债权债务结算制度

债权债务结算制度一、债权债务结算制度 1、债权债务是单位与单位、单位与个人之间相互占用资金的一种资金形式,为了充分发挥资金的作用,加速资金的周转,提高资金的使用效率,必须加强债权债务的管理,及时清理结算。 2、债权债务的发生必须根据业务的实际需要,取得符合规定的凭证,经领导批准后方可办理。 3、未经集团公司批准,不论任何情况均不得授理与本单位无关的债权债务。 4、各项往来款项到达合同期限,取得合法报销凭证时,应及时进行清理结算,防止不合理的的占用和坏账的发生。如出差借款,应在返回五日内结清,并做到一借一清...

一、债权债务结算制度 1、债权债务是单位与单位、单位与个人之间相互占用资金的一种资金形式,为了充分发挥资金的作用,加速资金的周转,提高资金的使用效率,必须加强债权债务的管理,及时清理结算。 2、债权债务的发生必须根据业务的实际需要,取得符合规定的凭证,经领导批准后方可办理。 3、未经集团公司批准,不论任何情况均不得授理与本单位无关的债权债务。 4、各项往来款项到达合同期限,取得合法报销凭证时,应及时进行清理结算,防止不合理的的占用和坏账的发生。如出差借款,应在返回五日内结清,并做到一借一清。 5、各种往来款项,应根据实际情况分别设立账户,进行明细核算,做到清楚、明了。月末,填报“悬记账清单”随会计报表上报。需要跨年度结转的悬记账,应由集团公司批准确认后,方可结转下年。 6、实行债权债务清理结算责任制,债权债务的清理结算由分管的结算会计负责,有关人员协助清理。 7、加强对债权债务的催办工作,对不按规定进行往来结算的单位或个人应积极做好工作,必要时报经有关领导处理。二、银行帐户管理 1、集团公司根据实际需要确定办理资金集中管理业务的银行系统,各子公司必须在集团公司确定的银行系统内开立银行帐户,并开通网上银行业务,建立网上银行系统。 2、集团公司统一规范银行帐户的开立和撤消行为,各子公司银行帐户的开立和撤消,必须上报集团公司。 3、基本存款帐户,各单位只能开立一个,主要用于支付工资、差旅费、办公费、备用金、日常零星等费用,以及向专用存款帐户转出税金以及养老、医疗、失业保险资金等项内容;一般存款帐户,各单位,原则上开立不超过2个;一般存款帐户主要用于经营性收入、开支等结算(含资金归集账户和非归集账户)。 4、企业因融资或其他特殊原因需增加帐户的,必须报请集团公司进行专项审批,并在事毕后及时注销。 2011/12/5

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