交强险费率厘定影响因素研究

交强险费率厘定影响因素研究 寿险精算方法得出各车型保费。 已赚保费的比率 关键词,交强险 费率结构家庭用车 774389 157489 0.20337195 0 引言 非营业客车 294846 53229 0.18053153 机动车交通事故强制保险(以下简称交强险)是由保险公司对被 营业客车 209323 非57597 0.27515849 保险机动车发生道路交通事故造成受害人 (不包括本车人员和被保 46251 0.18015425 营业货车 256730 险人)的人身伤亡、财产损失,在责任限额内予以赔偿的强制性责任保 75280 0.20223838 营业货车372234 险。交强险是我国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。100402 14528 0.14469831 特种车 2006 年 3 月 1 日国务院第 127 次常务会议通过 机动车交通 《24260 0.13821787 175520 摩托车 事故责任强制保险条例，该条例依据中华人民共和国道路交通安 》《 拖拉机 40737 11118 0.27292142 全法中华人民共和国保险法制定，并于 2006 年 7 月 1 日起正 》、《》 未考虑保单持有人的具体状况，仅仅按照车型及用式施行。2008 年 1 月 11 日，中国保监会正式公布了交强险责任限额 一车型同种用途的车辆收取同一水平保费，这在一定调整 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，并批准了由中国保险行业协会上报的交强险费率方案新 。 对一部分被保险人的不公平。对于连续投保的客户可方案提高了总责任限额，降低了保险费率。交强险有着全国统一的费 率和责任限额，并确立了不盈利、不亏损的原则。 来发生事故要求索赔的情况来计算保费，但是对于“” 户，按照同一水平费率收取保费，未能体现低风险保 单之间的差异，忽视了不同保单之间的异质性，相对我国现行的交强险赔偿限额有责时死亡伤残赔偿限额11000:0 险水平，低风险用户缴纳了高于自己风险水平的保 元人民币;医疗费用赔偿限额1000:0 元人民币;财产损失赔偿限额: 户则缴纳了较低水平的保费，这对于低风险的客户是2000 元人民币。无责时死亡伤残赔偿限额1100:0 元人民币;医疗费 1.4 费率调整不合理 现在的交强险最终保险费 用赔偿限额:1000 元人民币;财产损失赔偿限额10:0 元人民币。强险最终保险费 = 交强险基础保险费×(1+ 与道路 1 费率结构存在的问题系的浮动比率 )交强险的费率厘定通常需要确定 A。对于交强险费率厘定因素的确定是交强险费率厘定的一个重要 然后根据被保险人的损失经验进行调整 (此即所环节，从世界保险业与汽车工业均比较发达的国家的交强险来看，影 BMS)交强险未来的赔付状况跟每个人的具体情况 。响费率厘定的因素较多，十分复杂我国的交强险实施较晚，自 2006 。括被保险人的年龄、驾龄、性别、平时开车习惯等，既 年实施以来，费率方面的质疑声不断，本文以交强险第一个保险年度 有主观因素，这些因素影响着被保险人的风险水平。的会计报告为基础，分析交强险费率结构方面存在的问题。 厘定之所以附加一个调整因子，就是为了利用被保 1.1 交强险各种车型全国统一费率 根据普华永道对交强险业 验，对被保险人的风险水平进行综合评价，从而厘定务的汇总报告，得到表1 。通过分析看出，各个地区的赔付水平差异 。交强险附加调整因子的大小是根据被保险人的费率 十分明显，在我们选取的7 个地区中,湖北和江西的赔付比率较高， 付经验得出的我国现行的交强险费率调整因子降低。分别为 26.55%和 24.5%， 山西和吉林赔付比率较低，分别为14 .5% 人在最近三年的有责交通事故情况，调整因子提高是和 14.9%。 各个地区的赔付比率相差较大，但是按照现行的中国保 上一年的有责交通事故情况来确定。监会 2007 年 1 月 18 日公布的机动车交通事故责任强制保险费率 这种调整方法的最大问题是未能充分考虑被保 方案，各个地区的同种车型需要缴纳的保险费是相同的，这就意味着 验，被保险人费率的上调或降低都应充分考虑最近在赔付比率较低的的地区可以以更低的价格卖出保单，这也就解释了 比例时，需要追溯过去3 - 5 年的赔付经验，这样对被 一部分地区交强险保单打折销售的现象。 状况能进行更准确的估计。表 1 各个地区赔付比率表 2 交强险费率厘定的建议 地区 已赚保费(万元) 赔款支出(万元) 赔付比率2.1 不同地区实行不同的费率标准 不同的省份 山西67226 0.145434802 9777 发展水平、人文情况及教育程度差异大等具体情况 37960 0.149209694 5664 吉林 导致不同地区的保单发生事故的风险不同，发生事故黑龙江 54031 0.164331587 8879 有差异，从而保险公司在进行赔付时所需要支付的赔71833 16073 0.223755099 安徽 江西 43494 10649 0.244838369 大差别。交强险在第一个业务年度的经营结果也表 100936 18933 0.187574305 河南 东部沿海地区及中部地区赔付率比西部地区赔付率 64289 17070 0.265519762 湖北 有必要在不同地区实施不同的费率标准。为解决地区 公平，可以划分不同的地域等级，同等级内实施相同的 数据来源:普华永道对交强险业务的汇总报告 地域基础费率的计算，可以以现有费率为基础费率1.2 各车型赔付率差异较大 从表 2 分析，就当年赔付支出与已 平、受教育人口比重以及其他因素为基础计算各地 赚保费的比率来看，赔付支出最高的是营业客车，达到了27 .5% ，最 用二者的乘积作为各地域的基础费率。 低的是摩托车仅有 13.8% 。两种车型的赔付率相差很大，如果交强 2.2 不同车型采用不同的精算模型单独定价 不 险实施的过程中，总体经营状况满足了不盈利、不亏损的原则，那 “” , 此舞弊行为较难发现，从而增加了审计人员的检查风险。1 会计电算化对现代审计工作的影响 1.3 会计电算化对内部控制的影响 手工会计系统下的内部 各国的审计界1.1 会计电算化对审计准则和审计依据的影响制，一般从摘要内容单价数量金额会计 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 等项目来审核，账 、、、、 在以往的审计工作中已经建立了一系列的审计标准和准则，如审计的正确一般从三套帐册的相互核对来验证。而在电算化会计信息 人员标准、现场作业标准、审计报告标准、职业道德 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 等等。由于会 统下，财会人员对处理工作的直接监督减少了，原内部控制体系难 计电算化的新特点，需要针对新的特点制定相应新的工作标准，这些 适应这一变化，计算机处理数据的连贯性和集中性使手工会计系 新的工作标准，也构成了会计电算化信息系统条件下新的审计依据 。 中职责分工的控制方法失效，数据存储载体的改变使得手工会计 面对日茸发展的会计电算化系统，应加快制定有关针对性的审计标 的账簿控制体系也失去作用，传统的内部控制已经不能适应电算准和准则，建立一系列与新情况相适应的审计标准和准则，包括系统 系统的新特点。为了保证系统的安全可靠，必须针对电算化系统的 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 开发运行等标准以及相适应的内部控制制度，以规范会计电 、、有风险建立新的特殊的内部控制，这些内部控制包括有关电子数 算化审计，维护审计的独立性客观性和公正性 、。 处理的制度、规定和人工执行的程序控制，另外还包括内部控制的1.2 会计电算化对审计风险的影响 会计电算化环境下，传统的 序化，这是电算化会计信息系统的一个重要特点。如何研究、识别、会计岗位职责被打破，内部控制制度发生了变化，安全已不是企业内 查和评价这些新的内部控制内容，尤其是程序化的内部控制，是会部所能完全控制的。以数据库为基础的实时审计发展使审计风险中 电算化给审计提出来的又一挑战。包含的固有风险、控制风险、检查风险日益复杂化。由于会计数据处 1.4 会计电算化对审计线索的影响 在传统的手工会计系统中 理的电算化，在计算机辅助系统的控制下，固有风险基本得到控制， 审计线索非常清楚，从原始凭证到记账凭证，由过账到财务报表的 但是由于网络会计模式的开放性和会计信息资源的共享性，会计资 制，整个财务处理过程由不同职责分工的人员来共同完成，每一步料被非法修改和窃取的可能性增加了，会计信息被他人非法拷贝和 有文字记录和经手人签字，这些书面资料为审计提供了清晰的线索篡改、会计数据在传输过程中被竞争对手截取和恶意修改等使得 会 审计人员在对会计报表进行审计时就可以根据需要对这些审计线 (上接第 72 页) 由中心极限定理。 2.3 增加费率因子 现行交强险仅仅使用了车辆类型和车辆用 途两个费率因子。从其他国家或地区的汽车强制保险来看,我国现行 的费率因子太少，未能充分体现不同保单的异质性。以马萨诸塞州 的机动车保险为例，制定基础费率时考虑的因素有地域、驾驶员的 驾驶经验和年龄以及培训 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、险种(马萨诸塞州 2002 年个人机动 我们取值为 95%时的值 ，进行风险保费的计算 。车保险有 4 种强制性保险和 8 种选择性保险)、汽车的设计年份、额 对于交强险的附加费用，包括佣金经营费用营业税金等等，我、、外风险等，在调整费率时考虑的因素有防盗设、备年龄优惠、安全性 们采用中国人民财产保险股份有限公司 2004- 2007年 四年的费用 折扣等。借鉴国外汽车强制保险的经验, 在我国交强险的费率厘定 附加平均值，中,除了增加地区因素以外,还应该考虑增加防盗设备、年龄和年行 表 3 人保财险 2004-2007 年附加费率表 单位,百万元 驶里程数等因素国内外的实践经验都表明,这些因素与被保险车辆 。 年份 赔付支出费用支出 费用支出与赔付支出比率 的风险水平也是高度相关的 。2004 34825.3 915729.2 80.45166 1运用定价模型对某市交强险定价 3 2005 35472.1 715735.0 60.44358 9本文采用山东省某市 2007 年交强险业务数据对交强险进行定 2006 37377 18173 0.48620 8价研究，由于个别车型数据较少，我们去除了机动车交通事故责任 《 2007 40738 23543 0.57791 3强制保险条例》中编号为 10、12- 16、20、36、39、40、41、42 的十二种 资料来源:根据 2005- 2008保险年鉴计算 车型。 由上表分析可得 β= 49.0%， 由 P=E(S)X(1+k)(1+β)得出各车 交强险业务数据对于各个保险公司来说是机密的，鉴于保险公 型保费如下表:司样本数据的不可得性，我们用指数函数对保险公司的赔付额进行 单位,元表 4 各车型保费表 - λx拟合，设定保险公司的赔付额 x 服从指数分布，f(x)= λxe，由矩 Y 972.159 581.686 71018.97 5833.073 9749.380 9 1 估计法，= 根据该市 2005 年商业三责险的赔付数据分析，λ。768.250 1768.201 9700.992 8619.880 22199.96 1 E(x)可以得到各类型车辆赔付额所服从参数为 0.000253的指数分布 。 2943.35 71766.35 21963.46 91070.15 7929.305 4 1471.73 6446.491 8684.450 6679.253 6981.319 由于仅有汇总数据，我们只能采用单参数模型对交强险赔付频 826.256 7784.812 905.526 81287.54 1735.816 5率进行估计，各车型服从泊松分布，可以求得以下的参数矩阵。 840.946 8 452.862 6 1471.88 9 79.4021 4 107.042 考虑到地域的差异，本文通过以上的模型对某市三十种车型进 行了定价研究，发现总体水平上，该市收取的保费偏高，这也验证了 2008 年费率调整的必要性但是本文的定价方法略显简单，有待于 。 进一步深入，需要在获取样本数据的基础上，用各种不同的模型拟合 每一种车型的分布，从中选取最优的模型进行定价。 参考文献, [1]粟芳.机动车辆保险制度与费率.上海科技教育出版 社.2005. [2]孟胜旺.交强险的经营结果和费率结构分析.统计研 按照预期损失收取保费，即使不考虑其他费用，保险公司也有究.2008(4). [3]卓志，李恒琦等.保险精算通论.西南财经大学出版50%的可能性出现损失破产，为使保险公 司有一个安全的营业环 社.2006. 境，需要在预期损失基础上增加一定的风险附加，设风险附加系数为