经常项目外汇业务指引

经常项目外汇业务指引目录一、货物贸易外汇管理业务办事指南...............................................................................................................................2二、服务贸易外汇业务指引.............................................................................................................................................28三、个人外汇业务指引.....................................................................................................................................................51四、境内机构经常项目外汇账户管理指引.....................................................................................................................81相关内容为操作性参考，如遇与现行外汇管理法规冲突，以法规内容为准。1一、货物贸易外汇管理业务办事指南国家外汇管理局宁波市分局办理地点：宁波市江东北路138号金融大厦；办理时间：周一至周五（国家法定节假日除外）上午8：30—11:30，下午13:30—17:00；联系电话：0574-87058636（名录、 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 业务）,0574-87058266（登记业务）0574-87058267（现场核查等）；货物贸易外汇管理业务的设定依据为：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令），2.《货物贸易外汇管理指引》（汇发[2012]38号），3.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号），4.《货物贸易外汇管理指引操作规程》（汇发[2012]38号）。（一）企业主体管理业务事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇管理指引实施细则》1.属地管理1.名录登记的办理程序、办理时限等应当符合（以下简称《细则》）第三、四条规定的材料，到所在地国家外汇管理局分支原则，即企行政许可相关规定。局（以下简称外汇局）办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记业受注册所2.金融机构不得为不在名录企业办理贸易外手续。在地外汇局汇收支业务。2.外汇局审核相关材料无误后，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系监管，应当3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业统）为企业登记名录，并设置辅导期标识。完成名录登记后，外汇局为企业办到注册所在（以下简称区内企业）需要从事对外贸易的，理监测系统网上业务开户。地外汇局办应凭保税监管区域外汇登记证明和《货物贸易3.外汇局通过监测系统向金融机构发布全国企业名录信息。理相关业务外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认（下同）。书》），到所在地外汇局完成名录登记手续。名录登记2.相关材料4.个人对外贸易经营者名录登记比照具有对是否完整、外贸易经营权企业办理。真实。5.外汇局对新列入名录企业实施辅导期管理。辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。6.外汇局长期留存《确认书》,留存《贸易外汇收支企业名录登记申请书》原件以及其他材料复印件5年备查。21.名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经1.属地管理1.监测系统中企业所属外汇局代码变更操作营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应原则。权限在外汇局各分局。中心支局、支局辖内企变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变2.相关材料业需变更所属外汇局代码的，由所在地外汇局更手续。是否完整、逐级上报至分局，再由分局通过监测系统进行名录变更2.外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统变更企业的名录登记信息。真实。变更操作。3.企业因注册地址变更导致所属外汇局发生变化的，外汇局还应当通过监测系2.因机构撤并或增加等原因导致需大批量变统进行企业所属外汇局代码变更操作，并迁移该企业业务数据。更企业所属外汇局代码的，分局可上报国家外4.发生外汇局机构撤并或增加时，外汇局应当根据实际情况进行企业所属外汇汇管理局（简称总局），由总局统一后台处理。局代码的变更操作。3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。1.外汇局可根据企业申请、现场核查等情况或定期通过下列方式，将符合《细属地管理原1.注销名录后，经申请再次被列入名录的企则》第七、八条规定情况的企业从名录中注销：则业，视为新列入名录企业纳入辅导期管理。(1)通过工商、商务管理部门网站或其他方式获取被工商管理部门注销或吊销2.企业主动申请注销名录的，外汇局留存相关名录注销营业执照的企业以及被商务管理部门取消对外贸易经营权的企业信息；材料复印件5年备查；外汇局强制注销企业名(2)通过监测系统查询连续两年未发生贸易外汇收支业务的企业信息。录的，留存外汇局确定企业存在规定情况的相2.外汇局通过监测系统注销企业名录，并撤销该企业网上业务开户。关材料5年备查。3（二）错误数据处理事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.进出口货物报关单错误数据指因核心要素为1.属地管理原则。1.核心要素包括企业代码、进出口日期、贸易方式、空或代码类数据项在监测系统基础代码表中不2.外汇局按下列原则对报关单错误成交币种和成交总价；代码类数据项包括贸易方式和存在，无法正确入库而被自动存入错误数据表的数据进行手工修正：币种。报关单数据。(1)报关单核心要素不全的，修改补2.报关单错误数据类型包括：2.企业可通过下列方式修正报关单错误数据：全相关数据；(1)企业代码为空；(2)进口日期为空；(3)出口日期(1)提交下列材料原件及加盖企业公章的复印(2)监测系统基础代码表缺失的，可为空；(4)贸易方式为空；(5)币种为空；(6)成交总进出口货件，到外汇局办理手工修正：由分局以书面形式向总局申请，由价为空或零；(7)超代码范围。物报关单①进口货物报关单或出口货物报关单；总局审核并在监测系统中增加相应3.外汇局应定期清理监测系统中的报关单错误数据。错误数据②外汇局要求的其他材料。代码后，再修改相关数据。对于企业代码为空的，外汇局可根据管理需要，按照修正(2)到海关办理相应数据的修改或删除手续，通企业名称等进行判断并处理。过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。4.可修改的报关单数据要素包括企业代码、进出口日3.对于已正确入库的报关单数据，企业如需修改期、贸易方式、商品明细记录的成交币种和成交总价。或删除，应当到海关办理相应数据的修改或删除5.外汇局留存相关材料复印件5年备查。手续后，再通过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。1.贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理或1.属地管理原则。贸易收付汇数据错误原因主要包括企业代码、收付汇现场核查过程中发现的监测系统中与企业贸易2.外汇局按下列原则对收付汇错误日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与贸易收付收付汇实际业务情况不符的收付汇数据。数据进行处理：实际业务情况不符。汇错误数2.外汇局通过监测系统，将错误数据及错误原因(1)属于贸易外汇监测范围的，通过据修正告知相关金融机构。金融机构应当通知企业进行金融机构从源头修改并重新报送；数据修改或删除，再将修正后的信息及时报送外(2)不属于贸易外汇监测范围的，在汇局。监测系统中直接删除。4（三）出口收入待核查账户业务事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）时，1．金融机构应按待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局进行基规定为企业开立码为1101。待核查账本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可直接为其开立待核查账户。待核查账户。户开立管2.金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据2.待核查账户按理的要求将相关数据及时报送外汇局。活期存款计息。1.金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收1.待核查账户的1.由于企业错误说明或金融机构工作失误导汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸收支应当符合致资金误入待核查账户的，应区分下列情况易外汇收入划入待核查账户。《细则》第十三处理：2.企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进条规定的范围。(1)属于待核查账户收入范围的资金误入经入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、发票后可根据企2.待核查账户之常项目外汇账户的，金融机构应根据企业说业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户。企业暂无法区分资金性质和相间资金不得相互明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。划转。(2)服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 将外3.待核查账户中融机构可根据企业说明及相关合同、发票等汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外的外汇资金必须有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇待核查账汇划出款项时，无需进入其待核查账户。先划入企业经常或划出手续；户收支管4.转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关约定判断项目外汇账户后(3)出口贸易融资款误入待核查账户的，金融理款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付，其中属于第二受益方可用于对外支机构可直接为企业办理从待核查账户结汇或人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查账户。付货款、还贷等划出手续；5.货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币支出。(4)资本项目项下收汇误入待核查账户的，金账户。4.待核查账户资融机构应当凭外汇局出具的《货物贸易外汇6.出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款金直接结汇的，业务登记表》（以下简称《登记表》）为企时，均无需进入企业待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户。相应人民币可按业办理从待核查账户划出手续。7.金融机构为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应查询企业名实际支付需要使2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币录状态与分类状态，并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的用。贷款、外汇融资或理财业务。一致性进行合理审查。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。5（四）企业报告业务事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.A类企业30天以上（不含）的预收货款或预付货款、1.属地管理原则。1.对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出B类和C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款，2.企业未按规定进行报告的，外口或收付款业务实际发生之日起30天内，企企业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企汇局可按下列原则处理：业可通过监测系统企业端进行数据修改或删业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出(1)对于按规定应当报告而未报除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生口或进口对应的预收或预付金额、关联关系类型等信息。告的，若因企业自身原因造成，之日起30天后（不含），企业可通过监测系2.A类企业90天以上（不含）的延期收款或延期付款、可按规定移交外汇检查部门或统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分B类或C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的将其列为B类企业；信息进行数据调整操作，或携情况说明及外汇延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30(2)对于因逾期到现场报告的，局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收外汇局审核相关材料无误后将告数据的修改或删除。款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关金额、报告数据录入监测系统。对于按2.对于已报告的贸易信贷业务信息，若对应报关联关系类型等信息。规定应当报告的业务，若因企业关单数据或收付款数据被修改或删除，企业应3.对于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务，企业自身原因造成逾期，可按规定移当通过监测系统企业端或携情况说明及外汇贸易信贷未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内交外汇检查部门或将其列为B类局要求的相关证明材料到外汇局现场对相应业务报告通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料企业；报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或到外汇局现场报告：(3)对于企业报告信息错误且严删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进(1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报重影响其外汇收支与进出口匹行相应处理。告的原因、需报告的事项和具体内容）；配情况的，可移交外汇检查部门3.区内企业的保税和非保税业务均应当按照(2)外汇局要求的相关证明材料。或将其列为B类企业。规定办理贸易信贷业务报告。如用于报告的报4.对于上述1、2规定范围以外的贸易信贷业务，企业可3.企业频繁到外汇局现场进行关单或收付款数据在监测系统中不存在，则无根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影已报告数据的修改或删除操作需报告。响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。对于需且涉及金额较大的，外汇局要严4.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规报告的，企业可在货物进出口或收付款之日起30天内通格审核，并可根据报告数据变动情况，并留存相关材料5年备查。过监测系统企业端向外汇局报告，或在进出口或收付款对总量核查结果的影响程度进之日起30天后（不含）到外汇局现场报告。行评估，将存在异常的企业列入重点监测。1.对于90天以上（不含）的远期信用证、海外代付以及1.属地管理原则。1.按规定应当报告的贸易融资业务，系指企业贸易融资其他进口贸易融资业务，预计付款日期在货物进口日期2.企业未按规定进行报告的，外通过银行表外贸易融资产品（如远期信用证、业务报告之后的，企业应当在货物进口之日起30天内，通过监测汇局可按下列原则处理：海外代付）导致实际对外付款日期迟于货物进6系统企业端向外汇局报告预计付款日期、对应报关金额、(1)对于按规定应当报告而未报口日期超过90天的业务，不包括进口押汇、业务性质等信息。告的，若因企业自身原因造成，国内外汇贷款等表内贸易融资。2.对于按规定应当报告的远期信用证、海外代付以及其可按规定移交外汇检查部门或其中：货物进口日期以进口货物报关单上他进口贸易融资业务，企业未在货物进口之日起30天内将其列为B类企业；标明的进口日期为准；实际对外付款日期以国通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料(2)对于因逾期到现场报告的，际收支申报单证上标明的付款日期为准。到外汇局现场报告：外汇局审核相关材料无误后将2.对于已报告的进口贸易融资业务信息，若企(1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报报告数据录入监测系统。对于按业拟通过表外贸易融资展期或续办新的表外告的原因、需报告的事项和具体内容）；规定应当报告的业务，若因企业贸易融资产品延迟对外付款日期，或特殊情况(2)外汇局要求的相关证明材料。自身原因造成逾期，可按规定移下需要提前偿付的，在货物进口之日起30天3.对于90天以内的远期信用证、海外代付以及其他进口交外汇检查部门或将其列为B类内，可通过监测系统企业端进行数据修改或删贸易融资业务，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支企业；除操作；在货物进口之日起30天后（不含），与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局(3)对于企业报告信息错误且严可通过监测系统企业端对截止上月末未到期报告相关信息。对于需报告的，企业可在货物进口之日重影响其外汇收支与进出口匹部分信息进行数据调整操作，或携情况说明及起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在货物配情况的，可移交外汇检查部门外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进进口之日起30天后（不含）到外汇局现场报告。或将其列为B类企业。行报告数据修改或删除。3.企业频繁到外汇局现场进行3.对于已报告的进口贸易融资业务信息，若对已报告数据的修改或删除操作应进口报关单数据被修改或删除，企业应当通且涉及金额较大的，外汇局要严过监测系统企业端或携情况说明及外汇局要格审核，并可根据报告数据变动求的相关证明材料到外汇局现场对相应报告对总量核查结果的影响程度进数据进行修改或删除操作。企业未及时修改或行评估，将存在异常的企业列入删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进重点监测。行相应处理。4.区内企业的保税和非保税业务均应当按照规定办理贸易融资业务报告。如用于报告的报关单数据在监测系统中不存在，则无需报告。5.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情况，并留存相关材料5年备查。1.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天1.属地管理原则。1.对于已报告转口贸易外汇收支业务信息，在（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值50万美元2.企业未按规定进行报告的，外收款或付款之日起30天内，企业可通过监测（不含）的业务，企业应当在收款之日起30天内，通过汇局可按下列原则处理：系统企业端进行数据修改或删除操作；在收款转口贸易监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付款日期、付(1)对于按规定应当报告而未报或付款之日起30天后（不含），企业可通过收支业务款金额等信息。告的，若因企业自身原因造成，监测系统企业端对截止上月末未到期部分信报告2.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天可按规定移交外汇检查部门或息进行数据调整操作，或携情况说明及外汇局（不含）且先支后收项下付汇金额超过等值50万美元将其列为B类企业；要求的相关证明材料外汇局现场进行报告数（不含）的业务，企业应当在付款之日起30天内，通过(2)对于因逾期到现场报告的，据修改或删除。监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款日期、收外汇局审核相关材料无误后将2.对于已报告的转口贸易外汇收支业务信息，7款金额等信息。报告数据录入监测系统。对于按若对应收付款数据被修改或删除，企业应当通3.对于按上述1、2规定应当报告的转口贸易外汇收支业规定应当报告的业务，若因企业过监测系统企业端或携情况说明及外汇局要务，企业未在收款或付款后30天内通过监测系统企业端自身原因造成逾期，可按规定移求的相关证明材料到外汇局现场对相应报告向外汇局报告的，应提交下列材料到外汇局现场报告：交外汇检查部门或将其列为B类数据进行修改或删除操作。企业未及时修改或(1)情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报企业；删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进告的原因、需报告的事项和具体内容）；(3)对于企业报告信息错误且严行相应处理。(2)外汇局要求的相关证明材料。重影响外汇收支与进出口的匹3.区内企业应当按照规定办理转口贸易收支4.对于上述1、2规定范围以外的转口贸易外汇收支业配情况的，可移交外汇检查部门业务报告。务，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹或将其列为B类企业。4.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信3.企业频繁到外汇局现场进行情况，并留存相关材料5年备查。息。对于需报告的，企业可在收款或付款之日起30天内已报告数据修改或删除操作且通过监测系统企业端向外汇局报告，或在收款或付款之涉及金额较大的，外汇局要加大日起30天后（不含）到外汇局现场报告。对其数据修改和删除操作的审核力度，并可根据报告数据变动对总量核查结果的影响程度，将存在异常的列入重点监测。1.对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报1.属地管理原则。1.对于已报告的差额业务信息，在货物进出口关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可根据该笔差2.企业未按规定进行报告的，外或收付款业务实际发生之日起30天内，企业额对其外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决汇局可按下列原则处理：可通过监测系统企业端进行数据修改或删除定是否向外汇局报告差额金额及差额原因等信息。(1)对于因逾期到现场报告的，操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之2.对于存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收款外汇局审核相关材料无误后，将日起30天后（不含），企业可携情况说明及或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报报告数据录入监测系统；外汇局要求的相关证明材料，到外汇局现场进告，或在收款或付款之日起30天后（不含）到外汇局现(2)对于企业报告信息错误且严行报告数据修改或删除。场报告。重影响其外汇收支与进出口匹2.对于已报告的差额业务信息，若对应报关单差额业务对于存在多出口差额或多进口差额的，企业可在出配情况的，可移交外汇检查部门数据或收付款数据被修改或删除，企业应当通报告口或进口之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局或将其列为B类企业。过监测系统企业端或到外汇局现场对相应报报告，或在出口或进口之日起30天后（不含）到外汇局3.企业频繁到外汇局现场进行告数据进行修改或删除操作。企业未及时修改现场报告。已报告数据修改或删除操作且或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据涉及金额较大的，外汇局要加大进行相应处理。对其数据修改和删除操作的审3.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规核力度，并可根据报告数据变动情况，并留存相关材料5年备查。对总量核查结果的影响程度，将存在异常的列入重点监测。贸易主体1.对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报1.属地管理原则。1.已报告的贸易主体不一致业务只能由原报不一致业告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续：2.企业未按规定进行报告的，外告企业向所在地外汇局申请撤销变更。务报告(1)因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不汇局可按下列原则处理：2.对于已进行贸易信贷、贸易融资、转口贸易8一致；(1)对于逾期报告的，外汇局审或差额等业务报告的收汇或进口数据，不得再(2)捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；核相关材料无误后，将报告数据进行贸易主体不一致业务报告。(3)经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的录入监测系统；3.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情况。(2)对于企业报告信息错误且严情况，并留存相关材料5年备查。2.对于上述贸易主体不一致业务，企业可根据相关业务重影响其外汇收支与进出口匹对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主配情况的，可移交外汇检查部门决定是否向外汇局报告相关信息。对于需报告的，企业或将其列为B类企业。应在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到外汇局现场报告：(1)情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇申报号或进口货物报关单号、相应的收汇金额或进口金额及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局）；(2)出口合同或进口合同；(3)收入申报单或进口货物报关单；(4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）；(5)相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）；(6)外汇局要求的其他材料。企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。3.已报告的贸易主体不一致业务信息有误的，企业应当提交下列材料到外汇局现场申请撤销变更：(1)情况说明（说明撤销原因和原报告事项及具体内容）；(2)外汇局要求的其他材料。4.外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统为企业办理数据主体变更或变更撤销操作。1.企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应1.属地管理原则。1．外汇局可结合实际情况按一定比例进行抽货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出2.外汇局应对企业报告的辅导查。数据，如实填写《进出口收付汇信息报告表》（以下简期业务信息进行抽查，必要时可2.外汇局自行确定《报告表》 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。称《报告表》），并在辅导期结束后10个工作日内将加要求企业提供相关有效凭证、商3.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规辅导期业盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。业单据或其他证明材料。情况，并留存《报告表》原件及其他相关材料务报告2.《报告表》应当包括但不限于下列内容：3.对于抽查范围内的企业，外汇复印件5年备查。(1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况；局可按下列原则处理：(2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。(1)报告数据逐笔对应的，进一步审查企业的非现场监测情况与报告数据是否相符。若不相符9可将其列为重点监测企业；(2)报告数据无法逐笔对应的，进一步审查企业已报告的贸易信贷等业务数据，与无法对应的辅导期业务报告数据是否相符，以及不相符是否存在合理性等。若不相符且不具合理性，可将其列为重点监测企业；(3)企业报告信息错误且情况严重的，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。4.对于未按规定报告的企业，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。对于货物进出口与贸易收付款业务中发生的其他特殊交1.属地管理原则。1.对于已报告的其他特殊交易业务信息，在进易，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹2.企业报告的其他特殊交易业出口或收付款之日起30天内，企业可通过监配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信务不纳入非现场监测。测系统企业端进行数据修改或删除操作；在进息。对于需报告的，企业可在进出口或收付款之日起303.外汇局可定期查看企业报告出口或收付款之日起30天后（不含），企业天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在进出口或的其他特殊交易业务信息，若企可到外汇局现场申请数据修改或删除。收付款之日起30天后（不含）到外汇局现场报告。业报告金额较大或显著影响其2.对于已报告的其他特殊交易业务信息，若对其他特殊外汇收支与进出口的匹配情况，应进出口或收付款数据被修改或删除，企业应交易报告外汇局可进一步审查相关业务当通过监测系统企业端或到外汇局现场对相具体情况及其合理性，并通过监应报告数据进行修改或删除操作。企业未及时测系统“监测记录”模块记录备修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关查。数据进行相应处理。3.外汇局可通过监测系统记录企业报告违规情况，并留存相关材料5年备查。10（五）登记业务事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.企业办理进口付汇或开证手续前，应当持书面1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对C类企业全1.登记业务的办理程序、办理申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相部贸易外汇支出业务实行事前逐笔登记管理。时限等应当符合行政许可相关关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在2.审核原则：规定。地外汇局办理登记手续：(1)提交材料是否完整、真实；2.一份《登记表》只能在一家(1)以信用证、托收方式结算的，提交进口合同；(2)拟登记的支出要素与提交材料之间是否具有一致金融机构使用，可分次使用，(2)以汇款方式结算的（预付货款除外），提交进性。对于合同中付款条款规定需对外支付货款的，可以可签注多笔付汇信息。口合同、进口货物报关单；办理登记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿进口3.金融机构应当根据企业提交(3)以预付货款方式结算的，提交进口合同、发票；货物的，不得办理登记；的《登记表》，在监测系统银单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须提(3)交易是否合规：C类企业不得办理90天以上（不含）行端查询并核对相应《登记表》交经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业电子信息；在《登记表》有效付货款保函；务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业期内，按照《登记表》注明的(4)对于进口与支出主体不一致的业务，除按不同务，不得办理转口贸易外汇支出；业务类别、结算方式和“外汇结算方式提交相关材料外，还应区分下列情况提(4)出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外局登记情况”，在登记金额范交证明材料：收款人应当为原付款人。围内为企业办理相关业务，并①属于捐赠进口业务的，提交捐赠协议；3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》通过监测系统银行端签注《登C类企业②因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门填写要求：记表》使用情况。对于业务类贸易外汇出具的分立、合并证明文件；(1)登记类别为“C类企业”；别为“付汇”的《登记表》，支出登记③对外汇局认定的其他业务，提交相关证明材料。(2)业务类别为“付汇”；结算方式为“信用证”的，在(5)对于贸易收汇的退汇支付，应在书面申请中具(3)指定一种结算方式；开证时签注付款金额，在信用体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退(4)指定一家金融机构。证实际付款时补签注申报单运。因错误汇入产生的，提交原收汇凭证；因错4.对于代理进口业务，代理方为C类企业的，应当按规号；结算方式非“信用证”的，误汇入以外的其他原因产生的，提交原收入申报定办理贸易外汇支出登记。在付款时同步完成申报单号和单、原出口合同；发生货物退运的，还应提交对金额的签注。应的进口货物报关单。4.外汇局留存企业书面申请原外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补件及相关证明材料复印件5年充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。备查。2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。111.贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对C类企业全1.登记业务的办理程序、办理机构向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当部贸易外汇收入业务实行事前逐笔登记管理。时限等应当符合行政许可相关持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和2.审核原则：规定。下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件(1)提交材料是否完整、真实；2.一份《登记表》只能在一家到所在地外汇局办理登记手续：(2)拟登记的收入要素与提交材料之间是否具有一致金融机构使用，可分次使用，(1)以信用证、托收方式结算的，提交收入申报单、性；可签注多笔收汇信息。出口合同；(3)交易是否合规：C类企业不得签订包含90天以上（不3.金融机构应当根据企业提交(2)以汇款方式结算的（预收货款除外），提交收含）收汇条款的出口合同，不得办理转口贸易外汇收入；的《登记表》，在监测系统银入申报单、出口合同、出口货物报关单；(4)进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内行端查询并核对相应《登记表》(3)以预收货款方式结算的，提交收入申报单、出收款人应当为原付款人。电子信息；在《登记表》有效口合同、发票；3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》期内，按照《登记表》注明的(4)对于出口贸易融资放款，提交与金融机构签订填写要求：业务类别、结算方式和“外汇的融资协议、出口合同、发票；(1)登记类别为“C类企业”；局登记情况”，在登记金额范(5)对于出口与收入主体不一致的业务，除按不同(2)贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸围内为企业办理相关业务，并结算方式提交相关材料外，还应区分情况提交证易融资放款，业务类别均为“收汇”；通过监测系统银行端签注《登明材料：因企业分立、合并原因导致的，提交相(3)指定一种结算方式；记表》使用情况。对于业务类关部门出具的分立、合并证明文件；对于外汇局(4)指定一家金融机构；别为“收汇”的《登记表》，C类企业认定的其他情况，提交相关材料；(5)在“外汇局登记情况”栏中注明“待核查账户结汇、属于贸易融资业务的，在金融贸易外汇(6)对于贸易付汇的退汇收入，应在书面申请中具划出”或“出口贸易融资放款”字样。机构放款时按对应的境外回款收入登记体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退4.对于代理出口业务，代理方为C类企业的，应当按规总额签注收款金额，待企业从运。因错误汇出产生的，提交原支出申报单、收定办理贸易外汇收入登记。境外实际收回货款时补签注申入申报单；因错误汇出以外的其他原因产生的，报单号；对于贸易融资以外的还应提交原进口合同；发生货物退运的，还应提其他贸易收款，在资金从待核交对应的出口货物报关单；查账户结汇或划出时同步完成(7)因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外申报单号和金额的签注。币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货4.外汇局留存企业书面申请原物报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额件及相关证明材料复印件5年的，还应提交经海关签章的携带外币现钞入境申备查。报单。外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。3.企业凭《登记表》在登记金额范围内到指定金12融机构办理相关业务。1.由于下列原因造成可收/付汇额度不足的，企业1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对B类企业超1.登记业务的办理程序、办理可经外汇局登记后办理相应贸易外汇收支业务：可收/付汇额度的全部贸易外汇收支业务实行事前逐笔时限等应当符合行政许可相关(1)无货物退运的退汇；登记管理。规定。(2)错汇款退汇；2.审核原则：2.一份《登记表》只能在一家(3)海关审价；(1)提交材料是否完整、真实；金融机构使用。金融机构《登(4)大宗散装商品溢短装；(2)拟登记的收支要素与提交材料之间是否具有一致记表》审核与签注要求同“C(5)市场行情变动；性。对于合同中付款条款规定需对外支付货款的，可以类企业贸易外汇收入登记”或(6)外汇局认定的其他情况。办理支出登记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿“C类企业贸易外汇支出登2.企业可收/付汇额度不足的，在办理付汇、开证、进口货物的，不得办理支出登记；记”。待核查账户资金结汇或划出手续或向金融机构申(3)交易是否合规：B类企业不得办理90天以上（不含）3.外汇局留存企业书面申请原请出口贸易融资款项前，应当持本规程C类企业的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收件及相关证明材料复印件5年贸易外汇收支登记规定的相关材料以及额度不足汇条款的出口合同。在分类监管有效期内指标情况好转备查。证明材料，到所在地外汇局办理登记手续。且没有发生违规行为的，自列入B类之日起6个月后，B类企业3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具经登记可办理上述业务；超可收/加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记(4)进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内付汇额度表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发收款人应当为原付款人；出口项下退汇的境内付款人应的贸易外送指定金融机构。当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。汇收支登4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》记金融机构办理相关业务。填写要求：(1)登记类别为“B类企业超额度”；(2)贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸易融资放款，业务类别均为“收汇”；付汇或开证的业务类别为“付汇”；(3)指定一种结算方式；(4)指定一家金融机构；(5)在“外汇局登记情况”栏注明“不需电子数据核查”字样；对于收入业务，相应注明“待核查账户结汇、划出”或“出口贸易融资放款”字样。4.对于代理业务，代理方为B类企业且可收/付汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇收支登记。B类企业1.B类企业同一合同项下转口贸易收入超过相应1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对同一合同项1.登记业务的办理程序、办理超比例或支出金额20%（不含）的，支出和从待核查账户结下转口贸易收入超过相应支出金额20%（不含）的业务时限等应当符合行政许可相关超期限转汇或划出前，企业应当持书面申请（说明需登记实行事前逐笔登记管理。规定。13口贸易收的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及2.审核原则：2.一份《登记表》只能在一家支登记加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记(1)提交材料是否完整、真实；金融机构使用。金融机构《登手续：(2)拟登记的收入或支出要素与提交材料之间是否具有记表》审核与签注要求同“C(1)收入和支出申报单（收入登记时提供）；一致性；类企业贸易外汇收入登记”或(2) 买卖合同 二手车买卖合同 免费下载二手设备买卖合同协议免费下载房屋买卖合同下载房屋买卖合同免费下载车位买卖合同免费下载 ；(3)交易是否合规：B类企业不得办理同一合同项下收“C类企业贸易外汇支出登(3)提单、仓单或其他货权凭证；支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业记”。(4)其他相关证明材料。务。3.外汇局留存企业书面申请原2.分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》件及相关证明材料复印件5年规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，填写要求：备查。经登记可以办理同一合同项下收支日期间隔超过(1)登记类别为“其他”；90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。企业应(2)业务类别为“其他”；当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）(3)指定一种结算方式；和“管理内容1”所列相关证明材料原件及加盖企(4)指定一家金融机构；业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。(5)在“外汇局登记情况”栏注明“B类企业转口贸易超3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具比例收入”或“B类企业转口贸易超期限收支”字样，加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记同时注明“不需电子数据核查”字样。表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。1.企业办理90天以上（不含）的延期付款前，应1．在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规1.登记业务的办理程序、办理当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外时限等应当符合行政许可相关和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印汇局事前逐笔登记后办理此项业务，登记管理遵循属地规定。件到所在地外汇局办理登记手续：管理和分级授权原则。2.一份《登记表》只能在一家(1)进口合同；2.审核原则：金融机构使用。金融机构《登(2)进口货物报关单；(1)提交材料是否完整、真实；记表》审核与签注要求同“CB类企业(3)其他相关证明材料。(2)拟登记的付汇要素与提交材料之间是否具有一致类企业贸易外汇支出登记”。90天以上2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具性。3.外汇局留存企业书面申请及延期付款加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》相关证明材料5年备查。登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发填写要求：送指定金融机构。(1)登记类别为“其他”；3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定(2)业务类别为“其他”；金融机构办理相关业务。(3)指定一种结算方式；(4)指定一家金融机构；(5)在“外汇局登记情况”栏注明“B类企业90天以上延期付款”和“需电子数据核查”字样。141.企业办理90天以上（不含）的延期收款前，应1．在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规1.登记业务的办理程序、办理当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外时限等应当符合行政许可相关和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印汇局事前逐笔登记后办理此项业务，登记管理遵循属地规定。件到所在地外汇局办理登记手续：管理和分级授权原则。2.一份《登记表》只能在一家(1)出口合同；2.审核原则：金融机构使用。金融机构《登(2)出口货物报关单；(1)提交材料是否完整、真实；记表》审核与签注要求同“CB类企业(3)其他相关证明材料。(2)拟登记的收汇要素与提交材料之间是否具有一致类企业贸易外汇收入登记”。90天以上2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具性。3.外汇局留存企业书面申请及延期收款加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》相关证明材料5年备查。登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发填写要求：送指定金融机构。(1)登记类别为“其他”；3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定(2)业务类别为“其他”；金融机构办理相关业务。(3)指定一种结算方式；(4)指定一家金融机构；(5)在“外汇局登记情况”栏注明“B类企业90天以上延期收款”和“需电子数据核查”字样。1.对于超期限或无法按照《细则》第十六条规定1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对下列退汇业1.登记业务的办理程序、办理办理的退汇业务，企业除按本规程C类企业贸易务实行事前逐笔登记管理：时限等应当符合行政许可相关外汇收支登记有关退汇规定提交材料外，还应当(1)退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（不含）规定。在书面申请中说明造成超期限或无法原路退汇的以上且存在合理原因的；2.一份《登记表》只能在一家原因，并提供有关证明材料。(2)特殊情况导致进口项下退汇的境外付款人不为原收金融机构使用。金融机构《登2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具款人、境内收款人不为原付款人，或出口项下退汇的境记表》审核与签注要求同“C加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记内付款人不为原收款人、境外收款人不为原付款人。类企业贸易外汇支出登记”或表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发2.审核原则：“C类企业贸易外汇收入登超期限或送指定金融机构。(1)提交材料是否完整、真实；记”。无法原路3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定(2)拟登记的收汇或付汇要素与提交材料之间是否具有3.外汇局留存企业书面申请及退汇登记金融机构办理相关业务。一致性。相关证明材料5年备查。3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》填写要求：(1)登记类别为“其他”；(2)业务类别为“收汇”或“付汇”；(3)指定一种结算方式；(4)指定一家金融机构；(5)在“外汇局登记情况”栏注明“超期限或无法原路退汇”字样；对于B类企业，退汇同时发生货物退运的，应注明“需电子数据核查”字样；属错汇或无货物退运15的，应注明“不需电子数据核查”字样。1.待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出1.资本项目资金误入待核查账户的，不得直接结汇。外1.登记业务的办理程序、办理前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和汇局遵循属地管理和分级授权原则，对误入待核查账户时限等应当符合行政许可相关具体内容以及资本项目外汇账户账号）、收汇凭的资本项目资金划转业务实行事前逐笔登记管理。规定。证和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件2.审核原则：2.一份《登记表》只能在一家到所在地外汇局办理登记手续。(1)提交材料是否完整、真实；金融机构使用。金融机构《登2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具(2)拟登记的资金划出要素与提交材料之间是否具有一记表》审核与签注要求同“C待核查账加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记致性。类企业贸易外汇收入登记”。户资金结表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》金融机构应按照《登记表》上汇或划出送指定金融机构。填写要求：注明的账号，在登记金额范围登记3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定(1)登记类别为“其他”；内将资金划转入账，不得直接金融机构办理相关业务。(2)业务类别为“其他”；结汇。(3)指定一种结算方式；3.外汇局留存企业书面申请及(4)指定一家金融机构；相关证明材料5年备查。(5)在“外汇局登记情况”栏注明拟划转的资本项目外汇账户账号；对于B类企业，还需注明“不需电子数据核查”字样。1.对于外汇局认定其他需要登记的业务，企业应1.登记管理遵循属地管理和分级授权原则。1.登记业务的办理程序、办理当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）2.审核原则：时限等应当符合行政许可相关和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到(1)登记业务是否具有合理性；规定。所在地外汇局办理登记手续。(2)提交材料是否完整、真实；2.一份《登记表》只能在一家2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具(3)拟登记的收汇或付汇要素与提交材料之间是否具有金融机构使用。金融机构《登加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记一致性。记表》审核与签注要求同“C表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》类企业贸易外汇支出登记”或其他业务送指定金融机构。填写要求：“C类企业贸易外汇收入登登记3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定(1)登记类别为“其他”；记”。金融机构办理相关业务。(2)依据登记业务的具体情况，确定业务类别；3.外汇局留存企业书面申请及(3)指定一种结算方式；相关证明材料5年备查。(4)指定一家金融机构；(5)对于B类企业，根据实际情况判断是否需要进行电子数据核查，并在“外汇局登记情况”栏注明相应字样。16（六）电子数据核查事项名称申请条件、办理流程及材料审核原则注意事项1.对于下列原因造成出口可收汇额度或进口可付汇额度与实际业务需要1.属地管理原则。1.对于已通过监测系统增加出存在较大偏差的，企业可向所在地外汇局申请调增或调减额度：2.外汇局根据B类企业业务口可收汇额度或进口可付汇额(1)业务规模增长超过预期；发展变化特点，结合非现场度的，外汇局不再向企业出具(2)结算方式发生结构性变化；核查和现场核查情况，确定《登记表》。(3)贸易信贷结构发生重大调整；额度调整金额。2.外汇局留存企业书面申请及(4)贸易融资结构发生重大调整；相关证明材料5年备查。(5)贸易收付款模式发生重大调整；电子数据核(6)行业类型或主营业务范围发生重大调整；查额度调整(7)外汇局认定的其他情况。2.企业应当持书面申请（说明具体的调整原因、调整金额）和相关证明材料到所在地外汇局办理申请手续。3.外汇局审核企业提交材料无误后，通过监测系统增加或扣减相应金额的出口可收汇额度或进口可付汇额度。1.对B类企业，金融机构应当实施电子数据核查并按本规程规定审核相关1.进口付汇电子数据核查1.核注发生错误的，金融机构可单证后，方可为其办理付汇或开证手续。的本次核注金额不得大于自核注之日起15日（含）内通2.金融机构应当依据B类企业填写的支出申报单，通过监测系统银行端查进口可付汇余额。过监测系统银行端进行撤销操询企业的进口可付汇余额，并在进口付汇核查界面的“本次核注金额”和2.B类企业代理进口业务应作，系统自动记录备查。“本次核注币种”栏录入企业实际付汇或开证金额与相应币种，供监测系当由代理方付汇，相应付汇2.金融机构凭“登记类别”为“B进口付汇电统自动扣减对应进口可付汇额度。纳入电子数据核查范围。类企业超额度”的《登记表》为子数据核查3.B类企业代理进口业务，委托方如需将外汇资金原币划转给代理方，划企业办理付汇、开证或待核查账转时无需实施电子数据核查。代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查户资金结汇或划出时，无需实施账户。金融机构为代理方开证或付汇时，应当实施电子数据核查。电子数据核查。4.B类企业进口可付汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的《登记3.B类企业在贸易退汇同时发生表》办理付汇或开证手续。货物退运的，金融机构应当在办理相应贸易退汇的付汇或待核171.对B类企业，金融机构应当实施电子数据核查并按本规程规定审核相关1.出口收汇电子数据核查查账户结汇或划出手续时，实施单证后，方可为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。的本次核注金额不得大于电子数据核查；2.金融机构应当依据B类企业填写的收入申报单，通过监测系统银行端查出口可收汇额度。B类企业的无货物退运退汇询企业的出口可收汇余额，并在出口收汇核查界面的“本次核注金额”和2.B类企业代理出口业务应和错汇款退汇，金融机构应凭外“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种，供监测系当由代理方收汇，相应收汇汇局出具的《登记表》办理相关统自动扣减对应的出口可收