企业资产负债情况说明 (6页)

企业资产负债情况说明企业资产负债情况说明篇一：前三年公司资产负债情况前三年公司资产负债情况：单位：万元从以上图表来看，近三年，公司总资产逐步增加。2010年资产负债率仅50.07%，流动比率为153.08％，速动比率100.18%，该财务指标处在优秀值上。1.资产负债情况2010年资产为22901万元；其中流动资产为17552万元，主要为：货币资金期末余额5781万元，其中人名币现金271万元，存款5509万元。应收账款2335万元，主要是：福建省中兴建设发展有限公司宁德分公司138万元、福建富江船务有限公司598万元、厦门特房红树康桥房地产开发有限公司181万元、上海胜和金属 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 有限公司150万元、福州君涌经贸有限公司360万元、福安市宏韵工贸有限公司79万元、友达光电（厦门）有限公司295万元、福州富申贸易有限公司348万元、其他应收款181万元；预付帐款2370万元，主要是福安市君源房地产有限公司260万元，三德（中国）水泥股份有限公司200万元，上海洽通实业有限公司400万元，上海君平钢铁有限公司1510万元；存货6065万元，主要为建筑、金属材料4083万元、船舶配件（机组、仪器、船锚等）1981万元；长期投资1800万元，主要为福建省恒实担保股份有限公司500万元、福安市大华恒信担保有限公司300万元、福建省恒发担保股份有限公司1000万元；固定资产为2663万元，为公司自有房产、汽车、办公设备等。负债为11466万元，其中：流动负债11466万元，主要为：短期借款2820万元，为中信银行福州左海支行流贷500万元、工商银行宁德蕉城支行1000万元、兴业银行福安支行1320万元；应付帐款505万元，为上海君平钢铁有限公司138万元、三德（中国）水泥股份有限公司98万元、上海恰通实业有限公司127万元；所有者权益为11434万元，为实收资本7300万元，盈余公积612万元，未分配利润2522万元、资本公积1000万元。公司的负债结构合理。2.销售及损益情况。2010年公司主营业务收入31715万元，较上年增加近13565万元，实现利润2602万元。企业销售增长率、销售利润率增长幅度较大。总之，企业负债少，资金回笼快，经营效益较好，现金流量较大，还贷资金第一来源足。3.偿债能力 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 、现金流量情况。2010年末至即期，公司负债11466万元，资产负债50.07%;流动比率、速动比率分别为153%、100%，说明公司目前具有较好的负债经营能力和短期偿债能力。公司的资产流动性良好，优于行业良好值；资产负债比、处于行业优秀值；成本费用控制较好。销售增长率、销售利润率不断提高，公司采取扩大市场，提高资金的使用效率，因此，公司具有长、短期偿债能力。篇二：财务情况 说明书 房屋状态说明书下载罗氏说明书下载焊机说明书下载罗氏说明书下载GGD说明书下载 范文财务情况说明书合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。一、企业生产经营情况说明：本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月A产品完工50箱，B产品完工45箱。销售A产品100箱，B产品200箱，全年累计实现实现利润总额120.84万元。二、利润分配及资金变动情况我公司2011年度实现营业收入452.69万元，营业成本194.46万元，营业税金及附加为3.56万元，销售费用为33.9万元，管理费用86.8万元，财务费用1.9万元，资产减值损失为15.8万元，公允价值变动损溢为2万元，投资收益为4.28万元，营业利润总额122.50元，营业外收入为0.6万元，营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元本公司期初的实收资本为320万元，其中国家资本224万元，D公司法人资本金96万元；期末增加资本金45万元，是C公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元，年末未分配利润65.7万元，2011年末所有者权益为479.7万元。三、反映企业经营情况的重要财务指标1、资产负债率指标期初总资产为590.80万元，总负债为137.77万元，资产负债率为23%；期末企业总资产为792.1万元，总负债为317.6万元，资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标期初企业流动资产360.00万元，流动负债57.77万元，流动比率为6.2，期末流动资产432.6万元，流动负债137万元，流动比率为3.1。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为452.69万元，应收帐款平均余额35.62万元，周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标本期企业销货成本194.4万元，平均存货153.6万元，存货周转率1.3次。我企业的存货周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能力较低。5、营业利润率我厂该年度利润总额为122.2万元，营业收入为456.29万元，营业收入利润率是27%。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获利能力越强。6、资本收益率我厂年度净利润为91.7万元，资本金平均额为342.5万元，资本金利润率为26%，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力较强。四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造价是84.43万元。新设备的投入必将增加二车间B产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。新建三车间借款100万元对财务状况发生的影响。2011年12月26日，我厂向建行城南分行借入五年期借款100万元，利率6%。借款的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加6万元。为确保按期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为企业创造经济效益。本期产品成本有大幅度上升。期初A产品单位成本2000元/箱，B产品单位成本为1000元/箱，本期完工产品A产品单位成本为2263元/箱，B产品完工产品单位成本为1289元/箱，比期初A产品单位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B产品单位成本上升了289元/箱，上升28.9%。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本，提高市场竞争力,加快企业发展脚步.合肥宏达有限责任公司财务科陈世娟二〇一二年元月二十日篇三：企业资产负债表分析金利华电资产负债表分析通过相关的财务指标对企业负债表数据的关联性进行分析，从而了解企业资产合理性。下面是金利华电企业年度资产负债表。资产负债表财务分析主要包括企业的偿债能力、企业资产营运能力、企业盈利能力和企业的资金实力等方面。一、分析企业偿债能力1、流动比率。该公司年初、年末流动比率可计算如下：年初流动比率＝186670∕55000＝3.394年末流动比率＝216700∕74500＝2.91可以看出，该企业资产流动性很强，短期偿债能力强。2、速动比率。可计算金利华电公司年初、年末的速动比率如下：年初速动比率＝（流动资产－存货）∕流动负债＝（186670－110000）∕55000＝1.394年末速动比率＝（流动资产－存货）∕流动负债＝（216700－88000）∕74500＝1.727可以看出，金利华电企业资产的速动性很强，短期偿债能力强，企业有足够的能力偿还短期债务，但同时也说明企业拥有过多的不能获利的现款和应收账款。3、现金比率。根据 资料 新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单 ，假定公司货币资金即为全部现金及现金等价物，则可计算该公司年初、年末的现金比率如下：年初现金比率＝11770∕55000＝0.214年末现金比率＝46200∕74500＝0.62该企业现金比率相比年初增加较多，说明资产的流动性强，短期偿债能力强，但同时表明企业持有大量不能产生收益的现金，可能会使企业获利能力降低。4、资产负债率。可计算该公司年初、年末资产负债率如下：年初资产负债率＝145000∕294470×100％＝49.24％年末资产负债率＝160500∕401170×100％＝40％从以上计算可见，该公司资产负债率年末较年初为低，说明企业的偿债能力更强；但是，企业的负债数额只占总资产的40％，说明企业的负债并不高，企业并没有很好地利用负债增加企业的收益。5、产权比率。根据资料，计算出年初、年末产权比率如下：年初产权比率＝145000∕149470×100％＝97.01％年末产权比率＝160500∕240670×100％＝66.69％计算结果表明，该公司产权比率年末较年初下降了30.32个百分点，债权人投入的资金受到所有者权益保障的程度提高了30.32个百分点，这对债权人来说显然是有利的。7、已获利息倍数。根据资料，计算出公司上年、本年已获利息倍数如下：本年已获利息倍数＝（利润总额＋利息费用）∕利息费用＝（310200＋22000）∕22000＝15.1说明该企业支付债务利息的能力很强，偿债能力强。二、反映营运能力的比率1、应收账款周转率。（1）应收账款周转次数根据数据，计算出该公司应收账款周转次数为：应收账款周转次数＝1022000∕（41800＋62700）＝19.56（次）应收账款周转次数越多，说明应收账款的变现能力越强，企业应收账款的管理水平越高。（2）应收账款周转天数。应收账款周转天数为：360∕19.56＝18.4（天）应收账款周转天数越少，应收账款周转次数越多，说明应收账款的变现能力越强，企业应收账款的管理水平越高。2、存货周转率（1）存货周转次数。根据资料，可计算存货次周转数为：存货周转次数＝560000∕［（110000＋88000）÷2］＝5.657（次）存货周转次数越多，说明存货周转快，企业实现的利润会相应增加，企业的存货管理水平越高。（2）存货周转天数根据资料，可计算存货周转天数为：360∕5.657＝63.64（天）与存货周转次数相同，存货周转天数越少。存货周转次数越多，说明存货周转快，企业实现的利润会相应增加，企业的存货管理水平越高。三、反映获利能力的比率1、销售（营业）净利润率。根据资料，计算销售（营业）净利润率为：销售（营业）净利润率＝200200∕1022000×100％＝19.59％销售（营业）净利润率是反映企业获利能力的一项重要指标，这项指标越高，说明企业从销售（营业）收入中获取净利润的能力越强。2、资产净利润率。根据资料，资产净利润率为：200200∕（294470＋401170）÷2×100％＝57.56％资产净利润率越高，说明企业利用全部资产的获利能力越强。资产净利润率与净利润成正比，与资产平均总额成反比。3、实收资本利润率。根据资料，计算宏大股份有限公司20×7年实收资本利润率为：实收资本利润率＝200200∕110000×100％＝182％实收资本利润率越高，说明企业实际投入资本的获利能力越强。