财务报销制度及报销流程

财务报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及报销流程 （试行） 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担，报销内容必需与发票内容一致。 第三条 付款一般采用转账汇入员工账户及现金等方式，除差旅费外，对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况，必须以银行转账形式支付。 第四条 报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写‘深圳市车投财富互联网金融服务有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗车、停车票可以填写具体的车辆牌号。 发票上必须加盖开具单位发票专用章，漏项者不能报销。 单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位作废重开。 报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，财务退回重新填写报销单。 报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。 第五条 各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。 第六条 公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门负责人审批后可以报销，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销，报销单内容必需与发票内容一致。 第七条 严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。 第八条 借款或报销金额超过5,000元，需要现金支付应提前一天通知财务部安排款项。 第九条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第十条 借款管理规定 （一）出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）因公借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于1000元（含1000元）的由部门负责人审批，超出1,000元到5,000（含5000元）元需副总经理审批，超出5,000元需总经理审批。 （四）借款销账规定：1、借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门负责人审批，否则财务人员有权拒绝销帐; （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财务部责令归还或在借款人工资中扣除。 第十一条 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、预计还款日期。 （二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部，财务部汇款到个人卡上。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第十二条 日常费用报销金额小于500元（含500元）的由部门负责人审批，500元到1000元（含1000元）的需副总经理审批，超出1000元的需要总经理审批。 第十三条 营运中心的费用报销，由总经理审批后报销。 第十四条 差旅费报销制度及流程。 （一）差旅费是指员工因工作需要，离开东莞市区所发生的交通、住宿费用，以及出差伙食补贴。 （二）乘坐车、船、飞机和住宿等级标准： 级别 职位 火车/高铁 轮船 飞机 其他交通 工具 住宿费限额标准（元） 直辖市 省会城市 地级及以下城市 总经理 软席车/二等座 二等舱 经济舱 实报实销 实报实销 副总经理 软席车/二等座 二等舱 经济舱 实报实销 230 200 180 部门负责人 硬席车/二等座 三等舱 经济舱 实报实销 200 180 150 其他人员 硬席车/二等座 三等舱 经济舱 实报实销 180 150 120                 （三）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。 表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。 2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的，可购买同等级卧铺票。 3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返东莞时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 4、伙食标准实行包干制，标准为直辖市及省会城市每天60元/人，其他城市 40元/人，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 5、其他交通工具不含出租车，特殊情况必须乘坐出租车的须经部门负责人审批方可报销。出差使用自备车，给予每公里1元油费补贴，过路过桥费用据实报销。 6、员工出差期间市区内交通费，除总经理、副总经理可据实报销外，实行定额内凭据报销，定额为每天30元/人。 凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不含出租车）的费用，可以凭发票报销。 7、出差时，应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用，可凭发票据实报销。与公务无关的费用一律自理。 8、因个人原因产生的退票费，由个人承担。因公产生的退票费，注明详细原因，由部门负责人签字后，据实报销。票据涂改、丢失，一律不得报销，由个人承担。 9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天/当餐的伙食补贴。 10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 11、实际报销差旅费时，凡在上述规定标准之内的，按规定程序报销，超过规定标准的，必须经总经理审批后方可支付。 （四） 报销流程 （一）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门负责人批准。 （二）如需借支差旅费：按本制度第二部分执行。 （三）如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单，到行政部报备订票。 （四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，报部门负责人审核签字，财务部审核签字后报销。 第十五条 车辆费用及市内交通费报销制度及流程 （一）市内交通费 1、员工在东莞市内公出，一般应乘坐公交车。时间紧急或携带贵重物品，以及携带大件物品不便时，经部门负责人批准，可乘坐出租车或私家车。 财务人员去银行存取大额现金，一般应安排公司车辆接送，确实无法安排公司车辆时，可乘坐出租车（除出纳外，需有他人陪同）。 （二）市内交通费报销流程 1、员工因公外出应保存相应车票报销，按规定填写《报销单》。 2、按日常费用审批权限审批。 3、员工持审批后的《报销单》到财务部办理报销手续。 （三）车辆费用 1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用，如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费、停车费等。 2、公司车辆统一由行政部管理。 3、公司实行派车制度，公务用车由行政部调度。凭出差申请单出车，一趟一单，司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据）。 驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用，因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。 未经行政部许可出车以及非专职擅自开车，发生任何费用不予报销，由相关人员自行承担。 4、车辆修理必须报行政部审批，修理费用由行政部人员到修理厂结算后到财务部门办理报账手续并登入车辆档案，不得自行到修理厂结算费用。 5、使用油料应由行政部统一购买油卡，并要开具增值税发票，行政部应严格油卡的管理。 6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理，财务部实报实销。 7、因公司车辆无法派出时，经行政部门审批后方可私车公用，在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费，私车的保养费、维修费一律不予报销。 9、报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票，汇总金额开票的必须附详细 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 ，发票上必须有开具发票单位专用章。 （四）车辆费用的报销流程 1、各类车辆费用报销报行政部审批后，再按日常费用审批权限审批。 3、行政部或员工持审批后的《付款申请单》或《报销单》到财务部办理报销手续。 第十六条 办公费、低值易耗品报销制度及流程 （一）为了合理控制费用支出，公司购买办公用品、印刷公司自用单据等，统一由行政部门办理。 （二）员工日常办公用品，以合理、必须为原则在限额内领用，标准为每人每月10元（可按季统筹使用）。新报到员工一次性配备的办公用品，以及电子设备耗材，专业部门使用的专业用品不受此限额的限制。 行政部每月对各部门上报需申领物品清单审核汇总后，将按审批权限报送审批后的《物品采购申请表》报财务部备案。 （三）大额办公用品、低值易耗品的采购，必须填具《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批后方能购买。 （四）可重复使用物品，财务应登记备查台账，行政部应指定专人登记实物台账，定期盘点。 （五）水费必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据，不能以缴费凭证代替正式发票行付款手续。 （六）办公费、易耗品报销流程 1、员工申领办公用品，需在每月25日前按部门向行政部门提交《办公用品领用表》，行政部每季度根据需求及库存情况编制《物品采购申请表》，按日常费用审批权限审批核后，由行政部统一采购。