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长期负债内部控制调查

长期负债内部控制调查长期负债内部控制调查索引号E01-09编号问题是否备注1长期借款合同的签订是否存在严格的审批程序？2长期借款的借入、使用、偿还以及利息的计算、列支渠道是否符合规定？3债券发行是否有正式的授权程序？4企业申请发行债券是否报经有关管理部门和证监会审查批准？5企业债券发行是否与债券发行代理商签订债券发行合同并按合同办理有关事宜？6债券发行审批与业务执行、业务执行与会计记录等不相容职务是否分离？7债券发行的价格确定、利息计算、溢价或折价摊销是否符合规定？8债券的偿还和购回是否有正式的授权程序？9债券发行收入是否立即存入银行...

长期负债内部控制调查索引号E01-09编号问题是否备注1长期借款合同的签订是否存在严格的审批程序？2长期借款的借入、使用、偿还以及利息的计算、列支渠道是否符合规定？3债券发行是否有正式的授权程序？4企业申请发行债券是否报经有关管理部门和证监会审查批准？5企业债券发行是否与债券发行代理商签订债券发行合同并按合同办理有关事宜？6债券发行审批与业务执行、业务执行与会计记录等不相容职务是否分离？7债券发行的价格确定、利息计算、溢价或折价摊销是否符合规定？8债券的偿还和购回是否有正式的授权程序？9债券发行收入是否立即存入银行，并按规定用途使用？10未发行的债券是否由专人负责保管?11企业是否设置应付债券登记簿,对有关债券发行情况,如债券持有人、债券面值、利率、除息日等内容 ,进行登记?是否指定专人妥为保管?12企业是否根据债券易手情况及时修正债券登记簿中债券持有人的姓名?13补偿贸易引进设备合同的签订是否存在严格的审批程序?14应付引进设备款的计价范围、外币折算及偿还是否符合制度规定?15融资租赁合同的签订是否存在严格的审批程序?16融资租入固定资产的计价、外币折算、租赁费的计算是否符合规定?17其他长期负债(住房周转金、专项应付款等)的来源与使用是否存在相互的审批程序?18其他长期负债的核算是否符合制度规定?19企业是否对长期负债建立总分类帐和明细分类帐?20长期负债总分类帐和明细分类帐是否定期进行核对?21长期负债是否根据附有原始凭证的记帐凭证入帐并经过会计主管的审核?结果:审计人员：年月日以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。被测试人：年月日

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