岳阳加业混凝土有限公司
财务报销
制度
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为认真贯彻《公司法》和《新会计法》，严格执行财务制度，完善财务管理，特制定本报销制度。
明确强调所有开支必须事先有报告，事后有审核，最后都须总经理签批后，方可实行，决不允许先斩后奏的经济开支活动。
一、 暂借款及预付款审批制度
1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款人须按“借款单”要求填列各项栏目，并逐级审核后报总经理批准，财务部凭总经理签批的借款单方可付款。
2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，需由经办人按要求填写“
计划
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付款报告”给总经理审批后财务室方可付款。
3、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借款。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经总经理同意后方可再借付。
4、 经办人必须在半个月内凭有效原始票据（原则上必须取得发票方可报帐，如无法索取发票需有文字说明报告）报销各项暂借及预付款项。超出半个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。
二、 费用报销制度
1、所购物品按公司购物
规定
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，拟
申请
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报告并详尽填写申购单，申购单审批程序：经办人 仓库保管员 部门主管 财务室 总经理，经办人凭审批有效的申购单方可购买，购买过程中必须索取有效发票，如无法取得发票需讲明原因（原则上生产性物品500元以上、行政性物品200元以上必须索取发票）。
2、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
3、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制，并附上申购单、入库单、申购计划报告；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差时间；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
4、 所有费用支出都必须有两个以上当事人经办，并在发票及凭证上签名。
5、 报销审批程序：经办人 部门主管 财务初审 董事会代表审核 财务复审 总经理审批 财务室结算。
6、 生产部日常用品的购置：按计划每月统一购买一次，严格进出库登记手续。
7、 办公用品的购置参照“生产性物品采购
管理办法
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”执行：由各部门根据每月需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限审核后报总经理批准，由办公室按计划每月统一购买一次，并建立实物帐，严格进出库登记手续。
8、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准，否则，财务室不予报销，决不允许先斩后奏情况发生。必须做到节约、反对浪费，提倡少花钱办大事的作风。
9、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门领导，并在报销单上注明原因及部门领导签字。
10、 所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的半个月内报销，无特殊情况报告说明，超过半个月不予报销。
三、 其他有关规定：
1、 费用报销时间：每周星期二、星期五上午两个时间。
2、 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得无理取闹更不得打击报复。
2011年10月19日
浙公网安备 33021202002483