固定资产管理是财务管理工作的重要组成部分,为提高固定资产的使用效率,防止资产的损坏和流失,企业财务工作要定期的对固定资产进行核查。在济柴各个部门的配合下,我们对以下三个部门的固定资产进行了盘点。
一.盘点时间:20xx年11月21日
二.盘点地点:总装分厂,动力服务部,西瓦克
三.盘点人员:企业人员王德文王斌李宝森郑亚群陈克李甲亮
审计人员王立燕张俊
四.抽取比例:其中10%为必查,剩下的为抽查
五.盘点
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
:主要是落实各固定资产的存放地点,使用情况,资产状况,资产的归属单位,资产数量,型号,管理存在的问题,及个固定资产是否与账面一致,是否有盘盈盘亏等。六.其中的细节其中总装分厂的试车车间13#里面的固定资产不属于股份公司,而是属于总厂的,但是现在13#被股份公司使用(原因:13#被股份公司租赁)。管理人员管理有序,细心负责,所以盘点起来还是比较有效率。经盘点总装分厂资产与账面一致。
动力服务部,由于客观地原因,资产比较分散,其中的自藕式变压器(资产编号331-05a)为盘亏,投产日期20xx.10.20,原值2400,净值843.57过滤型射频水处理器(资产编号832-021)为盘亏,投产日期20xx.11.31,原值19400,净值12104.57其中地下室的功能冷动力系统没有资产编号,也没有投产日期等,设想因素,有可能是平时管理不当,致使资产编号脱落,也有可能还没有归集到资产类账目。
西瓦克公司,其中有一辆小轿车(资产编号08030402000015)转入股份公司,原值185000,净值72533.88,其中西瓦克生产部空压机(资产编号09050199000010)目前处于半闲置状态。原值9000,净值4855.22,笔记本电脑(资产编号14030201000006)报废,原值11100,净值555,其余资产实物与账面值一致。
七.工作成效:全面落实了以上三个部门的固定资产实物管理的各项基础信息,特别对一些固定资产实物与账目不相符的,以现场实物盘点为依据,对存在的问题进行核实,做到了账实相符,账账相符。
八.对固定值产管理的设想:
1,加强管理。把固定资产管理作为财务管理一项重要日常工作,常抓不懈,规范程序,把好出入关,健全账、证、卡的信息。加强核算,确保资产账和实物账保持一致。
2,严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查,发现问题,及时处理。
3,抓好落实。重点做好固定资产的日常管理和
制度
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落实工作,在加强日常管理的同时,抓好各项制度落实的督促检查,搞好协调、衔接,督导各部门抓好落实,争取将固定资产管理工作提高到一个新水平。
4,财务部门定期对固定资产进行清查盘点,防止各个部门出现舞弊情况,减小资产损失。
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