冲销凭证
记录
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冲销1月份是124号凭证:因1月份误将无形资产摊计入其他资产摊销，故冲销1-124#凭证:
借:管理费用-其他资产摊销 -300.21
贷:无形资产-软件 -300.21
调整1月份无形资产摊销:
借:管理费用-无形资产摊销 300.21
贷:无形资产-软件 300.21
冲销2月份79号凭证:因2月份计提工资时，误将制造费用-间接人工-工资计入生产成本-直接人工-工资，故冲销2-0079#凭证: 借:管理费用/间接人工-工资
管理费用/间接人工-加班费
生产成本/直接人工-工资
生产成本/直接人工-工资
贷:应付工资/外方工资
应付工资/中方工资
调整因2月份计提工资时，误将制造费用-间接人工-工资计入生产成
本-直接人工-工资:
借:管理费用/间接人工-工资
管理费用/间接人工-加班费
制造费用/间接人工-工资
生产成本/直接人工-工资
贷:应付工资/外方工资
应付工资/中方工资
发放医疗器材部4月份工资:
借:应付工资—中方工资 5083.55
---外方工资 8000
贷:其他应付款/公司 12379.75
其他应付款/公司 472.8
其他应收款/个人 231
调整5月份低值易耗品摊销差额(会在6月份账中调整)
借:管理费用—低值易耗品摊销 1237.44
制造费用---低值易耗品摊销 4794.24
贷:低值易耗品 6031.68
11-140#
冲销9月123号凭证(上海日成)
借:原
材料
关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料
-主料 -423.08
应交税金/应交增值税/进项税 -71.92
贷: 应付账款/人民币 -495
11-141#
重新录入9月123号凭证(上海日成)
借:原材料-主料 423.08
应交税金/应交增值税/进项税 71.92
贷: 应付账款/人民币 495
11-142#
冲销9月124号凭证(易格斯)
借:原材料-主料 1119.66
应交税金/应交增值税/进项税 190.34
贷: 应付账款/人民币 1310
浙公网安备 33021202002483