操作风险的特性及其风险管理建议

操作风险的特性及其风险管理建议 18中国货币市场20069 外汇市场 操作风险的特性及其风险管理建议 黄健 作者简介 黄健,中国人民银行内审司 ~uthor HuangJian,InternalAuditingDepartment,thePeople'SBankofChina 摘要 该文从多源性,复杂性和现实性这三个方面归纳了操作风险有别于其他类型风险 的特点,认为管理操作风险的本质不应仅在于相应资 本金数量的拨备,还应在日常经营过程中提前主动地回避和降低风险隐患,做到防 患于未然.为此,应树立风险管理的全员责任意识,以 自身为管理对象对风险来源作细致,逐一的甄别,整体协作,全面控制操作风险,并 加强对风险数据的积累和利用. Abstract Withasummaryonthedistinctivecharacteristicsofoperationrisksinthreeaspects:multi-sourcing,complexityandpracticability,this paperholdsthattheessenceofmanagingoperationrisknotonlyliesintheprovisionofacertainamountofcapital,butalsointaking precautionarymeasuresbyavoidingandeliminatinghiddenrisksbytakinginitiativesindailywork.Therefore,awarenessofindividual responsibilityinriskmanagementshouldbesetup,andacloseandone-by-onedifferentiationmustbemadeonrisksourcesbytakingthe individualasthemanagingobjective,SOastorealizeanintegratedcoordinationandoverallcontrolonoperationrisks.Also,effortsmust bestrengthenedtoaccumulateandutilizeriskdata. 国际清算银行(BIS)所提出的新的资本充足率框架,即众所周知的新巴塞尔协议 (BaselII),将于 2007年1月1日起在部分国家生效,它是针对现有协议 缺乏风险敏感性而制定的新的监管对策,也反映了巴塞 尔协议I实施以来风险管理的重大发展.新协议规定了 操作风险领域的一些新要求,将操作风险管理这一概念 引入到当今的银行管理,既包括监管者对银行操作风险 管理提出的要求,也包括银行在稳健经营过程中必须考 虑的风险因素.凶此, 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 操作风险并研究应对策略和 方法显得尤为雨要. 一 ,操作风险的特点 操作风险(operationalrisk),也有译作运营风险, 所反映的是银行在经营过程中不同于信用风险和市场风 险的几乎所有其它风险.新巴塞尔协议对操作风险的定 义是"由内部流程,人员和系统等方面的不充分或失误 以及外部事件造成损失的风险'.由此可以看出,除信 用风险和市场JxI险之外的儿乎所有风险,均可归纳到操 OTheriskoflossresultingfrominadequateorfailedinternalprocesses,people andsystemsorfromexternalevents??----BaselII 作风险当中.而与前两者相比,操作风险无疑具有自身 的特点. 其一是操作风险的多源性.从概念上看,操作风险 既来自动态的业务流程,素质水平参差不齐的操作人员 和种类繁多功能复杂的业务系统,还来自外部各类不确 定性事件.而信用风险则主要来自信贷对象,市场风险 则主要来自市场价格,预期和经济环境.与这两类风险 相比,操作风险的来源更加多样化,产生的原因也更加 复杂,几乎在银行经营的各类业务各个部门中都会面 对.但对于不同的业务部门来说,操作风险的表现又是 各异的.比如管理资产实物和管理数据记录部门的操作 风险,前者更多来源于流程和人员,后者较多来源于系 统,而两者又都面对来自外部事件如自然灾害或恐怖袭 击的风险. 其二是操作风险的复杂性.这主要表现为操作风险 的难以计量,估算和预测.人,业务办理流程和业务系 统以及外部事件均是动态的不断发展变化的,个体的情 况干差万别,却又在经营过程中互相施加影响,复加在 一 起就更难以厘清并量化其引发风险的可能性.对于信 CHINAMONEYSEPTEMBER2006lg 用风险银行界普遍采用以信用评级为基础的风险控制方 法,对于市场风险采用各类的数量分析模型加以预测并 运用金融工具组合分散或最小化风险,对于操作风险则 很难以一种方法或手段加以管理. 其三是操作风险的现实性.可以说,一家银行要经 营要发展,就需要人员,就需要为业务运转设计的流 程,就需要为提高效率,便利管理而设计并应用各种业 务系统,并且必须应对各类外部事件.因此,操作风险 是不可避免的,而且是一种能够造成实际损失的实际风 险.beau银行的人力资源部门,很难将之与信用风险和 市场风险挂上钩,但却不能否认其同样存在操作风险. 而那些直接与资产负债相关的部门,那些直接为客户提 供服务的部门,那些直接与竞争对手短兵相接的部门, 就更加直接地面对着操作风险. 二.操作风险的应对理念 正因为操作风险的这些特性,对于银行的经营管理 来说就更不能忽视.从监管者的角度,巴塞尔协议为衡 量基于操作风险的资本要求提供了三种方法,即基础指 标法(basicindiCatOraPProach),标准化法 (standardisedapproach)和高级衡量法(advanced measurementapproach).但从银行的稳健经营和长远 发展来说,仅仅保证基于操作风险考量的资本金数量是 远远不够的,保持监管者所要求的相应资本金数量以冲 销风险所带来的损失,只能是最坏的打算,是救灾而不 是防灾.对银行自身而言,更重要的,应是在日常的经 营管理过程中回避,降低或应对操作风险,化解于无 形,防范于未然,才是风险管理的最理想状态. 首先,必须明确操作风险管理的责任.对于任何一 种风险,风险管理都不可能仅仅是管理层的责任,仅依 靠"领导重视",是很难将风险概率和损失缩减至最小 值的.特别是对于这种来源多样,覆盖面广,难以预估 和计量的操作风险,更是各个层级的决策者,各类业务 的操作与管理人员,业务流程每一个岗位自始至终的共 同责任.只要是机构中活生生的人,在业务操作或经营 管理中发挥着作用,就不可能将自己置于操作风险管理 之外,因为他或她自身,就是操作风险的来源之一.以 由"人"带来的操作风险为例,从恶意的角度来说,有 欺诈,玩忽职守,破坏等;从非恶意的角度来说,还有 不可避免的疏忽,遗漏,失误等,而后者是不可避免的. 而"流程","系统"以及"外部事件"这些要素也同样 有着一些不可避免的产生操作风险的可能性,因此,操 作风险管理是机构内部每一个人的责任,是每一业务流 程中每一岗位的责任,是每一业务系统中每个操作员的 责任,是每一外部事件所及的每一个个体的责任. 其次,必须以正确的视角去认识操作风险.操作风 险的来源,表象,概率和可能的损失是各异的,只有 因时,地并因事具体分析具体对待.这就要求花时 间,下力气针对经营管理的各个细节进行一对一的风 险识别和分析.过去对于银行风险的认识,更多的集 中在与资金损失直接相关的业务部门和岗位,并且更 多地关注"对方"(counterpart),比如信贷对象或是 交易对手.而对于操作风险而言,最先要转换观念,要 将"目光"——风险管理的着眼点转回到自身,转向 机构内部,并自此按部就班地逐一识别和具体分析操 作风险. 再次,整体协作,全面控制操作风险.现代银行 经营管理的发展,使银行内部的分工越来越细,分门 别类开发的业务系统越来越多也越来越专,且相对而 言彼此独立,但从整个银行来看,由业务流程串连起 来的不同部门,不同岗位和不同系统实际上是有机地 联动着的.正因为此,操作风险带来的影响和损失往 往也是牵一发而动全身,最终影响银行的经营状况和 盈利水平.单独依靠各部门关起门来研究,监控自身 的操作风险是不够的,需要结合操作风险的四个要素, 关注各个业务线(businessline)所涉及的所有部门, 功能,岗位,系统和人员以及其外部所可能发生的各 类事件,并在此基础上从全行出发控制操作风险. 最后,适时关注操作风险所引致的损失.鉴于操 作风险的不可避免性,对进行合理控制之后仍然引致 的损失,除了转移,最小化等手段化解之外,非常重 要的一点就是收集整理由操作风险引致损失的所有历 史数据.集中这些数据不仅有利于计算合理的资本金 数量,更重要的是,可以根据对已发生损失的分析研 究,找出所存在的控制弱点,有针对性地改进控制方 法(controlactivity).此外,这对于制定并执行相应 的奖惩 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 来强化每个员工控制操作风险的主动性和 有效性方面,也同样有着现实的意义. 虽然我国目前并未全面采用新巴塞尔协议,但并 不意味着操作风险管理对于我国银行没有实际意义. 恰恰相反,近年来不断暴露的银行弊案,都无一例外 可以归入操作风险的范畴.这些案例所引致的损失, 往往与信贷的呆坏账以及市场价格波动等引起的损失 不相上下,而且其原因和过程更触目惊心.在当前我 国银行业不断改进治理结构,提高内部控制水平的大 前提下,研究操作风险并在实际运作中实施有效控制, 无疑是个非常有现实意义的课题.? 参考文献 国际清算银行.巴塞尔新资本协议(BaselI1)(1999年6月公布)