费用报销制度

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以公司业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及本公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、公司专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支 管理规定 工会经费管理规定网络安全管理规定设计变更管理规定工程设计变更管理规定设备使用管理规定 及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准后且经总经理审核后到财务办理销账手续，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，如需再次借款，需提交总经理特批的再次借款申请单，注明上次没有及时销账的原因及本次借款的用途。逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→综合部经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及项目备用品、业务招待费、 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据（且发票背面有经办人签名，根据本公司情况如有无法取得正规发票的，需写明无法取得发票的理由经相关领导签字后），填写费用报销单，报销单经部门经理、总经理签字后，到财务处向出纳报账。） (二) 报销人填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→综合部经理复核→总经理审批→到出纳处报销。 第九条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 费用标准依据本公司正常运转后依据实际发生情况制定，试用行期间出差差旅补助、通信补助暂时参考下表报销标准： 职位 交通补/天 住宿补/天 餐补/天 通讯补/天 备注 董事长 50元 150元 60元 20元 试运行 经理 30元 80元 40元 10元 试运行 职员 20元 60元 25元 5元 试运行             （二） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、期间、目的、行程安排、乘用交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，综合部经理审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。  第十条 交通费报销制度及流程 (一) 交通费报销标准：市内因公公交车费（包括出租车）应保存相应车票报销。 （1）部门经理、项目主管、项目部员工每月不得超过300元； （2）总经理、董事长每月不得超过500元 （3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过100元； （4）特殊情况由总经理核定报销金额。 （二）报销范围 1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票； 2．若无特殊情况（月末发生除外），跨月出租车票、通讯费不予报销； 3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门经理批准后报总经理审核后给予报销）；如有发现除本张发票不予报销外在扣除本张发票金额一倍以上3倍以下的罚款。 4．因公外出应经部门经理核准，否则不予报销。 (三) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票、出租车发票），按规定填好《交通费报销单》。 2. 审批报销流程:员工填好费用报销单后提交部门经理复核→总经理审后→凭审核完毕的报销单到财务找出纳报销手续。 第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,并指定专人负责，如需购置大额的办公用品须有总经理会议的 会议纪要 会议纪要模板下载会议纪要模板 下载会议纪要范文及格式免费下载会议纪要模板 免费下载会议纪要 模板下载 记录确定的购买 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 。（零星办公用品包括档案袋、笔、传真纸、账本账册、硒鼓墨粉等桌面用品、财务用品、卫生清扫用品）。 （二）报销流程 1．购置申请:各部门每季度向公司综合部提交办公用品申请（本季度没需求不提交），综合部根据需求及库存情况按预算 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。（日常办公用品采购金额在500员以下的由综合部经理审核可以购置，超过500元后需经总经理审核后方可购置。） 2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支款。 3．费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用; 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行“预先申请报批，据实发生报销”的管理方式。 招待费的审批权限：公司综合部经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班招待客户的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向综合部提出申请，经综合部经理或总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经综合部经理或总经理签字同意后，由对口接待部门相关人员陪同客人用餐 四、业务招待费的支出标准 1、业务费的支出标准： 用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由综合部统一购买、保管、发放。 ①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。 ②、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。。 ③、如遇特殊情况需要单独购买的，向综合部填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由总经理审批后，由综合部安排购买。 2、招待费的支出标准 ①、工作餐的标准：员工加班招待的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人20元; ②、客餐的标准： a、招待政府部门、关联单位、重要客户以上人员每餐标准为每人50元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在30元/瓶以下。 d、招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊原因，客餐用烟定为20元/盒的，且每席用烟不得超过2盒。大型或专题会议接待用餐标准按照总经理审批的预算执行。 客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。如确需相关部门人员陪同需征得总经理同意方可陪同。 ③、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。 ④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。 ⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示总经理同意后方可。 五、业务招待费的报销 经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，交总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定： 1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。 2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。