商业保理有限公司财务费用管理办法模版

XX商业保理有限公司财务费用管理办法XX国际商业保理有限公司财务费用管理办法目录第一章总则第二章费用管理的基本办法第三章车辆使用费用 第四章市内交通费第五章通讯费第六章招待费用第七章差旅费用第八章其他费用第九章附则第一章总则第一条【目的】为了 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 XX国际商业保理有限公司（以下简称“XX保理”或“公司”）费用报销管理，节约支出、提高效益，结合实际情况，制定XX国际商业保理有限公司财务费用管理办法(以下简称本办法)。第二条【费用类别】本办法所指费用主要包括车辆使用费、市内交通费、通讯费、招待费、差旅费、会议费、咨询费、邮电费、办公费、修理费、租赁费、物业管理费、水电费、宣传费用、认证费、书报杂志费、档案管理费用、工资性支出、董事会费、监事会费、顾问费、培训费、中介机构费、劳务费、清洁费及其他日常费用等。第三条【适用范围】本办法适用于XX国际商业保理有限公司。第四条【本办法的拟订和执行】本办法由XX保理财务资金部拟订，报经XX保理总办会审批通过后下发执行。第二章费用管理的基本办法第五条【原则】（一）预算控制，目标管理费用支出实行预算管理，每月费用支出须控制在预算额度内，总体上应遵循实际累计支出不超出总预算的原则，费用预算是审核控制各部门费用的主要依据之一。（二）增加收益，节约开支费用管理既要注意节约开支，杜绝无效费用；又要着眼于促进公司发展，增加公司远期利益，充分保障有效支出。（三）实事求是，诚实信用预算的编制、调整及考核，办理费用借款及报销，应以客观实际情况为依据实事求是，诚实信用，不弄虚作假。所有报销单据必须为经办人亲笔签字，不允许使用印章代替签字，也不允许非经办人代报销费用。第六条【 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、审批流程及权限】（一）借款经办人-部门负责人-财务资金部审核-总经理签批。（二）员工报销经办人-部门负责人-财务资金部审核-总经理签批。第七条【报销时间】（一）日常费用每月的报销期间：每月20日开始，每月25日结束,原则上每天上午9点至11点半，遇节假日则顺延。出差缘故导致的大额借款、基层员工负担的大额费用或其他，经总经理同意后，在工作日内可以随时办理。（二）每月29日至次月的4日为财务结账日，无特殊情况的，不予报销。（三）当月费用应当月报销。特殊情况导致费用未能按时报销的，应当经主管部门领导，主管财务经理特批后，方可报销。（四）每月交通费报销的日期范围应当为上月20日至本月20日。（五）每年2月28日后，原则上不能再以上年发票作为报销的凭据。第八条【费用借款和费用报销流程】（一）经办人应按规定流程办理费用借款和费用报销手续，有关单证及填写必须符合《会计基础工作规范》要求，财务人员有权对不符合规范要求的单据予以退回并要求补正，对拒绝补正者有权不予办理借款或报销手续。费用审核人员应定期或不定期对有关规范及要求进行宣传和讲解，以利于费用借款及报销流程的顺利进行。（二）费用借款需填写《借款单》，借款单应写明借款的详细用途,不能简单概括为差旅、交际费等字样。费用借款均记入借款人名下，借款人需按费用借款和费用报销时间的相关办法及时偿还或报销，财务按照前款不清后款不借的原则办理借款业务。借款人没有正当理由不及时办理报销还款的，财务将书面通知综合事务部人力资源职能岗位，在次月的税后工资中扣除。（三）费用发票抬头应为XX国际商业保理有限公司名称的全称。（四）费用报销应填写《费用报销单》（附件三），按费用类别列出金额，总额加计正确；差旅报销应填写《差旅费报销单》（附件四）并附上事前已审批且相符的出差 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 。报销单附件为多张票据的需将票据排列整齐，呈鱼鳞状依次粘贴在费用粘贴单上，并附清单或对相关票据简短说明,以便于核对、整理归档。（五）所有借款或报销单证金额一律不得涂改，小写金额前加人民币符号“￥”，大写金额顶格书写。（六）报销费用超过本人级别或额度标准的不予报销,如确因工作特殊原因超过标准，经财务人员审核并提出超标意见后，须经部门负责人审批，部门负责人由总经理审批。第三章车辆使用费用第九条【车辆使用费类别】车辆使用费是指本公司交通运输工具（汽车）发生的各种费用，主要包括养路费、过桥费、高速路费、停车场费、汽油费，汽车维修费（即对汽车装饰、保养、修理以及加装辅助配件等发生的费用）、保险费，但不包括车船使用税（计入各项税费）。第十条【车辆使用费管理】（一）车辆使用费报销时应明确填写所报销费用归属的车辆牌号，详细填写报销的汽车费用项目，项目按燃油费、养路费、过桥费、高速路费、停车费、洗车费等分别列示。费用项目不得混合填列。（二）日常车辆维修应实行定点化，年初经过询价等程序确定维修定点单位。常规维修保养费报销时需附修理清单，分项列示修理项目及单价和工作量或用料数量；如果是大修理项目（目前暂定修理费用额度3000元为大修理），要预先提交询价 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 和请示报告单，报销时需附验收证明资料。（三）财务管理部对每辆汽车应建立维修及费用管理台帐，综合考评和分析车辆维修及费用发生情况，保持车辆安全、经济运行。第十一条【公务用车及费用报销】（一）员工外出办事尽量使用地铁、公交等公共交通工具。确因公司车辆无法周转，部门紧急公务用车需乘出租车的，由车辆调度人员在《用车申请单》上予以证明并作为出租车票报销凭据，出租车票、地铁及公交车票报销需填置《市内交通费报销明细表》（附件四）。（二）高级管理人员自驾车出差去外省市，须事先报总经理批准；部门负责人及以下人员用车去外省市出差，须事先报总办会分管领导批准。第四章市内交通费第十二条【市内交通费】市内交通费指员工在工作时间内，外出办理公事因乘坐公共交通工具而发生的费用。第十三条【报销凭证】提供正规出租车票或员工使用私人车辆办理公司事务产生的车辆相关费用凭合规发票据实报销汽油费、路桥费、停车费。第十四条【市内交通费的报销】员工因公外出乘坐公共交通工具而发生的费用凭票据在核定限额内据实报销，并填写《市内交通费报销明细表》（附件四），特殊原因超过核定限额部分，应单独填写原因说明，注明时间、始发地、目的地，预算内部分报经部门负责人审批认可，超过预算部分需报经总办会分管领导审批。工作日因工作原因晚于20:00离开公司，可报销自公司返回住所的出租车票。周六日的可报销往返车费。延长工作时间需经部门负责人确定。第十五条【市内交通费报销额度】 职级 报销额度 专员 200 经理 300 高级经理 400 总监 600 部门总经理 800 副总经理 0 总经理 0注：特定岗位标准在此基础上可上调30%-50%公司总办会每年核定一次第五章通讯费第十六条【通讯费】通讯费指公司员工使用移动通讯工具而发生的费用，仅报销月租费、占频费、各种通话费、IP长途费、短消息等基本费用，移动梦网等其它服务费用不予报销。第十七条【通讯费的报销凭据】通讯费凭通信正式发票在额度内报销，预存话费单、定额发票不予报销。第十八条【特殊情况处理】因特殊情况超过限额部分需要报销的，需打出当月通话详单，预算内部分经部门负责人审核同意后给予报销，超过预算部分需报经公司主管领导审批后方予报销。所报销费用手机号码应与单位内部通讯录号码一致。每个员工只能报销一个手机号的话费。第十九条【通讯费的计算】试用期员工通讯费标准与同岗位正式员工相同。员工到岗、离职当月应根据实际工作天数占全月工作天数(按21.75天计算)的比例报销。请假超过一个月并办理工作移交的，请假期间电话费原则不予报销。员工应保证上班时间通讯联络顺畅，特殊情况应提供其他联系方式，影响到正常工作的将暂停其通讯费用报销。第二十条【通讯费报销额度】 通讯费 职级 限额内实报实销 超额报销比例（%） 专员 200 0% 经理 300 0% 高级经理 400 0% 总监 500 0% 部门总经理 600 50% 副总经理 700 80% 总经理 实报实销注：公司总办会每年核定一次第六章招待费用第二十一条【业务招待费】业务招待费用包括业务招待餐费及开展业务的礼品费用等。业务招待费用为拓展业务而发生的费用，各使用者、核定人员须严格把关控制，严禁公费私用、越职、越限、越额度使用费用，否则一经查实，各会签人员将连带处罚。第二十二条【招待费用核定】（一）公司部门因业务需要发生业务招待费用，由总办会每年予以核定，并以部门费用预算形式下达，在核定限额内使用。（二）业务招待费实行部门负责人负责制。当月招待费超支可用下月招待费预算额度弥补，但季度的招待费支出总额应以季度招待费预算额度为限。第七章差旅费第二十三条【差旅费】差旅费指员工因公出差而发生的交通费、托运行李费、出差补助费、住宿费等。本办法中差旅费包括国内差旅费和境外差旅费。国内出差指出差人因公离开工作所在地到大陆其他地区办事；境外出差指出差人因公派遣到国外（含港澳台地区）办事。第二十四条【出差审批流程】公司员工出差按逐级审批原则，部门负责人及以下人员须经分管领导审核、总经理审批，副总经理/助理总经理须经总经理审批，批准后方能出差。员工出差前填写附件七《出差申请单》，一式二份，核准后一份送人事人员存查，一份作为财务报销依据。遇领导外出时可先以通讯方式核准，事后补办签批手续，否则差旅费将不予报销。第二十五条【出差标准及费用核定】（一）按地域将国内城市分为三级：第一级：北京、上海、广州、深圳第二级：南京、杭州、大连、青岛、武汉、苏州、长沙、重庆、成都、天津等第三级：其他国内城市（二）交通工具乘坐标准核定如下： 职级 飞机 火车 总经理 经济舱 软卧、动车高铁一等座 副总经理 经济舱 软卧、动车高铁一等座 部门总经理 经济舱 软卧、动车高铁二等座 总监 经济舱 软卧、动车高铁二等座 高级经理 - 硬卧、动车高铁二等座 经理 - 硬卧、动车高铁二等座 专员 - 硬卧、动车高铁二等座1、乘坐动车或直达特快火车单程时间超过12小时，经理、专员可以改乘飞机经济舱；2、乘坐飞机费用（含机场建设费、燃油附加费、机场交通费等）不超过报销标准内火车或其他交通工具票价10％的，经理、专员可以改乘飞机经济舱；3、特殊情况经理、专员需要乘坐飞机的，须提前申请并经所在部门的部门负责人、总办会分管领导批准，未经批准擅自乘坐飞机者机票费用只能按标准内交通工具票价金额报销，差价自理。（三）出差的住宿费、伙食费补贴、市内交通费补贴标准如下： 职级 住宿费 伙食补贴 出差地市内交通费 总经理 四星/五星级酒店 0 实报实销 副总经理 600元/天 0 实报实销 部门总经理 550元/天 90元/天 90元/天 总监 550元/天 80元/天 80元/天 高级经理 500元/天 70元/天 70元/天 经理 400元/天 60元/天 60元/天 专员 300元/天 50元/天 50元/天说明：出席特殊活动根据实际需要在预算内另行报批处理1、上述住宿费用标准为一级城市标准，二、三级城市按50元一个等级分别核减确定。2、住宿天次按照“离开出差地日期-到达出差地日期”计算，即在出差地的天数算头不算尾。如：某员工乘8月31日晚间的火车于9月1日上午10点到达某地，9月4日晚乘20点的火车离开该地次日抵达，则住宿天次为3天（4日-1日）。3、上述伙食补贴标准为一级城市标准，二、三级城市按10元一个等级分别核减确定。伙食补贴按照出差自然天数计算，如上例：某员工8月31日离开办公地，9月5日返回抵达办公地，则补助天数为6天。出差期间因业务需要发生招待费，报销时扣减当天的伙食补贴。因公参加学习、会议、培训等，会议期间伙食由组织者统一安排并承担的，不再享受伙食费补贴。4、上述市内交通费标准为一级城市标准，二、三级城市按10元一个等级分别核减确定。出差地市内交通费，指在出差城市内因工作需要所发生交通费用的标准，不包含往返机场（或火车站、码头）的交通费用。往返机场交通工具应根据实际情况优先选乘机场大巴或市内轨道交通，发生费用需经部门负责人确认。出差市内交通费的计算天数同伙食补贴的计算天数。第二十六条【出差费用的报销规定】（一）北京市内交通费报销：部门负责人及以上各级人员，由公司派车接送至机场、车站，或凭出租车票按实报销；其他员工原则上乘坐公交车（包括机场专线）、地铁，凭票按实报销。特殊情况，经部门领导同意可派车或乘坐出租车，费用计入本部门。（二）出差地交通费报销：出差市内交通费实行额度内凭有效单据实报实销。（三）住宿费报销：参加各种会议，公司支付的会务费中已包含住宿费的，出差人员不再报销住宿费。（四）特殊情况处理：特殊情况发生超标等现象，须经部门负责人、总办会分管领导审批，未获批准按标准报销，差额自理。第二十七条【差旅费报销程序】员工出差回来后应在一周内到财务报销清帐，特殊情况经做出说明后，并报部门负责人核准。无故超过30天未报销清帐的，由财务通知人事人员从出差人员的工资中扣回预借差旅费。第二十八条【国外出差差旅费报销要求】国外出差参照集团有关规定另行办理。第八章其他费用第二十九条【会议费】会议费指举办、参加的各种会议的支出，包括各种行业会费、参加各种外部会议缴纳的会务费，以及举办会议的场租费、会议统一用餐费、会议举办活动费等。公司内部的会议费由会议的主办方承担，参会方因参加会议发生的交通及住宿费计入其本部门的费用中。举办会议应制定费用计划，制发会议通知，经审批后作为费用报销依据。第三十条【认证费】认证费是指公司为取得外部机构的证明、证件等而支付的费用，如标书制作费、ISO9001认证费、产品认可实验费、工商年检费、更换营业执照费用、更换税务登记证费用、申请商标注册费、专利注册费等。第三十一条【咨询费】咨询费指因拓展业务、开发市场、获取信息或知识等原因接收外部单位服务而支付的费用。外部单位包括顾问公司、会计师事务所、税务咨询事务所、法律事务所、管理咨询事务所等中介机构。第三十二条【邮递费】邮递费是指邮递各种文件资料、发送EMS以及其他非货物运输费用。邮递费用由各部门预算、部门负责人控制、综合管理部执行，报销时须向财务提供由部门负责人签字认可的收发清单。第三十三条【书报费】书报费是指公司订阅、购买各种书刊、报纸、杂志的费用。书报费由各部门预算、部门负责人控制，支出时须向会计人员提供各部门部门负责人签字认可的书报订阅清单。公司购置的各类书籍、报刊等在收到时须办理登记、编号手续，借阅人在借出时须办理借阅登记，具体程序、办法依据综合管理部的有关规定执行。第三十四条【工资】工资指按照工资制度的规定，支付给正式编制员工（包括试用期员工）的劳动报酬。按照发放总额代扣代缴个人所得税。第三十五条【社会保障金】社会保障金指按月计提交纳的住房公积金、养老保险金、工伤保险金、失业保险金、医疗保险金（社会统筹）、生育保险金以及当地政府强制办法需交纳的其他保险金。第三十六条【福利费】（一）福利费包括为员工缴纳的非政府强制性质的商业保险、职工福利以及行政福利。（二）职工福利支出包括以下内容：职工及家属的丧葬费、员工结婚礼品费、员工生日礼品费、员工生育礼品费、外地员工探亲路费（指符合国家、公司办法的年度探亲补助）、体检费等。（三）行政福利支出包括午餐补贴、春游、年终员工大会、运动会以及各种运动俱乐部活动费、文化娱乐活动费等。第三十七条【培训费】培训费指员工接受进修、培训等由培训组织者统一支付的费用。包括因举办培训而发生的场租、用餐等费用和员工接受外部培训缴纳的培训费等。因接受培训发生的差旅费计入差旅费。第三十八条【招聘费】招聘费是指综合管理部人力资源职能用于招聘所发生的非人工费用，如招聘广告费、参加人才招聘活动的费用、支付猎头公司的费用。第三十九条【工会经费】工会经费是指按照国家办法支付的工会经费。第四十条【劳动保护费】劳动保护费是指公司为保证员工正常工作条件，购买劳动保护用品、劳动保护设施而发生的费用。第四十一条【办公费】办公费指公司办公所需日常用品的费用，包括办公用笔、纸等文具，以及复印费、复印纸费、硒鼓费、打印纸费、软盘费、光盘费、业务书籍费、报刊杂志费、印刷办公用资料而发生的印刷费用、公司搬运费、购买纯净水和一次性纸杯等发生的费用；公司员工档案印刷以及保管费应当计入办公费。公司办公用品统一由公司综合事务部负责购买、保管并以记账方式发放。公司综合事务部购买办公用品报销时，费用全部计为公司办公室费用，每月末按照各部门实际领用情况，调整计入各部门费用。第四十二条【税费】税费指计入费用项下的各种税金，如车船使用税、印花税、房产税、城镇土地使用税等，统一由财务管理部根据税务需要编制预算并使用。第四十三条【日常维修费】日常维修费指对非车辆类的固定资产、办公家具、低值易耗品、计算机软件进行维护、保养、修理、装饰、改良等发生的费用，主要包括：办公设备维修费，包括不对原固定资产的主要特征发生改变的改装、维护、修理等项费用（如计算机扩内存、配鼠标、手机配电池、复印机维修、空调维修等）和对办公家具修理所发生的费用等。日常维修费由综合事务部负责预算、执行、控制。第四十四条【财产保险费】财产保险费指公司对所有权或使用权属公司所有的财产进行保险而支付给保险公司的费用，主要包括房产险以及存货保险等，保险公司返还的无赔款优待，应冲减财产保险费。第四十五条【折旧费】折旧费指公司拥有的各类办公设备和运输设备按照公司折旧政策计提的折旧费用。固定资产的增加、减少按公司有关办法执行。第四十六条【水电费】水电费指公司日常工作发生的用水费、电费。第四十七条【租赁费】租赁费是指公司因经营需要而向其他单位租用房屋、设备、仪器等支出的费用，主要包括：租赁房屋的房租、综合管理部租用汽车等机器设备的租金，房屋租赁费按照租赁期分期摊销或预提。费用支出时须向财务管理部提供租赁 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 。第四十八条【物业管理费】物业管理费是指公司依据与物业公司签订的相关合同，为保证公司办公场所正常使用支付给物业公司的费用。第四十九条【品牌费】（一）公共传媒公关公司的传播和服务、各种软广、硬广投入、专业媒体、市场监测公司的服务、行业报告购买等。（二）媒体关系媒体记者的撰稿、专访、发稿主要以支付给个人为主，媒体来访接待、媒体关系维护、媒体外地采访费用，与媒体开展的专题合作等。（三）品牌管理VI的规范、应用，品牌相关的市场调研费用，内刊设计、印刷，网站更新、增加功能或改版。（四）市场活动由国际租赁投资主办的各种活动及相关费用，由政府、协会、合作伙伴等共同举办的活动及相关费用，各种论坛、峰会等的冠名、赞助等。（五）对外宣传资料公司电视宣传片的创意、拍摄、编辑、制作，各种广告、平面、物料的设计，各种物料的制作费用等。第五十条【顾问费】顾问费是指公司聘请的外部专家或顾问所发生的费用。第五十一条【审计评估费】审计评估费是指为中报、年报或其他事项而外聘审计机构进行审计而发生的审计费用，和对相关项目或资产进行评估而外聘评估机构所发生的评估费用。第五十二条【诉讼费】诉讼费是公司因诉讼而支付法院的费用、律师费用、公证费用等。第五十三条【股东大会会费】股东大会会费指股东大会及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。第五十四条【董事会会费】董事会会费指董事会或最高权利机构及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。第五十五条【监事会会费】监事会会费指监事会及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴。第五十六条【无形资产摊销】无形资产摊销指分期摊销的无形资产价值。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术和商誉等的摊销。技术转让费指因使用专利技术等无形资产而发生的费用，也计入无形资产摊销。第五十七条【其他资产摊销】其他资产摊销指对先行归集为长期待摊费用的资产的摊销，包括开办费、软件购置费、装修费、固定资产大修理支出、租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用的摊销。第五十八条【装修费】装修费是指公司因生产、经营、管理的需要而修缮房屋、对生产、经营、管理场所进行内外装修等支出的费用，包括公司因装修而产生的布线等工程费用，因增加办公座位而新添置的办公家具的费用。装修费先行在长期待摊费用归集，然后按照使用年限或合同年限孰低摊销，最长不超过5年。装修费在5万元以下的（不含5万元），自装修结束投入使用月开始，在一年内摊销完毕。第五十九条【开办费】开办费是公司在筹建期间发生的费用，该费用先行在长期待摊费用归集，在开始经营的当月一次计入开始经营当月的损益。第六十条【非报销类资金支付】非报销类支出指除个人借款和费用报销类的付款项目，主要包括公司的采购款项、税金、社保、投资支付等。资金支付填写付款审批单（附件九），后续用发票、税票等直接冲账。第九章附则第六十一条【本规则的解释】本办法由XX国际商业保理有限公司总办会授权财务资金部制定并负责解释。第六十二条【本规则的施行】本办法自发布之日起执行。6