房地产开发成本细分台帐(样表)

财务核算“开发成本”科目设置 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 科目级别科目名称一级科目：开发成本二级科目：开发项目名称三级科目：土地购置费拆迁补偿费前期工程费基础设施费建安工程费配套设施费项目贷款利息四级科目：“土地购置费”三级科目：“拆迁补偿费”三级科目：“前期工程费”三级科目：项目整体性批报建费规划 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 费勘测丈量费“三通一平”临时设施费预算编、审费（支付给社会中介服务机构受聘为项目编制或审查预算而发生的费用。）其他“基础设施费”三级科目：道路工程供电工程给排水工程煤气工程供暖工程通讯工程电视工程照明工程绿化工程其他“建安工程费”三级科目：土建工程费安装工程费装修工程费监理工程费其他“配套设施费”三级科目：在开发小区内发生的不会产生经营收入的不可经营性公共配套设施支出在开发小区内发生的根据法规或经营惯例，其经营收入归于经营者或业委会的可经营性公共配套设施的支出“项目贷款利息”三级科目：贷款利息支出汇兑损失利息收入（减）汇兑收益（减）集团公司资金占用费元以前年度20XX年1月20XX年2月20XX年3月20XX年4月20XX年5月20XX年6月20XX年7月20XX年8月20XX年9月20XX年10月20XX年11月20XX年12月2011年合计累计土地及拆迁0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0报批报建0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0前期0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0基础0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0建安0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0环境0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0配套0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0利息0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0万元以前年度20XX年1月20XX年2月20XX年3月20XX年4月20XX年5月20XX年6月20XX年7月20XX年8月20XX年9月20XX年10月20XX年11月20XX年12月2011年合计累计土地及拆迁0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0报批报建0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0前期0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0基础0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0建安0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0环境0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0配套0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0利息0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0附表1：征地费用（指为取得土地开发使用权而发生的各项费用）1土地费用2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月1.1土地出让金1.2拆迁安置补偿费1.2.1住宅拆迁安置补偿费93,718,367.927,576,636.001,290,418.00889,438.003,892,547.001,917,763.00737,146.0015,220,040.0019,816,014.001,355,850.003,133,895.00131,010.0080,508,585.981.2.2公企拆迁安置补偿费2,722,622.004,500,000.003,884,864.271.2.3产权调换过渡期补助费1.2.4农作物补偿费1.2.5危房补偿费1.2.6其它补偿2,006,639.4117,624.648,000.001,028,942.50119,404.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.001.2.7评估费618,585.0055,400.00-50,000.001,740,890.311.2.8强迁费362,519.351.2.9委托费993,573.45538,371.211.2.10起诉仲裁动迁房屋拆除费31,735.5074,353.35拆迁公证费71,500.007,350.00拆迁服务费27,000.001.3补偿合作方土地费用1.4土地登记费83,124.7544,710.681.5土地管理费1.6土地评估费50,000.001.7土地测绘费27,708.2534,117.7533,254.631.8土地招标费1.9契税4,176,553.701,056,432.90308,620.153,482,544.842,632,798.056,269,976.081.10土地使用税1.11土地变更用途和超面积补交的地价合计101,754,787.9810,333,375.751,308,042.641,010,188.005,977,922.406,537,167.001,053,766.1518,660,584.8419,824,014.008,000.001,363,850.003,141,895.008,000.002,771,808.0593,457,525.860.0序号成本项目细分金额（元）10.020.03土地效益金0.04土地开发费0.05契税7,361,810736.186耕地占用税0.07劳动力安置费0.080.09补偿合作方地价0.010合作项目建房转入分给合作方的房屋成本和相应税金0.01132,3113.231264,6026.46130.01497,7569.78150.016代征道路0.017用地管理费7030.0718土地租赁管理行政收费70,0007.00大市政配套费附表2：前期工程费指在取得土地开发权之后、项目开发前期的筹建、规划、设计、可行性研究、水文地质勘察、测绘、“三通一平”等前期费用。2报批报建费用2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月2.1城市基础设施费用3,213,936.282.1.1城市建设配套费5,519,053.002.1.1.1公建2.1.1.2住宅2.1.2城市消防设施建设费456,200.002.1.2.1公建2.1.2.2住宅2.1.2供电配套设施工程费（电增容）2.1.3集中供热管网建设费（挂网费）2.1.4供水设施配套费（水增容）2.1.5水资源管理费2.1.6自来水收费托管费2.1.7人防结建费2.1.7.1公建2.1.7.2住宅2.1.8排污费2.2测绘、设计&图纸审核费318,676.122.2.1现状测绘费14,400.006,800.002.2.2施工放线费23,340.00108,920.002.2.3竣工验收单体测绘2.2.4规划报批费（电子档）3,000.002.2.5人防施工图审查费2.2.6施工图审查费2,000.0070,000.0010,000.00120,780.002.2.7防雷装置审图费2.2.8规划条件费39,715.002.2.9地下管线测量定位费2.2.10管线综合规划 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 咨询费2.2.11项目测绘复核费2.2.12初步设计审查费40,000.002.2.13电力外网测绘费2.2.14电力外网公示费2.2.15电力外网挖掘费管线铺设论证费5,000.00测绘费3,600.00测绘图费8,400.005,600.00评估费70,000.00动迁区测绘费12,800.00评估鉴定费6,000.002.3工程相关费用2,146,919.112.3.1新型墙体基金2,596,855.002.3.2节能技术服务费259,909.002.3.3散装水泥基金311,623.002.3.4工程招标代理费80,000.002.3.5工程招标咨询费2.3.6工程招标费2.3.7招标交易费2.3.8建筑工程交易服务费2.3.9社会保险费2.3.10城市占道费239,400.002.3.11污水处理费(工程排污费)2.3.12渣土外运费360,000.002.3.13安全防范检测费2.3.14施工现场挖掘费2.3.15建筑工程质量监督费2.3.16工程定额测定费2.3.17工程行政收费2.3.18拔电线杆保证金2.4环境、防雷、消防等检测503,853.952.4.1环保监测费（室外）2.4.2环境监测费（室内）386,750.002.4.3防雷检测费150,000.00260,000.002.4.4环境影响评价费5,000.00环境检测评审服务费135,000.002.4.5消防检测费2.4.6119联网2.5毛地拆迁相关政府收费260,369.452.5.1拆迁管理费305,014.002.5.1.1住宅2.5.1.2公建2.5.2树木砍伐补偿费100,000.002.5.3产权灭籍手续费79,057.002.5.3.1住宅2.5.3.2公建2.5.4拆迁区域产权灭籍登记费2.5.4.1公建2.5.4.2住宅2.6房屋销售及相关1,328.552.6.1城市房屋所有权登记费2.6.1.1住宅2.6.1.2公建2.6.2三表检测费2.6.3档案利用费2,470.002.7其他123,548.702.7.1规划许可证资信证明费新资金审查费23,700.005,000.00新档案保管费1,100.00新档案装订费1,018.00新工程造价咨询费新项目申请报告书40,000.00新施工监理招标交易费115,000.00合计0.0724,629.00264,740.000.012,118.0045,000.000.0714,400.009,384,420.000.079,057.00111,390.00386,750.00260,000.000.06,568,632.16规划管理费用地管理费用地登记费招投标管理费市政公用设施配套费住宅公建城市消防设施建设费住宅公建供电配套设施工程费集中供热管网建设费供水设施配套费/水增容自来水收费托管费人防易地建设费/人防结建费水资源管理费施工验线费施工放线费放线测绘费（管线综合）规划验收测绘费（实测费）竣工验收单栋测绘房产面积测绘费住宅公建规划条件规划报批计件费（电子档）人防施工图审查费防雷装置施工图审查费施工图审查费新型墙体材料专项基金散装水泥基金工程招标费工程招标代理费、咨询费建筑工程交易服务费社会保险费城市占道费/广告占道费工程排污费渣土外运费安全防范检测费环境监测费（室外）环境监测费（室内）防雷工程监督费避雷设施安全/防雷检测费环境影响评价费消防检测费119联网城市房屋拆迁管理费住宅公建树木砍伐补偿费产权灭籍登记费住宅公建产权灭籍手续费城市房屋所有权登记费住宅公建三表检测费（水表、电表、燃气）档案利用费地下管线测量定位费管线综合规划方案咨询费招标交易费施工现场挖掘费建筑工程质量监督费工程定额测定费其他电力外网测绘费电力外网公示费电力外网挖掘费电力外网柏油路挖掘费附表3：前期工程费指在取得土地开发权之后、项目开发前期的筹建、规划、设计、可行性研究、水文地质勘察、测绘、“三通一平”等前期费用。3前期工程费2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月3.1勘察设计费4,599,020.703.1.1勘察丈量费3.1.1.1土地丈量3.1.1.2测绘560.003.1.1.3文物古迹勘探3.1.1.4初勘3.1.1.5详勘3.1.1.6施工放线3.1.2规划设计费（需要细分）4,496,000.003.1.2.1规划条件设计45,700.0014,800.003.1.2.2概念设计3.1.2.3方案设计3.1.2.4扩初设计3.1.2.5施工图设计3,386,100.00126,000.00353,000.003.1.2.6管网设计143,000.003.1.2.7环境设计费3.1.2.8大堂会所设计费用3.1.2.9大堂会所施工费用3.1.2.10样板间设计费用3.1.2.11样板间施工费3.1.2.12电力外网设计费3.1.2.13人防设计费3.1.2.14建筑研究模型3.2项目前期研究费3.2.1调研策划费用3.2.2规划研究费3.3三通一平费7,986,819.273.3.1临时用水工程费（包括设计、工程）2,562,000.0090,750.00295,000.00266,738.003.3.2临时用电工程费（包括设计、工程）365,723.08172,922.48758,998.05127,735.79171,462.50229,574.861,268,964.75172,560.82231,129.95221,587.70220,693.21347,925.13314,393.493.3.3临时道路铺装费（包括设计、工程）1,068,181.00684,402.00289,755.003.3.4场地平整1,089,104.003.3.5管线改造、掐头等不可预见费280,639.003.4临时设施费972,040.723.4.1临时办公室222,477.673.4.2临时食堂3.4.3临时围墙、围档592,228.00704,618.003.4.4临时场地占用费3.4.5施工 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 外奖金公厕287,865.00其他163,746.003.5工程管理类费3.5.1工程监理费2,250,000.003.5.2预结算编审费3.5.3行政费用3.5.4施工合同外奖金3.5.5前期物业管理费316,612.66523,996.593.5.6房产面积测绘费3.5.6.1公建3.5.6.2住宅扫雪费300,000.00现场工程管理费818,321.322,351,951.27合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.04,496,000.0010,269,932.08172,922.482,971,018.05585,535.79171,462.50229,574.861,585,577.41467,560.82231,129.952,057,165.96346,693.211,257,418.131,133,274.8115,909,831.96工程监理费预结算编审费行政费用施工合同外奖金3日照测试费拨地钉桩验线费复线费定线费工程勘测费立项后的总体规划设计单体设计费管线设计费可行性研究费（含支付社会中介服务机构的市场调研费）规划设计模型制作费方案评审费环境设计费样板间设计费会所销售大厅设计费晒图费电力外网设计费“三通一平”接通红线外施工用临时给排水设计、建造、装饰（含地下排水管、沟开挖铺设费用）4供电设计、建造、装饰道路设计、建造、装饰（含按规定应交的占道费、道路挖掘费）进行场地平整发生的费用（包括开工前垃圾清运费）管线改造、掐头等不可预见费煤气拆除费临时高压电临时低压电排水及临时道路临时道路临时施工用电费临时施工用水费5临时设施费工地甲方临时办公室工地甲方临时食堂临时场地占用费临时借用空地租费以及沿红线周围设置的临时围墙6围栏等设施的设计、建造、装饰（围挡）预算编、审费（支付给社会中介服务机构受聘为项目编制或审查预算而发生的费用。）其他挡光费危房补偿鉴定费危房补偿鉴定技术咨询费附表4：基础设施费指项目开发过程中发生的小区内、建筑安装 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 图预算项目之外的道路、供电、供水、供气、供热、排污、排洪、通讯、照明、绿化等基础设施工程费用，红线外两米与大市政接口的费用，以及向水、电、气、热、通讯等大市政公司交纳的费用。4基础设施费2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月4.1室外给排水费1,406,908.144.1.1室外给水系统714,578.001,901,103.004.1.2水泵房4.1.3蓄水池4.1.4雨污水系统4.1.5中水系统4.2室外采暖系统费1,413,600.374.2.1管道系统1,498,123.004.2.2热交换站1,130,000.004.3室外燃气系统费12,908.994.3.1煤气管道的铺设费24,000.004.3.2增容费4.3.3集资费4.3.4煤气配套费4.3.5煤气发展基金4.3.6煤气挂表费4.3.7调压站4.4室外电气及高低压设备费用9,815,218.514.4.1高压线路工程18,165,253.004.4.2低压线路工程4.4.3箱式变电站82,904.004.4.4高压环网柜4.4.5变电所4.4.6备用电源4.5智能化系统费用2,191,700.001,178,859.564.5.1停车场管理系统4.5.2小区闭路监控系统4.5.3小区门禁系统4.5.4电子巡更系统4.5.5楼宇对讲系统4.5.6家居安防系统4.6通讯工程4.6.1电话线路的铺设4.6.2电话配套费4.6.3电话电缆集资费4.6.4电话增容费4.7电视工程4.7.1小区内有线电视(闭路电视)的线路铺设4.7.2按规定应交纳的有关费用小区内道路铺设费变（配）电设备购置费（正式电工程）设备安装费（正式电工程）电缆铺设费（正式电工程）1道路工程供（配）电贴费电源建设费电增容费2供电工程备用电源自来水、雨（污）水排放、防洪等给排水设施的建造管线铺设费水增容费给水外网3给排水工程煤气管道的铺设费增容费集资费煤气配套费煤气发展基金煤气挂表费4煤气工程5供暖工程6通讯工程小区内路灯照明设施支出7电视工程小区内人工草坪、栽花、种树等绿化支出绿地建设费8照明工程9绿化工程10智能化工程小区周围设置的永久性围墙围栏园区大门园区监控工程费自然下沉整改费10其他0.03,713,823.000.01,212,904.000.00.0714,578.0020,066,356.000.00.00.00.00.00.013,827,495.57合计0.0附表6：基础设施费指项目开发过程中发生的小区内、建筑安装工程施工图预算项目之外的道路、供电、供水、供气、供热、排污、排洪、通讯、照明、绿化等基础设施工程费用，红线外两米与大市政接口的费用，以及向水、电、气、热、通讯等大市政公司交纳的费用。6园林环境费2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月6.1绿化建设费8,979,569.001,416,210.002,106,429.536.2建筑小品6.2.1小品及雕塑6.2.2标志性结构6.2.3水景6.2.4人工湿地6.3道路广场建造费6.3.1方砖地面、广场6.3.2渗水路面6.3.3宅前路6.3.4行车路6.3.5小区周边道路6.4围墙建造费6.5室外照明401,621.00216,021.706.6室外零星设施小计59,026.356.6.1零星设施109,740.006.6.2健身游乐设施6.6.3标识、示意图、指示牌6.7绿化水井6.8商业街装饰合计0.00.09,381,190.000.00.00.00.00.0109,740.000.00.00.00.00.01,416,210.002,381,477.58附表5：建安工程费指项目开发过程中发生的列入建筑安装工程施工图预算项目内的各项费用(含设备费、出包工程向承包方支付的临时设施费和劳动保险费)。发包工程应依据承包方提供的经甲方审定的“工程价款结算单”来确定。5建安工程费2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月5.1主体建筑工程费5.1.1基础工程费12,814,797.005.1.1.1土方工程1,414,355.00320,000.002,328,467.00985,000.001,893,000.00888,617.00118,475.005.1.1.2桩基础337,403.005.1.1.3桩基检测107,500.00891,000.00-593,900.00209,300.00降水2,534,058.001,537,360.005.1.5结构及粗装修工程5,910,000.0057,230,715.00111,397.002,518,151.00-58,398.001,428,151.004,646,595.0056,480,000.0023,473,585.0019,930,000.0039,883,503.0020,495,855.0014,763,469.008,373,398.00265,074,627.84外墙涂料4,501,373.00506,628.00防水790,000.00209,664.005.1.6门窗工程-2,190.002,588,905.005,966,012.005.1.6.1窗工程1,150,804.0081,964.00819,788.00113,595.00370,000.005.1.6.2门工程240,000.0083,094.00-4,380.00-8,760.00-1,095.00-6,570.00-127,115.00683,748.00-1,095.005.1.7公共部位装修1,446,358.005.1.7.1楼梯间精装修5.1.7.2外立面精装修5.1.7.3室内装修131,436.00外墙保温3,150,000.00450,000.00电梯前室装饰700,000.00258,563.00196,359.00大堂、样板间、售楼处装修40,000.002,866,800.00120,000.001,221,000.003,977,800.005.2主体安装工程费5.2.1室内水暖气电管线设备2,227,009.505.2.1.1室内给排水系统169,500.005.2.1.2室内采暖系统476.50913.80570.80961,057.00251,539.005.2.1.3室内电气系统472,000.005.2.2室内设备及安装费16,461,687.005.2.2.1消防系统12,271,387.005.2.2.2电梯4,190,300.00防雷系统472,000.005.2.3室内智能化系统费500,000.00500,000.00土建工程费基础工程费：土石方降水桩基护壁（坡）工程费基础处理费桩基咨询费主体工程费：即土建结构工程费（含地下室部分）安装工程费电气（强电）安装工程费：主体工程内的照明等电气设施安装费，有甲供材料、设备的，还应包括相应的甲供材料、设备费。避雷针人体感应灯电泳保护电讯（弱电）安装工程费：主体工程内的通讯、保安监视、有线电视系统等电讯设施安装费。给排水安装工程费：主体工程内的上下水、热水等给排水设施安装费。电梯安装工程费：主体工程内的电梯及其安装、调试费。空调安装工程费：主体工程内的换热站、冷冻站、风机盘管控制、楼宇自控系统等空调设施安装费。消防安装工程费：主体工程内的自动喷洒、消防栓、消防报警系统等消防设施安装费。煤气安装工程费：主体工程内的煤气管线等燃气设施安装费。采暖安装工程费：主体工程内的水暖、汽暖等供热设施安装费。上述各项如有甲供材料、设备，还应分别包括相应的甲供材料、设备费。装修工程费内外墙地板（毯）门窗厨洁具电梯间天（顶）蓬雨蓬有甲供材料的，还应包括相应的甲供材料费文化活动中心（会所）销售大厅质量安全视频监控系统集成服务费样板间物业办公室信报箱合计0.0建安工程清单分项：预制方桩预应力管桩人工挖孔桩抗浮方桩抗浮锚杆桩检测土方工程降水工程基坑支护砼钢筋砌体抹灰地面细石砼天棚刮胶外保温工程住宅窗商铺窗住宅三防门前室防火门管井防火门单元门独立车库门整体地下室车库门涂料防水屋面瓦地热散热器楼梯扶手空调栏杆露台栏杆雨水管成品檐沟附表7：配套设施费指房屋开发过程中，根据有关法规，产权及其收益权不属于开发商，开发商不能有偿转让也不能转作自留固定资产的公共配套设施支出。7配套设施费2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月7.1设备用房变电所26,070,555.41850,000.00锅炉房235,000.001,920,000.00732,970.00开闭所1,858,854.007.2物业用房7.3人防地下车库7.4中学7.5销售中心（含装修）7.6会所（含游泳池、装修等）7.7幼托7.8居委会7.9派出所17,033,076.18合计0.0在开发小区内发生的不会产生经营收入的不可经营性公共配套设施支出消防水泵房水塔锅炉房(建筑成本)变电所(建筑成本)岗亭儿童乐园自行车棚景观(建筑小品)环廊街心公园凉亭在开发小区内发生的根据法规或经营惯例，其经营收入归于经营者或业委会的可经营性公共配套设施的支出邮局图书馆阅览室健身房游泳池球场体育馆26,305,555.414,628,854.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0732,970.0017,033,076.18附表8：项目贷款利息直接用于项目开发所借入资金的利息支出、汇兑损失，减去利息收入和汇兑收益的净额。8资本化利息2009年之前2009年40179.040210.040238.040269.040299.040330.040361.040392.040422.040452.040483.040513.0开发成本转出20XX年1月8.1贷款利息支出907,500.001,395,000.003,831,000.001,350,277.781,435,555.554,142,388.887,360,717.048.2汇兑损失8.3利息收入（减）8.4汇兑收益（减）8.5集团公司资金占用费10,250,207.935,385,152.7717,540,000.00-17,003,185.5210,087,078.14合计0.00.010,250,207.930.00.00.00.00.05,385,152.77907,500.001,395,000.003,831,000.001,350,277.7818,975,555.55-12,860,796.6417,447,795.18