312,912,079.44 合 计 100% 21,709,802.29 291,202,277.15 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1年以内 131,075,482.21 80% 1,537,037.54 129,538,444.67 1-2年 2,567,173.84 2% 256,717.39 2,310,456.45 2-3年 806,211.80 - 166,768.03 639,443.77 3年以上 28,522,930.04 18% 19,596,939.48 8,925,990.56 57 合 计 162,971,797.89 100% 21,557,462.44 141,414,335.45 (1)本公司于报告期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的(40%以上)主要明细详见附注五 5(1)。 (2)应收账款报告期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)于2006年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为270,066,847.87元，占应收账款 账面余额的86%。 2.其他应收款 2006-6-30 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 58,233,758.35 21% 6,345,215.93 1年以内 51,888,542.42 50,918,576.66 18% - 1-2年 50,918,576.66 48,356,564.87 18% 20,420.59 2-3年 48,336,144.28 118,125,020.01 43% 70,956,233.15 47,168,786.86 3年以上 275,633,919.89 100% 77,321,869.67 合 计 198,312,050.22 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1年以内 24,521,828.20 10% 622,036.95 23,899,791.25 1-2年 50,918,758.66 20% - 50,918,758.66 2-3年 49,367,464.87 20% 8,797,817.16 40,569,647.71 3年以上 122,549,517.94 50% 62,055,887.51 60,493,630.43 合 计 247,357,569.67 100% 71,475,741.62 175,881,828.05 (1)其他应收款报告期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)于2006年6月30日较大金额的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款原因 160,732,671.00 深圳康发发展公司 借款及往来款 40,224,982.12 期货保证金 用于结算期货盈亏 28,787,375.77 深圳市中金岭南有色金属进出口有限公司 往来款 19,948,928.26 深业有色金属有限公司 往来款 58 6,330,000.00 深圳市中金岭南科技有限公司 技术专项拨款 (3)于2006年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为256,023,957.15元，占其他应收款余额的93%。 3.长期投资 项 目 本期增加 本期减少 2005-12-31 2006-6-30 长期股权投资 24,696,000.00 (34,364,511.17) 636,509,875.74 577,449,364.57 减：减值准备 - - 23,312,006.59 23,312,006.59 长期股权投资净额 24,696,000.00 (34,364,511.17) 613,197,869.15 554,137,357.98 - - 5,758,151.70 长期债权投资 5,758,151.70 - - 5,758,151.70 减：减值准备 5,758,151.70 长期债权投资净额 - - - - 合 计 24,696,000.00 (34,364,511.17) 613,197,869.15 554,137,357.98 (1)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限(年) 股权比例 投资额 本期权益调整*1 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 2006-6-30 一.权益法核算单位： 深圳市金洲精工科技股份有限公司 15 25.00% (2,209,824.75) 16,674,340.00 - 24,113,714.85 7,439,374.85 26,323,539.60 深圳市有色金属财务有限公司 40 74.70% 34,224,457.13 21,725,592.02 - 235,654,460.14 213,928,868.12 201,430,003.01 深圳市中金岭南科技有限公司 - 96.00% 2,323,229.38 5,987,277.59 - 55,987,277.59 50,000,000.00 53,664,048.21 深圳市中金高能电池材料有限公司 - 85.92% (1,528,748.49) 8,454,260.24 4,296,000.00 48,494,260.24 40,040,000.00 45,727,008.73 深圳市中金岭南有色金属进出口公司 - 90.00% (110,352.44) (3,116,495.62) - 1,883,504.38 5,000,000.00 1,993,856.82 中国有色金属进出口深圳公司 20 100.00% - (10,000,000.00) - - 10,000,000.00 - 中国有色金属工业深圳仓储运输公司 30 100.00% 370,842.59 10,666,546.04 - 12,756,200.52 2,089,654.48 12,385,357.93 - (3,000,000.00) 0.00 海南中金有色金属进出口有限公司 30 100.00% 3,000,000.00 - 59 被投资单位 投资期限(年) 股权比例 投资额 本期权益调整*1 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 2006-6-30 - 4,772,701.63 26,722,479.62 - 27,202,479.62 深业有色金属有限公司 13 80.00% 480,000.00 22,429,777.99 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 25 17.90% 280,642.62 680,360.06 - 13,016,145.06 11,592,288.15 12,735,502.44 深圳康发发展公司 100.00% - (10,000,000.00) - - 10,000,000.00 - 深圳市金鹰出租汽车有限公司 12 40.00% (486,721.07) 4,667,182.13 - 8,667,182.13 4,000,000.00 9,153,903.20 深圳华加日铝业有限公司 20 55.00% 1,580,306.78 11,281,239.97 - 84,501,749.97 73,220,510.00 82,921,443.19 广东韶关市中金岭南金属材料有限公司 90.00% - (4,500,000.00) - - 4,500,000.00 - 广州华立颜料化工实业公司 15 21.10% (237,769.79) (2,940,786.70) - 33,058,259.41 35,999,046.11 33,296,029.20 20,400,000.00 - 20,400,000.00 20,400,000.00 深圳市中金岭南先进材料有限公司 51% 491,689,741.71 38,978,763.59 73,301,995.35 24,696,000.00 565,735,233.91 小计 502,060,470.32 二.成本法核算单位： 中国平安保险公司 0.20% - - - 2,220,000.00 2,220,000.00 2,220,000.00 深圳市金牛投资有限公司 15.00% - - - 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 中国有色金属工业总公司财务公司 1.20% - - - 2,212,006.59 2,212,006.59 2,212,006.59 广东省发展银行 0.39% - - - 8,853,075.00 8,853,075.00 8,853,075.00 珠海经济特区中金实业开发总公司 16.43% - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 广东韶能集团股份有限公司 0.70% - - - 1,343,779.20 1,343,779.20 1,343,779.20 0.66% - - - 5,364,352.81 宁波成功信息产业股份有限公司 5,364,352.81 5,364,352.81 2.25% - - - 3,159,000.00 山东景之酒业股份有限公司 3,159,000.00 3,159,000.00 小 计 52,152,213.60 - - - 52,152,213.60 52,152,213.60 543,841,955.31 38,978,763.59 73,301,995.35 24,696,000.00 617,887,447.51 合 计 554,212,683.92 *1本报告期对投资单位权益调整数中，包括被投资单位本年利润分配时，本公司应收股利 10,729,178.65元冲减对该等单位的长期股权投资。 *2本报告期对控股子公司增加或减少投资额的情况详见附注四.2。 60 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 本期减少 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 2006-6-30 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 617,113.55 - - 617,113.55 - - 深圳康发发展公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 35,170,924.14 - 1,758,546.24 29,895,285.81 5,275,638.33 7,034,184.57 深圳华加日铝业有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 16,520,753.51 - 826,037.68 14,042,640.53 2,478,112.98 3,304,150.66 深圳华加日铝业有限公司 溢价收购 98.8.1-08.07.31 24,191,777.12 - 1,209,588.86 19,151,823.58 5,039,953.54 6,249,542.40 深圳市金鹰出租汽车有限公司 溢价收购 98.1.1-07.12.31 6,037,025.01 - 301,851.24 5,131,471.20 905,553.81 1,207,405.05 深圳市有色金属财务有限公司 溢价收购 01.4.1-11.3.31 10,364,567.72 - 518,228.40 5,441,398.15 4,923,169.57 5,441,397.97 合 计 92,902,161.05 - 4,614,252.42 74,279,732.82 18,622,428.23 23,236,680.65 c.长期股权投资减值准备 项 目 本期增加 本期减少 计提原因 2005-12-31 2006-6-30 珠海经济特区中金实业开发总公司 该公司经营不善,拟清算 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 深圳市金牛投资有限公司 该公司发生大额亏损 16,100,000.00 - - 16,100,000.00 中国有色金属工业总公司财务公司 该公司正在清算 2,212,006.59 - - 2,212,006.59 合 计 23,312,006.59 - - 23,312,006.59 (2)长期债权投资 2006-6-30 2005-12-31 借款单位 金 额 减值准备 净额 金 额 减值准备 净额 珠海经济特区中金实业开发总公司 5,758,151.70 5,758,151.70 - 5,758,151.70 5,758,151.70 - 该项长期债权投资全额计提减值准备的原因是被投资单位经营困难，拟进行清算，预计该项投 资无法回收。该项长期债权投资额及其计提的减值准备本报告期无变动。 4.主营业务收入及成本 （1）按业务分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 61 行业 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 1,617,072,965.79 1,574,364,386.86 886,417,181.52 1,079,200,475.25 730,655,784.27 495,163,911.61 铅锌工业 （2）按产品分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 产品 铅锌精矿产品 28,885,581.73 344,284,675.95 41,498,905.53 102,791,670.93 12,613,323.80 241,493,005.02 412,105,746.75 1,173,622,101.74 1,358,855,627.42 706,840,831.88 946,749,880.67 466,781,269.86 冶炼主产品（铅锌银） 27,295,570.34 21,804,411.46 76,373,655.98 28,081,146.31 49,078,085.64 -6,276,734.85 硫酸 26,877,012.79 77,361,776.64 97,636,197.93 48,703,532.40 70,759,185.14 28,658,244.24 其他产品 495,163,911.61 1,617,072,965.79 1,574,364,386.86 886,417,181.52 1,079,200,475.25 730,655,784.27 合 计 本报告期本公司向前五名客户销售的收入总额717,733,638.97元，占本公司主营业务收入总额 的44%。 5.投资收益 2006年1-6月 2005年1-6月 项 目 505,301.60 353,711.12 联营公司分来的利润 49,707,942.24 10,959,384.60 期末调整被投资公司所有者权益净增加额 (4,614,252.42) (5,468,128.29) 股权投资差额摊销额 - 70,569.65 出售被投资单位收益 - (2,212,006.59) 计提长期投资损失准备 45,598,991.42 3,703,530.49 合 计 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系关联方概况 与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四.1列示的存在控制关系的关联公司及下列存 在控制关系的本公司控股股东。 62 广东省广晟资产经营有限公司持有本公司全部国家股21,025.67万股 (占总股本的34.76％)，为本公司第一大股东，广东省广晟资产经营有限公司资料如下： 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 企业类型 法定代表人 广东省广晟资产经 广州市 10亿元 资产管理和运营，股权管理和运营，投资 有限责任公司 李进明 34.76% 营有限公司 经营，投资收益的管理及再投资；省国资 （国有独资） 管理部门授权的其他业务等 （2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方注册资本如附注四.1及附注七(一)1(1)所述，存在控制关系的关联方注册 资本变化除附注四.2所述，其他存在控制关系的关联方注册资本本年度无变化。 （3）存在控制关系关联方所持股份及其变化 存在控制关系的关联方所持股份如附注四.1及附注七(一)1(1)所述，本公司对存在控制关系的关 联方所持股份本年度发生变化除附注四.2所述，以及由于股利分配和转增股本，本公司的控股股东 广东省广晟资产经营有限公司持有本公司的股份由年初的15,018.33万股增加到年末的21,025.67万股，其余存在控制关系的关联方所持股份本年度无变化。 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广晟有色金属集团有限公司 与本公司同受广东省广晟资产经营有限公司控制 深圳市中金联合实业开发有限公司 本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司管理的企业 深圳市金洲精工科技股份有限公司 本公司之联营企业 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 本公司之联营企业 深圳中金建筑工程公司 本公司之关联公司深圳市中金联合实业开发有限公司之控 股子公司 深圳市金汇期货经纪有限公司 本公司之关联公司深圳市中金联合实业开发有限公司之控 股子公司 无锡永鑫精密带钢有限公司 本公司控股子公司深圳市中金高能电池材料有限公司之关 63 键管理人员控制的公司 (二)关联方交易事项 1.销售货物 本公司本报告期按市场价格向关联方销售货物有关明细资料如下： 2006年1-6月 2005年1-6月 企业名称 经济事项 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 销售型材 2,566,498.64 - 深圳市金洲精工科技股份有限公司 销售微钻 300,000.00 - 2.采购货物 本公司本报告期按市场价格向关联方采购货物有关明细资料如下： 2006年1-6月 2005年1-6月 企业名称 经济事项 无锡永鑫精密带钢有限公司 采购材料 5,618,032.63 2,910,316.96 3.关联方提供劳务 本报告期关联方按市场价格向本公司提供劳务的有关明细资料如下： 2006年1-6月 2005年1-6月 企业名称 经济事项 深圳市金汇期货经纪有限公司 期货交易手续费 3,269.00 6,570.00 深圳中金建筑工程公司 建筑、技改及维修工程等 14,700,000.00 6,500,000.00 4.截止2006年6月30日，本公司及子公司在深圳市有色金属财务有限公司（以下简称“财务 公司”）存款余额277,845,977.97元（截止2005年12月31日为65,422,374.04元）。本期向财务公司 收取存款利息498,384.41元。 5.截止2006年6月30日，本公司及子公司在财务公司贷款余额453,000,000元（截止2005年12月31日贷款余额为218,000,000元）。本期向财务公司支付贷款利息9,834,998.94元。 64 6.截止2006年6月30日，本公司及子公司在财务公司贴现的商业汇票余额350,606,931.4元(截 止2005年12月31日为357,995,785.04元)，本期共支付财务公司贴现利息6,818,766.67元。 7.根据本公司与原国家有色金属工业局签订的《关于国家有色金属工业局以岭南公司参与配股 剩余资产处置方式的协议》（以下简称“《协议》”），本公司以欠付款方式一次性收购岭南公司配股后 的剩余权益，此外，原国家有色金属工业局以租赁形式将持有岭南公司的土地承租给岭南公司使用， 本公司每年应支付原国家有色工业局600万元补偿费，此补偿费包括本公司对上述欠付款的占用费 及土地租赁费。鉴于广东省广晟资产经营有限公司（以下简称“广晟公司”）已经合法承接了原国家 有色金属工业局在本公司所持股份的全部权利和义务，2003年10月20日，本公司与广晟公司签订了继续履行以上《协议》的协议。对于上述费用，本公司每年度按照权责发生制原则计入当期费用 600万元。 8.担保事项 (1)截至2006年6月30日止，关联方为本公司及子公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 借款类别 金 额 深圳市有色金属财务有限公司 短期借款 人民币28,000万 深圳市有色金属财务有限公司 长期借款 人民币15,000万 深圳市有色金属财务有限公司 一年内到期的长期负债 人民币20,000万 深圳市有色金属财务有限公司 质押借款 人民币4,700万 广东省广晟资产经营有限公司 短期借款 人民币19,000万 广东省广晟资产经营有限公司 短期借款 美元600万 广东省广晟资产经营有限公司 长期借款 人民币15,000万 (2)本公司于本报告期支付财务公司担保费用1,015,578元，支付广东省广晟资产经营有限公司 担保费用700,000元。 (三)关联方应收应付款项余额 1.应收股利 65 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 - 1,085,731.75 深圳市金洲精工科技股份有限公司 6,110,948.01 - 2.应收帐款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳市中金联合实业开发有限公司 - 348,102.50 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 3,397,676.49 2,609,775.33 广晟有色金属集团有限公司 - 5,900,700.00 3.其他应收款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳市有色金属财务有限公司 - 387,130.93 深圳市金汇期货经纪有限公司 3,460,613.80 2,371,783.80 4.预付帐款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳中金建筑工程公司 8,800,000.00 1,550,000.00 5.应付帐款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳中金建筑工程公司 2,748,064.60 4,448,064.60 深圳市金汇期货经纪有限公司 267,639.13 267,639.13 无锡永鑫精密带钢有限公司 612,689.09 1,011,182.78 6.其他应付款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 66 广东省广晟资产经营有限公司 - 700,000.00 深圳中金建筑工程公司 - 10,409.35 7.预收帐款 关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 深圳市金洲精工科技股份有限公司 253,958.32 46,041.68 八、或有事项 本公司之子公司深圳康发发展公司因销售楼宇对外承担楼宇按揭贷款担保，截至2006年6月30日止，担保金额209万元，担保截止日为房产证抵押登记之日。 九、承诺事项 截至2006年6月30日止，本公司无重大对外承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至2006年6月30日止，本公司无资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、韶关冶炼厂停产情况 本公司韶关冶炼厂在2005年12月份的检修期间，因相关工作人员违反操作规程，致使废水含 镉排放超标，韶关冶炼厂按广东省人民政府要求，于2005年12月21日晚实施全面停产，经过整改， 韶关冶炼厂的整改顺利通过省市两级政府及环保部门的检查审核，现已全面恢复生产。 67 2.本公司之韶关冶炼厂房屋建筑物主要为厂房，截止2006年6月30日，该建筑物原值为人民币793,735,206.95元，净值为人民币501,199,591.83元，由于该等建筑物占用的土地是租赁本公司股 东广东省广晟资产经营有限公司，因此尚未取得房屋产权证。 3.截止2006年6月30日，本公司及下属子公司从事境内外期货业务情况如下： （1）本公司本年从事境外商品期货套期保值业务，年末被套期保值的商品为白银、锌锭、铅锭， 按结算价计算的价值412,734,238.6元，浮动盈亏金额为-32,240,287.6元； 本公司控股子公司深圳华加日铝业有限公司本年从事境内商品期货套期保值业务，年末被套期保 值的商品为铝锭，按结算价计算的价值4,404,350元，浮动盈亏金额为-41,650元。 （2）本期尚未配比的递延套保金额-25,831,720.95元。 4.本公司于2006年1月19日召开临时董事会会议，审议通过关于《公司发行2006年短期融资券的议案》，董事会同意公司向中国人民银行申请发行不超过5亿元人民币额度的短期融资券，期限 365天，发行利率按中国人民银行《短期融资券管理办法》的有关规定执行。本短期融资券的发行 方案需中国人民银行批准后方可实施。 5.本公司第四届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于公司向特定对象非公开发 行股票方案的议案》，公司拟向深圳市广晟投资发展有限公司等特定对象发行数量不超过6,000 万股股票。该项议案业经本公司2006年第三次临时股东大会表决通过，本次增发议案需中国证 券监督委员会核准后方可实施。本次增发决议的有效期限自2006年第三次临时股东大会审议通 过本次增发议案之日起12个月内有效。 6.本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于收购深圳市中金岭南先进材料有限公 司51%股权的议案》，本公司于2006年1月10日与本公司之子公司深圳市中金岭南科技有限 公司（以下简称“中金科技公司”）签订《股权转让协议》，本公司以2,040万元的价格收购中 金科技公司所持深圳市中金岭南先进材料有限公司（以下简称“先进材料公司”）51％的股权。 于2006年2月5日，先进材料公司已完成相关工商变更登记手续。 68 7.本公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于对中金高能公司实施增资的报告》， 公司对控股子公司深圳市中金高能电池材料有限公司增资429.60万元。 8. 本公司下属子公司天津金康房地产开发有限公司参加天津市国土资源和房屋管理局委托天 津市房地产交易中心举行的土地使用权公开挂牌拍卖活动，取得天津市和平区昆明路东侧一块土地 的使用权： 土地编号：津和昆（挂）2006-021 土地位置：天津市和平区昆明路东侧 该地块规划总用地面积14,752.2平方米，规划性质为商业、公寓及居住用地，规划总建筑面积 135,000平方米，其中商业不大于15,000平方米，公寓不大于45,000平方米，居住不大于75,000平方米（包括阳台、阁楼及配套公建）。土地使用权出让年限为居住、公寓70年，商业40年。土地拍卖价款为58,964万元，包括土地出让金及市政基础设施配套费。截止2006年7月28日，已支付相关款项58,785.42万元。 十二、深圳市有色金属财务有限公司财务数据 (一)深圳市有色财务有限公司基本情况 深圳市有色财务有限公司(以下简称“财务公司”)于1985年8月7日经中国人民银行深圳经济特区分行批准成立的非银行金融机构。领取有深司字N40583号企业法人营业执照及中国银行业监 督管理委员会深圳监督局颁发的L10225840H002号金融许可证。 (二)财务公司主要会计政策 1.财务公司执行财政部于1993年颁布的《金融企业会计制度》，在编制以下会计报表时，已按 财政部于2001年颁布的《金融企业会计制度》及有关上市金融机构会计处理规定进行相应调整。 2.贷款损失准备及其他各项资产减值准备 期末对拆放金融性公司及各项贷款等金融性资产逐项进行分析，对单项资产预计可收回金额低 于账面金额的部分计提贷款损失准备。 69 其他各项资产减值准备政策与本公司一致。 3.利息收入及利息支出 利息收入按权责发生制确认，在贷款逾期或其应收利息逾期超过90天后，停止计算应收利息，并冲回原已计提的应收利息，记入当期损益。 利息支出按权责发生制计提。 (三)关联方关系及交易 1.关联方概况 财务公司的关联方参见附注七(一)，以及财务公司之联营企业深圳市金财资产管理有限公司、 深圳市券盈投资有限公司，和本公司之联营企业深圳市金洲精工科技股份有限公司。 2.关联交易 (1)截止2006年6月30日，深圳市金洲精工科技股份有限公司在财务公司存款余额1,483,667.38元，财务公司本期支付该公司存款利息6,502.37元。深圳金粤幕墙装饰工程有限公司在财务公司存 款余额6,419,372.67元，财务公司本期支付该公司存款利息5,296.90元。深圳金汇期货经纪有限公 司在财务公司存款余额186,997.74元，财务公司本期支付该公司存款利息57,397.74元。 (2)截止2006年6月30日，财务公司向深圳市金洲精工科技股份有限公司发放贷款余额 40,000,000元，并于本期收取该公司贷款利息907,770元。向深圳金粤幕墙装饰工程有限公司发放短 期贷款12,700,000元，发放中长期贷款5,000,000元，并于本期收取该公司贷款利息664,600元。 (3)截止2006年6月30日，财务公司应收深圳市金财资产管理有限公司款项余额为29,751,928.1元（截止2005年12月31日余额为76,177,527.28元）。 (4)截止2006年6月30日，财务公司应付深圳金粤幕墙装饰工程有限公司款项余额为276,509元。 (5)财务公司的其他关联交易参见附注七(二)。 (四)处置长期股权投资情况 根据中国银监会《企业集团财务公司管理办法》（银监会令[2004]5号）及《关于实施<企业集团财务公司管理办法>有关问题的通知》（银监发[2004]259号）中要求《管理办法》实施前已存在 的财务公司也应比照《管理办法》的精神在业务上进行相应的规范，其中包括要求财务公司对其所 70 开展的实业投资业务在2006年底前进行清理完毕。 经财务公司2006年4月10日董事会及股东大会决议同意对以下股权投资进行清理出让，并报 中国银监会。 财务公司在本报告期内对因历史原因形成的实业投资股权进行了清理和处置，将其所持有的深 圳市券盈投资有限公司40%股权、深圳市中金财务顾问有限公司49%股权以及深圳市金财资产管理有限公司25%股权进行了转让处理，共收回股权转让款29,350,582.52元。 上述长期投资的股权均以账面价值作价转让，未产生损益。 (五)资产减值准备转回的情况 根据财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)的有关规定和财务公司对截止2006年6月30日的资产质量五级分类结果，财务公司在本报告期内转回资产减值准备3,866．24 万元，主要情况如下： 1.因收回对深圳市金财资产管理有限公司的股权投资，转回原已对其计提的资产减值准备 1,263.13万元。 2.财务公司因加大对广东盛润集团股份有限公司所欠的贷款回收力度和财产保全措施，在本报 告期内已收回部分本息及查封了广东盛润集团股份有限公司部分房产项目。 财务公司认为对广东盛润集团股份有限公司的贷款预计可收回80％，转回资产减值准备1409 万元 3.本报告期内，财务公司对由于历史形成的外汇投资进行了清理，收回部分投资，转回资产减 值准备983.38万元。 (六)财务公司于2006年6月30日会计报表列示如下： 71 深圳市有色金属财务有限公司 资 产 负 债 表 2006年6月30日 金额单位：人民币元 资 产 负债及所有者权益 2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31 流动资产： 流动负债： 17,007.04 27,302.54 285,936,015.76 68,212,878.08 现金 短期存款 17,998,024.54 16,866,062.46 350,000,000.00 382,700,000.00 存放中央银行款项 同业拆入 111,196,523.02 33,299,230.27 - - 存放同业 委托资金 22,115,394.82 33,510,347.56 90,000,000.00 - 拆放金融性公司 卖出回购款项 47,149,504.11 158,353,088.27 225,000.00 131,250.00 其他应收款 应付账款 1,487,451.52 94,780,536.77 1,524,290.00 3,788,781.50 减：坏账准备 应付工资 225,700,000.00 120,700,000.00 72,325.44 97,198.12 短期贷款 应付福利费 351,854,950.71 357,995,785.04 1,242,662.95 1,295,693.39 贴现 应交税金 - - 委托贷款 其他应交款 17,419.03 13,918.47 940,253.71 982,797.71 应付股利 59,837,340.05 64,134,825.88 其他应付款 774,543,952.72 625,971,279.37 789,795,306.94 521,357,343.15 流动资产合计 流动负债合计 789,795,306.94 521,357,343.15 长期资产： 负债合计 285,000,000.00 135,000,000.00 中长期贷款 48,895,326.63 11,183,243.32 - - 非应计贷款 所有者权益： 34,076,784.85 30,039,665.27 减：贷款呆账准备 19,970,349.04 79,966,542.30 300,000,000.00 300,000,000.00 长期股权投资 实收资本 2,952,000.00 45,194,327.32 22,463,429.01 22,463,429.01 减：长期投资减值准备 资本公积 17,018,349.04 34,772,214.98 - 65,993,021.43 长期投资净额 盈余公积 16,864,078.22 16,886,078.22 - 12,340,861.17 固定资产原值 其中：公益金 2,981,796.70 2,763,862.34 -3,674,610.89 -115,483,505.31 减：累计折旧 未分配利润 13,882,281.52 14,122,215.88 -3,321,000.00 -3,321,000.00 固定资产净值 外币报表折算差额 330,719,172.34 165,038,008.91 315,467,818.12 269,651,945.13 长期资产合计 所有者权益合计 1,105,263,125.06 791,009,288.28 1,105,263,125.06 791,009,288.28 资产总计 负债及所有者权益合计 72 深圳市有色金属财务有限公司 利润及利润分配表 20061-6 单位金额：人民币元 项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 20,294,638.77 19,400,646.25 一、营业收入 11,867,560.94 8,348,788.79 利息收入 562,628.57 2,940,726.11 金融企业往来收入 1,015,578.00 2,259,605.00 手续费收入 6,840,543.26 5,843,198.35 贴现利息收入 - - 汇兑收益 8,328.00 8,328.00 其他营业收入 5,384,964.49 4,288,518.91 二、营业支出 567,581.42 484,069.90 利息支出 4,648,243.08 3,782,200.76 金融企业往来支出 29,166.31 22,248.32 手续费支出 139,973.68 -0.07 汇兑损失 6,412,946.46 6,336,279.99 三、营业费用 396,291.10 -291,985.43 四、投资净收入 8,893,018.92 8,483,861.92 五、营业利润 1,026,064.58 855,915.89 减：营业税金及附加 - 124,526.85 加：营业外收入 1,700.00 - 减：营业外支出 7,865,254.34 7,752,472.88 六、利润总额 -38,662,426.46 -1,049,086.11 七、计提的资产减值准备 46,527,680.80 8,801,558.99 八、税前利润 711,807.81 1,364,031.66 减：所得税 45,815,872.99 7,437,527.33 九、净利润 -115,483,505.31 -86,440,377.61 加：年初未分配利润 65,993,021.43 - 盈余公积转入 -3,674,610.89 -79,002,850.28 十、可供分配的利润 - 3,581,412.89 减：提取法定盈余公积 - 3,581,412.89 提取法定公益金 -3,674,610.89 -86,165,676.06 十一、可供所有者分配的利润 - 3,581,412.89 减：提取任意盈余公积 -3,674,610.89 -89,747,088.95 十二、未分配利润 73 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 财务报告补充资料 一、相关指标计算表 1、本公司2006年上半年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 42.80% 47.41% 1.28 1.28 主营业务利润 26.68% 29.55% 0.80 0.80 营业利润 22.62% 25.06% 0.67 0.67 净利润 24.61% 27.26% 0.73 0.73 扣除非经常性损益后的利润 2、2006年上半年非经常性损益金额为-35,903,714.35元，具体项目如下： 项 目 2006年1-6月 900,000.00 补贴收入 527,863.72 营业外收入 (38,476,353.62) 扣除计提在建工程减值准备后的各项营业外支出 78,383.84 资产减值准备转回 1,710,900.71 短期投资收益 (500,000.00) 处置长期股权投资损失 (31,505.57) 所得税影响 (113,003.43) 少数股东应占份额影响 (35,903,714.35) 合 计 74 二、资产减值准备明细表 因资产价值其他原因 项 目 2005-12-31 本期增加 回升转回 转出数 2006-6-30 一、坏账准备 2,387,189.94 - 819,817.61 48,536,770.25 46,969,397.92 其中：应收账款 2,374,376.21 - 524,024.85 43,004,683.74 41,154,332.38 其他应收款 12,813.73 - 295,792.76 5,532,086.51 5,815,065.54 - - 78,383.83 4,451,237.60 二、短期投资跌价准备 4,529,621.43 - - 78,383.83 4,451,237.60 其中：股票投资 4,529,621.43 - - - 10,889,891.43 三、存货跌价准备 10,889,891.43 - - - 10,508,213.10 其中：产成品及库存商品 10,508,213.10 - - - 381,678.33 开发产品 381,678.33 - - 21,595,277.57 29,820,158.29 四、长期投资减值准备 51,415,435.86 - - 21,595,277.57 24,062,006.59 其中：长期股权投资 45,657,284.16 - - - 5,758,151.70 长期债权投资 5,758,151.70 - - - 29,737,112.03 五、固定资产减值准备 29,737,112.03 - - - 19,936,668.53 其中：房屋建筑物 19,936,668.53 - - - 9,400,000.00 专用设备 9,400,000.00 - - - 400,443.50 通用设备 400,443.50 - - - - 运输工具 - - - - - 其他设备 - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 567,788.06 七、在建工程减值准备 567,788.06 - - - - 八、委托贷款减值准备 - 75 2,387,189.94 - 22,493,479.01 124,002,957.66 合 计 144,109,246.73 企业负责人： 主管财务的企业负责人： 财务负责人： 三、利润表补充资料 2006年1-6月 2005年1-6月 项 目 合并 母公司 合并 母公司 出售、处置部门或被投资单位所得收益 70,569.65 - - 70,569.65 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - - - - 合 计 70,569.65 - - 70,569.65 四、年度间报表项目变动异常原因说明 1、货币资金本报告期期末余额较年初增加34%，主要是：保证金存款及财务公司结算中心存 款增加所致。 2、应收票据本报告期期末余额较年初减少53%，主要是本公司报告期韶关冶炼厂减少。 3、应收股利本报告期期末余额较年初增加463%，主要是本公司报告期应收联营公司股利。 4、应收帐款本报告期期末余额较年初增加84%，主要是本公司报告期深业公司增加所致（已 于7月份收回）。 5、其他应收款本报告期期末余额较年初增加433%，主要是本公司报告期保证金增加所致。 6、预付帐款本报告期期末余额较年初增加72%，主要是本公司所属单位韶关冶炼厂、仁化金 狮冶金化工厂、科技公司预付材料款增加及先进材料公司预付工程款所致。 7、存货本报告期期末余额较年初增加35%，主要是本公司报告期韶关冶炼厂前期停产原料库 存数量增加和原料价格上涨导致存货增加所致。 8、待摊费用本报告期期末余额较年初增加116%，主要是报告期内本公司所属单位凡口铅锌矿 增加的待摊资源补偿费以及公司待摊票据贴现利息增加所致。 76 9、工程物资本报告期期末余额较年初增加646%，主要是报告期内本公司所属单位凡口铅锌矿增加进口设备所致。 10、在建工程本报告期期末余额较年初增加82%，主要是报告期内本公司所属单位韶关冶炼厂工业废水“零排放”工程等增加所致。 11、长期待摊费用本报告期期末余额较年初增加57%，主要是报告期内本公司控股子公司先进材料公司开办费增加所致。 12、应付工资本报告期期末余额较年初增加284%，主要是公司本报告期计提的工资尚未支付所致。 13、应付股利本报告期期末余额较年初减少89％，主要是本报告期本公司的控股子公司支付少数股东股利所致。 14、应交税金报告期期末余额较年初增加247％，主要是本报告期增加的应交税金尚未清缴所致。、15、预提费用本报告期期末余额较年初增加517%，主要是预提的仓储运输费、技术服务费、安全费用等增加所致。 16、一年内到期的长期负债本报告期期末余额较年初增加65%，主要是公司本报告期长期借款还款到期日逐渐接近，由长期借款科目转入所致。 17、其他流动负债本报告期期末余额较年初减少6914%，主要是公司本报告期套期保值递延收益减少所致。 18、股本本报告期期末余额较年初增加40%，主要是公司本报告期股利分配所致。 19、未分配利润本报告期期末余额较年初增加93%，主要是公司本期盈利大于本期利润分配所致。 20、营业费用本报告期发生额较去年同期减少33％，主要是本公司本报告期销售量减少所致。 21、投资收益本报告期发生额较去年同期增加1832%，主要是本公司控股子公司深圳市有色金属财务有限公司本报告期减值准备部分转回所致。 22、营业外收入本报告期发生额较去年同期减少46%，主要是本公司本报告期处置部分固定资产净收益减少所致。 23、营业外支出本报告期发生额较去年同期增加496%，主要是本公司所属的韶关冶炼厂停产损失所致。 24、少数股东损益本报告期发生额较去年同期减少35%，主要是本报告期所属控股子公司较上年同期盈利减少所致。 77 （一）、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表； （三）、报告期在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿、公司章程； （四）、文件存放地：公司董事会秘书室。 深圳市中金岭南有色金属有限公司董事会 2006年8月20日 78